REGNSKAP 2009 1
Innholdsfortegnelse 2 Kommentarer 3 Resultatoversikt drift 4 Balanseregnskapet 5 Oversikt inntekter/utgifter driftsregnskapet 6 Detaljert balanseregnskap 7 Note 1 Spesifikasjon overføringer fra havne IKS 8 Note 2 Spesifikasjon av bruk av avsetning fond og likviditetsreserve 9 Note 3 Bevegelse på kapitalkontoen 10 Note 4 Aksjer og andeler 11 Note 5 Rente og avdragsfritt lån til N.kapp og Porsanger Havn IKS 12 Note 6 Kortsiktig gjeld 13 2
Årsberetning for årsregnskap 2009. Det regnskapsmessig merforbruk i regnskapsåret 2009 er kr. 22.440,- Underskuddet foreslås inndekt med bruk av disposisjonsfond. Styret i Nordkapp Havn KF har i året avholdt 2 styremøter hvorav 5 saker har vært behandlet. Kommunestyret foretok valg av nytt styre i Nordkapp Havn KF den 29 oktober under sak PS 48/09. Det nye styret består av : Styreleder Erling Walsøe. Nestleder Hans Arvid Hansen. Medlem Ann Kristin N.Samuelsen Det har i foretaket vært brukt betydelige ressurser for å forberede bygging av ny fiskeri- og cruisekai. Faglig bistand er i hovedsak levert av Barlindhaug Consult AS. Det er lagt opp til en totalentreprise, hvor det nå antas at kaien kan være ferdigstilt i løpet av 2010. Året har også gitt utfordringer grunnet havari av havnebåten Snoy ved kai i indre havn. Det samlede skadeomfanget var så stort at det ikke var økonomisk hensiktsmessig å reparere fartøyet. Det ble derfor behørig annonsert og solgt til høystbydende. Havnens behov vil inntil videre løses ved innleie av egnede fartøy. Leif Gustav P Olsen Havnefogd 3
Resultat oversikt - Driftsregnskapet 2009 Regulert budsjett Nordkapp Havn KF Oppr. Budsjett Regnskap i fjor Tekst Regnskap Driftsinntekter Salg av havnebåt 155 000,00 Refusjoner/forsikringsoppgjør havnebåt 295 581,55 Tilfeldig inntekt/øreavrunding 24,52 2 610 000 Overføringer fra NPH IKS 963 228,00 963 228 Sum driftsinntekter 1 413 834,07 0 2 610 000 0 Driftsutgifter Konsulenttjenester/ NY Cruisekai 455 289,00 2 610 000 Kjøp av varer og tjenester 18 025,00 Overføringer Avskrivninger 2 987 800,00 2 030 000 Andre driftsutgifter Tap på fordring/momskompensasjon Sum driftsutgifter 3 461 114,00 0 4 640 000 0 Driftsresultat -2 047 279,93 0-2 030 000 0,00 Finansposter Renteinntekter -267,85 50 000 Renteutgifter 431 268,00 470 000 Avdrag på lån 480 000,00 480 000 Påløpne renter av lån i KLP 51 960,00 0-1 000 000 0,00 Sum eksterne finansinntekter 962 960,15 0 0 0 Motpost avskrivninger 2 987 800,00 2 030 000 Ordinært resultat -22 440 0 0 0 Interne finanstransaksjoner Bruk til finansiering av utgifter i kapitalregnskapet Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 75 751 75 751 Avsetninger til disposisjonsfond 13 640,00 Sum avsetninger 0 75 751 75 751 Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbru 13 640,00 Bruk av disposisjonsfond 75 751 75 751 Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger 0,00 0 75 751 75 751 Regnskapsmessig resultat/overskudd -22 440,08 0 0 0 4
BALANSEREGNSKAPET 2009 Nordkapp Havn KF Tekst Regnskap 2009 Regnskap 2008 EIENDELER Anleggsmidler 42 107 042,18 44 593 838,89 Faste eiendommer og anlegg 41 512 822,68 42 864 378,50 Utstyr, maskiner og transportmidler 542 736,50 1 677 977,39 Aksjer og andeler 51 483,00 51 483,00 Pensjonsmidler Omløpsmidler 3 850 362,63 3 731 073,91 Kortsiktige fordringer Fordring/lån til Nordkapp og Porsanger Havn IKS 3 365 601,98 3 365 601,98 Momskompensasjon/Nordkapp Kommune 328 648,61 Aksjer og andeler Øreavrundning -26,43 Obligasjoner Kasse, postgiro, bankinnskudd 484 760,65 36 849,75 SUM EIENDELER 45 957 404,81 48 324 912,80 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 36 182 047,81 38 211 284,85 Disposisjonsfond 2 972 557,46 2 958 917,46 Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond 322 360,81 322 360,81 Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk 13 640,25 Regnskapsmessig merforbruk -22 440,08 Udisponert i kapitalregnskap Udekket i kaptalregnskap Likviditetsreserve Kapitalkonto 32 909 569,62 34 916 366,33 Langsiktig gjeld 9 600 000,00 10 080 000,00 Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån Sertifikatlån Andre lån 9 600 000,00 10 080 000,00 Kortsiktig gjeld 175 357,00 33 627,95 Kassekredittlån Annen kortsiktig gjeld 175 357,00 33 627,95 Premieavvik SUM EGENKAPITAL OG GJELD 45 957 404,81 48 324 912,80 5
Konto Tekst Regnskap s Budsjett Regnskap DRIFTSREGNSKAPET 2009 2009 2008 Driftsinntekter 600 Brukerbetaling for kai/anlegg 620 Annet salg av varer og tjenester -450 606,07 650 Andre inntekter 650 Avg.pliktig salg av varer og tjenester 750 Refusjon fra kommuner -929 455,00 770 Refusjon fra Nordkapp og Porsanger Havn IKS -963 228,00-2 516 817,00 Sum driftsinntekter -1 413 834,07-3 446 272,00 Driftsutgifter 830 Møtegodtgjørelse 3 000,00 100 lønn faste stillinger 1 496 436,00 270 Konsulenttjenester Ny Cruise kai 455 289,00 99 894,00 300 lønn til ekstrahjel 45 276,00 400 lønn overtid 11 102,00 500 annen lønn og trekkpliktig godtgjørelse 582 843,00 900 pensjon 279 357,00 115 Matvarer 3 230,00 170 Reiseutgifter 10 025,00-2 564,00 375 Revisorhonorar 5 000,00 1 243,00 470 Tap på fordring/momskompensasjon 2006/2007 1 200 000,00 Overføringer 590 AVSKRIVNINGER 2 987 800,00 2 027 998,00 Sum driftsutgifter 3 461 114,00 5 744 815,00 Driftsresultat 2 047 279,93 2 298 543,00 Finansposter 500 Påløpne renter av lån i KLP 51 960,00 900 Renteinntekter -267,85-13 640,25 500 Renteutgifter 431 268,00 449 455,00 510 Avdrag på lån 480 000,00 480 000,00 990 MOTPOST AVSKRIVNINGER -2 987 800,00-2 027 998,00 Sum Finansposter -2 024 839,85-1 112 183,25 ORDINÆRT RESULTAT 22 440,08 1 186 359,75 Interne finansieringtransaksjoner 930 Dekning av regnskap. Mindreforbruk -13 640,00 75 750,00 540 Avsetning til disposisjonsfond 13 640,00-275 750,00 960 Bruk av likviditetsreserve -1 000 000,00 Sum avsetninger/sum bruk av avsetninger 0,00-1 200 000,00 19300 BRUK AV TIDLIGERE ÅRS MINDREFORBRUK Sum bruk av avsetninger Regnskapsmessig resultat merforbruk 22 440,08-13 640,25 6
Tekst Regnskap 2009 Regnskap 2008 EIENDELER Anleggsmidler (5.2) 42 107 042,18 46 621 835,41 Faste eiendommer og anlegg(5.27) 41 512 822,68 44 716 937,32 Utstyr, maskiner og transportmidler (5.24) 542 736,50 1 853 415,09 Aksjer og andeler 51 483,00 51 483,00 Aksjer i Ofotens of Vesterålen (5.21) 27 483,00 27 483,00 Aksjer i Cruise Norway (5.21) 24 000,00 24 000,00 Omløpsmidler (5.1) 3 850 362,63 5 096 000,53 Kortsiktige fordringer 3 365 601,98 1 944 225,16 Kommunen skyldig KOMPENSASJON MVA (5.13) 1 944 225,16 Fordring ovenfor Nordkapp og Porsanger Havn IKS 3 365 601,98 Øreavrunding (5.13) Kasse, postgiro, bankinnskudd (5.1) 484 760,65 3 151 775,37 Nordea. 6443.05.12445 484 760,65 3 151 775,37 SUM EIENDELER 45 957 404,81 51 717 835,94 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital -36 182 047,81-40 945 642,12 Disposisjonsfond (5.56) -2 972 557,46-3 234 668,91 Ubundne Investeringsfond (5.53) -322 360,81-322 360,81 Regnskapsmessig merforbruk (5.5900) 75 751,45 Regnskapsmessig mindreforbruk (5.5950) 22 440,08 Likviditetsreserve (5.5980) -1 000 000,00 Kapitalkonto (5.5990) -32 909 569,62-36 464 363,85 GJELD Langsiktig gjeld: (5.4) -9 600 000,00-10 560 000,00 Andre lån : Kommunalbanken (5.45) -9 600 000,00-10 560 000,00 Kortsiktig gjeld (5.3) -175 357,00-212 193,82 Årsoppgjør Lønn (5.32.50) -13 625,64 Årsoppgjør / interims Private (5.32.75) -175 357,00-198 568,18 SUM EGENKAPITAL OG GJELD -45 957 404,81-51 717 835,94 7
Note 1 Spesifikasjon av overføringer fra Nordkapp og Porsanger Havn IKS til Nordkapp Havn KF Nordkapp Havn KF Dekning av lån fra Nordkapp og Porsanger Havn IKS 963 228 Totalt overført fra Havne IKS 963 228 Disposisjonsavtale mellom Nordkapp Havn KF og Nordkapp og Porsanger Havn IKS Nordkapp Havn KF Note 5 Rente og avdragsfritt lån til Nordkapp og Porsanger Havn IKS kr. 3.365.602,- Lånet skal tilbakebetales i sin helhet hvis Nordkapp Havn KF igjen overtar disposisjonsretten over havnedistriktet. 8
Note 2 Spesifikasjon av avsetninger og bruk av avsetninger i regnskapsåret og spesifikasjon av fond og likviditetsreserve UDISPONERT RESULTAT (mer- og mindreforbruk) Beholdning 01.01 13 640,00 Årets udisponerte resultat (mer- eller mindreforbruk) 22 440,08 Årets disponering av resultat (mer- eller mindreforbruk) 13 640,00 Beholdning 31.12 22 440,08 DISPOSISJONSFOND Beholdning 01.01 2 958 917,46 Bruk av fondet i driftsregnskapet Bruk av fondet i investeringsregnskapet Avsetninger til fondet 13 640,00 Beholdning 31.12 2 972 557,46 DISPOSIASJONFOND - PREMIEAVVIK Beholdning 01.01 Bruk av fondet i driftsregnskapet Bruk av fondet i investeringsregnskapet Avsetninger til fondet Beholdning 31.12 0,00 EGENKAPITALINNSKUDD Beholdning 01.01 Bruk av fondet i driftsregnskapet Avsetninger til fondet Beholdning 31.12 0,00 UBUNDNE INVESTERINGSFOND Beholdning 01.01 322 360,81 Bruk av fondet i investeringsregnskapet Avsetninger til fondet Beholdning 31.12 322 360,81 BUNDNE INVESTERINGSFOND Beholdning 01.01 Bruk av fondet i investeringsregnskapet Avsetninger til fondet Beholdning 31.12 0,00 LIKVIDITETSRESERVE Beholdning 01.01 1 000 000,00 Bruk av likviditetsreserve 1 000 000,00 Avsetninger til likviditetsreserve Beholdning 31.12 0,00 9
Note 3 Bevegelse på kapitalkonto Debet Kredit Inngående balanse 34 916 366,33 Avskrivning av fast eiendom/ anlegg 1 852 559,82 Avskrivning av utstyr, maskiner 1 135 240,89 Avdrag på eksternt lån 480 000,- Aktivering 501 004 31.12.2009. Balanse - Kapital 32 909 569,62 35 897 370,33 35 897 370,33 10
Note 4: Aksjer og andeler i varig eie Nordkapp Havn KF Selskapets navn Balanseført verdi Eierandel i selskapet Aksjer/ofotens og Vesterålen 27 483 220 Aksjer i Cruise Norway 24 000 20 11
Note 5 Rente og avdragsfritt lån til Nordkapp og Porsanger Havn IKS kr. 3.365.602,- Lånet skal tilbakebetales i sin helhet hvis Nordkapp Havn KF igjen overtar disposisjonsretten over havnedistriktet. 12
NOTE 6 Kortsiktig gjeld: Nordkapp havn KF har en kortsiktig gjeld til Nordkapp og Porsanger Havn IKS Gjelder utlegg for kjøp av konsulenttjenester NY CRUISE kai på kr. 175 357,- 13