ÅRSBERETNING OG REGNSKAP DRAGEFOSSEN KRAFTANLEGG AS 2012 84. driftsår Innhold: 1. Generelt om Dragefossen Kraftanlegg AS side 2 1.1 Kort informasjon om selskapet side 2 1.2 Selskapets forretningsområder.. side 2 1.3 Grunnlag for videre drift.. side 2 2. Aksjer og aksjonærer.. side 3 3. Styret.. side 3 3.1 Styret i Dragefossen Kraftanlegg AS side 3 4. Organisasjon.. side 3 4.1 Organisasjonsplan. side 3 4.2 Arbeidsmiljø. side 4 5. Årets virksomhet side 4 6. Økonomi. side 5 7. Annet av betydning for selskapet. side 5 8. Avslutning... side 5 Resultatregnskap 2012. side 6 Balanse pr. 31.12.2012.. side 7 Noter til regnskapet.. side 9 Monopolvirksomheten...... side 13 Revisors beretning side 14
2 STYRETS BERETNING FOR 2012 1. Generelt om Dragefossen Kraftanlegg AS 1.1 Kort informasjon om selskapet Dragefossen Kraftanlegg ble stiftet i 1928. Selskapet driver sin virksomhet på Rognan i Saltdal kommune. Vår adresse: Postadresse Kontoradresse Dragefossen Kraftanlegg AS Telefon. 75 68 19 50 Postboks 20 Osveien 6 Telefax. 75 68 19 60 8251 ROGNAN 8250 ROGNAN www.dragefossen.no Dragefossen Kraftanlegg AS er et energiverk som distribuerer, omsetter og produserer elektrisk energi til kunder i Saltdal kommune. I tillegg til dette utfører selskapet naturlig tilhørende oppgaver. 1.2 Selskapets forretningsområder Dragefossen Kraftanlegg AS er et energiverk med følgende forretningsområder: - Distribusjonsnett. (høyspent og lavspent) Selskapet distribuerer elektrisk energi til ca. 3000 kunder i Saltdal kommune. - Produksjon Selskapet eier og driver to kraftstasjoner. Dragefossen Kraftstasjon på Drageid og Dversetelva Kraftverk på Dverset. - Kraftomsetning Selskapet driver egen kraftomsetning som kommisjonær for SKS Kraftsalg AS, med Saltdal kommune som markedsområde. - Annen virksomhet Selskapet driver med virksomhet som er nært knyttet til ordinær drift og den kompetanse som fins blant de ansatte. Dette drives etter forretningsmessige prinsipper og gir et positivt økonomisk og kompetansemessig bidrag til bedriften 1.3 Grunnlag for videre drift Selskapet har god økonomi og grunnlaget for videre drift er tilstede. Etter styrets vurdering gir regnskapet et rettvisende bilde av selskapets drift og stilling.
3 2. Aksjer og aksjonærer Aksjekapitalen i Dragefossen Kraftanlegg AS er på kr. 6 475 000.- fordelt på 1295 aksjer pålydende kr. 5 000.-. Aksjene er fordelt på 823 aksjonærer, der de fleste eier en aksje. Største enkeltaksjonær er Salten Kraftsamband AS(SKS) som eier 25 aksjer. Kjivjo AS eier 17 aksjer. Svanhild Solvang eier 14 aksjer. Saltdal kommune eier 1 aksje og skal etter selskapets vedtekter være representert med en person i selskapets styre. Selskapets aksjer er registrert i Verdipapirsentralen (VPS). I generalforsamlingen har hver aksjeeier en stemme uansett hvor mange aksjer vedkommende eier. 3. Styret 3.1 Styret i Dragefossen Kraftanlegg AS Styret i Dragefossen Kraftanlegg AS har i 2012 bestått av: Navn Verv Antall aksjer Kjell Ivar Johansen Leder 17 aksjer Trine Kristensen Nestleder 3 aksjer Sissel Pettersen Ansattes representant 0 aksjer Finn Obert Bentsen Saltdal komm. representant. 2 aksjer Ebba Engan Medlem 3 aksjer Eskild Storteig Medlem 1 aksje Toril Wensbakk Medlem 1 aksje Turid Andersen Medlem 1 aksje Varamedlemmer: 1. Lasse Bang 2. Bengt Kalberg 3. Kåre Alm Styret har i 2012 avholdt 9 møter og behandlet 52 saker. Av styrets medlemmer er det fem kvinner. 4. Organisasjon 4.1 Organisasjonsplan Generalforsamling Styret Administrerende direktør Nettsjef Nettavdeling Avdelingsleder Anlegg og montasjeavdeling Kontorleder Økonomi og administrasjonsavdeling Organisasjonsplan for Dragefossen Kraftanlegg AS Gjennomsnittlig var det ansatt 24 personer i selskapet. I tillegg har selskapet hatt to lærlinger på lærekontrakt. Det er 4 kvinner ansatt i virksomheten
4 4.2 Arbeidsmiljø Det foregår et kontinuerlig arbeid med internkontroll (HMS) i selskapet. I dette arbeidet er opplæring, kvalitetssikring og sikkerhet viktige bestanddeler. Selskapet har avtale med Hemis AS om bedriftshelsetjeneste. Det gjennomføres årlig en gjennomgang av driftsforskrifter/sikkerhetsforskrifter for personell med adgang til høy og lavspenningsanlegg. Førstehjelpskurs avholdes årlig for alle ansatte. I tillegg til dette så arbeider organisasjonen aktivt med livsfasetilpassede tiltak og tilrettelegginger. Bedriften er en IA- bedrift Det har ikke forekommet alvorlige arbeidsuhell eller ulykker. Sykefraværet har i 2012 vært på 3,48 %. Selskapet anser arbeidsmiljøet som tilfredsstillende. Selskapet forurenser ikke det ytre miljø, men bidrar positivt mot dette ved å produsere og omsette elektrisk energi produsert av vannkraft som er fornybar. 5. Årets virksomhet Selskapets virksomhet har vært preget av høy aktivitet. Årets drift har ikke vært utsatt for uhell eller skader av betydning. Planlagte aktiviteter har stort sett blitt utført i henhold til planene og budsjett. Distribusjonsnett Kraftnettet i Saltdal har en tilfredsstillende kvalitet i forhold til strømleveranser. Nettet har hatt lite avbrudd som har medført kostnader i form av KILE(kompensasjon for ikke levert energi). Disse kostnadene påløper ved hvert avbrudd og reduserer nettets inntektsramme. Inntektsrammen for 2012 var svært lav for selskapet. Året var et normalt driftsår der forbedringer i nettet er gjort. For 2013 har NVE varslet en betydelig økning i inntektsramme for distribusjonsnettet i Saltdal. Produksjon Selskapet eier og driver Dragefossen Kraftstasjon og Dversetelva Kraftverk. Dversetelva kraftverk ble godkjent for elsertifikat(grønne sertifikat) 15. oktober 2012. Produksjonen har vært noe under gjennomsnitt, og prisene har vært lavere enn forventet. Det har vært utført normalt driftsvedlikehold ved anleggene. Kraftomsetning. Selskapet har drevet kraftomsetning i kommisjon med SKS Kraftsalg AS. Dette forholdet videreføres i år 2013. Dette har vært en faktor som har medført en stabil kundemasse i selskapet. Et bredt produktspekter, samt lokal kundebehandling har i tillegg til pris, også vært medvirkende til denne stabiliteten. Annen aktivitet Det har vært god aktivitet eksternt. Selskapet har utført prosjekt i regionen innenfor ulike fagområder. Oppgaver som det har vært arbeidet eksternt med, har vært linje- og kabelanlegg, fiberkabelanlegg og tilhørende tjenestearbeid. Rognan Bioenergi AS Selskapet er et heleid datterselskap av Dragefossen Kraftanlegg AS. Anlegget produserer og leverer fjernvarmeenergi som er produsert av biomasse fra skog. Selskapet bidrar aktivt til energiomlegging. Peder Brenne AS Formålet med selskapet er å drive elektroentreprenørvirksomhet og det som naturlig hører sammen med dette. Selskapet er et heleid datterselskap av Dragefossen Kraftanlegg AS. Rogbico AB Selskapet er et datterselskap til Rognan Bioenergi AS. Verdiene i selskapet ble nedskrevet i 2011 og selskapet driftes med lav aktivitet. Selskapet er under avvikling eller salg.
Resultatregnskap for 2012 Dragefossen Kraftanlegg AS Note 2012 2011 Kraftsalg og nettleieinntekter 30 631 665 31 894 147 Salgsinntekt 18 564 370 15 716 784 Andre driftsinntekter 852 674 538 191 Beregnet mindreinntekt 320 000 430 000 Annen driftsinntekt 2 296 897 2 209 661 Sum driftsinntekter 52 665 606 50 788 783 Varekostnad (9 079 890) (12 126 896) Lønnskostnad 1, 2, (18 884 811) (14 430 254) 13 Avskrivning på varige driftsmidler 4 (7 569 916) (6 560 784) Annen driftskostnad 3 (14 478 212) (10 479 739) Nedskrivning tap fordringer foretak samme konsern (459) 0 Sum driftskostnader (50 013 288) (43 597 672) Driftsresultat 2 652 318 7 191 111 Annen renteinntekt 207 485 279 038 Annen finansinntekt 1 025 460 121 034 Verdiøkning av fin. instrumenter vurdert til virkelig verdi 504 606 0 Sum finansinntekter 1 737 551 400 071 Nedskrivning av finansielle eiendeler (158 034) (711 287) Nedskrivning tap konserninterne fordringer (665 100) (19 775 088) Annen rentekostnad (1 597 408) (1 207 832) Annen finanskostnad (253 153) (125 403) Sum finanskostnader (2 673 695) (21 819 610) Netto finans (936 144) (21 419 538) Ordinært resultat før skattekostnad 1 716 175 (14 228 427) Skattekostnad på ordinært resultat 6 (505 638) (2 575 103) Ordinært resultat 1 210 537 (16 803 530) Årsresultat 1 210 537 (16 803 530) Overføringer Utbytte 1 295 000 0 Konsernbidrag 1 300 680 6 076 800 Udekket tap 0 0 Overføringer fra annen egenkapital (1 385 143) (22 880 330) Sum 1 210 537 (16 803 530)
Balanse pr. 31. desember 2012 Dragefossen Kraftanlegg AS Note 2012 2011 EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 18 221 331 17 654 768 Kraftstasjon, høyspent og lavspentnett 66 999 100 66 359 000 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner og 22 143 372 21 402 950 lignende Sum varige driftsmidler 4 107 363 804 105 416 718 Finansielle anleggsmidler Investering i datterselskap 14 037 000 14 037 000 Investeringer i aksjer og andeler 14 5 455 420 5 817 587 Sum finansielle anleggsmidler 19 492 420 19 854 587 Sum anleggsmidler 126 856 224 125 271 304 Omløpsmidler Varer 2 441 131 2 146 085 Sum varer 2 441 131 2 146 085 Fordringer Kundefordringer 8 17 036 950 13 049 753 Andre fordringer 1 365 427 2 786 009 Konsernfordringer 0 2 567 Sum fordringer 18 402 376 15 838 329 Investeringer Markedsbaserte aksjer 7 441 244 7 477 944 Markedsbaserte obligasjoner 57 813 117 008 Sum investeringer 7 499 058 7 594 952 Bankinnskudd, kontanter og lignende 3 993 542 5 904 325 Sum bankinnskudd, kontanter og lignende 3 993 542 5 904 325 Sum omløpsmidler 32 336 107 31 483 691 Sum eiendeler 159 192 331 156 754 995
Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO- prinsippet og virkelig verdi. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Forøvrig er følgende regnskapsprinsipper anvendt: FIFO-metoden for tilordning av anskaffelseskost for ombyttbare finansielle eiendeler, laveste verdis prinsipp for markedsbaserte finansielle omløpsmidler, forsikret pensjonsforpliktelse er ikke balanseført - kostnaden er lik premien, pensjonsforpliktelser knyttet til AFP-ordningen er ikke balanseført, pengeposter i utenlandsk valuta er verdsatt til kursen ved regnskapsårets slutt og kostmetoden er benyttet for investeringer i datterselskap/tilknyttet selskap. Egne utgifter til forskning og utvikling og til utvikling av rettigheter er kostnadsført. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og skattevirkningen er beregnet på nettogrunnlaget.
Note 1 - Lønnskostnader etc Spesifikasjon av lønnskostnader 2012 2011 Lønn 15 735 751 14 644 543 Arbeidsgiveravgift 919 099 886 931 Pensjonskostnader 2 827 130 2 699 309 Andre relaterte ytelser / Refusjoner -597 169 903 074 Sum 18 884 811 19 133 857 Foretaket har sysselsatt 25 årsverk i regnskapsåret. Fra 2011 til 2012 er det foretatt endring med hensyn til plassering av aktiverte egne arbeider. Dette medfører at lønnskostnadene blir redusert tilsvarende. Note 2 - Ytelse til ledende personer Ytelse til ledende personer Type ytelse Daglig leder Styret Lønn 920 744 295 000 Pensjonsutgifter 117 783 Annen godtgjørelse (fri bil, kommunikasjon) 165 804 Note 3 - Revisjonshonorar Revisjon og andre tjenester Kostnadsført revisjonshonorar i 2012 utgjør kr. 39 600. Honorar for annen bistand utgjør kr. 21 000. Note 4 - Spesifikasjon av varige driftsmidler Kraftstasjon Bygg,tomter Inventar, maskiner og Sum m/fordelingsnett transportmidler Anskaff.01.01.12 139 487 999 14 634 590 37 492 299 191 614 888 Tilgang 2012 5 802 291 421 272 3 543 132 9 766 695 Avgang 2012 0 0 423 684 423 684 Anskaff 31.12.12 145 290 290 15 055 860 40 611 749 200 957 899 Sum avskrivn.31.12 68 915 785 3 537 130 21 141 178 93 594 093 Bokf.verdi 31.12 76 374 500 11 518 730 19 470 576 107 363 806 Årets avskrivn. 4 852 488 181 408 2 536 014 7 569 910 Sats ord.avskrivn. 2-7% 2% 5-33% Note 5 - Investering I Datterselskap Investering I Datterselskap Foretaksnavn Foretakssted Eierandel/ Selskapets egenkapital Selskapets resultat stemmeandel "31. desember 2012" for 2012 Rognan Bioenergi AS Rognan 100% 3 921 369-942 181 Peder Brenne AS Rognan 100% 4 483 341 1 314 903
Note 6 - Skatt Grunnlag for beregning av skatt 2012 Ordinært resultat før skattekostnad 1 716 175 +/- Permanente forskjeller (422 539) +/- Årets endring i midlertidige forskjeller 512 963 Sum årets skattegrunnlag 1 806 599 Betalbar inntektsskatt for selskapet basert på 28 % 505 848 Sum 505 848 - Skatt på konsernbidrag etter kostmetoden (505 820) Sum betalbar skatt i balansen 28 +/- For lite (for mye) avsatt selskapsskatt tidligere år (210) Sum skattekostnad i resultatregnskapet 505 638 Note 7 - Midl. forskjeller - Utsatt skatt/skattefordel Midlertidige forskjeller knyttet til: 01.01.2012 31.12.2012 Endring Anleggsmidler (17 747 926) (18 410 889) 662 963 Omløpsmidler (250 000) (100 000) (150 000) Kortsiktig gjeld (27 000) (27 000) Andre forskjeller (110 000) (110 000) Netto forskjeller (18 134 926) (18 647 889) 512 963 Skattereduserende forskjeller som ikke kan utlignes 18 134 926 18 647 889 (512 963) Sum midlertidige forskjeller 0 0 0 Note 8 - Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Spesifikasjon kundefordringer 2012 2011 Kundefordringer til pålydende 17 136 950 13 299 753 Avsatt til dekning av usikre fordringer (100 000) (250 000) Netto oppførte kundefordringer 17 036 950 13 049 753 Note 9 - Aksjekapital Foretaket har 1 295 aksjer, pålydende kr 5 000,00, noe som gir en samlet aksjekapital på kr 6 475 000. Foretaket har en aksjeklasse. Note 10 - Aksjonærer Foretakets aksjonærer pr 31.12. 2012 Foretaket har 823 aksjonærer. Aksjonærens navn Antall aksjer Eierandel Dragefossen er registrert i VPS 1 295 100,00% Sum 1 295 100,00%
Note 11 - Egenkapital Spesifikasjon egenkapital Aksjekapital Overkurs Annen EK Sum Egenkapital 01.01.2012 6 475 000 12 229 500 76 278 968 94 983 468 Netto konsernbidrag (1 300 680) (1 300 680) Årets resultat 1 210 537 1 210 537 Avsatt utbytte (1 295 000) (1 295 000) Egenkapital 31.12.2012 6 475 000 12 229 500 74 893 824 93 598 324 Note 12 - Pantstillelser og garantier m.v. Pantstillelser og garantier m.v. Spesifikasjon 2012 2011 Obligasjonslån Gjeld til kredittinstitusjoner 47 027 226 44 094 436 Realkausjon for Rognan Bioenergi AS sikret ved pant 5 000 000 5 000 000 Sum 52 027 226 49 094 436 Balanseført verdi av eiendeler pantsatt for egen gjeld 72 320 857 56 030 698 Sum 72 320 857 56 030 698 Av langsiktig gjeld på kr. 47 027 226 forfaller kr. 38 255 166 om mer enn 5 år. Note 13 - Obligatorisk tjenestepensjon Obligatorisk tjenestepensjon Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har etablert pensjonsordning som tilfredstiller kravene i loven. Note 14 - Investeringer i aksjer og andeler Selskap Antall Pålydende Bokf.verdi Eierandel Storebrand 561 5 11 220 ubetydelig REN AS 1 1 500 1 000 0,23% Saltin AS 260 400 131 200 19,96% Signal Bredbånd AS 75000 50 5 250 000 12,5% Stamfiber AS 62 1 000 62 000 6,2% Sum 5 455 240 12,5%
MONOPOLVIRKSOMHETEN for 2012 Selskapets monopolvirksomhet utgjøres av distribusjonsnett i konsesjonsområdet, som i utstrekning omfatter Saltdal kommune. Nettdriften er regulert etter NVE's forskrifter. Mer- eller mindreinntekt beregnes som differansen mellom faktiske totale nettinntekter og total tillatt inntekt fra nettvirksomheten. Distribusjonsnett 2012 2011 Beløp i 1000 kr Resultat Driftsinntekter 21 300 20 825 Driftskostnader 22 755 20 278 Driftsresultat -1 455 547 Merinntekt/ Mindreinntekt Faktisk nettleieinntekt og annen nettinntekt 21 500 20 364 Kostnader overliggende nett -3 587-2 981 Eiendomsskatt -690-130 Justert faktisk inntekt 17 223 17 253 Inntektsramme 16 463 18 354 Kilekostnad -176-908 Justering for endring i avskrivning, avkastning 736 237 Justert tillatt inntekt 17 023 17 683 Beregnet merinntekt (-)/mindreinntekt (+) -200 430 Saldo mer-(-)/mindreinntekt(+) inkl.renter 01.01-1 405-1 801 Justering for mindreavkastning 2007-2011 534 0 Renter -15-34 Årets bevegelser -200 430 Akkumulert mer (-)/ mindreinntekt(+) inkl.renter pr 31.12-1 086-1 405 BALANSEVERDIER - AVKASTNINGSGRUNNLAG Sum driftsmidler for nettvirksomhet pr 01.01. 43 878 41 668 Sum driftsmidler for nettvirksomhet pr 31.12. 44 377 43 878 Gjennomsnittlige verdier driftsmidler 44 128 42 773 Påslag for arbeidskapital med 1% 441 428 Avkastningsgrunnlag 44 569 43 201 Avkastning i % -3,26% 1,27%