EVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP 2012 1
Innhold... 1 EVJE OG HORNNES KOMMUNE... 1 Økonomisk oversikt Drift... 3 Økonomisk oversikt investering... 5 Regnskapsskjema 1a - Driftsregnskapet... 7 Regnskapsskjema 1b - Driftsregnskapet... 8 Regnskapsskjema 2a - Investeringsregnskapet... 10 Regnskapsskjema 2b Investeringsregnskapet... 11 Balanseregnskapet... 13 Regnskapsprinsipper... 16 Note 1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapital... 18 Note 2 - Pensjonsforpliktelser... 19 Note 3 - Garantiansvar... 21 Note 4 Kommunal forretningsdrift, 27 og kapittel 11 i kommuneloven... 22 Note 5 Aksjer og andeler som er ført opp som anleggsmidler... 23 Note 6 Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger... 25 Note 7 Spesifikasjon av kapitalkontoen... 27 Note 8 Interne overføringer og fordelinger... 28 Note 9 Varige driftsmidler... 29 Note 10 Organisering av kommunens virksomhet... 30 Note 11 Langsiktig gjeld... 31 Note 12 Beregning av gebyrfinansierte selvkosttjenester... 32 Note 13 Bemanning og ytelser til ledende personer... 34 Note 14 Markedsbaserte finansielle omløpsmidler... 35 Note 15 Investeringsoversikt... 36 Note 16 Saker med betinget utfall... 37 Revisjonsberetning... 38 2
Økonomisk oversikt Drift Note Regnskap Regulert Regnskap Tekst 2012 budsjett 2011 Driftsinntekter Bruker betalinger -7 615 644,17-7 198 100,00-6 974 890,64 Andre salgs og leieinntekter -27 722 550,36-25 546 400,00-25 912 444,70 Overføringer med krav til motytelse -39 951 105,41-24 231 125,00-39 551 396,27 Rammetilskudd -105 799 314,00-103 200 000,00-93 093 783,00 Andre statlige overføringer -6 412 900,00-6 054 000,00-8 379 978,00 Andre overføringer -1 943 729,00-852 900,00-783 123,00 Inntekts- og formuesskatt -63 896 169,56-67 200 000,00-60 847 633,69 Eiendomsskatt -3 596 828,65-3 479 200,00-3 524 155,95 Andre direkte og indirekte skatter -1 500 337,00-655 000,00-1 416 341,00 Sum driftsinntekter -258 438 578,15-238 416 725,00-240 483 746,25 Driftsutgifter Lønnsutgifter 133 083 713,84 123 863 200,00 127 095 293,16 Sosiale utgifter 29 307 213,86 29 490 100,00 28 070 995,42 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteproduksjon 36 719 450,69 31 503 888,00 35 627 296,73 Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 25 829 623,31 30 542 200,00 24 553 891,81 Overføringer 23 992 147,82 17 506 000,00 16 510 789,70 Avskrivinger 9 7 801 606,26 7 540 330,00 7 229 387,55 Fordelte utgifter -376 256,46 0,00-432 083,82 Sum driftsutgifter 256 357 499,32 240 445 718,00 238 655 570,55 Brutto driftsresultat -2 081 078,83 2 028 993,00-1 828 175,70 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte -12 583 840,41-12 358 000,00-15 356 554,46 Gevinst finansielle omløpsmidler 14-198 500,00 0,00-46 000,00 Mottatte avdrag på utlån -78 850,00 0,00-78 850,00 Sum eksterne finansinntekter -12 861 190,41-12 358 000,00-15 481 404,46 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 5 399 679,08 5 640 000,00 5 179 956,18 Tap finansielle omløpsmidler 14 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 6 759 474,24 7 032 200,00 6 507 735,50 Utlån 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter 12 159 153,32 12 672 200,00 11 687 691,68 Resultat eksterne Finansieringstransaksjoner -702 037,09 314 200,00-3 793 712,78 Motpost avskrivninger -7 801 606,26-7 540 330,00-7 229 387,55 3
Netto driftsresultat -10 584 722,18-5 197 137,00-12 851 276,03 Interne finanstransaksjoner Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige Mindreforbruk -2 257 319,68-2 257 319,00-7 108 780,20 Bruk av disposisjonsfond -1 079 839,12-1 230 200,00-1 083 000,00 Bruk av bundne fond -1 827 682,60-750 288,00-3 124 055,79 Sum bruk av avsetninger -5 164 841,40-4 237 807,00-11 315 835,99 Avsetninger og overført til Investeringsregnskapet Overført til investeringsregnskapet 5 179 669,00 5 069 877,00 6 652 500,00 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond 3 254 419,53 3 908 667,00 12 124 993,33 Avsatt til bundne fond 7 315 475,05 456 400,00 3 132 299,01 Sum avsetninger 15 749 563,58 9 434 944,00 21 909 792,34 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 0,00 0,00-2 257 319,68 Ikke disponert regnskapsmessig Mindreforbruk 0,00 0,00 2 257 319,68 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 0,00 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 4
Økonomisk oversikt investering Note Regnskap Regulert Regnskap Tekst 2012 budsjett 2011 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -2 035 390,00-1 886 000,00-582 721,00 Andre salgsinntekter 0,00 0,00-385 120,00 Overføringer med krav til motytelse 0,00 0,00-1 456 435,00 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 0,00 0,00-2 395 000,00 Renteinntekter og utbytte -780,82 0,00-993 200,00 Sum inntekter -2 036 170,82-1 886 000,00-5 812 476,00 Utgifter Lønnsutgifter 110 039,00 0,00 29 490,00 Sosiale utgifter 32 717,00 0,00 7 366,00 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 22 681 391,54 28 094 600,00 40 989 285,72 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 275 943,00 0,00 0,00 Overføringer 5 295 273,21 5 587 825,00 7 153 589,86 Renteutgifter og omkostninger 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter 28 395 363,75 33 682 425,00 48 179 731,58 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 1 730 154,00 1 000 000,00 311 348,00 Utlån 2 536 525,00 5 000 000,00 1 457 785,00 Kjøp av aksjer og andeler 394 984,00 395 000,00 388 042,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond 458 000,00 435 000,00 956 699,04 Avsatt til bundne investeringsfond 0,00 0,00 351 213,31 Sum finanstransaksjoner 5 119 663,00 6 830 000,00 3 465 087,35 Finansieringsbehov 31 478 855,93 38 626 425,00 45 832 342,93 Dekket slik: Bruk av lån -24 282 459,51-32 226 548,00-31 746 041,88 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån -844 147,42-935 000,00-463 218,71 Overført fra driftsregnskapet -5 179 669,00-5 069 877,00-6 652 500,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00-1 186 699,04 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne driftsfond 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond -394 984,00-395 000,00-5 783 883,30 Bruk av bundne investeringsfond -777 596,00 0,00 0,00 Sum finansiering -31 478 855,93-38 626 425,00-45 832 342,93 5
Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskapet 0,00 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskapet 0,00 0,00 0,00 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 6
Regnskapsskjema 1a - Driftsregnskapet Note Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2012 budsjett budsjett 2011 1 Skatt på inntekt og formue -63 896 169,56-67 200 000,00-66 800 000,00-60 847 633,69 2 Ordinært rammetilskudd -105 799 314,00-103 200 000,00-101 700 000,00-93 093 783,00 3 Skatt på eiendom -3 596 828,65-3 479 200,00-3 530 000,00-3 524 155,95 4 Andre direkte eller indirekte skatter -1 500 337,00-655 000,00-655 000,00-1 416 341,00 5 Andre generelle statstilskudd -6 412 900,00-6 054 000,00-6 024 000,00-8 379 978,00 6 Sum frie disponible inntekter -181 205 549,21-180 588 200,00-178 709 000,00-167 261 891,64 7 Renteinntekter og utbytte -12 583 840,41-12 358 000,00-9 302 000,00-15 356 554,46 8 Gevinst finansielle omløpsmidler 14-198 500,00 0,00 0,00-46 000,00 9 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 5 399 679,08 5 640 000,00 6 290 000,00 5 179 956,18 10 Tap finansielle omløpsmidler 14 0,00 0,00 0,00 0,00 11 Avdrag på lån 6 759 474,24 7 032 200,00 7 532 200,00 6 507 735,50 12 Netto finansinntekter/-utgifter -623 187,09 314 200,00 4 520 200,00-3 714 862,78 13 Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 14 Til ubundne avsetninger 3 254 419,53 3 908 667,00 1 297 400,00 12 124 993,33 15 Til bundne avsetninger 7 315 475,05 456 400,00 96 500,00 3 132 299,01 16 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -2 257 319,68-2 257 319,00 0,00-7 108 780,20 17 Bruk av ubundne avsetninger -1 079 839,12-1 230 200,00-100 000,00-1 083 000,00 18 Bruk av bundne avsetninger -1 827 682,60-750 288,00-589 800,00-3 124 055,79 19 Netto avsetninger 5 405 053,18 127 260,00 704 100,00 3 941 456,35 20 Overført til investeringsregnskapet 5 179 669,00 5 069 877,00 6 500 000,00 6 652 500,00 21 Til fordeling drift -171 244 014,12-175 076 863,00-166 984 700,00-160 382 798,07 22 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 171 244 014,12 175 076 863,00 166 984 700,00 158 125 478,39 23 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 0,00 0,00 0,00-2 257 319,68 Ikke disponert regnskapsmessig mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 2 257 319,68 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 0,00 7
Regnskapsskjema 1b - Driftsregnskapet Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2012 budsjett budsjett 2011 TIL FORDELING FRA LINJE 19, SKJEMA 1A -171 244 014,12-175 076 863,00-166 984 700,00-160 382 798,07 FORDELT SLIK: Rammeområde 10. Poltisk styring og kontroll 2 250 873,33 2 306 500,00 2 248 600,00 2 042 359,49 Rammeområde 26: Sentraladministrasjonen Netto driftsramme 30 142 433,46 31 051 600,00 29 924 000,00 29 290 749,37 Rammeområde 48: Samhandlingsreformen Netto driftsramme 4 193 411,09 4 233 900,00 4 186 000,00 0,00 Rammeområde 30: Leirskolen Netto driftsramme 167 299,87 0,00 0,00 107 931,59 Rammeområde 31: Støttetiltak Netto driftsramme -5 787,86 69 000,00 1 646 500,00 27 434,36 Rammeområde 32: Kultur Netto driftsramme 4 819 545,39 5 481 000,00 5 628 400,00 4 777 970,59 Rammeområde 35: Hornnes barneskole Netto driftsramme 9 099 226,39 9 105 700,00 8 572 900,00 8 660 223,59 Rammeområde 36: Evje barneskole Netto driftsramme 14 371 046,57 14 450 200,00 13 317 500,00 13 214 639,57 Rammeområde 37: Evje Ungdomsskole inkl. voksenopplæring 13 771 845,14 14 174 588,00 13 165 300,00 12 872 468,69 Rammeområde 38: Enhet for barnehage Netto driftsramme 15 242 708,66 14 602 100,00 13 794 300,00 14 100 467,86 Rammeområde 41: Helse og familie Netto driftsramme 32 500 639,16 30 865 000,00 29 254 100,00 20 139 481,58 Rammeområde 46: Pleie og omsorg Netto driftsramme 36 491 485,33 35 275 100,00 34 192 100,00 31 966 245,95 Rammeområde 47: NAV Netto driftsramme 4 028 848,29 4 712 800,00 4 740 100,00 12 260 736,20 Rammeområde 52: Drift Netto driftsramme 18 729 254,57 19 461 400,00 18 452 400,00 17 789 533,57 Rammeområde 55: Forvaltning Netto driftsramme 1 020,06 4 536 600,00 3 254 900,00 3 094 436,52 8
Rammeområde 90: Finans Netto driftsramme -11 199 888,37-11 825 225,00-16 372 400,00-13 556 290,23 Rammeområde 91: Reservert for lønn og pensjon Netto driftsramme -3 359 946,96-3 423 400,00 980 000,00 1 337 089,69 Rammeområde 92: Årsresultat Netto driftsramme 0,00 0,00 0,00 0,00 SUM FORDELT 171 244 014,12 175 076 863,00 166 984 700,00 158 125 478,39 Årets over/underskudd 0,00 0,00 0,00-2 257 319,68 9
Regnskapsskjema 2a - Investeringsregnskapet Note Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2012 budsjett budsjett 2011 1 Investeringer i anleggsmidler 28 790 347,75 34 077 425,00 56 423 400,00 48 567 773,58 2 Utlån og forskutteringer 2 536 525,00 5 000 000,00 5 000 000,00 1 457 785,00 3 Avdrag på lån 1 730 154,00 1 000 000,00 500 000,00 311 348,00 4 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 5 Avsetninger 458 000,00 435 000,00 0,00 1 307 912,35 6 Årets finansieringsbehov 33 515 026,75 40 512 425,00 61 923 400,00 51 644 818,93 7 Finansiert slik: 8 Bruk av lånemidler -24 282 459,51-32 226 548,00-38 509 400,00-31 746 041,88 9 Inntekter fra salg av anleggsmidler -2 035 390,00-1 886 000,00-1 300 000,00-582 721,00 10 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00-7 300 000,00-3 851 435,00 11 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -844 147,42-935 000,00-500 000,00-463 218,71 12 Andre inntekter -780,82 0,00-6 664 000,00-1 378 320,00 13 Sum ekstern finansiering -27 162 777,75-35 047 548,00-54 273 400,00-38 021 736,59 14 Overført fra driftsregnskapet -5 179 669,00-5 069 877,00-6 500 000,00-6 652 500,00 15 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00-1 186 699,04 16 Bruk av avsetninger -1 172 580,00-395 000,00-1 150 000,00-5 783 883,30 17 Sum finansiering -33 515 026,75-40 512 425,00-61 923 400,00-51 644 818,93 18 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Udekket i inv. regnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 0,00 10
Regnskapsskjema 2b Investeringsregnskapet Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2012 budsjett budsjett 2011 TIL INVESTERINGER I ANLEGGS- MIDLER FRA LINJE 1, SKJEMA 2A 28 790 347,75 34 077 425,00 56 423 400,00 48 567 773,58 FORDELT SLIK: Prosjekt 222 Fornyelse maskinpark 628 000,00 Prosjekt 242 Hall uteseksjonen 264 745,40 Prosjekt 257 Kjøp av tomt til barnehage mv 1 937 354,00 Prosjekt 258 Kjøp av gravemaskin 335 606,00 Prosjekt 261 Leasing kopimaskiner 916 080,00 Prosjekt 263 Ipad 2011 201 260,63 Prosjekt 264 Kjøp Åslandslia 1 228 473,00 1 226 925,00 0,00 Prosjekt 330 Ny barnehage 11/12 19 181 439,07 18 672 230,00 16 201 600,00 26 727 864,75 Prosjekt 331 Møbler lærerrom ungdomsskolen 10 6 990,00 Prosjekt 334 - IKT i skolen - satsning fra 2010 392 486,00 498 000,00 498 000,00 552 269,00 Prosjekt 344 Biobrenselanlegg 1 893 819,13 3 000 000,00 6 500 000,00 11 500,00 Prosjekt 345 Ombygging svømmehall 0,00 133 500,00 133 500,00 66 538,00 Prosjekt 424 Varmetraller kjøkken 129 914,50 Prosjekt 425 Ombygging Evjeheimen 2011 471 777,00 Prosjekt 427 Ombygging Evjeheimen 2012 1 867 094,50 2 028 523,00 12 500 300,00 Prosjekt 428 Ombygging Soltun 2012 604 447,00 604 000,00 5 400 000,00 Prosjekt 429 Ombygging Hovslagerveien 438 288,00 3 000 000,00 8 750 000,00 Prosjekt 430 Pc'er sikker sone 2012 222 405,00 222 400,00 0,00 Prosjekt 554 PLS-styring Fennefoss renseanlegg 0,00 500 000,00 500 000,00 Prosjekt 556 Avløp Arendalsveien 125 137,40 Prosjekt 557 V/A Europris 122 093,18 Prosjekt 564 Grenjå rehabilitering 271 020,00 306 986,00 800 000,00 2 160 761,10 Prosjekt 570 Brønnsikring 107 615,20 79 083,00 0,00 28 956,15 Prosjekt 572 Renseanlegget 0,00 491 888,00 490 000,00 126 285,20 Prosjekt 578 Vannledning Gudvangen 459 430,80 600 000,00 600 000,00 Prosjekt 579 Hytterenovasjonsboder 10 27 684,60 433 950,00 400 000,00 66 049,78 Prosjekt 580 Overvåkning VA Evjemoen 1 029 835,20 1 000 000,00 0,00 Prosjekt 616 Lager Furuly 0,00 0,00 500 000,00 Prosjekt 674 Kunstgressbane 6 576 950,74 Prosjekt 755 Gang/sykkelveg Hornåsen-Valhall 0,00 500 000,00 500 000,00 Prosjekt 756 Utbygging gnr 50, bnr 20,47,50 170 233,75 162 500,00 500 000,00 Prosjekt 800 Tomtesalg 7 048,00 Prosjekt 803 2 trinn Hornåsen 344 514,50 305 364,00 200 000,00 26 685,50 Prosjekt 805 Tomtesalg Hornåsen 2 8 168,00 Prosjekt 806 Planlegging byggefelt Oddeskogen 2010 - -350 534,00-402 634,00 250 000,00 402 634,00 Prosjekt 807 Kjersti park utbygging 0,00 7 125,00 0,00 4 535 063,25 Prosjekt 808 Kjøp 50/190, salg 5/160 2010 77 687,00 0,00 0,00 1 751 048,00 Prosjekt 810 Kjøp parsell forsvaret 2012 312 585,00 312 585,00 0,00 Prosjekt 859 Tiltak i sentrum 2010 0,00 0,00 800 000,00 Prosjekt 901 Avfallslager for kildesortering 0,00 0,00 400 000,00 Prosjekt 952 Egenkaptalkrav klp 394 984,00 395 000,00 500 000,00 376 026,00 Prosjekt 958 Andel AT-skog 12 016,00 11
Prosjekt 964 Opprusting bygg 084 2012 109 792,00 SUM FORDELT 28 790 347,75 34 077 425,00 56 423 400,00 48 567 773,58 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 0,00 12
Balanseregnskapet Note Regnskap Regnskap 2012 2011 EIENDELER A. Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 9 211 344 272,15 189 911 286,74 Utstyr, maskiner og transportmidler 9 12 749 417,02 13 673 378,94 Utlån 6 725 507,45 5 111 979,87 Aksjer og andeler 5 7 137 631,60 6 742 647,60 Pensjonsmidler 2 206 902 291,00 188 552 099,00 Sum anleggsmidler 444 859 119,22 403 991 392,15 B. Omløpsmidler Kortsiktige fordringer 20 436 384,88 20 461 193,89 Premieavvik 2 13 586 006,00 10 339 024,00 Aksjer og andeler 14 0,00 0,00 Sertifikater 14 0,00 0,00 Obligasjoner 14 4 873 000,00 4 674 500,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 70 547 120,53 69 819 457,57 Sum omløpsmidler 109 442 511,41 105 294 175,46 Sum eiendeler 554 301 630,63 509 285 567,61 GJELD OG EGENKAPITAL C. Egenkapital Disposisjonsfond 6-27 246 569,40-25 071 988,99 Bundne driftsfond 6-21 844 869,55-16 357 077,10 Ubundne investeringsfond 6-1 517 797,63-1 454 781,63 Bundne investeringsfond 6-39 811,19-817 407,19 Regnskapsmessig mindreforbruk (drift) 6 0,00-2 257 319,68 Regnskapsmessig merforbruk (drift) 6 0,00 0,00 Udisponert investeringsregnskapet 6 0,00 0,00 Udekket investeringsregnskapet 6 0,00 0,00 Kapitalkonto 7-32 690 447,66-29 739 117,86 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 3 180 900,84 3 180 900,84 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (inv) 0,00 0,00 Sum egenkapital -80 158 594,59-72 516 791,61 D. Gjeld Langsiktig gjeld Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Pensjonsforpliktelse 2-270 550 646,00-248 427 080,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 12-156 611 789,12-148 426 417,36 Sum langsiktig gjeld -427 162 435,12-396 853 497,36 Kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0,00 0,00 13
Annen kortsiktig gjeld -42 536 160,92-35 460 928,64 Premieavvik 2-4 444 440,00-4 454 350,00 Sum kortsiktig gjeld -46 980 600,92-39 915 278,64 Sum gjeld -474 143 036,04-436 768 776,00 Sum egenkapital og gjeld -554 301 630,63-509 285 567,61 MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler 14 993 764,56 22 601 224,07 Andre memoriakonti 2 717 447,22 3 027 041,59 Motkonto for memoriakontiene -17 711 211,78-25 628 265,66 14
Driftsregnskapet - avvik pr enhet i forhold til vedtatt ramme Enhet Regnskap Revidert budsjett Avvik i kr Forbruk i % Politiske styrings og 10 kontrollorganer 2 238 940 2 306 500 67 560 97,07 26 Sentraladministrasjonen 29 333 462 30 256 200 922 738 96,95 30 Leirskolen 0 0 0 0,00 31 Støttetiltak 19 355 69 000 49 645 28,05 32 Kultur 5 016 598 5 481 000 464 402 91,53 35 Hornnes skule 9 086 413 9 105 700 19 287 99,79 36 Evje Barneskule 14 329 034 14 450 200 121 166 99,16 37 Evje Ungdomsskule 13 760 073 14 121 300 361 227 97,44 38 Enhet for barnehage 15 242 709 14 602 100-640 609 104,39 41 Helse- og familie 25 755 342 24 328 000-1 427 342 105,87 46 Pleie- og omsorg 36 504 287 35 238 100-1 266 187 103,59 47 NAV 3 960 848 4 712 800 751 952 84,04 48 Samhandlingsreformen 4 182 677 4 218 900 36 223 99,14 52 Drift 22 092 784 21 845 000-247 784 101,13 55 Forvaltning 4 418 145 4 225 600-192 545 104,56 90 Finans -182 580 721-181 537 000 1 043 721 100,58 91 Reservert for lønn/pensjon -3 359 946-3 423 400-63 453 98,15 15
Regnskapsprinsipper Generelt Årsregnskapet er ført i henhold til kommunal- og regionaldepartementets forskrift om årsregnskap og årsberetning. I tillegg skal kommunale regnskap tilfredsstille krav til statlig rapportering, jf. forskrift om rapportering fra kommuner og fylkeskommuner (KOSTRA). Begge forskriftene gjelder fra 1. januar 2001. Kommunelovens 48 og regnskapsforskriftens 8 fastsetter videre at årsregnskapet skal føres i overensstemmelse med god kommunal regnskapsskikk. Foreningen for god kommunal regnskapsskikk ble stiftet 1. november 2000. P.t. foreligger det 3 endelige og 7 foreløpige til kommunal regnskapsstandard (KRS). Årets noteopplysninger er utvidet og justert i samsvar med KRS nr. 6, foreløpig standard til noter og årsberetning. Regnskapssystem Kommuneregnskapet er basert på et finansielt orientert system med hovedvekt på anskaffelse og anvendelse av midlene til drift og investering - og hvordan disse aktivitetene er finansiert. Resultatet vises i form av endring i arbeidskapitalen (omløpsmidler minus kortsiktig gjeld) Det obligatoriske årsregnskapet iht. nevnte forskrifter består av drifts., investerings-, balanseregnskap og noter. I tillegg skal det leveres en rekke økonomiske oversikter. De mest sentrale er inntatt som vedlegg til regnskapet. Anordningsprinsippet Regnskap og budsjett skal baseres på det såkalte anordningsprinsippet: Alle kjente utgifter/utbetalinger og inntekter/innbetalinger i året skal tas med i bevilgningsregnskapet for vedkommende år, enten de er betalt eller ikke når regnskapene avsluttes. Fra og med årsregnskapet for 2002 er det i forskrift bestemt at årets pensjonspremie skal reguleres med årets premieavvik. Premieavviket er en estimert aktuarmessig beregning foretatt av pensjonskassene. Dette er således et unntak fra anordningsprinsippet i det en for disse utgiftene legger kostnadsprinsippet til grunn. Det vises for øvrig til egen note om pensjon. Bruttoprinsippet Alle inntekter og utgifter skal budsjetteres og regnskapsførers brutto. Det kan ikke gjøres fradrag for inntekter som direkte vedrører utgiftspostene. Arbeidskapitalen Endring av arbeidskapitalen (omløpsmidler minus kortsiktig gjeld) skal vises som inntekts- og utgiftsposter i drifts-/investeringsregnskapet/-budsjettet, jf note 1. Vurdering av balanseposter * Kasse- og bankbeholdninger er oppført med de virkelige beløp * Obligasjoner, sertifikater og pengemarkedsfond, klassifisert som omløpsmidler, er vurdert til virkelig verdi. * Kortsiktige fordringer er vurdert til pålydende, justert for nødvendig tapsavsetning. * Aksjer og andeler samt utlån er oppført til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. * Anleggsmidler, dvs. investeringer i faste eiendommer, anlegg, utstyr, transportmidler og maskiner, 16
føres opp i balansen som eiendeler til anskaffelseskost minus avskrivninger, se note 9. * Kortsiktig og langsiktig gjeld er oppført til pålydende. Kommunen har ikke gjeld i utenlandsk valuta. Neste års avdrag på langsiktig gjeld er ikke klassifisert som kortsiktig gjeld, jf. regnskapsforskriftene og kommunal regnskapsskikk. * Egenkapitalen blir justert som følge av opp- og nedskrivninger direkte. Avskrivninger, salgsgevinster eller - tap på anleggsmidler får dermed ingen umiddelbar resultateffekt. 17
Note 1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapital a) Anskaffelse og anvendelse av midler Regnskap Regulert Regnskap Tekst 2012 budsjett 2011 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) -258 438 578,15-238 416 725,00-240 483 746,25 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) -2 035 390,00-1 886 000,00-4 819 276,00 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner -37 988 578,16-45 519 548,00-48 683 865,05 Sum anskaffelse av midler S -298 462 546,31-285 822 273,00-293 986 887,30 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 248 555 893,06 232 905 388,00 231 426 183,00 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 28 395 363,75 33 682 425,00 48 179 731,58 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 16 820 816,32 19 067 200,00 13 844 866,68 Sum anvendelse av midler T 293 772 073,13 285 655 013,00 293 450 781,26 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W -4 690 473,18-167 260,00-536 106,04 Endring i ubrukte lånemidler 7 607 459,51-5 970 038,12 Endring i arbeidskapital V 2 916 986,33-167 260,00-6 506 144,16 b) Endring i omløpsmidler og kortsiktig gjeld Regnskap Regnskap Tekst 2012 2011 Omløpsmidler Endring i betalingsmidler 727 662,96 11 002 391,33 Endring ihendehaverobligasjoner og sertifikater 198 500,00 46 000,00 Endring kortsiktige fordringer -24 809,01 2 425 049,51 Endring aksjer og andeler 0,00 0,00 Endring premieavvik 3 246 982,00-968 370,00 Sum endring omløpsmidler 4 148 335,95 12 505 070,84 Kortsiktig gjeld Endring kortsiktig gjeld -7 065 322,28-5 998 926,68 Endring i arbeidskapital -2 916 986,33 6 506 144,16 DIFFERANSE 0,00 0,00 18
Note 2 - Pensjonsforpliktelser KLP Årets netto pensjonskostnad spesifisert ( 13-1 nr. C ). Beløp Nåverdi av årets pensjonsopptjening kr 11 132 836,00 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse kr 8 984 869,00 Forventet avkastning på pensjonsmidlene kr -8 307 537,00 Administrasjonskostnader kr 628 779,00 Netto pensjonskostnad (inkl adm.) kr 12 438 947,00 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik og beregningsforutsetningene ( 13-1 nr E): Tekst Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Pensjonsmidler 31.12.12 kr 164 591 160,00 Brutto pensjonsforpliktelser 31.12.12 kr 206 075 338,00 Akkumulert premieavvik 31.12.12 kr 9 149 911,00 kr 976 362,00 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 31.12.12 (grunnlag kr 41 484 178,-) kr - kr 4 397 323,00 Beregningsforutsetninger ( 13-1 nr. D, jfr. også 13-5 nr. 2-6): Økonomiske forutsetninger og annet 2012 Avkastning på pensjonsmidler 5,50 % Diskonteringsrente 4,50 % Årlig lønnsvekst 3,16 % Årlig G-regulering 3,16 % Årlig reg. av pensjoner under utbetaling Frivillig avgang AFP-uttak Estimatavvik ( 13-3 nr. D) Estimatavvik kommer frem ved ny beregning av pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser i nytt år. Estimatavviket i 2012 er kr 0,-. Estimatavvik 01.01.12, pensjonsmidler Beløp Estimert/bokført pensjonsmidler 01.01.12 kr 148 650 216,00 Estimatavvik pr. 01.01.12 kr -2 841 573,00 IB faktisk pensjonsmidler 01.01.12 kr 145 808 643,00 Estimatavvik 01.01.12, pensjonsforpliktelser Beløp Estimert/bokført pensjonsforpliktelser 01.01.12 kr -189 248 331,00 Estimatavvik pr. 01.01.12 kr -1 855 839,00 IB faktisk pensjonsforpliktelser 01.01.12 kr -191 104 170,00 Estimatavvik 12 Fra tidligere år For 2012 Korrigert i 2012 Pr. 31.12.12 Estimatavvik pensjonsmidler kr - kr -2 841 573,00 kr 2 841 573,00 kr - Estimatavvik pensjonsforplikt. kr - kr -1 855 839,00 kr 1 855 839,00 kr - Netto estimatavvik kr - kr -4 697 412,00 kr 4 697 412,00 kr - 19
SPK Årets netto pensjonskostnad spesifisert ( 13-1 nr. C ). Beløp Nåverdi av årets pensjonsopptjening kr 3 391 881,00 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse kr 2 367 703,00 Forventet avkastning på pensjonsmidlene kr -1 876 434,00 Administrasjonskostnader kr 94 791,00 Netto pensjonskostnad (inkl adm.) kr 3 977 941,00 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik og beregningsforutsetningene ( 13-1 nr. E): Tekst Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Pensjonsmidler 31.12.12 kr 42 311 131,00 Brutto pensjonsforpliktelser 31.12.12 kr 58 375 195,00 Akkumulert premieavvik 31.12.12 kr -895 898,00 kr -88 809,00 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 31.12.12 (grunnlag kr 16 064 064,-). kr - kr 1 702 790,00 Beregningsforutsetninger ( 13-1 nr. D, jfr. også 13-5 nr. 2-6): Økonomiske forutsetninger og 2012 annet Avkastning på pensjonsmidler 4,85 % Diskonteringsrente 4,50 % Årlig lønnsvekst 3,16 % Årlig G-regulering 3,16 % Årlig reg. av pensjoner under utbetaling Frivillig avgang AFP-uttak Estimatavvik ( 13-3 nr. D) Estimatavvik kommer frem ved ny beregning av pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser i nytt år. Estimatavviket i 2011 er kr 0,-. Estimatavvik 01.01.12, pensjonsmidler Beløp Estimert/bokført pensjonsmidler 01.01.12 kr 39 901 883,00 Estimatavvik pr. 01.01.12 kr -2 957 849,00 IB faktisk pensjonsmidler 01.01.12 kr 36 944 034,00 Estimatavvik 01.01.12, pensjonsforpliktelser Beløp Estimert/bokført pensjonsforpliktelser 01.01.12 kr -53 440 279,00 Estimatavvik pr. 01.01.12 kr 824 668,00 IB faktisk pensjonsforpliktelser 01.01.12 kr -52 615 611,00 Estimatavvik 2012 Fra tidligere år For 2012 Korrigert i 2012 Pr. 31.12.12 Estimatavvik pensjonsmidler kr - kr -2 957 849,00 kr 2 957 849,00 kr - Estimatavvik pensjonsforplikt. kr - kr 824 668,00 kr -824 668,00 kr - Netto estimatavvik kr - kr -2 133 181,00 kr 2 133 181,00 kr - 20
Note 3 - Garantiansvar Stilt overfor: Beløp Utløper Setesdal Miljø og Gjenvinning IKS, forholdsmessig med 62,3 % Kommunalbanken, lån 20080266 56 032,62 15.07.2013 Otrahallen AS 2 000 000,00 15.08.2028 Sameiet sentrumsbygget: Kommunen eier 1768 deler av totalt 7202 og hefter tilsvarende for gjeld (Total gjeld inkl kortsiktig; 577 486) 141 765,52 21
Note 4 Kommunal forretningsdrift, 27 og kapittel 11 i kommuneloven Regnskap Regnskap 2012 2011 Samlet kortsiktige fordringer 210 771,03 178 028,04 Samlet utlån 0,00 0,00 Samlet kortsiktig gjeld 1 027 267,00 2 086 229,00 Samlet langsiktig gjeld 0,00 0,00 (Fordring gjelder Setesdal regionråd) 22
Note 5 Aksjer og andeler som er ført opp som anleggsmidler Aksjer og andeler i: Livsforsikringsselskaper Navn Bokført verdi Markedsverdi Eierandel Egenkapitalinnskudd KLP - fellesordningen 3 592 759,00 Egenkapitalinnskudd KLP - sykepleierordningen 887 495,00 Sum aksjer og andeler i: Livsforsikringsselskaper 4 480 254,00 Sum bokført i balansen 4 480 254,00 DIFFERANSE 0,00 Kommunal forretningsdrift Navn Bokført verdi Markedsverdi Eierandel Setesdal Miljø og Gjenvinning IKS 1,00 6 223 685,00 39,3% Konsesjonskraftfodnet IKS 1,00 212 422,00 0,5 % Agder Sekretariat 1 000,00 6,67 % Setesdal Brannvesen IKS 1 631 600,00 1 272 245,30 15,05% Setesdal Revisjonsdistrikt IKS 1,00 20 % Setesdalsmuseet IKS 1,00 16,67 % Aust-Agder Kulturhistoriske Senter IKS 1,00 2 % Sum aksjer og andeler i: Kommunal forretningsdrift 1 632 605,00 Sum bokført i balansen 1 632 605,00 DIFFERANSE 0,00 Selvstendige kommuneforetak Navn Bokført verdi Markedsverdi Eierandel Aust-Agder Næringsselskap AS 10 000,00 68 729,00 0,17 % Setpro AS 270 000,00 635 600,00 20 % Kommunekraft AS 1 000,00 6 631,90 1 % Agder Energi AS 1,00 52 013 120,00 1,528 % 23
Evje Utvikling AS 100 000,00 1 336 000,00 100 % Evjemoen Næringspark Holding AS 100 000,00 29 920 000,00 100 % Sum aksjer og andeler i: Selvstendige kommuneforetak 481 001,00 Sum bokført i balansen 481 001,00 DIFFERANSE 0,00 Private foretak med begrenset ansvar Navn Bokført verdi Markedsverdi Eierandel AL Biblioteksentralen 600,00 211 881,00 0,17 % Otrahallen AS 25 000,00 533 250 12,5 % Setesdal Informasjons- og kompetansesenter AS 422 886,60 403 603,80 21,58 % Setesdal Bilruter LL 34 885,00 501 549 1,93 % Agder-Telemark Skogeierlag 30 400,00 Visit Sørlandet AS 30 000,00 29 504,00 0,64 % Sum aksjer og andeler i: Private foretak med begrenset ansvar 543 771,60 Sum bokført i balansen 543 771,60 DIFFERANSE 0,00 24
Note 6 Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger a) Samlede avsetninger og bruk av avsetninger Regnskap Regulert Regnskap 2012 budsjett 2011 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 11 027 894,58 4 800 067,00 18 822 524,37 Bruk av avsetninger -6 337 421,40-4 632 807,00-18 286 418,33 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger 4 690 473,18 167 260,00 536 106,04 Anskaffelse - anvendelse av midler -4 690 473,18-167 260,00-536 106,04 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 b) Avsetning til og bruk av disposisjonsfond Disposisjonsfond pr. 1.1-25 071 988,99 Avsatt til disposisjonsfond i driftsregnskapet 3 254 419,53 Forbruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet -1 079 839,12 Forbruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet 0,00 Disposisjonsfond pr. 31.12-27 246 569,40 DIFFERANSE 0,00 c) Avsetning til og bruk av bundne driftsfond Bundne driftsfond pr. 1.1-16 357 077,10 Avsatt til bundne driftsfond i driftsregnskapet 7 315 475,05 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet -1 827 682,60 Bundne driftsfond pr. 31.12-21 844 869,55 DIFFERANSE 0,00 d) Avsetning til og bruk av ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr. 1.1-1 454 781,63 Avsatt til ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 1 759 708,10 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet -1 927 904,00 Ubundne investeringsfond pr. 31.12-1 517 797,63 DIFFERANSE 0,00 25
e) Avsetning til og bruk av bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr. 1.1-817 407,19 Avsatt til bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0,00 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0,00 Bundne investeringsfond pr. 31.12-39 811,19 DIFFERANSE 0,00 f) Årets og bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk i driftsregnskapet Regnskapsmessig mindreforbruk 1.1-2 257 319,68 Regnskapsmessig mindreforbruk i driftsregnskapet 0,00 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk i driftsregnskapet -3 661 055,44 Regnskapsmessig mindreforbruk 31.12 0,00 DIFFERANSE 0,00 g) Årets og bruk av tidligere årsregnskapsmessige mindreforbruk i investeringsregnskapet Udisponert i inv.regnskapet 1.1 0,00 Udisponert i inv.regnskapet 0,00 Disponering av tidl. Års regnskapsmessige merforbruk 0,00 Udisponert i inv. regnskapet 31.12 0,00 DIFFERANSE 0,00 h) Årets og dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i driftsregnskapet Regnskapsmessig merforbruk 1.1 0,00 Regnskapsmessig merforbruk i driftsregnskapet 0,00 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i driftsregnskapet 0,00 Regnskapsmessig merforbruk 31.12 0,00 DIFFERANSE 0,00 i) Årets og dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i investeringsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet 1.1 0,00 Udekket i investeringsregnskapet 0,00 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i investeringsregnskapet 0,00 Udekket i investeringsregnskapet 31.12 0,00 DIFFERANSE 0,00 26
Note 7 Spesifikasjon av kapitalkontoen Debetposter i året: Kreditposter i året: -29 739 117,86 Balanse 01.01 Salg av fast eiendom og anlegg 2 035 390,00-26 753 092,75 Av- og nedskriving av fast eiendom og anlegg 5 320 108,34 0,00 Tap ved salg eiendom og anlegg 0,00-2 035 391,00 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler 0,00-1 557 536,00 Av- og nedskriving av utstyr, maskiner og transportmidler 2 481 497,92 0,00 Tap ved salg av utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 0,00 Aktivering av fast eiendom og anlegg Oppskriving av fast eiendom og anlegg Gevinst ved salg av fast eiendom og anlegg Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler Gevinst ved salg av utstyr, maskiner og transportmidler Salg av aksjer og andeler 0,00-394 984,00 Kjøp av aksjer og andeler Nedskriving av aksjer og andeler 0,00 0,00 Oppskriving av aksjer og andeler Tap ved salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 Gevinst ved salg av aksjer og andeler -18 350 192,00 Endring i pensjonsmidler Avdrag på utlån 922 997,42-2 536 525,00 Utlån Avskriving på utlån 0,00 Bruk av midler fra eksterne lån 24 282 459,51-8 489 628,24 Avdrag på eksterne lån Endring av pensjonsforpliktelser 22 123 566,00 Balanse 31.12 32 690 447,66 SUM DEBET 89 856 456,85-89 856 466,85 SUM KREDIT DIFFERANSE 0,00 27
Note 8 Interne overføringer og fordelinger Regnskap Regulert Regnskap Tekst 2012 budsjett 2011 Interne overføringer og fordelinger Interne inntekter mv. -15 270 869,83-14 262 407,00-15 891 416,34 Interne utgifter mv. 15 270 869,83 14 262 407,00 15 891 416,34 Netto interne overføringer 0,00 0,00 0,00 28
Note 9 Varige driftsmidler TEKST Kunst ect. EDB, kontorm. Maskiner/inv. Tomter Anskaffelse pr. 01.01 306 924 10 257 558 18 239 509 10 196 422 Tilgang 717 089 840 447 1 138 424 Avgang Anskaffelse pr. 31.12 306 924 10 974 647 19 079 956 11 334 846 Akk. ordinære avskrivn. pr. 01.01 6 894 799 8 235 811 Tilgang 924 537 1 556 961 Avgang Akk. ordinære avskr. pr. 31.12 0 7 819 336 9 792 772 0 Bokført verdi 306 924 3 155 311 9 287 184 11 334 846 Avskrivningssatser 0 % 20 % 10 % 0 % TEKST Tekn.anl. VAR Boliger,skoler Adm.bygg SUM Anskaffelse pr. 01.01 29 364 632 172 191 427 69 261 560 309 818 032 Tilgang 3 229 188 19 913 939 2 471 542 28 310 629 Avgang 0 Anskaffelse pr. 31.12 32 593 820 192 105 366 71 733 102 338 128 661 Akk. ordinære avskrivn. pr. 01.01 11 119 139 57 542 885 22 440 734 106 233 368 Tilgang 1 239 927 2 704 385 1 375 796 7 801 606 Avgang 0 Akk. ordinære avskr. Pr. 31.12 12 359 066 60 247 270 23 816 530 114 034 974 Bokført verdi 20 234 754 131 858 096 47 916 572 224 093 686 Avskrivningssatser 5 % 2,5 % 2 % 29
Note 10 Organisering av kommunens virksomhet Kommunen er organisert etter enhetsmodellen og med flat struktur. Det er 10 enhetsledere pr 31.12.12. Enhetsledere har utstrakte fullmakter innen økonomi og personal. I tillegg har rådmannen en ledergruppe bestående av personalsjef, kontorsjef, økonomisjef, rådgiver oppvekst og rådgiver helse og omsorg. (Kontorsjefstillingen var vakant pr 31.12.12) Enhetsledergruppa består av alle enhetslederne og av rådmannens ledergruppe. Aksjeselskaper og interkommunale selskaper som kommunen eier, eller er medeier i, og som ivaretar/utfører tjenester for kommunen: De viktigste er listet opp over. Kommunen har også eierinteresser i andre selskaper, det vises her til note 5 til årsregnskapet. 30
Note 11 Langsiktig gjeld Lånenr Saldo 31.12 Rentetilknytning Låne- Neste Gjenværende Sum flytende Sum fast rente rente- løpetid rente regulering HB. 11491125/3/1-493 179 Flytende 2,123 % -493 179 HB.11513068/1/ -86 712 Flytende 2,276 % 01.05.13-86 712 HB 11516637/36-1 895 524 Flytende 2,113 % 01.05.13 20,25-1 895 524 HB, 11520492/1/1-4 900 000 Flytende 2,106% 01.05.13 24,4-4 900 000 Sum startlån -7 375 415 HB, 119496313-955 800 Fast rente 3,440 % 01.10.19 9-955 800 HB, 114127251-14 946 564 Fast rente 3.836 % 01.01.21 15,3-14 946 564 HB, 114127251-1 646 013 Fast rente 4,448 % 01.07.19-1 646 013 KLP 8317.51.63681-840 000 Flytende* 5,29% 16.01.13 10,5-840 000 KB, 20040929-2 114 800 3 mnd Nibor+0,2% 2,086 % 20.03.13 16,8-2 114 800 KB, 20050742-4 102 150 3 mnd Nibor+0,2% 2,066 % 15.03.13 13,0-4 102 150 KB, 20060342-16 289 560 Fast rente 3,78 % 13.07.15 8,8-16 289 560 KB, 20070266-4 771 170 3 mnd Nibor+0,2% 2,046 % 25.03.13 14,5-4 771 170 KB,20080084-22 132 850 3 mnd Nibor+0,2% 2,086 % 19.03.13 25,0-22 132 850 KB,20090138-7 446 160 Fast rente 4,77 % 24.06.21 15,7-7 446 160 KB,20100047-17 063 750 3 mnd Nibor+0,1% 2,086 % 02.02.13 27,2-17 063 750 KB, 20110280-33 060 000 3 mnd Nibor+0,2% 2,066 % 15.03.13 28,45-33 060 000 0 KB,2012233-11 441 500 Pt 2,263 % 24,38-11 441 500 3 mnd Nibor + 0,4 KLP.030383291-2 110 946 % 2,370% 8,8-2 110 946 KLP.030412141-9 504 400 Fast rente 3,91 % 15.10.21 15,9 0-9 504 400 Sum ordinære lån -148 425 663-105 012 581-50 788 497 Nordea, rentebytteavt: 521735/687324 5,87 % 21.12.15 7 522 700-7 522 700 1019420/1284683 4,14 % 28.06.21 9 499 999-9 499 999 925251/1152137 3,83% 15.09.20 12 750 000-12 750 000-75 239 882-80 561 196 Leasing kopimask 09-121 338 Total portefølje 48,29 51,71 Leasing kopimask 11-689 373 Finansiell leasing -810 711 Alle lån -156 611 789 Lån utenom leasing -155 801 078 *Hadde fast rente til 16.01.13, ble karakterisert som flytende da det var under ett år igjen av bindingsperioden. Det er i regnskapsåret utgiftsført avdrag på lånegjeld med til sammen*: kr 6 759 474 Minste lovlige avdrag etter kl 50 nr 7 utgjør: kr 4 504 201 *Det er i tillegg utgiftsført et ekstraordinært avdrag i investeringsregnskapet på kr 500 000,-. Avdrag på startlån kommer også i tillegg og er på kr 1 230 154,-. 31
Note 12 Beregning av gebyrfinansierte selvkosttjenester Vann Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt kr -4 444 200 kr -4 359 253 kr -3 443 108 Direkte kostnader kr 2 962 300 kr 2 637 005 kr 2 745 251 Indirekte kostnader kr 184 500 kr 129 247 kr 92 162 Netto kapitalkostnader kr 1 114 700 kr 1 058 933 kr 1 134 323 Overskudd -/underskudd + kr -182 700 kr -534 068 kr 528 628 Selvkostandel 104,29 % 113,96 % 86,69 % Disponering til/fra bundet kr 534 068 kr -528 626 Selvkostfond kr 182 700 Inngående balanse fond kr 24 705 kr 544 255 Renter avsatt til fond kr 7 118 kr 9 076 Selvkostfond vann 31.12. kr 565 891 kr 24 705 Avløp Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt kr -6 366 700 kr -6 665 905 kr -6 012 266 Direkte kostnader kr 4 751 800 kr 4 669 511 kr 4 414 994 Indirekte kostnader kr 178 100 kr 127 544 kr 88 933 Netto kapitalkostnader kr 1 259 600 kr 1 226 084 kr 1 450 603 Overskudd -/underskudd + kr -177 200 kr -642 766 kr -57 736 Selvkostandel 102,86 % 110,67 % 100,97 % Disponering til/fra bundet Selvkostfond kr 177 200 kr 642 766 kr 57 735 Inngående balanse fond kr 368 293 kr 299 906 Renter avsatt til fond kr 16 828 kr 10 652 Selvkostfond avløp 31.12. kr 1 027 887 kr 368 293 Slam Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt kr -1 080 900 kr -999 861 kr -926 682 Direkte kostnader kr 831 800 kr 761 667 kr 814 590 Indirekte kostnader kr -1 238 kr -3 852 Netto kapitalkostnader Overskudd -/underskudd + kr -249 100 kr -239 432 kr -115 944 Selvkostandel 129,95 % 131,49 % 114,30 % Disponering til/fra bundet Selvkostfond kr 249 100 kr 239 432 kr 115 945 Inngående balanse fond kr -475 761 kr -574 955 Renter avsatt til fond kr -8 688 kr -16 750 Selvkostfond slam 31.12. kr -245 017 kr -475 761 På slam er det negativt fond, dvs at det er memorert underskudd som skal dekkes av framtidige inntekter. Renovasjon Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt kr -4 622 300 kr -4 917 818 kr -4 695 381 Direkte kostnader kr 4 509 400 kr 4 690 863 kr 3 891 110 32
Indirekte kostnader kr -347 kr -1 438 Netto kapitalkostnader kr 247 500 kr 257 143 kr 275 467 Overskudd -/underskudd + kr 134 600 kr 29 841 kr -530 242 Selvkostandel 97,17 % 99,40 % 112,73 % Disponering til/fra bundet Selvkostfond kr -134 600 kr -29 841 kr 530 242 Inngående balanse fond kr 1 500 300 kr 931 295 Renter avsatt til fond kr 36 243 kr 38 764 Selvkostfond renovasjon 31.12. kr 1 506 702 kr 1 500 300 Feiing Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt kr -648 200 kr -677 091 kr -621 222 Direkte kostnader kr 561 700 kr 566 168 kr 521 735 Indirekte kostnader kr -332 Netto kapitalkostnader Overskudd -/underskudd + kr -86 500 kr -110 923 kr -99 819 Selvkostandel 115,40 % 119,59 % 119,14 % Disponering til/fra bundet Selvkostfond kr 86 500 kr 110 923 kr 99 819 Inngående balanse fond kr 57 457 kr -42 600 Renter avsatt til fond kr 2 755 kr 237 Selvkostfond feiing 31.12. kr 171 135 kr 57 456 33
Note 13 Bemanning og ytelser til ledende personer Tekst 2012 2011 2010 Bemanning i årsverk Lønn rådmann 908 399 803 797 772 217 (Lønn pr 31.12) 805 000 760 000 735 000 Personlig tillegg 201 000 40 000 40 000 Lønn og annen godtgjørelse til adm.sjef for verv i kommunal sammenheng (AS, IKS mv) 0 0 Lønn ordfører 683 600 663 933 650 167 (Lønn pr 31.12) 718 700 676 100 661 500 Lønn og annen godtgjørelse til ordfører for verv i kommunal sammenheng (AS, IKS mv) 38 500 198 200 185 000 Godtgjøring revisor: - regnskapsrevisjon 654 194 578 833 473 400 - forvaltningsrevisjon 25 350 39 139 74 104 - selskapskontroll 12 252 116 760 - bistand 144 095 118 455 49 918 34
Note 14 Markedsbaserte finansielle omløpsmidler Markedsbaserte finansielle omløpsmidler Aktiva klasse Markedsverdi Bokført verdi pr. 31.12 Årets resultatførte Anskaffelseskost verdiendring Renter Aksjer Sertifikater Obligasjoner kr 4 873 000 kr 4 873 000 kr 198 500 kr 5 320 000 Sum kr 4 873 000 kr 4 873 000 kr 198 500 kr 5 320 000 35
Note 15 Investeringsoversikt Investeringsoversikt som viser pågående prosjekter knyttet til nybygg og anleggsinvesteringer. Investeringsprosj. Opp- Antatt Regnskaps- Regnskaps- Budsjett Sum regn- Budsjett 2012 starts- ferdig- ført tidl.år ført i år i år skapsført prosjekt år stillelsesår 330 Ny barnehage 2009 2013 28 317 145 19 181 439 18 672 230 47 498 584 46 890 880 344 Biobrenselanlegg 2011 2013 11 500 1 893 819 3 000 000 1 905 319 5 300 000 428 Ombygging Soltun 2012 2014 0 604 447 604 000 604 447 5 400 000 429 Hovslagerveien 2012 2013 0 438 288 3 000 000 438 288 6 650 000 554 PLS Styring Fennefoss 2013 0 0 500 000 0 500 000 345 Ombygging svømmehall 2011 2013 66 538 0 133 500 66 538 200 000 427 Ombygging Evjeheimen 2011 2013 471 777 1 867 095 2 028 523 2 338 872 20 400 000 564 Grenjå rehabilitering 2007 2013 6 468 663 271 020 239 239 6 739 683 6 432 182 572 Renseanlegget 2009 2013 4 508 112 0 490 000 4 508 112 5 000 000 578 Vannledning Gudvangen 2012 2013 0 459 431 600 000 459 431 600 000 579 Hytterenovasjonsboder 2010 168 031 27 685 400 000 195 715 500 000 616 Lager Furuly 0 0 500 000 0 500 000 755 Gang/sykkelsti Hornåsen 2013 0 0 500 000 0 500 000 756 Utbygging gnr 50, bnr 20,47,50 2012 2013 0 170 234 162 500 170 234 500 000 807 Kjersti park utbygging 11 2012 2013 4 535 063 0 7 125 4 535 063 4 850 000 Budsjett på prosjekt 564 Grenjå skal være 239 239 i 2012, ikke 306 986 som lå som overført sum i budsjettet. Denne summen var for høy. Det er ikke budsjettmidler til overføring neste år på dette prosjektet. 36
Note 16 Saker med betinget utfall Note saker med betinget utfall Saker vedr. bygging av Oddeskogen barnehage: Prosjektet vedr. utbygging av Oddeskogen barnehage har et overforbruk, og dette vil forplante seg inn i 2013 og gi manglende finansiering på andre prosjekter dette året. Det er imidlertid to saker på gang rundt denne barnehagen og utgiftene til utbygging, som ikke er avklart: 1) I forbindelse med utbygging av ny barnehage ble det i 2009 foretatt grunnboring av firma Ingeniør Rose AS. Ihht rapport som ble avgitt av firmaet var det kun grus og sand i grunnen, og det betyr telefrie masser. Det viste seg i juli 2011 at det var feil, da det lå et lag med silt og leire i grunnen. Dette medførte omprosjektering vedr. fundamentering av bygget. Dette laget er ikke telefritt, og dette måtte derfor annen fundamentering til. Kommunen har på bakgrunn av merkostnadene dette medførte for prosjektet framsatt et krav på 1 020 000 ex mva til firma Ing. R. Rose AS. Firma Ing. R. Rose AS mener at de skal betale kr 0,-. Saken var oppe i Arendal forliksråd 05. mars, men ble avvist. Kommunen må derfor nå bestemme om saken skal gå videre i rettssystemet, eller om det er mulig å få til et forlik på annen måte. 2) Det er uenighet med Betonmast Asle Thorsen AS rundt sluttoppgjøret. Kommunen mener at en del av det vi har fått tilleggsregning på er med i kontrakten, mens Betonmast Asle Thorsen AS mener at det er tilleggsarbeider. Betonmast Asle Thorsen AS har sendt krav om sluttoppgjør på 3 980 000,- eks mva, mens kommunen har sendt forlikstilbud på kr 1 100 000,- eks. mva. Betonmast Asle Thorsen AS ønsker nå møte med kommunen for videre drøftinger om et forlik. Rettsak med Statnett SF vedr. taksering av linje. Eiendomsskatt Statnett SF har gått til sak mot Evje og Hornnes kommune (og i samme rettssak var også Hjelmeland kommune i Rogaland, og Hol kommune i Hallingdal.) Saken gjelder metode som skal benyttes ved taksering av kraftoverføringslinjer. Saken var oppe i Stavanger tingrett i januar 13. Konkret gjelder dette linjen Solhom - Arendal, som i 2011 ble taksert til kr 80 560 000,-. Statnett hevder at taksten bør være kr 37 770 000,-. Status pr nå er at Stavanger Tingrett har kjent kommunens takstvedtak ugyldig fordi begrunnelsen for taksten ikke var tilstrekkelig. Det betyr at kommunen må behandle taksten på nytt. Det er viktig å være klar over at det er betydelige utgifter forbundet med rettsaken. LVK dekker 10 % av saksomkostningene, mens kommunene som var med i rettsaken, skal dekke halvparten av gjenværende beløp likt, og halvparten etter økonomisk interesse. Dette kan gi oss utgifter i størrelsesorden 250-350 000,- anslagsvis. Det er ikke satt av midler i 2013- budsjettet til dette. 37
Revisjonsberetning 38
39
40