Styresak 71/2010: Resultat- og tiltaksrapport per 10/2010

Styresak 71/2010: Resultat- og tiltaksrapport per 10/2010 Møtedato: 23.11.10 Møtested: Telefon Innledning Det vises til vedlagte Resultat- og tiltaksrapport for oktober 2010 som oppsummerer resultatene fra en rekke virksomhetsområder i helseforetaket. VEDTAKSFORSLAG: Styret tar resultat- og tiltaksrapport per 10/2010 til orientering. Jan Erik Furunes Foretaksdirektør Saksbehandlere: Foretaksledelse og stab Vedlegg: Resultat- og tiltaksrapport per 10/2010 STYREDOKUMENT 23.11.2010 Side 5 av 91

Oppsummering: Resultat- og tiltaksrapport per 10/2010 Resultatutvikling Resultatkravet i 2010 for er et overskudd på 5 mill. kr. Driftsresultatet i 2010 er lik regnskapsresultatet (ingen ekstraordinære kostnader som åpningsbalanseavskrivinger og pensjonskostnader som har vært unntatt fra resultatkravet 2002-2008). Driftsresultatet per 10/2010 viser et akkumulert underskudd på 4,899 mill. kr. Det er en forverring sammenlignet med samme måned forrige år da det var et underskudd akkumulert på 2,912 mill. kr. Budsjettavviket per 10/2010 viser et akkumulert negativt avvik med 9,785 mill. kr. Det er en forverring sammenlignet med samme måned forrige år da avviket var negativt med 3,693 mill. kr. Regnskapsresultatet hittil i 2010 er for oktober dårligere enn oktober i 2009. Totalbudsjettet i 2010 er på 1,343 milliarder kroner. Vurderingen av resultatet hittil i år er at det er bedre enn for 2009 men likevel dårligere enn planen. For å oppnå et resultat mht. resultatmål og prognosen på balanse, er det viktig med stort fokus på eksisterende og nye tiltak.(se neste side). 5 000 Økonomistyring: Resultat akkumulert (hele 1.000) -20 000 Styringsindikator økonomistyring Resultatkrav (+ 5.000) 1 400 Personellstyring: Årsverksforbruk - faste/variable Faste stillinger 01.01.10: 1.181 1 500 Aktivitetsstyring: Sykehusforbruk - DRG-poeng 1 200 900 2008 STYREDOKUMENT 23.11.2010 Side 6 av 91

Resultatvurdering Her følger en kortfattet resultatvurdering (hva-hvor-hvorfor-hvordan-hvem) med utgangspunkt i akkumulerte tall (økonomi-personell-aktivitet) og med fokus på de største utfordringene (se resultatkommentarer bak i rapporten, vedlegg A med resultatvurderinger og vedlegg B med resultatanalyser bakerst i rapporten): Tabell 1: Kontodimensjon (HVA er avvikene) Budsjett- Endring Kontodimensjon (HVA er avvikene) avvik 2009-10 Resultatvurdering per 10/2010 (se tabell 3) Driftsinntekter 7.884 4 % ISF egne pasienter -5.339 5% Lav produksjon i forhold til budsjett og fjoråret. ISF poliklinisk aktivitet 5.641 9% Høy produksjon. Muligens noe under budsjettert Driftskostnader -21.751 4,8 % Kjøp av offentlige helsetjenester -9.637 4% Gjestepasientkostnader somatikk. (Etterregn. 1,500 mill 2009) Kjøp av private helsetjenester -9.495 21% Gjestepasienter, spesielt rus (økt prognose og etterregning på 0,598 mill.kr fra 2009), Drift ambulansebåter. Varekostnad -9.177 9% TNF-hemmere, kjøp av andre helsetjenester Resultat -9.785 1315 % Tabell 1 (hele 1.000) Tabell 2: Stedsdimensjon (HVOR er avvikene) Driftsresultat Resultatkrav Driftsresultat Driftsresultat Resultatendring Stedsdimensjon (HVOR er avvikene) Per 10/2009 Per 10/2010 Per 10/2009-10 Mo i Rana 411 0 4.023 1.574-2.449 Mosjøen -2.683 0-2.406-2.115 291 Sandnessjøen -8.442 0-7.215 421 7.636 Fellesområde -8.522 5.000 6.000-4.779-10.779 Resultat -19.236 5.000 403-4.899 5.301 Tabell 2 (hele 1.000) Inntektsavviket er positivt og skyldes høye pasienttransport inntekter og ISF-inntekt for poliklinisk aktivitet. Negativt er det noe lav aktivitet på egen produksjon som har gitt negativt avvik på ISF-inntekt. Aktiviteten er generelt noe under plantall. Poliklinisk aktivitet er over plantall. Kostnadsavviket er negativt. De negative kostnadsavvikene er i hovedsak kjøp av gjestepasienter pga økte prognoser, varekostnader (spesielt medikamenter og TNF-hemmere) og enkelte andre driftskostnader. På lønnsområdet er det overforbruk på innleie, vikarer og overtid, mens det er under budsjett på fast lønn. Personellutviklingen er synkende etter sommermånedene, men har fremdeles en økning sammenlignet med 2009. Prognosen på balanse opprettholdes, på grunn av økte kostnader på blant annet gjestepasienter, TNFhemmere, behandlingshjelpemidler og ambulanse. Tiltaksgjennomføringen er veldig viktig og må ha stort fokus for å øke aktiviteten og redusere kostnadene. Likviditeten er tilfredsstillende og har forbedret seg hittil i år. Investeringsrammen er for 2010 på 59,500 mill.kr og hittil forbrukt med 19,904 mill.kr. Resultatet for oktober er negativt, spesielt på området pasienttransport, gjestepasient psykiatri og Mosjøen. Underskuddet hittil i år skyldes i hovedsak lave ISF-inntekter på egen produksjon, høye gjestepasientkostnader, TNF-hemmere og kostnader knyttet til behandlingshjelpemidler. STYREDOKUMENT 23.11.2010 Side 7 av 91

Økonomi Resultat Resultat for oktober måned viser et underskudd på 2,068 mill.kr. Resultatet hittil i år har nå forverret seg og viser akkumulert per. oktober et negativt resultat på 4,886 mill.kr. Se tabell 3. I forhold til oktober i fjor er resultatet forverret med 5,302 mill.kr. Det negative resultatet for oktober måned skyldes negative budsjettavvik på pasienttransport og psykiatri gjestepasienter. I tillegg er det negativt resultater ved de somatiske enhetene, spesielt ved Mosjøen og også Mo i Rana, selv om Mo i Rana har positivt resultat hittil i år. Høykostnadsmedisin og behandlingshjelpemidler har også negativt resultat hittil i år og denne måned. Avregning på lab/røntgen for 2009 er kostnadsført med 0,615 mill.kr i oktober 2010. De kostnadsartområdene med størst overforbruk er varekostnader og høykostnadsmedisin. Videre fakturerte kostnader i forbindelse med fristbrudd fedme på 3,040 mill.kr er nullstilt mot balanse. Dette er kostnader vi vil få dekket fra Helse Nord med 4 mill.kr for hele året. Det er inntektsført lønnsoppgjør i henhold til kostnaden av lønnsoppgjøret pr. oktober med 10,932 mill.kr. Resultat for oktober måned for de somatiske sykehusene er at Sandnessjøen har et overskudd på 0,679 mill.kr, mens Mosjøen og Mo i Rana har negative resultater. Hittil i år er resultatet for de somatiske enhetene et underskudd med 9,468 mill.kr. Det negative resultatet for oktober, spesielt ved somatikken i Mosjøen kommer av ganske lav aktivitet samtidig som det har vært høye kostnader. De psykiatriske enhetene har et overskudd på 9,348 mill.kr hittil i år, der 5,695 mill.kr av overskuddet er ved Sandnessjøen. Resultatet på de ulike avdelingene ved Helgelandssykehuset viser en ulik tendens. Mosjøen har et negativt resultat denne måneden og et negativt resultat hittil i år på 2,115 mill.kr. Mo i Rana har et positivt resultat på 1,574 mill.kr. hittil i år, men et negativt resultat for oktober. Sandnessjøen er i en positiv tendens, med et akkumulert positivt resultat på 0,421 mill.kr hittil i år. Fellesområdet har et underskudd hittil i år med 7,779 mill.kr. som skyldes høye gjestepasientkostnader, stort negativt resultat på pasienttransport denne måneden, overforbruk på ambulanseområdet, høye kostnader på høykostnads medisin og overforbruk på behandlingshjelpemidler. Tabell 3: Regnskap per måned 2010 (Inntekter i minus og kostnader i pluss. Minus resultat er overskudd, mens pluss resultat er underskudd) RESULTAT 2010 Jan Feb Mars April Mai Juni Juli Aug Sept Okt Resultat hittil Basisramme -79 806-83 750-84 487-83 810-84 160-73 320-67 763-75 073-82 158-83 369-797 696 ISF egne pasienter -18 376-18 813-20 075-18 872-18 679-19 667-14 920-16 366-20 790-18 752-185 309 ISF somatisk poliklinisk aktivitet -1 735-2 289-2 497-3 265-2 161-2 699-1 764-2 113-2 652-2 491-23 666 ISF-inntekt kostnadskrevende legemidler UTENFOR sykehus 0-1 316-834 -903-1 569-777 -1 017-876 -864-1 991-10 146 Gjestepasienter -134-132 -204-529 -228-329 -477-588 -481-415 -3 517 Polikliniske inntekter -2 301-2 556-2 487-2 621-2 457-2 687-1 638-2 171-2 861-2 681-24 460 Øremerkede tilskudd psykisk helsevern 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Øremerket tilskudd "Raskere tilbake" -540-599 -592-555 -627-516 -519-166 -525-641 -5 279 Andre øremerkede tilskudd 0 0 0-391 -28-28 -28-302 -28-239 -1 045 Andre driftsinntekter -4 350-4 461-5 689-4 620-9 066-10 674-5 737-4 043-5 932-6 937-61 509 Sum driftsinntekter -107 242-113 915-116 865-115 565-118 976-110 697-93 863-101 697-116 292-117 515-1 112 628 Kjøp av offentlige helsetjenester 9 337 6 771 9 538 8 338 7 593 7 741 8 966 7 119 8 776 8 491 82 671 Kjøp av private helsetjenester 2 202 4 866 3 703 4 359 4 280 3 252 4 478 3 734 3 043 4 003 37 919 Varekostnader knyttet til aktiviteten i foretaksgruppen 8 783 10 350 9 249 10 624 11 723 9 867 11 486 7 492 12 267 12 915 104 756 Innleid arbeidskraft - del av kto 458 501 796 629 810 1 090 634 2 315 1 821 1 491 1 191 11 278 Lønn til fast ansatte 48 968 48 184 48 980 52 036 51 948 50 405 24 940 36 764 49 828 47 123 459 177 Vikarer 2 998 3 026 3 127 3 829 3 621 2 117 5 512 4 727 3 642 4 041 36 639 Overtid og ekstrahjelp 1 444 2 526 1 675 1 888 1 771 1 885 2 137 2 488 2 017 2 158 19 989 Pensjon inkl arbeidsgiveravgift 8 605 8 604 8 604 8 622 8 604 8 604 8 604 8 603 8 604 8 604 86 058 Offentlige tilskudd og refusjoner vedr arbeidskraft -2 595-2 987-3 028-3 310-3 055-3 018-2 800-2 729-2 195-3 841-29 558 Annen lønn 3 924 4 067 4 838 4 209 4 910 1 995 4 462 4 621 4 024 4 950 42 000 Avskrivninger 5 723 5 722 5 699 5 660 5 641 5 590 5 622 5 638 5 624 5 659 56 579 Nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Andre driftskostnader 19 339 21 707 24 632 17 401 21 609 25 304 20 822 15 922 17 759 24 188 208 683 Sum driftskostnader 109 227 113 633 117 647 114 466 119 736 114 377 96 544 96 200 114 879 119 483 1 116 192 Driftsresultat 1 985-282 781-1 099 760 3 680 2 680-5 497-1 413 1 969 3 564 Finansinntekter -41-44 -78-51 -56-82 -51-60 -103-66 -634 Finanskostnader 225 213 227 162 187 220 193 185 191 166 1 969 Finansresultat 184 169 149 111 130 138 141 125 88 99 1 334 Ordinært resultat 2 169-114 930-988 890 3 818 2 822-5 372-1 325 2 068 4 899 Ekstraord inntekter 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ekstraord kostnader 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Skattekostnad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (Års)resultat 2 169-114 930-988 890 3 818 2 822-5 372-1 325 2 068 4 899 2010 STYREDOKUMENT 23.11.2010 Side 8 av 91

Det er budsjettert med et overskudd på 0,382.kr i oktober. Dette innebærer et negativt budsjettavvik med ca. 2,450 mill. kr for oktober måned. Se tabell 4. Tabell 4: Resultatrapport kontodimensjon (HVA er avvikene) Oktober Akkumulert per Oktober Akkumulert per Oktober Resultatrapportering Resultat Budsjett Avvik i kr Avvik i % Resultat Budsjett Avvik i kr Avvik i % Endring ift 2009 Endring i % Basisramme 83 369 83 369 0 0 % 797 696 797 696 0 0 % 21 129 3 % ISF egne pasienter 18 752 19 255-503 -3 % 185 309 191 152-5 842-3 % 3 657 2 % ISF somatisk poliklinisk aktivitet 2 491 2 023 468 23 % 23 666 17 557 6 109 35 % 4 017 20 % ISF-inntekt kostnadskrevende legemidler UTENFOR sykehus 1 991 783 1 208 154 % 10 146 7 833 2 313 30 % 1 391 16 % Gjestepasientinntekter 415 180 234 130 % 3 517 3 111 406 13 % 321 10 % Polikliniske inntekter 2 681 2 880-199 -7 % 24 460 25 188-728 -3 % 2 162 10 % Øremerket tilskudd psykisk helsevern 0 0 0 0 % 0 0 0 0 % 0 0 % Øremerket tilskudd "Raskere tilbake" 641 581 59 10 % 5 279 5 813-534 -9 % 42 1 % Andre øremerkede tilskudd 239 0 239 0 % 1 045 273 772 282 % -1 640-61 % Andre driftsinntekter 6 937 6 111 826 14 % 61 509 56 120 5 389 10 % 13 221 27 % Sum driftsinntekter 117 515 115 183 2 332 2 % 1 112 628 1 104 743 7 884 1 % 44 300 4 % Kjøp av offentlige helsetjenester 8 491 7 303 1 188 16 % 82 671 73 033 9 637 13 % 2 951 4 % Kjøp av private helsetjenester 4 003 2 842 1 161 41 % 37 919 28 425 9 495 33 % 6 695 21 % Varekostnader knyttet til aktivitet 12 915 9 558 3 357 35 % 104 756 95 580 9 177 10 % 8 527 9 % Innleid arbeidskraft 1 191 675 516 76 % 11 278 7 353 3 925 53 % -2 611-19 % Lønn til fast ansatte 47 123 51 911-4 788-9 % 459 177 471 891-12 714-3 % 16 369 4 % Vikarer 4 041 2 991 1 050 35 % 36 639 29 987 6 652 22 % 2 794 8 % Overtid og ekstrahjelp 2 158 1 474 684 46 % 19 989 14 429 5 560 39 % 2 531 14 % Pensjon inkl arbeidsgiveravgift 8 604 8 603 1 0 % 86 058 86 031 28 0 % -226 0 % Offentlige tilskudd og refusjoner vedr arbeidskraft -3 841-2 178-1 664 76 % -29 558-21 778-7 780 36 % 2 402-8 % Annen lønnskostnad 4 950 4 978-28 -1 % 42 000 46 700-4 700-10 % 515 1 % Avskrivninger 5 659 5 799-139 -2 % 56 579 57 985-1 406-2 % -1 231-2 % Nedskrivninger 0 0 0 0 % 0 0 0 0 % 0 0 % Andre driftskostnader 24 188 20 304 3 885 19 % 208 683 204 805 3 878 2 % 12 784 7 % Sum driftskostnader 119 483 114 259 5 224 5 % 1 116 192 1 094 441 21 751 2 % 51 500 4,8 % Driftsresultat -1 969 924-2 892-313 % -3 564 10 302-13 867-135 % -7 200 198 % Finansinntekter 66 42 24 59 % 634 417 218 52 % 163-35 % Finanskostnader 166 583-418 -72 % 1 969 5 833-3 865-66 % -1 735-47 % Finansresultat -99-542 442-82 % -1 334-5 417 4 082-75 % 1 898 59 % Ordinært resultat -2 068 382-2 450-641 % -4 899 4 886-9 785-200 % -5 302 1315 % Resultatmessig er det en forverring fra forrige år med 5,302 mill.kr. Tallene er imidlertid ikke direkte sammenlignbare mellom årene pga. for eksempel økt basisramme og endring i føring av polikliniske inntekter. Oppsummert skyldes avviket mot budsjett per oktober Stort overforbruk av innleid arbeidskraft. Men likevel mindre enn for 2009. Høy og positiv trend i ISF-inntektene på poliklinisk aktivitet Lav ISF-inntekter fra egen produksjon (ISF-inntektene er for høyt budsjettert i Sandnessjøen) (stor økning av øyeblikkelig hjelp i Mo i Rana og følgelig færre elektive behandlinger) Kjøp av helsetjenester fra andre regioner. Høyere gjestepasientkostnader og -inntekter enn budsjett. Høytforbruk av varekostnader og høykostnadsmedisin De største endringene på kostnadssiden fra oktober i fjor til oktober i år har følgende hovedposter: Kjøp av private helsetjenester har økt med 6,695 mill.kr eller 21 % Skyldes høyere kostnader og noe forbedret periodisering, samt fristbrudd kostnader gjennom Helfo. Vikarer har økt med 2,794 mill.kr. eller ca 8 %. Overtid og ekstrahjelp har økt med 2,531 mill.kr eller ca 14 %. Må sees i sammenheng på underforbruk av fast lønn i forhold til budsjett pga. vakanser. Andre driftskostnader som har økt med 12,784 mill.kr eller ca 7 %. Denne må sees i sammenheng med bruk av sysselsettingspakken som også blir inntektsført i henhold til kostnadene. De totale driftskostnadene i forhold til samme periode i fjor er ca 51,500 mill.kr høyere eller ca 4,8 %. Økning i de totale inntektene fra samme periode i fjor viser en økning på ca 44,300 mill.kr eller 4,0 %. STYREDOKUMENT 23.11.2010 Side 9 av 91

Funksjonsregnskap Tabell 5: Funksjonsregnskapet Brutto driftskostnader per funksjonsområde - akkumulert pr 201010 Andel av totale driftskostnader Funksjon R denne mnd JB denne mnd R hittil i fjor R hittil i år JB hittil i år Avvik hittil i år Vekst hittil i fjor - hittil i år JB 2010 R hittil i fjor R hittil i år JB hittil i år JB 2010 Sum Somatikk 81 030 76 824 748 893 773 976 743 045 30 930 3,3 % 905 286 70,3 % 69,3 % 67,9 % 68,0 % Sum Psykisk helse 13 799 14 679 124 593 127 881 141 424 (13 543) 2,6 % 173 278 11,7 % 11,5 % 12,9 % 13,0 % Sum Rusomsorg 1 460 1 308 11 305 14 378 12 556 1 822 27,2 % 15 182 1,1 % 1,3 % 1,1 % 1,1 % Sum Prehospitale tjenester 21 857 21 012 176 485 190 884 189 259 1 624 8,2 % 228 676 16,6 % 17,1 % 17,3 % 17,2 % Sum Personal 1 338 436 3 415 9 074 8 156 918 165,7 % 9 246 0,3 % 0,8 % 0,7 % 0,7 % Sum driftskostnader 119 483 114 259 1 064 692 1 116 192 1 094 441 21 751 4,8 % 1 331 668 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % Netto finans 99 542 3 233 1 334 5 417 (4 082) -58,7 % 6 500 Feilkonto (0) - (0) (0) - (0) 17,6 % - Sum driftsinntekter (117 515) (115 183) (1 068 328) (1 112 628) (1 104 743) (7 884) 4,1 % (1 343 168) R = regnskap JB = justert budsjett Sum Somatikk: Kostnadene for Somatikk har et overforbruk i forhold til budsjett hittil i år med 30,930 mill.kr. Overforbruket er størst ved somatikken i Sandnessjøen og Mosjøen, samt gjestepasientkostnader. Sum Psykisk helse: Har et positivt avvik med 13,543 mill kr hittil i år. Dette gjelder både VOP og BUP. Det positive avviket skyldes i hovedsak lave driftskostnader og lønnskostnader på grunn av noen vakante stillinger. Det største budsjettavviket er ved Sandnessjøen. Sum Rusomsorg: Kjøp av behandlingsplasser. Har et negativt avvik hittil i år med 1,822 mill.kr. Dette er i samsvar med høyere prognose enn budsjett. Dette pga. stor økning i kostnadene på slutten av 2009. Sum Prehospitale tjenester: Har hittil i år 1624 mill.kr. i negativt avvik i forholdt til funksjonsbudsjett. Det negative avviket skyldes ambulanseområdet som har et overforbruk, mens pasienttransport har underforbruk. Sum Personal: Personal har et negativt avvik hittil i år på 0,015 mil.kr mot funksjonsbudsjett. Dette skyldes delvis feil på funksjonsfordelingen. Driftsinntekter Basisrammen, består for det meste av driftstilskuddet fra Helse Nord RHF, og er periodisert på 12 måneder. Periodiseringen er basert på månedlig variasjon i DRG-produserende aktivitet og poliklinisk aktivitet og justert i forhold til resterende inntekter og totale kostnader. Inntektene fra driftstilskuddet regnskapsføres i henhold til budsjett som er på totalt 960,995 mill.kr for 2010. Avviksprognose for basisramme er 0. ISF- egne pasienter(art 3200, 3201, 3205 og 3206) har et negativt avvik mot budsjett på 5,842 mill.kr hittil i år. For ISF-inntekt egenproduksjon er det et negativt avvik på 9,122 mill.kr. hittil i år. For Mosjøen er ISF-inntektene egne pasienter over plan. For Sandnessjøen er man under budsjett og dette skyldes for høyt budsjette inntekter. ISF-inntekten egen produksjon for Mo i Rana er under plan, og skyldes delvis stor økning i øyeblikkelig hjelp og færre elektive behandlinger. ISF-inntektene oppveies delvis av inntekt på kjøp fra andre regioner, som skyldes økte gjestepasientkostnader. ISF-somatisk poliklinisk aktivitet (art 3203 og 3204) Per oktober er det et positivt budsjettavvik på 5,641 mill.kr. Poliklinikk aktiviteten er over budsjett og i en positiv trend for alle sykehusenhetene. Muligens generelt noe lavt budsjettert. ISF av biologiske legemidler utenfor sykehus (art 3202) Per oktober er det foretatt ISF inntektsføring på totalt kr 8,593 mill.kr i henholdt til rapport fra Analysesenteret som er noe over budsjett. I tillegg er det foretatt en inntektsføring på 1,5 mill.kr. for kjøp av biologiske legemidler andre regioner. STYREDOKUMENT 23.11.2010 Side 10 av 91

Driftskostnader Kjøp av helsetjenester Kjøp av offentlige helsetjenester hittil i år viser et negativt avvik på kr 9,637 mill.kr, Dette er i samsvar med en prognose som er høyere enn budsjettet. I tillegg er det kostnadsført i år 0,846 mill.kr som gjelder gjestepasientkostnader, 0,630 mill.kr på psykiatri og 0,598 mill.kr i Rus behandling for 2009. I posten Kjøp av helsetjenester inngår estimatet på gjestepasientkostnader som er regnskapsført i henhold til en prognose på 2725 drg-poeng. Gjestepasientkostnadene økte veldig mye i desember (og januar 2010) måned, noe som har gitt økte prognoser på kostnadene på disse områdene for 2010. Sammenslåingen av polikliniske og somatiske drg. poeng, gjør det vanskelig å beregne en korrekt prognose for 2010. Kjøp av private helsetjenester viser et negativt avvik på 9,495 som i hovedsak skyldes økt prognose på kjøp av Rus behandling og etterslep fra 2009 på 0,598 mill.kr. Kostnader i forbindelse med Fristbrudd fedme er på hittil i år 3,040 mill.kr som er utlignet mot balansen da dette er en kostnad som skyldes fristbrudd for ikke utførte behandlinger ved Nordlandssykehuset, da disse har Helse Nord funksjon for fedme. Dette er kostnader som vi får dekket fra Helse Nord med 4 mill.kr. Mulighetene for redusere kostnadene på disse område er begrenset da det er en rettighetsstyrt ordning. Varekostnadene knyttet til aktivitet hittil i år 9,177 mill.kr over budsjett. Det er underforbruk i forhold til budsjett ved Mo i Rana, men et overforbruk denne måneden. Det er et overforbruk ved Mosjøen og et lite overforbruk i Sandnessjøen. I tillegg er kostnaden på TNF-hemmere høy i oktober måned. Dette gjelder både remicade og TNF-hemmere. Lønnsområdet totalt Hittil i år har de totale lønnskostnadene et positivt budsjett avvik på 9,029 mill.kr. Det er i forbindelse med lønnsoppgjøret foretatt en inntektsføring på 10,932 mill.kr. i henhold til kostnadene på lønnsoppgjøret. Generelt så er det en del vakante stillinger som gjør at lønn til fast ansatte er under budsjett, samtidig som innleie, vikarer og overtid og ekstrahjelp er over budsjett. Noe av overforbruket av vikarer, overtid og ekstrahjelp skyldes sykefravær, dette generer samtidig et positivt budsjettavvik på refusjoner. I tillegg er det stort overforbruk på rekrutteringskostnader. Totalt sett er lønnskostnadene under budsjett. Innleid arbeidskraft fra firma viser et akkumulert et negativt avvik med 3,925 mill.kr. Sammenlignet med samme periode forrige år er imidlertid de akkumulerte kostnadene for innleie 2,610 mill.kr lavere. Overforbruket er i hovedsak ved Mo i Rana og Mosjøen. Det negative avviket skyldes i hovedsak innleie av leger (avvik 3,055 mill.kr), på grunn av en del vakante stillinger. Lønn til fast ansatte har hittil i år et positivt avvik med 12,714 mill.kr mot budsjett. Lav fast lønn må sees i sammenheng med økte kostnader på innleie, vikarer, overtid og ekstrahjelp. Det er også noe overbudsjettering ved psykiatrien i Sandnessjøen. Vikarer viser per oktober et negativt avvik med 6,652 mill.kr, som er en liten økning fra forrige måned. Overtid og ekstrahjelp har et negativt avvik med 5,560 mill.kr hittil i år. Avviket er i hovedsak ved Mo i Rana og Sandnessjøen. Annen lønn har et underforbruk på 4,700 mill.kr. I denne gruppen har rekrutteringskostnadene et overforbruk på 1,390 mill.kr hittil i år. Andre driftskostnader som består av alle øvrige driftskostnader viser et negativt budsjettavvik på 3,878 mill.kr. Det er overforbruk på vedlikehold og reparasjoner på driftsbygninger for oktober måned, samt pasienttransport fly. I tillegg er det overforbruk på kostnader som fyringsolje og annen energi hittil i år, samt på insulinpumper og injektorer. STYREDOKUMENT 23.11.2010 Side 11 av 91

Finansposter Finansielle poster viser et positivt budsjettavvik hittil i år med 3,865 mill.kr. som er en effekt av lav rente og forbedret likviditet. Prognose Prognosen i henhold til budsjett og resultatkrav fra Helse Nord RHF på 5 mill.kr i overskudd kan ikke opprettholdes. På grunn av økte kostnader på blant annet TNF-hemmere, gjestepasient, behandlingshjelpemidler og ambulanse vil et resultat i balanse være mer sannsynlig. Det å opprettholde prognosen på balanse vil uansett kreve stor fokus og tiltak på å holde en økt aktivitet og redusere enkelte kostnader. Sysselsettingspakke Sysselsettingspakken er per oktober brukt ca 91% av tildelt budsjett og investering. Noen av disse prosjektene måtte ut på anbud og blir ikke ferdigstilt før uti 2010. Ubrukte midler er lagt inn i budsjettet for 2010 og blir inntektsført i henhold til forbruk. For omstillingspakken er ca 74% brukt i 2009. Resterende er overført 2010. Helgeland Sysselsettingspakke Prosjekt Navn Regnskap siste periode Regnskap hittil i år Budsjett overført 2010 Inntektsført 2009 Totalt forbrukt av prosjekt Totalbudsjett Rest av prosjekt Brukt av tot 40200 Sysselsettingspakke ENØK MiR 0 0 0 1 499 999 1 499 999 1 499 999 0 100 % Alt 40201 Sysselsettingspakke ENØK Msj 0 0 1 334 930 165 070 165 070 1 500 000 1 334 930 11 % Ferdigstilles 2010 40202 Sysselsettingspakke ENØK Ssj 0 725 398 725 398 274 602 1 000 000 1 000 000 0 100 % Ferdig 2010 40203 Sysselsettingspakke Pasientventesone MiR 0 354 031 354 031 445 969 800 000 800 000 0 100 % Ferdigstilles 2010 40204 Sysselsettingspakke Pasientventesone Msj 0 103 745 635 938 164 063 267 808 800 000 532 193 33 % Ferdigstilles 2010 40205 Sysselsettingspakke Pasientventesone Ssj 0 532 907 532 907 267 093 800 000 800 000 0 100 % Ferdigstilles 2010 40206 Sysselsettingspakke Helsepark MiR 0 2 031 876 2 031 876 3 968 124 6 000 000 6 000 000 0 100 % Ferdigstilles 2010 40207 Sysselsettingspakke Pasienthotell MiR 0 3 969 298 3 969 298 4 030 702 8 000 000 8 000 000 0 100 % Ferdig 2010 40208 Sysselsettingspakke Vegg Ssj 0 0 0 9 000 000 9 000 000 9 000 000 0 100 % Alt Investeringsmidler: Regnskap per 201010 Sum 0 7 717 255 9 584 378 19 815 621 27 532 876 29 399 999 1 867 123 94 % 40209 Sysselsettingspakke Akuttmottak Msj 0 4 672 756 5 911 875 88 125 4 760 881 6 000 000 1 239 119 79 % Ferdigstilles 2010 Sum 0 4 672 756 5 911 875 88 125 4 760 881 6 000 000 1 239 119 79 % bud % Forventes ferdig Helgeland Omstillingspakker Regnskap siste Budsjett overført Totalt forbrukt av Brukt av tot Prosjekt Navn periode Regnskap hittil i år 2010 Inntektsført 2009 prosjekt Totalbudsjett Rest av prosjekt bud % Forventes brukt 30016 Akuttmottak Ssj (inv) 0 0 1 450 000 1 450 000 1 450 000 0 100 % Ferdig 30018 Felles sengepost Ssj 0 720 1 861 280 1 990 000 1 990 000 0 100 % 2010 (inv) 128 128 720 Ferdig 20022 Sammenslåing Fam/intensiv Msj (inv) 0 1 710 387 1 710 387 489 613 2 200 000 2 200 000 0 100 % Ferdig 2010 10049 Pilotsyskehus 0 767 546 767 546 992 454 1 760 000 1 760 000 0 100 % Ferdigstilles 2010 Omstillingsmidler 2010 Msj (inv) 7 000 000 0 0 2 606 653 9 606 653 4 793 347 7 400 000 7 400 000 0 Sum 0 Gjennomføring av tiltak Gjennomføring av tiltak er hittil i år, er i henhold til plan. På årsbasis er det gjort en ny vurdering av risikoen, og kostnadsreduksjonen på 4 mill.kr ved Helgeland rehabilitering på Sømna er revurdert til høy sannsynlighet ikke blir gjennomført etter plan og kan bli vurdert til at tiltaket ikke blir gjennomført i 2010 senere. I tillegg er tiltaksplanen revidert og det er lagt inn nye tiltak med forventet effekt i 2010 på 5 mill.kr. STYREDOKUMENT 23.11.2010 Side 12 av 91

REALISERT OMSTILLING 2010 Juli Aug Sept Okt Nov Des 0 - Ingen risiko 633 634 800 800 1 - Usannsynlig at tiltaket ikke blir gjennomført etter plan 2 - Lav sannynlighet for at tiltaket ikke blir gjennomført etter plan 600 600 3 - Middels sannynlighet for at tiltaket ikke blir gjennomført etter plan 4 - Høy sannsynlighet for at tiltaket ikke blir gjennomført etter plan 5 - Tiltaket blir ikke gjennomført i 2009 Sum Helgelandssykehuset 633 634 1 400 1 400 0 0 Realisert i % av budsjett 4 % 4 % 9 % 9 % 0 % 0 % ÅRSESTIMAT FOR REALISERT OMSTILLING 2010 Juli Aug Sept Okt Nov Des 0 - Ingen risiko 6 033 6 033 6 033 6 033 6 033 6 033 1 - Usannsynlig at tiltaket ikke blir gjennomført etter plan 2 - Lav sannynlighet for at tiltaket ikke blir gjennomført etter plan 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 3 - Middels sannynlighet for at tiltaket ikke blir gjennomført etter plan 1 667 4 - Høy sannsynlighet for at tiltaket ikke blir gjennomført etter plan 1 667 1 667 5 - Tiltaket blir ikke gjennomført i 2009 Sum Helgelandssykehuset 7 700 12 700 12 700 11 033 11 033 11 033 i % av budsjettert omstilling 49 % 81 % 81 % 71 % 71 % 71 % PERIODISERT BUDSJETTERTE OMSTILLINGER 2010 Juli Aug Sept Okt Nov Des 0 - Ingen risiko 633 634 800 800 800 967 1 - Usannsynlig at tiltaket ikke blir gjennomført etter plan 2 - Lav sannynlighet for at tiltaket ikke blir gjennomført etter plan 600 600 600 3 200 3 - Middels sannynlighet for at tiltaket ikke blir gjennomført etter plan 4 - Høy sannsynlighet for at tiltaket ikke blir gjennomført etter plan 5 - Tiltaket blir ikke gjennomført i 2009 Sum Helgelandssykehuset 633 634 1 400 1 400 1 400 4 167 i % av budsjettert omstilling 4 % 4 % 9 % 9 % 9 % 27 % Likviditet og investeringer Likviditeten er så langt tilfredsstillende og forbedret hittil i år. Ved utgangen av oktober er det brukt 85,104 mill.kr. Forbrukt trekkramme pr 31.12.09 var 136,503 mill.kr. Trekkrammen er på 250 mill.kr. Likviditet 2010 Budsjett Regnskap Limit kassakreditt Regnskap 2009 0 Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des -50 000-100 000-150 000-200 000-250 000-300 000 Investeringsrammen er i stor grad disponert for 2010 og det er fokus på fornuftig bruk av tiltaksmidler. 20 mill.kr. av investeringsrammen blir overført til 2011 for investeringer i røntgenutstyr. Investeringer 2002-2010 Ramme 02-09 overført 10 Ramme 10 juni juli aug sep okt Investert hittil 10 Forbruk av ramme IKT utstyr 0 #DIV/0! Medisinteknisk utstyr 16 950 1 435 4 119 2 847 17 % Annet 0 0 % Utstyr/ombygging 126 0 0 % EK KLP 3 000 2 940 2 940 98 % SUM øvrig ramme 126 19 950 1 435 0 4 119 2 940 5 787 29 % Prosjekter: 0 Rusenhet 28 000 1 257 2 028 33 161 2 777 8 358 30 % Ambulanser 1 250 2 500 3 160 3 160 84 % Sammenslåing FAM/intensiv msj. 1 967 767 2 629 361 1 172 5 518 281 % Sammenslåin sengepost SSJ 139 821 591 % Omstillingsmidler 8 250 0 0 % Omstillingsmidler akuttmottak 940 #DIV/0! Helikopterlandingsplass 800 23 8 526 27 695 87 % Ombygging kjøkken MIR 4 000 0 0 % Felles inntakssenter MIR 1 000 0 0 % Diagnostikk-pasienttransport-Ultralyd 200 0 0 % Sysselsettingspakke 5 912 766 395 1 541 26 % SUM total 9 394 64 700 3 482 4 657 811 4 722 6 916 26 820 41 % STYREDOKUMENT 23.11.2010 Side 13 av 91

Personal Det har vært en økning i månedsverkforbruket på 13 for perioden jan - okt 2010 i forhold til jan - okt 2009. Gj.sn. månedsverkforbruk i perioden jan okt 2010 var på 1.330 mot 1.317 i samme perioden i 2009. Endringen pr. enhet: Mo i Rana Økning på 4 årsverk, tilsvarer 1 % Somatikk +1 årsverk Psykiatri +1 årsverk Fellesområdet HF'et under MIR: +3 årsverk - gjelder foretaksledelse (+1), med.dir (+2). Mosjøen Reduksjon på 1 - tilsvarer 0,4% Forbrukstallene for Mosjøen inkluderer økningen på avd. for Pasientreiser, som i perioden har økt med 12 månedsverk. Somatikk - 13 årsverk Pasientreiser + 12 årsverk Betydelig overtid på avd. for pasientreiser (1 årsverk) har forkortet ventetiden på reiseoppgjør. Sandnessjøen + 5 mnd. verk, tilsvarer 1 %. Psykiatri økning med 3. Raskere tilbake:2 Ambulanse + 4 mnd. verk, + 2,9 %. Sykefravær Sykefraværet pr. august 2010 sammenlignet med august 2009: Gjennomsnitt Endring Prosent Mo i Rana 9,5 9,7 0,2 1,6 Mosjøen 10,5 7,0-3,6-33,8 Sandnessjøen 6,7 7,2 0,5 6,9 Ambulanse 6,0 5,7-0,2-3,6 Gjennomsnitt 8,5 7,8-0,7-8,3 Mo i Rana har fortsatt et høyere sykefravær enn i 2009, men NAV i samarbeid med avdelingsledere arbeider nå aktivt med å iverksette tiltak som på sikt skal bringe sykefraværet ned på et akseptabelt nivå. Mosjøen ligger nå stabilt under 8 % i alle målingene i 2010. Reduksjonen i forhold til i 2009 er på nesten 34 %. Sandnessjøen har en økning på 6,9 %, men gj.snittet ligger lavt på 7,2 %. Ambulansen har en nedgang på 3,6 % fra i 2009 til kun 5,7 %. STYREDOKUMENT 23.11.2010 Side 14 av 91

Aktivitet Somatikk Akkumulert aktivitetsutvikling kommenteres i forhold til utvikling i fjor og ift. plantall.. Data inkl. gjestepasienter (andre RHF er / utlandet): Heldøgn: For helseforetaket er det en akkumulert økning i antall heldøgnsopphold på 2,8 % sammenlignet med akkumulert oktober 2009. Mot plan er antall heldøgnsopphold totalt 1,8 % under for helseforetaket. Den somatiske aktiviteten er lavere enn planlagt. Mosjøen ligger foran plan mens Mo og Sandnessjøen ligger bak. For Mo i Rana er dette hovedsakelig knyttet til kirurgisk avdeling hvor det har vært utfordringer pga mangel av ortopeder i vårhalvåret. Økt andel ø-hjelp har forskjøvet elektive aktiviteter og hindret økt aktivitet. Det er fokus på å øke aktiviteten for årets siste måneder, men det er lite sannsynlig at avdelingen vil klare å ta igjen etterslepet. I oktober ligger kirurgisk avdeling på 15 døgn over plan for heldøgnsopphold, -66 totalt. Aktiviteten er lik fra september til oktober. For Mosjøen ligger medisinsk avdeling akkumulert over plan. Antall heldøgn har økt med 24 opphold fra september til oktober. Nevrologen har 0 døgn i oktober mot 16 i september. Kirurgen ligger -8 mot plan, men har økning i aktiviteten fra september til oktober. Sandnessjøen ligger foran 2009 nivå, men bak plan. Opprettelse av akutt mottak gjør at flere pasienter snues som før har blitt inneliggende. Avviktet mot plan ligger på medisin som ikke har hatt forventet nivå av ø-hjelps pasienter, samt at aktivitetsplanen er lagt noe høyt (akkumulert -156 opphold). I oktober ligger medisinskavdeling 16 heldøgnsopphold bak plan og 21 heldøgnsopphold mindre enn september. Dagopphold: Antall opphold innlagte dagpasienter er lavere enn 2009 og plantall. Dette skyldes svingninger i antall dialysebehandlinger. Mo i Rana og Sandnessjøen har nedgang, mens Mosjøen har økning i dialysebehandlinger. Mosjøen har også økning i antall dagopphold i palliativ enhet. Dagkirurgi: Ved alle 3 enhetene er aktivitet dagkirurgi akkumulert lavere enn 2009 og plantall 2010. Noe av reduksjonen skyldes at tidl. dagkirurgiske opphold grupperes som polikliniske opphold ift. til ny ISF-logikk, mens ØNH pasienter som før ble registrert som dagpasienter nå grupperes som inneliggende. For MiR har den dagkirurgiske aktiviteten ligget i gjennomsnitt på 84 avd.opphold mot plan på 163 i snitt. For oktober ligger dagkirurgi 132 opphold bak plan, totalt 725 bak plan. Dette utgjør -51 DRG-poeng for oktober og akkumulert -354 DRG-poeng bak plan. I Msj ligger dagkirurgi 127 opphold bak plan, og har et fall fra sep til oktober på 101 opphold. For oktober utgjør dette 59 DRG-poeng bak plan, og akkumulert 295 opphold og 229 DRG bak plan. Øye har ikke hatt spesialist i oktober mot planlagt aktivitet på 52 opphold. I Ssj ligger aktivitetsnivået noe under 2009-nivå. Akkumulert bak plan med 129 opphold, som utgjør totalt -92 DRG-poeng. Kirurgisk poliklinikk ligger akkumulert bak 693 opphold, tilsvarende 261 DRG poeng. Poliklinikk: Antall polikliniske konsultasjoner er 1,7 % under 2009 nivå, og ligger 6,7 % etter plan tallene. En forverring fra september. Antall DRG-poeng poliklinikk er høyere enn plan skyldes vanskelig budsjettering pga manglende erfaringstall (ISF logikk 2010). Helseforetaket ligger 1.000 konsultasjoner bak plan i oktober, og 500 under okt 2009. Hovedavvikene mot plan ligger på med.pol i MiR og Ssj, poliklinikken i Br.sund, og Øyepol i Msj og rehab Ssj. DRG-poeng inkludert gjestepasienter fra andre regioner har et positivt avvik på 0,3 % ift 2009, (31 DRGpoeng), mens avviket fra plantall akkumulert er -3 %, (tilsvarende -376 DRG-poeng). Antall DRG 470 ved rapportstatus er 160 DRG-poeng, en økning på 42 DRG-poeng fra status pr. september. De største utfordringene innen somatikk er fortsatt dagkirurgisk aktivitet, der nivået ligger under aktivitetsnivå 2009 for samtlige måneder i 2010. STYREDOKUMENT 23.11.2010 Side 15 av 91

- STYREDOKUMENT 23.11.2010 Side 16 av 91

Psykiatri Akkumulert aktivitetsutvikling kommenteres i forhold til utvikling i fjor og i forhold til plan VOP (konsultasjoner / tiltak) Akkumulert 12,9 % ift. 2009 en reduksjon fra september, men aktiviteten er lavere enn plantallene, (23,7 %). VOP Mosjøen over plantall, de andre VOP ene har lavere aktivitet enn plantallene. Dette skyldes fortsatt dels vakante stillinger og dels ikke oppnådde produktivitetstall. BUP (konsultasjoner / tiltak) 9 % over 2009 som er en marginal reduksjon ift september, men aktiviteten er -20,2 % ift. plan. Forklaring på avvik er det samme som for aktiviteten ved VOP ene, men det er negativt avvik ift 2009 og avviket fra plantallene er større. Både innen VOP og BUP følges fortsatt tilpassing til produktivitetstallene nøye. Ansettelser i vakante stillinger vil være avhengig av den økonomiske situasjonen i helseforetaket. Aktivitet ved BUP ene vil bli gjennomgått ifb med styresak i desember vedr ventelistesituasjonen. Rusomsorg Det er ikke egne aktivitetsrapporter knyttet til rusomsorg. STYREDOKUMENT 23.11.2010 Side 17 av 91

HELGELANDSSYKEHUSET HF VEDLEGG A: RESULTATVURDERINGER Oktober 2010 HELGELANDSSYKEHUSET HF STYREDOKUMENT 23.11.2010 Side 18 av 91

: Resultatvurderinger per 10/2010 Innhold Type Område Tema Tabeller Økonomi Mo i Rana (Personell) Mosjøen (Aktivitet) Sandnessjøen Fellesområde Økonomi Økonomistyring (kostnadskontroll) Inntekter Kostnader = Driftsresultat Pasientfokus og samhandling Aktivitetsstyring (sykehusforbruk) Aktivitetsinntekter og aktivitetskostnader Fagområder Personellstyring (årsverksforbruk) Personalkostnader IT Organisasjon Økonomi Økonomifunksjonen Kontroll/styring og beslutningsstøtte Pasientfokus og samhandling Datafangst/ kontroll Økonomidata Personelldata Aktivitetsdata Konto Sted Prosjekt Transaksjonshåndtering Kvalitetsdata Regnskapsavslutning/ kontroll Vurdering Periodisering Avstemming Resultatrapportering RHF-rapportmal (VDOK) RHF-regneark (ØBAK) HF-regneark (STAB FDIR) Faktura, innkjøp, lønn, reise, arbeidsplan og økonomi Pasientadministrative system (DIPS POLK NPR) Lover, fullmakter, rutiner, internkontroll og revisjon Bokføring Økonomistyring Virksomhetsmål/ styring Resultatvurderinger/analyser Kontodimensjon (HVA er avvikene)? Stedsdimensjon (HVOR er avvikene)? Avviksanalyse (HVORFOR oppstår avvikene)? Tiltaksplan (HVORDAN løse avvikene)? Ansvarlig (HVEM: XXX og FRIST: XXX)? Økonomi personell aktivitet Styresak: Resultat- og tiltaksrapport (Ledelsesinformasjonssystem) Benchmarking og risikostyring Budsjettdokument (fag økonomi) IT Organisasjon STYREDOKUMENT 23.11.2010 Side 19 av 91

Avviksanalysene under er bl.a. delunderlag for resultatvurdering (tabell 1 og tekst) under oppsummering i resultat- og tiltaksrapporten. Tiltaksplanene under skal være underlag for øyeblikkelige tiltak og en eventuell revisjon av helseforetakets samlede tiltaksplan. Tabell: Avviksanalyse (HVORFOR oppstår avvikene) og tiltaksplan (HVORDAN løse avvikene) Budsjett- Avviksanalyse per 10/2010 Tiltaksplan per 10/2010 Mo i Rana (HVOR og HVA) avvik (HVORFOR oppstår avvikene) (HVORDAN løse avvikene) Driftsinntekter -741 ISF egne pasienter -5.024 Avvik innenfor område Kirurgi spesielt Dagkir. Mye høyere antall øyeblikkelig hjelp og færre elektive behandlinger enn forrige år. Færre fødsler enn forrige år. Problem med prosedyrekoder. Ferieavvikling. Ø4 stengt i ferien pga oppussing. ISF poliklinikk 1.289 Gj.pas innt 219 Polikliniske inntekter 569 Øremerkede statstilskudd Andre driftsinntekter 278 Ikke brukte forskn.midler fra 2009 (psyk) 1.929 Internt salg av arb.kraft lavere enn planlagt pga at Ressursbanken ikke vært fullt bemannet i hele år. Ellers pos.avvik. Driftskostnader 2.147 Kjøp av offentlige helsetj 67 Varekostnader 1.829 Medikamenter (1 pas med høykostnadsmed 500 for sept/okt) lab.rekvisita og Norovirus (med.forbruksvarer). Positivt avvik på Internt kjøp av arbeidskraft og implantater/proteser. Innleid arb.kraft fra firma Lønn totalt Avskrivninger Andre driftskostnader Resultat 1.387 Tabell A (hele 1.000) -1.483 Ferieavvikling. Innleie av leger, følge av pasienter (kommunepersonal) 7.077 Negativt avvik på vikarer og overtid, spesielt i ferieperioden, men større positive avvik på fast lønn, sosiale kostn. og refusjoner gir totalt pos.avvik 1.294 Ikke gjort investeringer ennå -6.640 Elkraft, fjernvarme. Div.tidsavgrensninger. Eksterne tjenester. Ombyggingsprosjekt. Kvalitetssikring av rutiner vedr prosedyrekoder. Arbeidsgruppe nedsatt for å se over og ev. etablere rutiner/systemer for å få det å fungere bedre. Nyåpning Ø4. Flytting av gen.kir pas til N2. Øke elektiv virksomhet innenfor ortopedi. -Tilsvarende positivt avvik på Internt kjøp av arbeidskraft på kostnadssiden. - Avtaler - Kontroll av tidsavgrensning - Personellstyring - Ferieplanlegging - Personellstyring - Sykefraværsoppfølging - Ressursbanken ENØK-tiltak Ansvarlig (HVEM: PMK) Budsjett- Avviksanalyse per 10/2010 Tiltaksplan per 10/2010 Mosjøen (HVOR og HVA) avvik (HVORFOR oppstår avvikene) (HVORDAN løse avvikene) Driftsinntekter 2.891 ISF egne pasienter 365 Økning heldøgn Driftsfokus, fokus koding Poliklinikkinntekter 1.249 Sum polikl.innt./egenbet har positivt avvik Fortsette god drift Driftskostnader -5.137 Varekostnader -1.593 Herav medikamenter -674, herav 537 på dagmedisin pga dyrere cyt.kurer, lager-telling Fokus på lagerstyring Sum lønn Herav Sum vikarer lab ført kr 149 + helium MR 124 4.370 2,5 mill på fast lønn pga flere vakante spesialiststillinger. Gir økt kostnad på innleie store deler av året. -1.673 Mest på vik an årsak, noe omp pga feil art. For øvrig 933 mindre forbruk i fht i fjor Vikarbank også mot overtid, 1. person begynner i nov Refusjon sykefravær 1.215 Mer ref. enn budsjettert, Sykefraværsprosjekt. Stort fokus på oppfølging av langtidssykemeldte Lønnsavsetning -313 Vedr. overlege/psykologpermisjon Lite uttak 1. og 2. tertial Innleie leger fra firma Rekruttering + andre personalkostnader -2.311 Pga vakanser, hovedsaklig med.leger, noe psyk + anestesi. -1.041 Rekr avd.dir + leger, rekr.gebyr, annonsering, språkopplæring mv Rekruttere/fast ansettelse. Vil bedres i løpet av vinteren/våren Øyelege og indremed. ankommet. Startet språkoppl lokalt. Nevrolog 2 og hudlege ansatt. Starter neste år. Gjenstår rekr av radiolog IKT-utstyr -207 Kjøpt ca 100 pc + skrivere til ny IT-plattform Mindre innkjøp i 2. halvår, men må ordne kjøling STYREDOKUMENT 23.11.2010 Side 20 av 91

Andre driftskostnader Resultat -2.251-3.064 Herav el-kraft/fjernvarme (919), omb.psyk pga skade + kontorbehov/nye møbler, vedlikeh heis og gass mv, rtg.rør, rep kuldeanlegg. Rep fyrrom/varmestokk 200, solskjerm., vindu bolig. Sept: Frikjøler, pålagt kjøling datarom. Okt: feilpunchet fra sept 253 + coil MR 160 + renovasj 2. hår datarom- dyrt. Fokus på mulige innsparinger, arbeide videre med tiltaksliste Tabell B (hele 1.000) Ansvarlig (HVEM: VA) Budsjett- Avviksanalyse per okt 2010 Tiltaksplan per 10/2010 Sandnessjøen (HVOR og HVA) avvik (HVORFOR oppstår avvikene) (HVORDAN løse avvikene) Driftsinntekter 3.960 Avviket skyldes i all hovedsak ISFinntekter egenprod. ISF egne pasienter 4.109 Negativt avvik på ISF-inntekter egenprod. God aktivitet sett i forhold til 2009 +101 drg. Avviket skyldes ikke oppnådd plan -229 drg Analyse av prod. Sammensetningen. Aktivitets reduksjonen er planlagt. Andre driftskostnader 2.946 Overforbruk energi ca 0,4 mill mistenkelig at dette overforbruket er reduser. Etter betaling vaskeri for 08/09 ca kr 200 000 var avsatt i balansen. Misstanke om etterslep energiregning Sum lønn -2.730 Mindre forbruk på de fleste lønnsartene. En del overforbruk på overtid og ekstrahjelp samt vikarer. Det er utbetalt ca 1,2 mill innenfor disse artene i forbindelse med to personal saker. Resultat akkumulert -436 Akkumulert resultat pr mars er 0,43 mill.(underskudd). Det er alarmerende at somatikken går med 5,2 mill i underskudd og psykiatrien går med 5,7 mill i overskudd Tabell B (hele 1.000) Ansvarlig (HVEM: JIP) Budsjett- Avviksanalyse 10/ 2010 Tiltaksplan per 10/2010 Fellesområde avvik (HVORFOR oppstår avvikene) (HVORDAN løse avvikene) Gjestepasienter som/psy 5.878 Økte prognose, enn budsjettert. Buffer fellesområde (ALLE) Etterregning 2009 på som 0,871 og psyk 0,630. Rus 3.515 Økte prognose, enn budsjettert og etterregning på 0,598 Feil kostnadsføring (FAM) Ambulanse båt/luft 3.465 4,1 mill er overforbruk på ambulansebåter Lars Inge sjekker saken. Behandlingshjelpemidler 2.599 BHM er underfinansiert. - (TBH) Høykostnadsmedisin 1.706 - (FAM) Fødestue 110 Sjekker avtale om reduser husleie Dialyse Brønnøysund 1.244 Resultat Tabell D (hele 1.000) Ansvarlig (HVEM: (XXX)) STYREDOKUMENT 23.11.2010 Side 21 av 91

HELGELANDSSYKEHUSET HF VEDLEGG B: RESULTATANALYSER Oktober 2010 HELGELANDSSYKEHUSET HF STYREDOKUMENT 23.11.2010 Side 22 av 91

: Resultatanalyser per 10/2010 Innhold Type Område Tema Grafer Økonomi Driftsresultatendring (hele 1.000) og tabeller Inntektsendring i % Kostnadsendring i % Personalkostnadsendring i % Driftskostnadsendring i % Driftsresultat akkumulert (hele 1.000) Styringsindikator 1 Personell Faste og variable stillinger (årsverksforbruk) Sykefravær i % (årsverksforbruk) Styringsindikator 2 Faste og variable stillinger endring i % Sykefravær endring i % Aktivitet DRG-poeng heldøgn/dag (sykehusforbruk) ISF-poliklinikk (sykehusforbruk) Utskrivingsklare (sykehusforbruk) Styringsindikator 3 DRG-poeng heldøgn/dag endring i % ISF-poliklinikk endring i % Forholdstall Utskrivingsklare endring i % Inntekter og kostnader per årsverk Driftsresultat per årsverk Totalt og Kvalitet Epikrisetid somatikk i % Styringsindikator 4 resultatområder Operasjonsstrykninger i % Styringsindikator 5 Utfordringen Mer penger alene løser i hvert fall ikke problemene. Stadig mer tyder på at sykehuskrisen først og fremst har sammenheng med ledelse og organisering. A-pressen leder 26.02.2008 Utfordringen God drift er nøkkelen til suksess! Jens P. Heyerdahl, tidligere toppleder i Orkla, var klar i talen da han snakket til alle styrene i Helse Nord 10. oktober. Å få til god drift er mye vanskeligere enn å for eksempel legge strategier. For at en organisasjon skal lykkes, må drifta være god. Helse Nord nytt nr. 11/2007 Økonomi Økonomistyring (kostnadskontroll) Inntekter Kostnader = Driftsresultat Pasientfokus og samhandling Økonomi Økonomifunksjonen Kontroll/styring og beslutningsstøtte Pasientfokus og samhandling Aktivitetsstyring (sykehusforbruk) Aktivitetsinntekter og aktivitetskostnader Fagområder Personellstyring (årsverksforbruk) Personalkostnader Datafangst/ kontroll Økonomidata Personelldata Aktivitetsdata Konto Sted Prosjekt Transaksjonshåndtering Kvalitetsdata Regnskapsavslutning/ kontroll Vurdering Periodisering Avstemming Resultatrapportering RHF-rapportmal (VDOK) RHF-regneark (ØBAK) HF-regneark (STAB FDIR) Faktura, innkjøp, lønn, reise, arbeidsplan og økonomi Pasientadministrative system (DIPS POLK NPR) Lover, fullmakter, rutiner, internkontroll og revisjon Bokføring Økonomistyring Virksomhetsmål/ styring Resultatvurderinger/analyser Kontodimensjon (HVA er avvikene)? Stedsdimensjon (HVOR er avvikene)? Avviksanalyse (HVORFOR oppstår avvikene)? Tiltaksplan (HVORDAN løse avvikene)? Ansvarlig (HVEM: XXX og FRIST: XXX)? Økonomi personell aktivitet Styresak: Resultat- og tiltaksrapport (Ledelsesinformasjonssystem) Benchmarking og risikostyring Budsjettdokument (fag økonomi) IT Organisasjon IT Organisasjon Budsjett- Avviksanalyse per XX/2009 Tiltaksplan per XX/2009 XXXX (HVOR og HVA) avvik (HVORFOR oppstår avvikene) (HVORDAN løse avvikene) Tabell X (hele 1.000) Ansvarlig (HVEM: XXX) STYREDOKUMENT 23.11.2010 Side 23 av 91

6 000 Økonomistyring: Resultat akkumulert - endring (hele 1.000) 5 000 Økonomistyring: Resultat akkumulert (hele 1.000) Økonomi -10 000 Jamfør inntekts-/kostnadsendring under med personell-/aktivitetsendring bak Per 10/2009 Per 10/2010-20 000 Styringsindikator økonomistyring Resultatkrav (+ 5.000) Mo i Rana Mosjøen Sandnessjøen Fellesområde 2009-2010 per 10 Økonomistyring: Inntekter akkumulert - endring i % 5 000 Helgelandssykehuset Mo i Rana Økonomistyring: Resultat akkumulert (hele 1.000) Mo i Rana 4,4 Mosjøen 3,8 Sandnessjøen 1,6 Fellesområde 7,6 Totalt 4,1 0 25-3 000 2009-2010 per 10 Økonomistyring: Kostnader akkumulert - endring i % 1 000 Helgelandssykehuset Mosjøen Økonomistyring: Resultat akkumulert (hele 1.000) Mo i Rana 5,2 Mosjøen 3,6 Sandnessjøen -1,4 Fellesområde 11,7 Totalt 4,8-5 25-5 000 2009-2010 per 10 Økonomistyring: Personalkostnader akkumulert - endring i % 1 000 Helgelandssykehuset Sandnessjøen Økonomistyring: Resultat akkumulert (hele 1.000) Mo i Rana 3,0 Mosjøen 2,7 Sandnessjøen 1,0 Fellesområde 13,6 Totalt 3,6-5 25-10 000 2009-2010 per 10 Økonomistyring: Driftskostnader akkumulert - endring i % 10 000 Helgelandssykehuset Fellesområde Økonomistyring: Resultat akkumulert (hele 1.000) Mo i Rana 10,3 Mosjøen 6,2 Sandnessjøen -7,5 Fellesområde 11,2 Totalt -10 25 7,5-10 000 STYREDOKUMENT 23.11.2010 Side 24 av 91

1 400 Personellstyring: Årsverksforbruk - faste/variable Faste stillinger 01.01.10: 1.181 10 Personellstyring: Årsverksforbruk - sykefravær i % Personell 1 200 7 Styringsindikator personellstyring Sykefravær (< 7,5 %) 2008 550 Helgelandssykehuset Mo i Rana Personellstyring: Årsverksforbruk - faste/variable Faste stillinger 01.01.10: 414 12 Helgelandssykehuset Mo i Rana Personellstyring: Årsverksforbruk - sykefravær i % 400 8 2008 350 Helgelandssykehuset Mosjøen Personellstyring: Årsverksforbruk - faste/variable Faste stillinger 01.01.10: 295 13 Helgelandssykehuset Mosjøen Personellstyring: Årsverksforbruk - sykefravær i % 250 5 2008 450 Helgelandssykehuset Sandnessjøen Personellstyring: Årsverksforbruk - faste/variable Faste stillinger 01.01.10: 356 9 Helgelandssykehuset Sandnessjøen Personellstyring: Årsverksforbruk - sykefravær i % 350 5 2008 200 Helgelandssykehuset Ambulanse Personellstyring: Årsverksforbruk - faste/variable Faste stillinger 01.01.10: 102 Helgelandssykehuset Ambulanse Personellstyring: Årsverksforbruk - sykefravær i % 8 100 3 2008 STYREDOKUMENT 23.11.2010 Side 25 av 91

1 500 Aktivitetsstyring: Sykehusforbruk - DRG-poeng 5 Aktivitetsstyring: Sykehusforbruk - liggetid Aktivitet 900 3 700 Helgelandssykehuset Mo i Rana Aktivitetsstyring: Sykehusforbruk - DRG-poeng 6 Helgelandssykehuset Mo i Rana Aktivitetsstyring: Sykehusforbruk - liggetid 400 4 400 Helgelandssykehuset Mosjøen Aktivitetsstyring: Sykehusforbruk - DRG-poeng 5 Helgelandssykehuset Mosjøen Aktivitetsstyring: Sykehusforbruk - liggetid 100 2 600 Helgelandssykehuset Sandnessjøen Aktivitetsstyring: Sykehusforbruk - DRG-poeng 5 Helgelandssykehuset Sandnessjøen Aktivitetsstyring: Sykehusforbruk - liggetid 300 3 STYREDOKUMENT 23.11.2010 Side 26 av 91

70 Aktivitetsstyring: Sykehusforbruk - utskrivingsklar Mo i Rana Mosjøen Sandnessjøen Ambulanse 2009-2010 per 10 Personellstyring: Årsverksforbruk - faste/variable - endring i % -0,4 1,0 1,2 3,2 Personell/aktivitet 25 Styringsindikator aktivitetsstyring Utskrivingsklare (= 0) Totalt 0,9-1 4 55 Helgelandssykehuset Mo i Rana Aktivitetsstyring: Sykehusforbruk - utskrivingsklar Mo i Rana 2009-2010 per 07 Personellstyring: Årsverksforbruk - sykefravær - endring i % 1,9 Mosjøen -36,4 Sandnessjøen 5,7 Ambulanse 1,4 15 20 Helgelandssykehuset Mosjøen Aktivitetsstyring: Sykehusforbruk - utskrivingsklar Totalt Mo i Rana -45 10 2009-2010 per 10 Aktivitetsstyring: Sykehusforbruk - DRG-poeng - endring i % -2,7-9,0 Mosjøen 3,7 Sandnessjøen 1,9 0 15 Helgelandssykehuset Sandnessjøen Aktivitetsstyring: Sykehusforbruk - utskrivingsklar Totalt Mo i Rana 0,2-5 10 2009-2010 per 10 Aktivitetsstyring: Sykehusforbruk - liggetid - endring i % 0,2 Mosjøen -3,7 Sandnessjøen 2,4 Totalt -0,3 0-5 2 2009-2010 per 10 Aktivitetsstyring: Sykehusforbruk - utskrivingsklar - endring i % Mo i Rana -11,7 Mosjøen -39,8 Sandnessjøen 3,4 Totalt -15,1-65 15 STYREDOKUMENT 23.11.2010 Side 27 av 91