ÅRSREGNSKAP 2008 - INNHOLDSFORTEGNELSE

ÅRSREGNSKAP 2008 - INNHOLDSFORTEGNELSE REGNSKAPSSKJEMA 1A DRIFTSREGNSKAPET 3 REGNSKAPSSKJEMA 1B DRIFTSREGNSKAPET 3 REGNSKAPSSKJEMA 2A - INVESTERINGSREGNSKAPET 4 REGNSKAPSSKJEMA 2B - INVESTERINGSREGNSKAPET 4 BALANSEREGNSKAPET 5 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT 6 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERINGER 7 FORSKRIFTSBESTEMTE NOTER 8 NOTE NR. 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL 8 DEL 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL DRIFTSREGNSKAPET 8 DEL 2 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL BALANSEN 9 NOTE NR. 2 PENSJON 9 NOTE NR. 3 GARANTIER 12 NOTE NR. 5 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER 13 NOTE NR. 6 FONDSMIDLER AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 14 DEL 1 ALLE FOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER DRIFTS- OG INVESTERINGSREGNSKAPET 14 DEL 2 DISPOSISJONSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 14 DEL 3 BUNDET DRIFTSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 15 DEL 4 UBUNDET INVESTERINGSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 15 DEL 5 BUNDET INVESTERINGSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 16 NOTE NR. 7 KAPITALKONTO 16 GKRS-BESTEMTE NOTER 17 NOTE NR. 10 REGNSKAPSPRINSIPPER 17 NOTE NR. 11 ORGANISERING AV FYLKESKOMMUNENS VIRKSOMHET 18 NOTE NR. 12 VESENTLIGE TRANSAKSJONER 19 NOTE NR. 13 ANLEGGSMIDLER 20 1

NOTE NR. 14 INVESTERINGER I NYBYGG OG NYANLEGG 21 DEL 1 TOTALOVERSIKT 21 DEL 2 VESENTLIGE INVESTERINGER I NYBYGG OG NYANLEGG 22 NOTE NR. 15 FINANSIELLE OMLØPSMIDLER 23 NOTE NR. 16 GJELDSFORPLIKTELSER 24 NOTE NR. 17 AVDRAG PÅ GJELD 24 NOTE NR. 18 LIKVIDITETSRESERVEN AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 25 NOTE NR. 19 ÅRSVERK 26 NOTE NR. 20 GODTGJØRELSE TIL FYLKESRÅDMANN OG FYLKESORDFØRER 27 NOTE NR. 21 REVISJONSHONORARER 27 NOTE NR. 23 REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK/MERFORBRUK 27 SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK (OVERSKUDD) DRIFT. 27 SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG UDISPONERT (OVERSKUDD) INVESTERINGER. 28 EGENBESTEMTE NOTER 28 NOTE NR. 26 AVSKRIVNINGER AV KORTSIKTIG FORDRINGER 28 NOTE NR. 27 FONDSMIDLER 29 NOTE NR. 28 RAMMEOMRÅDER FORDELT PÅ ANSVAR 2008, NETTO UTGIFT 30 NOTE NR. 29 OPUS KORRIGERT DISPOSISJONSFOND 31.12.2008 31 2

REGNSKAPSSKJEMA 1A DRIFTSREGNSKAPET i 1000 kr Note REGNSKAP JUSTERT BUD OPPR. BUD REGNSKAP 2008 2008 2008 2007 1 Skatt på inntekt og formue -636.084-692.700-684.700-620.819 2 Ordinært rammetilskudd -819.242-766.626-770.000-778.176 3 Skatt på eiendom 4 Andre direkte eller indirekte skatter -13.157 0 0-12.941 5 Andre generelle statstilskudd -7.330-4.000-4.000-2.537 6 Momskompensasjon investeringer -15.814-21.813-19.200-25.290 7 SUM FRIE DISPONIBLE INNTEKTER -1.491.627-1.485.139-1.477.900-1.439.763 8 Renteinntekter og utbytte -64.369-59.705-50.205-48.286 9 Renteutgifter, prov.og andre finansutg. 22.911 24.599 25.029 13.980 10 Avdrag på lån 17 26.000 26.000 26.000 21.000 11 NETTO FINANSINNT./-UTGIFTER -15.459-9.106 824-13.306 12 Til dekning av tidligere års regnskaps- 0 0 0 0 messig merforbr 13 Til ubudne avsetninger 6 157.429 41.239 6.702 141.124 14 Til bundne avsetninger 6 14.781 0 0 8.613 15 Bruk av tidl. års regnskapsm mindrefor. -24.913-24.913 0-53.150 16 Bruk av ubundne avsetninger 6-150.946-38.903-12.300-79.452 17 Bruk av bundne avsetninger 6-2.883 0 0-8.173 18 NETTO AVSETNINGER -6.533-22.577-5.598 8.962 19 Overført til investeringsregnskapet 50.967 52.931 38.050 49.194 20 TIL FORDELING DRIFT -1.462.651-1.463.891-1.444.624-1.394.912 21 Sum fordelt fra drift (fra skjema 1B) 1.436.829 1.463.891 1.444.624 1.369.999 22 REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK 23-25.821 0 0-24.913 REGNSKAPSSKJEMA 1B DRIFTSREGNSKAPET i 1000 kr Note REGNSKAP JUSTERT BUD OPPR. BUD REGNSKAP 2008 2008 2008 2007 TIL FORDELING (fra skjema 1A) -1.462.651-1.463.891-1.444.624-1.394.912 Tannhelse 28 67.064 67.351 66.603 60.727 Regional omstilling/nyskaping 28 31.581 51.427 48.899 53.469 Opplæring og kompetanseutvikling 28,29 851.663 818.132 798.921 799.472 Samferdsel 28 263.746 261.051 247.800 252.855 Fylkesveger 28 109.029 100.888 101.313 92.891 Kultur, bibliotek og kulturvern 28 51.015 54.579 49.069 44.162 Administrasjon og fellesutgifter** 28 71.842 89.732 84.771 62.507 Politisk styring 28 37.328 47.945 57.512 30.153 Avstemning intern/ekstern regnskap* -46.439-27.214-10.264-26.236 SUM FORDELT 1.436.829 1.463.891 1.444.624 1.369.999 *Avstemning intern/ekstern regnskap: Større utstyr ført på virksomhetene -13.870-13.870 0-15.733 Momsutgifter større utstyr 2.613 2.613 0 2.714 Netto avsetninger til bundne fond på -27.829-5.624 0-7.066 virksomhetene Interne føringer -10.524-10.264-10.264-8.676 Renter ført på virksomhetene 3.171-70 0 2.524-46.439-27.214-10.264-26.236 ** I 2008 omfatter Administrasjon og fellesutgifter premieavvik på 14,4 mill kr, som er inntektsført. Dette er ikke budsjettert. Tilsvarende beløp av avsatt under linje 13 overfor. 3

REGNSKAPSSKJEMA 2A - INVESTERINGSREGNSKAPET i 1000 kr Note REGNSKAP JUSTERT BUD OPPR. BUD REGNSKAP 2008 2008 2008 2007 1 Investeringer i anleggsmidler 14 164.067 150.911 284.300 172.156 2 Utlån, låneomkostninger og forsk. 1 0 0 10 3 Avdrag på lån 128.597 128.597 0 0 4 Avsetninger 6 262 240 0 16.260 5 ÅRETS FINANSIERINGSBEHOV 292.927 279.748 284.300 188.426 6 Finansiert slik: 7 Bruk av lånemidler 16 0 0-212.350-82.908 8 Inntekter fra salg av anleggsmidler 0 0 0-23.422 9 Tilskudd til investeringer -3.325-3.100 0-10.488 10 Mottatte avdrag på utlån og refusjon -23 0 0-642 11 Andre inntekter 0 0 0 0 12 SUM EKSTERN FINANSIERING -3.347-3.100-212.350-117.459 13 Overført fra driftregnskapet -50.967-52.931-38.050-49.194 14 Bruk av avsetninger 6-238.613-223.716-33.900-22.012 15 SUM FINANSIERING -292.927-279.748-284.300-188.666 16 UDEKKET 0 0 0 0 17 UDISPONERT 0 0-240 REGNSKAPSSKJEMA 2B - INVESTERINGSREGNSKAPET i 1000 kr Note REGNSKAP JUSTERT BUD OPPR. BUD REGNSKAP 2008 2008 2008 2007 TIL FORDELING (fra skjema 2A) 164.067 150.911 284.300 172.156 Tannhelse 2.109 2.109 0 636 Regional omstilling/nyskaping 6.148 6.163 0 0 Opplæring og kompetanseutvikling 14 88.524 84.979 193.650 118.495 Samferdsel 0 0 0 0 Fylkesveger 58.714 46.900 82.000 44.654 Kultur 0 0 0 0 Administrasjon og fellesutgifter 7.211 9.359 7.250 6.502 Politisk styring 1.360 1.400 1.400 1.870 Avstemning intern/ekstern regnskap 0 0 0 0 SUM FORDELT 14 164.067 150.911 284.300 172.156 4

BALANSEREGNSKAPET i 1000 kr Note REGNSKAP %-andel REGNSKAP %-andel 2008 2007 EIENDELER Anleggsmidler Kap. 2.2 (A) 13 4.127.986 89 3.911.228 84 Faste eiendommer og anlegg 13 1.540.540 33 1.455.097 31 Utstyr, maskiner og transportmidler 13 81.585 2 79.484 2 Utlån 2.924 0 2.946 0 Aksjer og andeler 5, 12 1.021.753 22 1.014.246 22 Pensjonsmidler 2 1.481.185 32 1.359.456 29 Omløpsmidler kap 2.1 (B) 1 510.828 11 743.973 16 Kortsiktige fordringer 15, 26 140.133 3 149.099 3 Premieavvik 2 69.464 2 55.984 1 Aksjer og andeler 0 0 0 0 Sertifikater 96.150 2 0 0 Obligasjoner 15 0 0 15.012 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd 205.081 4 523.878 11 SUM EIENDELER (A+B) 4.638.814 100 4.655.201 100 EGENKAPITAL Egenkapital kap 2.5 (C) 6,7-2.256.758 49-2.220.218 48 Disposisjonsfond 6,27-162.608 4-267.276 6 Bundne driftsfond 6,27-70.839 2-58.941 1 Ubundne investeringsfond 6,27-400 0-70.019 2 Bundne investeringsfond 6,27 0 0-2 0 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 10.975 0 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (investeri 40.488-1 Regnskapsmessig mindreforbruk 23-25.821 1-24.913 1 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 0 0 Udisponert i investeringsregnskapet 0 0-240 0 Udekket i investeringsregnskapet 23 0 0 0 0 Likviditetsreserve 18 0 0-11.498 0 Kapitalkonto 7-2.048.554 44-1.787.328 38 GJELD (D) Langsiktig gjeld kap.2.4 16-2.079.432 45-2.095.304 45 Pensjonsforpliktelse 2-1.702.932 37-1.592.804 34 Ihendehaverobligasjonslån 0 0 0 0 Sertifikatlån 0 0 0 0 Andre lån 16-376.500 8-502.500 11 Kortsiktig gjeld 1-302.624 7-339.680 7 Kassekredittlån 0 0 0 0 Annen kortsiktig gjeld -291.973 6-328.090 7 Premieavik 2-10.651 0-11.590 0 SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C+D) -4.638.814 100-4.655.201 100 MEMORIAKONTI (E) Memoriakonto 2.9 0 0 Ubrukte lånemidler 0-28.597 Andre memoriakonti 33.005 38.042 Motkonto for memoriakontiene -33.005-9.445 5

ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT i 1000 kr Note REGNSKAP REGNSKAP 2008 2007 Brukerbetalinger -26.017-28.478 Andre salgs- og leieinntekter -154.170-130.344 Overføringer med krav om motytelse -235.260-218.961 Rammetilskudd -819.242-778.176 Andre statlige tilskudd -129.258-136.535 Andre overføringer -30.487-303 Skatt på inntekt og formue -636.084-620.819 Eiendomskatt 0 0 Andre dir. og indir. Skatter -13.157-12.941 SUM DRIFTSINNTEKTER (B) -2.043.675-1.926.556 Lønnsutgifter 19,20 732.997 670.023 Sosiale utgifter 175.010 164.842 Kjøp av varer og tjenester som inngår i prod. 412.532 452.175 Kjøp av varer og tjenester som erstatter egenprod. 21 417.465 313.576 Overføringer 250.961 256.207 Avskrivninger 13 69.016 64.205 Fordelte utgifter 0 0 SUM DRIFTSUTGIFTER (C) 2.057.981 1.921.029 BRUTTO DRIFTSRESULTAT (D=B-C) 14.306-5.527 Renteinntekter, utbytte og eieruttak -64.457-48.318 Mottatte avdrag på utlån 0 0 SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER (E) -64.457-48.318 Renteutgifter, porovisjoner, og andre finansutgifter 22.911 13.980 Avdragsutgifter 17 26.000 21.000 Utlån 0 0 SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER (F) 48.911 34.980 RESULTAT EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER (G=E-F) -15.546-13.337 Motpost avskrivninger -69.016-64.205 NETTO DRIFTSRESULTAT (I) -70.256-83.070 Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk -24.913-53.150 Bruk av disposisjonsfond 6-93.608-77.352 Bruk av bundne fond 6-2.883-8.173 Bruk av likviditetsreserve -57.338-2.100 SUM BRUK AV AVSETNINGER (J) -178.743-140.775 Overført til investeringsregnskapet 50.967 49.194 Dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 Avsetninger disposisjonsfond 6 157.429 138.592 Avsetninger til bundne fond 6 14.781 8.613 Avsetninger til likviditetsreserven 18 0 2.532 SUM AVSETNINGER 223.177 198.932 Regnskapsmessig mindre forbruk -25.821-24.913 6

ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERINGER i 1000 kr Note REGNSKAP REGNSKAP 2008 2007 Salg av driftsmidler og fast eiendom 0-23.422 Andre salgsinntekter 0 0 Overføringer med krav til motytelse -2.580-10.000 Statlige overføringer -273-488 Andre overføringer -472 0 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0 0 SUM INNTEKTER (L) -3.325-33.910 Lønnsutgifter 1.431 3.414 Sosiale utgifter 337 474 Varer og tjenester i egenproduksjon 138.977 139.107 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0 0 Overføringer 15.814 25.695 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 1 1.822 Fordelte utgifter 0 0 SUM UTGIFTER (M) 14 156.560 170.511 Avdragsutgifter 128.597 0 Utlån 0 0 Kjøp av aksjer og andeler 5 7.508 1.655 Dekning av tidligere års udekket 0 3.886 Avsetninger til ubundne investeringsfond 6 262 12.374 Avsetninger til bundne fond 0 0 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 SUM FINANSTRANSAKSJONER (N) 136.367 17.915 FINANSIERINGSBEHOV (O=M+N+L) 289.603 154.516 Bruk av lån 16 0-82.908 Mottatte avdrag på utlån -23-642 Salg av aksjer og andeler 0 0 Bruk av tidligere års udisponert -240 0 Overføring fra driftsregnskap -50.967-49.194 Bruk av disposisjonsfond 6-168.489-17.451 Bruk av ubundne investeringsfond 6-69.882-16 Bruk av bundne fond -2-20 Bruk av likviditetsreserve 0-4.525 SUM FINANSIERING (R) -289.603-154.756 Udekket Udisponert -240 OPPLAND FYLKESKOMMUNE 31.desember 2008 Lillehammer, den --------------------------- 16. februar 2009 Bernt M. Tordhol Fylkesrådmann Egil Brenner Fagsjef for regnskap 7

Forskriftsbestemte noter NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital Del 1 Endring i arbeidskapital driftsregnskapet Anskaffelse av midler 2008 2007 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(600:670; 700:780;800:895) SUM(600:670; 700:770;800:895) SUM(900:929) -2.043.674.694,05-1.926.556.084,68-3.324.551,00-33.909.814,00-64.479.045,63-131.867.371,05 Sum anskaffelse av midler S -2.111.478.290,68-2.092.333.269,73 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(010:285;300:480) -690 1.988.964.690,42 1.856.823.663,38 SUM(010:285;300:480) -690 156.558.945,37 168.688.939,38 SUM((500:529) 185.016.616,86 38.457.164,89 Sum anvendelse av midler T 2.330.540.252,65 2.063.969.767,65 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W 219.061.961,97-28.363.502,08 Endring i ubrukte lånemidler Bal: 2.91(Rt) - 2.91 (Rt-1) -28.596.961,14-90.591.955,90 Endring i arbeidskapital V -190.465.000,83 118.955.457,98 Differansen mellom del 1 og del 2: kr 5 623 712 skyldes endring i regnskapsprinsipp vedr. lærlingetilskudd ført i 2008. KRD har fastsatt endring av regnskapsforskriften om avvikling av likviditetsreserven med virkning fra 2008. 8

Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst Konto 2008 2007 Omløpsmidler 2.1 Endring kortsiktige fordringer 2.13-2.17-8.965.720,50-121.601.302,72 Endring aksjer og andeler 2.18 0,00 0,00 Premieavvik 2.19 13.479.491,00 4.981.922,00 Endring sertifikater 2.12 96.150.000,00 0,00 Endring obligasjoner 2.11-15.012.000,00-21.500,00 Endring betalingsmidler 2.10-318.797.062,18 206.415.001,83 Endring omløpsmidler -233.145.291,68 89.774.121,11 Kortsiktig gjeld 2.3 Endring kassekredittlån 2.31 0,00 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld 2.32-2.38-36.117.012,82-29.063.676,87 Premieavvik 2.39-939.566,00-117.660,00 Endring kortsiktig gjeld -29 181 336,87-82 279 363,31 Endring arbeidskapital -196.088.712,86 118.955.457,98 Differansen mellom del 1 og del 2: kr 5 623 712 skyldes endring i regnskapsprinsipp vedr. lærlingetilskudd ført i 2008. KRD har fastsatt endring av regnskapsforskriften om avvikling av likviditetsreserven med virkning fra 2008. NOTE nr. 2 Pensjon Oppland fylkeskommune har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens Pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemt. For øvrige yrkesgrupper omfatter ordningene de tariffestede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Pensjonsordningene omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66 % sammen med folketrygden. Pensjonen samordnes med utbetalinger fra folketrygden. Alle tall og andre opplysninger nedenfor bygger på aktuarberegninger som er tilsendt fra KLP og SPK. (alle beløp i hele tusen kr.). I sak 45/03 vedtok Oppland fylkesting at årets premieavvik skal føres med 1/15 over de 15 påfølgende regnskapsår (jfr 13-4 nr D i Årsregnskapsforskriften). Videre skal årets premieavvik avsettes/brukes (positivt/negativt premieavvik) til disposisjonsfond samme år som det oppstår. De årlige amortiseringene av premieavvikene skal også føres mot disposisjonsfondet. 9

SPK KLP Sum Sum PENSJONSKOSTNADER (F 13-1 c og 13-3 a) 2008 2008 2008 2007 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 42.567 29.819 72.386 71.452 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 47.841 36.907 84.748 68.396 Brutto pensjonskostnad 90.408 66.726 157.134 139.847 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -39.672-36.304-75.976-60.596 Netto pensjonskostnad ekskl. adm.kostnad 50.736 30.422 81.158 79.251 Sum amortisert premieavvik 1.316 1.770 3.086 2.615 Administrasjonskostnad 1.096 2.401 3.496 3.242 Samlet kostnad (inkl. administrasjon) 53.148 34.592 87.740 85.108 PREMIEAVVIK (F 13-1 d og 13-4 a,b) 2008 2008 2008 2007 Innbetalt premie (inkl. administrasjon) 54.093 46.265 100.358 89.558 Administrasjonskostnad -1.096-2.401-3.496-3.242 Årets netto pensjonskostnad -50.736-30.422-81.158-79.251 Årets premieavvik 2.262 13.442 15.704 7.065 Oppland fylkeskommune har valgt 15 års amortiseringstid: 15 15 15 15 AMORTISERING AV PREMIEAVVIK (F 13-1 e og 13-4 c,d,e) 2008 2008 2008 2007 Beregnet premieavvik året før -675 7.740 7.065 10.716 Amortisering av fjorårets premieavvik -45 516 471 714 Amortisering av premieavvik fra tidligere år 1.361 1.254 2.615 1.901 Sum amortisert premieavvik til føring 1.316 1.770 3.086 2.615 Akkumulert premieavvik 18.351 33.401 51.751 39.134 Arbeidgiveravgift av årets premieavviket 319 1.895 2.214 996 Arbeidgiveravgift av amortisert premieavvik 177 235 413 346 Akkumulert arbeidsgiveravg av premieavvik 2.490 4.572 7.062 5.260 Sum akk premieavvik og akk arbg.avg =Dispfond S106 20.840 37.972 58.813 44.394 PENSJONSFORPLIKTELSE (F 13-1 a,e og 13-2 c,d) 31.12.08 31.12.08 31.12.08 31.12.07 Brutto påløpt forpliktelse 1.036.900 638.630 1.675.530 1.563.967 Pensjonsmidler -891.385-589.800-1.481.185-1.359.456 Netto forpliktelse før arb.avgift 145.515 48.830 194.345 204.511 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 20.518 6.885 27.403 28.836 10

SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSFORPLIKTELSER UB ESTIMAT2008 SPK KLP SUM Brutto pensjonsforpliktelse IB 1.1.08 - estimat full amortisering 886.320 576.536 1.462.855 Gjenstående amortisering IB - forpliktelser 80.352 20.760 101.112 Brutto pensjonsforpliktelse IB 1.1.08 - estimat i fjor 966.672 597.296 1.563.967 Årets opptjening 42.567 29.819 72.386 Rentekostnad 47.841 36.907 84.748 Utbetaling -9.198-25.440-34.638 Amortisering estimatavvik forpliktelse -10.982 48-10.933 Brutto pensjonsforpliktelse UB 31.12.08 estimat i år 1.036.900 638.630 1.675.530 Gjenstående amortisering - forpliktelser -153.745 677-153.068 Brutto pensjonsforpliktelse UB 31.12.08 - estimat full amortisering 883.155 639.307 1.522.462 SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSMIDLER UB ESTIMAT 2008 Brutto pensjonsmidler IB 1.1.08 - estimat full amortisering 666.088 498.160 1.164.248 Gjenstående amortisering IB 1.1.08 - pensjonsmidler 156.464 38.745 195.208 Brutto pensjonsmidler IB 1.1.08 - estimat i fjor 822.552 536.904 1.359.456 Forfalt premie (inkl. administrasjon) 54.093 46.265 100.358 Administrasjon -1.096-2.401-3.496 Utbetalinger -9.198-25.440-34.638 Forventet avkastning 39.672 36.304 75.976 Amortisering estimatavvik - midler -14.638-1.833-16.471 Brutto pensjonsmidler UB 31.12.08 - estimat i år 891.385 589.800 1.481.185 Gjenstående amortisering - pensjonsmidler -204.938-25.655-230.594 Brutto pensjonsmidler UB 31.12.08 - estimat full amortisering 686.447 564.144 1.250.591 SPESIFIKASJON AV ESTIMATAVVIK (F 13-3 c og d) 2008 2008 2008 Faktisk forpliktelse 01.01 801.945 598.021 1.399.966 Estimert forpliktelse 01.01-886.320-576.536-1.462.855 Estimatavvik forpliktelse IB 1.1.08-84.374 21.485-62.889 Akkumulert avvik tidl. år IB 1.1.08-80.352-20.760-101.112 Amortisert avvik i år -10.982 48-10.933 Gj.st samlet avvik forpliktelse UB 31.12.08-153.745 677-153.068 Estimerte pensjonsmidler 666.088 498.160 1.164.248 Faktiske pensjonsmidler -602.975-509.417-1.112.391 Estimatavvik midler IB 1.1.08 63.113-11.257 51.856 Akkumulert avvik tidl. år IB 1.1.08 156.464 38.745 195.208 Amortisert avvik i år 14.638 1.833 16.471 Gj.st samlet avvik midler UB31.12.08 204.938 25.655 230.594 11

SPK KLP MEDLEMSSTATUS 2008 Antall aktive 775 Antall oppsatte 409 Antall pensjoner 749 Gj snitts pensjonsgrunnlag, aktive 280287 Gj snitts alder, aktive 48,63 Gj snitts tjenestetid, aktive 10,39 BEREGNINGSFORUTSETNINGER( F 13-5) 2008 2008 Diskonteringsrente 6,00% 6,00% Forventet lønnsvekst 4,23% 4,23% Forventet G-regulering 4,23% 4,23% Forventet avkastning 6,35% 7,00% Uttaksandel AFP i %: Fra 62 år, SPK 40% Fra 62 år, KLP Sykepleiere 33% Fra 62 år, KLP Fellesordningen 65 års aldersgrense 33% Fra 62 år, KLP Fellesordningen 70 års aldersgrense 45% Frivillig avgang (turnover) SPK KLP Fellesord KLP Sykepeiere Under 20 år 3% 20% 20% 20-23 år 3% 15% 8% 24-25 år 3% 10% 6% 25-29år 3% 10% 6% 30-39år 3% 7,5% 4%-0,4% 40-45 år 3% 5% 4%-0,2% 46-50 år 3% 5% 1%-0,1% 51-55 år 3% 2% 0% Over 55 år 0% 0% 0% NOTE nr. 3 Garantier Fylkeskommunen kan gi garantier med hjemmel i KL 51 og forskrift om kommunale og fylkeskommunale garantier KRD 2. februar 2001. Fylkeskommunen gir garantier som simpel kausjon. Garantier gitt av fylkeskommunen nedkvittert per 31.12.08 Garanti gitt til Garantibeløp Garantien utløper Oppland Bompengeselskap AS 150 500 000 2017 Hadelandsvegen AS 52 500 000 2022 Gausdalsvegen AS 92 700 000 2017 Sum garantier 295 700 000 12

NOTE nr. 5 Finansielle anleggsmidler Selskapets navn Investert beløp Endring fra forrige år Bokført verdi pr 31.12.08 Eierandel A/S Kirkegt. 74 250 000 250 000 50,00 % KLP Egenkapitaltilskudd 9 019 539 1 360 255 9 019 539 Innlandet Revisjon IKS 380 000 380 000 19,00 % Totenprodukter AS 300 000 1 16,61 % Lillehammer produkter AS 1 437 200 1 31,74 % Hadelandprodukter AS 380 000 1 20,90 % Gudbrandsdal Industrier AS 561 000 496 000 19,00 % Otta Skysstasjon AS 50 000 50 000 25,00 % Fagernes Skysstasjon AS 100 000 100 000 25,00 % Hadelandsvegen AS 450 000 450 000 50,00 % Lillehammer kunnskapspark AS 1 350 000 1 350 000 27,00 % Gjøvik kunnskapspark AS 1 500 000 1 500 000 18,10 % Gjøvik kunnskapspark AS (GTF) 60 000 60 000 0,90 % Oppland Bompengeselskap AS 100 000 100 000 100,00 % Film 3 AS 1 104 400 1 104 400 31,40 % Valdres Kompetansevekst AS 290 700 290 700 28,50 % Østnorsk filmsenter AS 25 000 25 000 20,00 % KUF Innlandet AS 50 000 000 50 000 000 28,36 % Oppland Fylkeskraft AS 946 654 862 946 654 862 100,00 % Opplandske Dampskipsselskap AS 15 000 1 1,40 % Flytrafikk Valdres AS 8 550 000 85 500 20,00 % Gudbrandsdal Lufthavn 200 000 200 000 10,06 % Storhove Gardsbruk. Bruvoll Sag og Høvleri 18 000 18 000 Storhove Gardsbruk. Fåberg Østsides jakt- og fiskef. 29 29 Storhove Gardsbr. Lågen Fiskeelv Sone 1 50 50 Storhove Gardsbruk. Mjøsen skog BA 40 000 40 000 Valle vgs. Gardsbr. Norske Potetindistrier 6 344 6 344 Valle vgs. Gardsbr. Honningsentralen 2 000 2 000 Valle vgs. Gardsbr. Gartnerhallen 220 220 Valle vgs. Gardsbr. L.O.G. 2 900 2 900 Valle vgs. Gardsbr. Hed-Opp 200 200 Valle vgs. Gardsbr. Rausteinshytta 500 500 Valle vgs. Gardsbr. A/S Fellesmeieriet 300 300 Valle vgs. Gardsbr. Felleskj. Østlandet 250 250 Biblioteksentralen A/L 9 000 9 000 Valdres Næringshage AS 10 000 10 000 0,70 % Hafjell-Kvitfjell Alpin AS 1 1 24,39 % 13

Selskapets navn Investert beløp Endring fra forrige år Bokført verdi pr 31.12.07 Eierandel Sikon Øst ASA 3 250 000 3 250 000 3,20 % Opplandsiva AS 50 000 50 000 50,00 % Gausdalsvegen AS 100 000 100 000 100,00 % Energiråd Innlandet AS 33 000 33 000 33 000 33,00% Hafjell Holding AS 6 114 698 6 114 698 6 114 698 5,33% 1 032 415 193 7 507 953 1 021 753 497 Investert beløp: viser historisk kostpris for investeringen. Endr. fra forrige år: viser økning eller reduksjon i investeringen som følge av kjøp, salg eller nedskrivning av verdien som følge av varig verdireduksjon. Eierandel: viser kommunens eierandel i selskapet. NOTE nr. 6 Fondsmidler avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond KOSTRA-art 2008 2007 Avsetninger til fond SUM(530:560)+ 580 198.293.585,98 191.151.117,07 Bruk av avsetninger SUM(930:960) -417.355.547,95-162.787.614,99 Til avsetning senere år 980 0,00 0,00 Netto avsetninger -219.061.961,97 28.363.502,08 Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Kostra art/ balanse 2008 2007 IB 0101 2.56 267.275.511,59 223.486.593,06 Avsetninger driftsregnskapet 540 157.428.799,83 138.592.234,73 Bruk av avsetninger driftsregnskapet 940-93.607.756,00-77.352.017,00 Bruk av avsetninger investeringsregnskapet 940-168.488.859,48-17.451.299,20 UB 31.12 2.56 162.607.695,94 267.275.511,59 UB 31.12 viser saldoen på disposisjonsfondet. Fondet er til fylkestingets frie disposisjon til drifts- og investeringsformål. 14

Vesentlige avsetninger til disposisjonsfondet (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato Overskudd 2007 24.000.000 FT-sak 04/08 Mindreforbruk enhetene 2008 30.000.000 Regnskapsavslutningen Premieavvik inkl arbeidsgiveravg 18.000.000 Regnskapsavslutningen Øremerket tilskudd distriktsmedisinsk senter Otta, bufferfond samferdsel 12.000.000 Regnskapsavslutningen Overføring av likv.reserven til fond 57.000.000 FT-sak 04/08 Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Kostra art/balanse 2008 2007 IB 0101 2.51 58.941.083,08 58.500.623,66 Avsetninger 550 14.781.190,01 8.613.365,30 Bruk av avsetninger 950-2.883.410,30-8.172.905,88 UB 31.12 2.51 70.838.862,79 58.941.083,08 UB 31.12 viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av fylkestinget. Vesentlige avsetninger til bundet driftsfond (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato Kollektivtransport i dristriktene (KID) 4.219.000 Regnskapsavslutningen Kulturområdet 5.000.000 Regnskapsavslutningen DA milder rest-beløp 2.000.000 Regnskapsavslutningen Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Kostra art/balanse 2008 2007 IB 0101 2.53 70.019.160,15 57.661.102,65 Avsetninger 548 262.383,84 12.373.789,50 Bruk av avsetninger 948-69.881.900,16-15.732,00 UB 31.12 2.53 399.643,83 70.019.160,15 UB 31.12 viser saldoen på ubundet investeringsfond. Fondet er til fylkestingets frie disposisjon til investeringsformål. 15

Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Kostra art/balanse 2008 2007 IB 0101 2.55 2.355,51 22.673,29 Avsetninger 550 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 950-2.355,51-20.317,78 UB 31.12 2.55 0,00 2.355,51 UB 31.12 viser saldoen på bundet investeringsfond. NOTE nr. 7 Kapitalkonto 01.01.2008 Balanse (underskudd i kapital) KAPITALKONTO 01.01.2008 Balanse (kapital) 1 787 327 955,17 Debetposteringer i året: Salg av fast eiendom og anlegg Nedskrivninger fast eiendom Avskriving av fast eiendom og anlegg 53 547 411,92 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler Salg av aksjer og andeler Nedskrivning av aksjer og andeler Avdrag på utlånte egne midler 15 468 877,01 Kreditposteringer i året: Aktivering av fast eiendom og anlegg 138 990 450,98 Oppskriving av fast eiendom Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler 17 569 695,39 Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler Kjøp av aksjer og andeler 7 507 953,00 Oppskrivning av aksjer og andeler 22 500,00 Utlån egne midler Avskrevet andre utlån Oppskriving utlån Bruk av midler fra eksterne lån Avdrag på eksterne lån 154 596 961,14 UB Pensjonsforpliktelse (netto) 110 128 956,00 Pensjonsmidler (debiteringer under AM) 121 728 405,00 31.12.2008 Balanse Kapitalkonto 2 048 553 675,75 SUM 2 227 721 420,68 2 227 721 420,68 16

GKRS-bestemte noter NOTE nr. 10 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. Inntektsførte låneopptak som ennå ikke er utbetalt til fylkeskommunen, er til og med 2007 også ført på egen memoriapost, men da med motsatt fortegn enn for ubrukte lånemidler. Denne praksisen er opphørt fra og med 2008. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for fylkeskommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre fylkeskommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Fylkeskommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres under anleggsmidler i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. 17

Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Mva-plikt og mva-kompensasjon Fylkeskommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For fylkeskommunens øvrige virksomhet krever fylkeskommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av fylkeskommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. NOTE nr. 11 Organisering av fylkeskommunens virksomhet 1. Fylkeskommunens organisering (se organisasjonskart for 2008). 2. Oppland Fylkeskommune bygger sin arbeidsgiverpolitikk på følgende hovedprinsipper: Verdi- og rammestyring Helhetsperspektiv Lærende organisasjon Kvalitet Oppland Fylkeskommune har vedtatt eget delegasjonsreglement som innebærer stor grad av delegering med dessentral beslutningsmyndighet og fullført saksbehandling. 3. Oppland Fylkeskommune ivaretar sine lovpålagte revisjonstjenester ved deltakelse i selskapet Innlandet Revisjon IKS, som er fylkeskommunens revisor. Det er inngått en treårig oppdragsavtale for perioden 1.1.2005 til 31.12.2007, som er videreført for 2008. 18

Adm. utviklingsorganisasjon Rådmannsledelsen Bernt M Tordhol FR Terje Kind Liv Røe Stein Erik Thorud FR rådgivning Informasjon Juridisk Politisk Kompetanse Organisasjon Utredning Energi Eierskap Beredskap Regionale knutepunkt Hadeland Gjøvik Valdres Midt-Gudbrandsdal Lillehammer Nord-Gudbrandsdal Partnerskap og arenaer Kommuner/Regioner Fylkesmann NAV Innovasjon Norge SIVA VOX Høgskolen i Lillehammer Høgskolen i Gjøvik Partnerskapsforum Fagenheter Team/Nettverk Videregående opplæring Tannhelsetjenesten Samferdsel Regional utvikling Kultur og idrett Kulturvern Fylkesbiblioteket Fylkesarkivet Innkjøp og eiendom IKT Personal og lønn Økonomi Arkiv (sentraladm.) Servicesenter Læringsteam Kommunalteam Regionalteam Internasjonalt team Informasjonsnettverk Miljønettverk Opplandstrafikk Tannklinikker (36) Videregående skoler (13 stk) Fagopplæring OPUS (7 stk) Karrieresenter NOTE nr. 12 Vesentlige transaksjoner I forbindelse med finanskrisa høsten 2008 ble det gjort en vurdering av finansforvaltningen og likviditetssituasjonen i fylkeskommunen. En kom fram til at under den rådende situasjonen var det lite hensiktsmessig å ha unødvendig høy likviditet. I samsvar med fylkestingets vedtak i sak 39/08 er det gjennomført følgende transaksjoner i 2008: Innbetalt ekstraordinært avdrag på 100 mill kr på eksternt lån i Kommunalbanken. Beløpet er utgiftsført i investeringsregnskapet med dekning fra disposisjonsfond. Bruk av eksterne lån ble redusert i budsjettet fra 212,4 mill kr. til 0 kr. Alle vedtatte investeringer som opprinnelig var finansiert med låneopptak, ble gjennomført med dekning av ubundne investeringsfond og disposisjonsfond med i alt 74 mill kr. Fylkeskommunen har i 2008-regnskapet gjennomført vedtatt endring av regnskapsforskriften om avvikling av likviditetsreserven i balanseregnskapet og innføring av konto for prinsippendringer. Forskriftsendringen medførte at det ble dannet et nytt disposisjonsfond på 63 mill kr (benevnt restlikviditetsreserven). I samsvar med fylkestingets vedtak i sak 4/08 har en utgiftsført et ekstraordinært avdrag på 28,6 mill kr i investeringsregnskapet vedrørende resten av utsatte låneopptak med dekning av det nye disposisjonsfondet (restlikviditetsreserven). 19

NOTE nr. 13 Anleggsmidler Oversikten omfatter faste eiendommer og anlegg samt utstyr, maskiner og transportmidler (kap 2.24 og 2.27) Fylkeskommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i hht regnskapsforskriftens 8. Fylkeskommunen har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsmiddelgruppe Avskrivningsplan Eiendeler Gruppe 0 Ubegrenset Tomter, gard/skog, innskudd i boligstiftelser Gruppe 1 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 10 år: 20 år: 40 år: 50 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Tekst Gruppe 0 Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 4 Gruppe 5 Anskaffelseskost 9.761.550,27 33.987.693,58 83.050.724,08 2.137.191.363,51 57.069.633,51 Akkumulerte -5.332.015,27-13.696.860,30-23.857.792,46-734.657.934,01-8.935.892,61 avskrivninger/nedskrivninger Tilgang i regnskapsåret 32.939.252,93 3.495.308,73 14.074.386,66 106.051.198,05 Avgang i regnskapsåret Avskrivninger i regnskapsåret Nedskrivninger i regnskapsåret Reverserte nedskrivninger -7.355.966,54-8.112.910,47-52.406.019,25-1.141.392,67 Bokført verdi 37.368.787,93 16.430.175,47 65.154.407,81 1.456.178.608,30 46.992.348,23 Tilgang med 32,9 mill kr i Gruppe 0 Tomter mv gjelder anskaffelse av tomt til ny Hadeland videregående skole. Utgiften gjelder i det alt vesentlige kjøp av Håndverkergården AS og idrettsplass på Gran. 20