Årsregnskap for 2014 3431 SPIKKESTAD Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Revisjonsberetning Utarbeidet av: Økonomisenteret AS Spikkestadveien 90 3440 RØYKEN Org.nr. 979850212 Utarbeidet med: Total Årsoppgjør
Resultatregnskap for 2014 Note 2014 2013 Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Annen renteinntekt Sum finansinntekter Annen rentekostnad Sum finanskostnader Netto finans Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat Årsresultat 357 564 420 139 4 828 192 4 361 355 5 185 756 4 781 495 (7 565) (70 559) 1, 2, 3 (465 236) (445 134) 7 (37 273) (28 644) 4 (4 281 429) (4 349 122) (4 791 503) (4 893 459) 394 253 (111 964) 361 319 361 319 (289) (867) (289) (867) 72 (548) 394 324 (112 512) 5, 6 (77 792) 1 581 316 532 (110 931) 316 532 (110 931) Overføringer Konsernbidrag Udekket tap Annen egenkapital Sum 200 881 0 97 535 (97 535) 18 116 (13 396) 316 532 (110 931)
Balanse pr. 31. desember 2014 Note 2014 2013 EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner, ol. Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler 7 127 194 112 691 127 194 112 691 127 194 112 691 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler 8 647 896 147 364 3 253 0 651 149 147 364 9 427 054 516 510 427 054 516 510 1 078 204 663 875 1 205 398 776 565
Balanse pr. 31. desember 2014 Note 2014 2013 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital (100 aksjer á kr 1 000,00) Sum innskutt egenkapital 10, 11 100 000 100 000 100 000 100 000 Opptjent egenkapital Annen egenkapital Udekket tap Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital 18 116 0 0 (97 535) 18 116 (97 535) 12 118 116 2 465 Gjeld Avsetning for forpliktelser Utsatt skatt Sum avsetning for forpliktelser Sum langsiktig gjeld 5 3 494 0 3 494 0 3 494 0 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Kortsiktig konserngjeld Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld 32 787 11 857 84 527 100 641 531 406 250 649 435 068 410 953 1 083 788 774 100 1 087 282 774 100 1 205 398 776 565 Spikkestad, / 2015 Jens Lillegraven Styrets leder Sigmund Kjos Styremedlem Ivar Dyve Jørgensen Styremedlem Atle Idar Hellerud Styremedlem
Noter 2014 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Leieinntekter inntektsføres i henhold til kontrakt. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO prinsippet og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til variabel tilvirkningskost. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 27% fra 2013 på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og skattevirkningen er beregnet på nettogrunnlaget.
Note 1 Lønnskostnader etc Spesifikasjon av lønnskostnader 2014 2013 Lønn 391 707 389 632 Arbeidsgiveravgift 58 035 55 502 Andre relaterte ytelser 15 494 Sum 465 236 445 134 Foretaket har sysselsatt 1 årsverk i regnskapsåret. Det er ikke avtalt vederlag for styreleder/daglig leder ved opphør eller endring av ansettelsesforholdet/vervet. Selskapet har ingen forpliktelser i form av rett til tegning, opsjoner eller lignende rettigheter til daglig leder eller andre ansatte. Note 2 Ytelse til ledende personer Ytelse til ledende personer Type ytelse Daglig leder Styret Lønn 50 000 Pensjonsutgifter Annen godtgjørelse Det er ytet styrehonorar til styret med kr 10.000 til hvert styremedlem og kr 20.000 til styreleder. Selskapet har ikke valgt daglig leder. Note 3 Obligatorisk tjenestepensjon Obligatorisk tjenestepensjon Foretaket er ikke pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapet har valgt å etablere tjenestepensjonsordning for ansatte i 2013. Note 4 Revisjonshonorar Revisjon og andre tjenester Kostnadsført revisjonshonorar for 2014 utgjør kr 11 205. Honorar for annen bistand utgjør kr 0. Note 5 Midl. forskjeller Utsatt skatt/skattefordel Utsatt skatt/utsatt skattefordel i balansen avsettes på grunnlag av forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier i henhold til norsk regnskapsstandard for skatt. Midlertidige skatteøkende og skattereduserende forskjeller som kan utlignes er nettoført. Midlertidige forskjeller knyttet til: 01.01.2014 31.12.2014 Endring Anleggsmidler 10 029 12 942 (2 914) Skattemessig fremførbart underskudd (116 231) (116 231) Netto forskjeller (106 202) 12 942 (119 145) Skattereduserende forskjeller som ikke kan utlignes 106 202 106 202 Sum midlertidige forskjeller 0 12 942 (12 942) Utsatt skatt 31.12.14. basert på 27% 0 3 494 (3 494) Av forsiktighetshensyn balanseføres ikke utsatt skattefordel.
Note 6 Skatt Grunnlag for beregning av skatt 2014 2013 Ordinært resultat før skattekostnad 394 324 (112 512) +/ Permanente forskjeller 662 +/ Årets endring i midlertidige forskjeller (2 914) (4 381) Fremførbart underskudd / korreksjonsinntekt (116 231) Årets skattegrunnlag 275 179 (116 231) Betalbar inntektsskatt for selskapet basert på 27% 74 298 Sum 74 298 +/ Endring i utsatt skatt 3 494 (1 581) Skattekostnad i resultatregnskapet 77 792 (1 581) Betalbar skatt i skattekostnad 74 298 Skatt på konsernbidrag etter kostmetoden (74 298) Note 7 Spesifikasjon av varige driftsmidler Spesifikasjon varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar o.l Anskaffelseskost 1.1.2014 143 217 Tilgang i året 51 777 Avgang i året 0 Anskaffelseskost 31.12.2014 194 994 Avskr., nedskr. og rev. nedskr 1.1. 2014 (30 526) Akkumulerte avskr. 31.12.2014 (67 799) Balanseført verdi pr. 31.12.2014 127 195 Årets avskrivninger (37 273) Økonomisk levetid 5,0 år Avskrivningsplan: Lineær 20 % Note 8 Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Det er ikke tapsført kundefordringer i løpet av 2014. Spesifikasjon kundefordringer 2014 2013 Kundefordringer til pålydende 647 896 147 364 Avsatt til dekning av usikre fordringer Netto oppførte kundefordringer 647 896 147 364
Note 9 Bankinnskudd I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr 28 619. Skyldig skattetrekk er kr 27 359. Note 10 Aksjekapital Foretaket har 100 aksjer, pålydende kr 1 000,00, noe som gir en samlet aksjekapital på kr 100 000. Foretaket har én aksjeklasse. Note 11 Aksjonærer Foretakets aksjonær pr 31.12. 2014 Foretaket har 1 aksjonær. Aksjonærens navn Antall aksjer Eierandel IL ROS Arena AS 100 100,00% Sum 100 100,00% Note 12 Egenkapital Spesifikasjon egenkapital Aksjekapital Annen EK Udekket tap Sum Egenkapital 01.01.2014 100 000 (97 535) 2 465 Konsernbidrag (200 881) (200 881) Årets resultat 218 997 97 535 316 532 Egenkapital 31.12.2014 100 000 18 116 118 116 Note 13 Garantiforpliktelser m.v. Selskapet har ikke stilt garantier.