RESULTAT Normisjon Region Østfold Note 2010 2009 Driftsinntekter og driftskostnader Salgsinntekter 3.955.575 4.235.562 Gaver 3.430.984 4.982.023 Messer, basarer og lotteri 444.199 557.367 Tilskudd 363.921 149.013 Testamentarisk gave 10.000 - Salg fast eiendom 1.008.327 - Andre driftsinntekter 638.453 454.464 SUM DRIFTSINNTEKTER 9 9.851.458 10.378.429 Varekostnad 840.319 873.865 Overføring til Hovedkontor og Misjon 1 913.545 Lønnskostnad 7,12 5.078.934 5.448.355 Avskrivning av varige driftsmidler 2 350.580 339.213 Kostnader lokaler 838.250 828.598 Leasing, leie driftsmidler 22.335 1.470 Inventar med mer. Som ikke aktiveres 176.773 287.047 Reparasjon og vedlikehold 235.761 458.315 Honoarer 312.383 319.431 Reisekostander 265.043 344.780 Annen driftskostnad 7 810.917 535.573 SUM DRIFTSKOSTANDER 8.931.295 10.350.191 DRIFTSRESULTAT 920.164 28.238 Finnansinntekter og kostnader Annen renteinntekt 41.774 20.812 Annen finansinntekt 17.248 34.085 Annen rentekostnad -24.257-46.420 Annen finanskostnad -753 - RESULTAT AV FINANSPOSTER 34.012 8.478 ÅRSRESULTAT 954.176 36.716 Overføing og disponeringer Overført disposisjonsfond Misjonssenteret 8950 74.663 66.090 Overført disposisjonsfond Sauevika 8951-1.282.334-313.906 Overført disposisjonsfond Sjøglimt 8952 309.556 75.555 Overført disposisjonsfond regionen 8954-56.061 155.545 Avsetning Leirfond 8963-20.000 SUM DISPONERT -954.176-36.716 Normisjon regjon Østfold ORG NR. 980 545 202 Side 1
Balanse Normisjon Region Østfold EIENDELER Note 2010 2009 Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 15.167.333 15.545.199 Driftsløsære, inventar, verktøy og lignende 656.639 736.229 Sum driftsmidler 2 15.823.972 16.281.428 Finansielle anleggsmidler Andre Langsiktige fordringer 3 20.000 20.000 Sum finansielle anleggsmidler 20.000 20.000 SUM ANLEGGSMIDLER 15.843.972 16.301.428 Omløpsmidler Varer 13 38.252 55.870 Fordringer Kundefordringer 340.798 660.153 Andre fordringer 273.239 133.972 Sum fordringer 614.037 794.125 Investeringer Markedsbaserte aksjer 6 71.312 56.237 Sum investeringer 71.312 56.237 Bankinnskudd kontanter og lignende 8 4.729.318 3.580.916 SUM OMLØPSMIDLER 5.452.919 4.487.147 SUM EIENDELER 21.296.890 20.788.576 Normisjon region Østfold Org.nr 980 545 202 Side 2
Balanse Normisjon Region Østfold EGENKAPITAL OG GJELD Note 2010 2009 Egenkapital Egenkapital med bindinger 1.897.420 1.897.420 Disposisjonsfond 618.539-335.636 Egenkapital Misjonssenteret Degernes Annen egenkapital 16.720.867 16.720.867 Sum egenkapital 11 19.236.827 18.282.651 Gjeld Avsetning for forpliktelser Andre avsetninger for forpliktelser 554.852 546.019 Sum avsetninger for forpliktelser 554.852 546.019 Langsiktig gjeld Gjeld til kredit institusjoner 377.122 509.432 Øvrig langsiktig gjeld 20.000 20.000 Sum langsiktig gjeld 397.122 529.432 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 5 279.314 550.484 Skyldig offentlige avgifter 259.494 257.922 Annen kortsiktig gjeld 569.282 622.069 Sum Kortsiktig gjeld 1.108.090 1.430.474 Sum Gjeld 2.060.064 2.505.925 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 21.296.890 20.788.576 Sarpsborg, 08.03.2011 Styret for Normisjon region Østfold Jan Holone Astrid Bjørk Andreassen Jan Fredriksen formann styremedlem styremedlem Jorid Slettevold Sigmund Larsen Sverre Fjeldberg styremedlem styremedlem styremedlem Anne Lise Dahle Johannes Vingerhagen Bjørnar Holmedal ansattes representant ACTAS representant Regionleder Normisjon region Østfold Org.nr 980 545 202 Side 3
Normisjon region Østfold NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2010 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og norsk regnskapsstandard for små foretak. Følgende regnskapsprinsipper er anvendt: - Salgsinntekter resultatføres i hht opptjeningsprinsippet, når varen er levert eller tjenesten utført. - Driftskostnader bokføres når de påløper - Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er klassifisert som omløpsmidler. Gjeld som blir tilbakebetalt innen ett år klassifiseres som kortsiktig gjeld. - Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskostnad og virkelig verdi. - Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives. - Langsiktig og kortsiktig gjeld er balanseført til nominell beløp på etableringstidspunktet. - Kundefordringer er oppført til pålydende. Da kundefordringer vurderes som sikre er det ikke foretatt avsetning til forventet tap. Andre fordringer er også oppført til pålydende. - Varer er vurdert til kostpris fratrukket eventuell ukurans - Selskapet har kollektiv pensjonsforsikring for sine ansatte. - Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttegjort. Note 2 Driftsmiddler Leirsteds- Bestyrer Driftsløsøre bygg bolig inventar, og Sum Anskaffelseskost 01.01. Årets tilgang 16.506.467 97.000 2.354.164 133.124 18.957.631 133.124 Årets avgang Anskaffelseskost 31.12. 300.000 16.206.467 97.000 2.487.288 300.000 18.790.754 Oppskrevet før 01.01.1999 0 Akkumulerte avskrivninger 31.12. 1.136.134 1.830.649 2.966.783 Akk. avskr. på oppskrivninger 31.12. 0 Akkumulerte nedskrivninger 31.12. 0 Rev. Neskrivninger pr 31.12. 0 Balanseført verdi pr 31.12. 15.070.333 97.000 656.639 15.823.972 Årets avskrivninger 137.865 0 212.714 350.580 Årets avskr. på oppskrivning 0 Årets nedskrivninger 0 Årets reverste nedskrivninger 0 Årets avskrivning i % Økonomisk levetid Avskrivningsplan 1-4% 0% 6,66-33,3 % 25-100 år 3-10 år (antall) år Lineær ingen Lineær Lineær Note 3 Fordringer med forfall senere enn ett år Fordringer som fofaller senere enn 1 år 2010 2009 Lån til Dale vel 20.000 20.000 Normisjon region Østfold Org nr. 980 545 202 Side 4 av 7
Note 4 Langsiktig gjeld Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt 2010 2009 Øvrig langsiktig gjeld - Vennelån (Sauevika) 20.000 20.000 Note 5 Mellomværende med selskap i Normisjon Kundefordringer Andre fordringer Hovedkontoret Andre enheter i Normisjon Sum 2010 2009 2010 2009 217.989 484.455 217.989 484.455 - - Øvrig kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Hovedkontoret Andre enheter i Normisjon Sum 2010 2009 2010 2009 3.381 36.532 - - 3.381 36.532 Note 6 Aksjer og andeler i andre foretak mv. Firma Antall aksjer Anskaffelsekost Balanseført verdi DnB NOR 855 70.196 Vårt Land 10 1.117 Sum - 71.312 Note 7 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelse mv Lønnskostnader består av følgende poster 2010 2009 Lønninger 4.165.937 4.411.966 Arbeidsgiveravgift 617.388 671.485 Pensjonkostnader 183.124 373.318 Andre ytelser 112.485 (8.415) Sum lønnskostnader 5.078.934 5.448.355 Gjennomsnittlig antall årsverk 12,1 13 Daglig leder Lønn 416.093 Pensjonsutgifter 22.782 Annen godtgjørelse 9.577 Styre Godtgjørelse til revisor 2010 Lovpålagt revisjon 36.145 Andre attestasjonstjenester 3.125 Andre tjenester utenfor revisjonen Note 8 Bundne midler Bundne midler pr 31.12. 141.815 Skyldig skattetrekk pr 31.12. utgjorde 141.815 Normisjon region Østfold Org nr. 980 545 202 Side 5 av 7
Note 9 Driftsinntekter 2010 2009 Salgsinntekt 3.955.575 4.235.562 Gaver 3.776.984 5.346.523 Messer, bassarer og lotteri 98.199 192.867 Tilskudd 368.921 149.013 Andre driftsinntekter 633.453 454.464 Sum driftsinntekter 8.833.131 10.378.429 Salg av Gunnarhytta 1.008.327 Testamentarisk gave 10.000 - Sum inntekter 9.851.458 10.378.429 Fra og med 2010 er gaver overført Hovedkontor og Misjonsarbeid bokført på inntektskonti med inntektsreduserende effekt. Tidligere er dette bokført på egen konto 4500. Gaver overført til HK til misjonsarbeid og arbeid sentralt for 2010 er kr 1.756.522 Overført beløp 2009, bokført kto 4500, er kr. 913.545 Note 10 Skatt - Enheten driver både økonomisk og ideell virksomhet. Hovedvirksomheten er ideell virksomhet. Etter skatteloven 2-32 holder vi den idelle virksomheten utenfor skatteplikt, den økonomiske virksomheten vil være skattepliktig når denne omsetning passer kr 140 000. - Omsetning i den ideelle virksomheten regner vi omsetning fra interne arrangementer for Normisjon enheter og inntekt fra andre kristne organisasjoner som realiserer formålet. - Skattepliktig inntekt gjelder cateringvirksomhet ved sjøglimt leirsted. Dette er ført på eget prosjektnummeri regnskapet Årets betalbare skatt fremkommer som følger: Salgsinntekter - cateringvirksomhet 146.593 Varekostnader 32.976 Lønnskostnad 103.747 Avskrivning varige driftsmidler 4.840 Annen driftskostnad 27.640 Resultat før skatt (22.611) Midlertidige forskjeller - Permanente forskjeller - Justering fremførbart underskudd 22.611 Grunnlag betalbar skatt 0 Midlertidige forskjeller: 31.12.2010 31.12.2009 Endring Anleggsmidler - - - Pensjonsforpliktelse - Gevinst og tapskonto - Skattemessig underskudd 265.398 288.009 22.611 Varer - - - Kundefordringer - Sum 265.398 288.009 22.611 Utsatt skatt/utsatt skattefordel negativt beløp 74.311 80.643 6.331 Alle midlertidige forskjeller kan utlignes og dette er gjennomført ved beregning av utsatt skatt. Utsatt skattefordel er unnlatt balanseført. Normisjon region Østfold Org nr. 980 545 202 Side 6 av 7
Note 11 Egenkapital EK pr 01.01 Årets resultat Andre endringer Sum egenkap. Disp.fond region og ACTA Disp.fond Sauevika Disp.fond Sjøglimt Disp.fond Degernes (680.796,80) (630,06) 680.235,14 (334.444,75) 56.060,99 1.282.333,66 (309.556,39) (74.662,51) (624.736) 1.281.704 370.679 (409.107) EK Misjonssent Degernes 2.000.000,00 2.000.000 EK med selvpålagte restr. Annen Egenkapital Egenkapital pr 31.12. 1.897.420,45 14.720.866,77 18.282.650,75 954.175,75-1.897.420 14.720.867 19.236.827 1) Spesifisering egenkapital med selvpålagte restriksjoner Emmaus bedehus 1.377.420 Ebenezer misjonshus 500.000 Leirfond ACTA, inntektsført 2009 20.000 EK med selvpålagte restriksjoner pr 31.12 1.897.420 Note 12 Pensjonskostnader, midler og forpliktelser Selskapet har pensjonsordninger som omfatter i alt 14 personer. Pensjonsordningen er organisert gjennom en kollektiv pensjonsforsikring. Ordningen gir rett til en definert fremtidig ytelse. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsen fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap. Kollektiv pensjonsordning: Foretakspensjon i Vital Forsikring ASA Note 13 Varelager Type varelager 31.12.2010 31.12.2009 Beholdning matvarer Sauevika 3.588 12.088 Beholdning matvarer Sjøglimt 14.587 24.872 Beholdning matvarer Misjonssenteret Degernes 2.283 933 Beholdning handelsvarer - Folk 17.793 17.977 Sum 38.252 55.870 Normisjon region Østfold Org nr. 980 545 202 Side 7 av 7