Avviklingsoppgjør/Fisjon Rusbehandling Midt-Norge HF med virkning fra

Transkript

1 Avviklingsoppgjør/Fisjon Rusbehandling Midt-Norge med virkning fra Rusbehandling Midt-Norge ble besluttet avviklet med virkning fra Virksomheten er fisjonert og overført til og. Overføringen er gjennomført som en virksomhetsoverdragelse. Eiendeler, rettigheter, herunder offentlige tillatelser, og forpliktelser tilhørende virksomheten ved Molde behandlingssenter og Ålesund behandlingssenter overføres som en helhet til i tråd med helseforetaksloven 50 om omdanning. Eiendeler, rettigheter, herunder offentlige tillatelser, og forpliktelser tilhørende virksomheten ved Trondheimsklinikken og Kompetansesenter Rus Midt- Norge overføres. Virksomhetsoverdragelsen har selskapsrettslig og regnskapsmessig virkning fra Viser til fisjonsplan vedtatt i styresak 100/13 i Helse Midt- Norge R Deling og omdanning av Rusbehandling Midt-Norge og Fusjonsplaner godkjent i foretaksmøter 20. desember Fisjonsbalanse justert for endringer i perioden Fisjonsbalansen er utarbeidet med grunnlag i revidert balanse I perioden til er balansen justert med inn- og utbetalinger vedrørende kundefordringer, andre kortsiktige fordringer, leverandørgjeld og annen kortsiktig gjeld. Justert balanse danner grunnlaget for fisjonsbalanse vedrørende og. Foretakskapital på kr ,- tibakebetales til eier Helse Midt-Norge. Fisjonsbalanse med tilhørende noter Fisjonsbalanse Rusbehandling Midt-Norge Note Totalt Eiendeler Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Inventar, transportmidler og lignende varige driftsmidler Investering i andre aksjer og andeler Pensjonsmidler finansielle anleggsmidler anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Driftskreditt - positiv saldo Bankinnskudd, kontanter og lignende omløpsmidler eiendeler Egenkapital og gjeld Innskudd egenkapital Foretakskapital Annen innskudd egenkapital innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital opptjent egenkapital egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Andre avsetninger for forpliktelser avsetninger for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Langsiktig gjeld til foretak i samme konsern langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld kortsiktig gjeld gjeld egenkapital og gjeld

2 Note 1 Tomter, bygninger og annen fast eiendom Bygningsmassen er i sin helhet overført til. Institusjon Gnr. Bnr. Tinglysningsdato Dokumentnr. Molde behandlingssenter /2014 Ålesund behandlingssenter 50 71, /2014 Ålesund behandlingssenter 50 73, /2014 Ålesund behandlingssenter /2014 Eiendommene er overført til bokførte verdier iht kontinuitetsprinsippet. Bokført verdi i Tomter Bygninger kr Molde behandlingssenter Ålesund behandlingssenter Note 2 Inventar, transportmidler og lignende Inventar og kunst, samt transportmidler er overført til det foretak hvor driftsmiddelet er i bruk. Driftsmidlene er overført til bokførte verdier ihht kontinuitetsprinsippet. Bokført verdi i kr Inventar Kunst Biler Molde behandlingssenter Ålesund behandlingssenter Bokført verdi i kr Inventar Kunst Biler Trondheimsklinikken Oversikt over biler og bokført verdi: - overførte biler Institusjon Registreringsnr. Bilmerke Bokført verdi Molde behandlingssenter UR Skoda Octavia Molde behandlingssenter UR Avensis Stasjonsvogn Molde behandlingssenter UR Volkswagen Transporter - Molde behandlingssenter UR Ford Mondeo - Ålesund behandlingssenter UF Wolkswagen Transporter - Ålesund behandlingssenter TV Woldswagen Caravelle - Ålesund behandlingssenter Ureg. John Deere Gressklipper - - overførte biler Institusjon Registreringsnr. Bilmerke Bokført verdi Trondheimsklinikken KH Ford Transit - Bilene er omregistrert til overtakende i

3 Note 3 Egenkapitalinnskudd KLP Egenkapitalinnskuddet pr er fordelt mellom overtakende av KLP. Fordeling av egenkapitalinnskudd Sykepleierordning Sykehuslegeordningen Fellesordningen Fellesordningen - andel HMN R * * andel som vedrører ansatte som nå er ansatt i Helse Midt-Norge R er tildelt. Oppgjør med Helse Midt-Norge R gjennomføres i Note 4 Pensjonsmidler Pensjonsmidler pr er fordelt mellom overtakende av KLP. Fordeling av pensjonsmidler Sykepleierordning Note 5 Fordringer Fordringer pr er oppdatert etter inn- og utbetalinger i avviklingsperioden. Fordringer er fordelt etter hvilken institusjon og helseforetak de tilhører. Fordeling av fordringer Helse Møre og Romsdal Fordring på leverandør Depositum leverandør - KoRus Refusjon sykepenger fra Helfo Forskuddsbetalt forsikringer Forskudd lønn Fordeling av netto kostnader avviklingsoppgjør

4 Note 6 Bankinnskudd driftskonto Ved fordeling av likviditet; driftskonto i DNB - bank er det tatt utgangspunkt i tidligere overførte midler, blant annet prosjektmidler, som ennå ikke er benyttet, samt forpliktelser betalt av overtakende i I tillegg er det overført investeringsmidler til for investeringer ved Ålesund behandlingssenter som var påbegynt i 2013 og avsluttes i Fordeling av likviditet bank "Tiltak for arbeid" - v/molde bs Prosjekt "Trygg Veksling" Rusmestringsenhet "Hustad Fengsel" Barn som pårørende "Ålesund bs" BiRus - Molde behandlingssenter Investeringsmidler Ålesund bs Påløpt strøm Etterbetaling "trappetrinnsmodell" Kassebeholdning innsatt i Rusmestringsenhet "Leira Fengsel" FoU - overførte artikkelpenger Samarb. Org FoU - overførte midler prosjekt Stipendiat FoU - overførte midler prosjekt Extrastiftelsen KoRus - overførte midler prosjekt A-Å KoRus - overføret driftsmidler fra Helsedir KoRus - Stimuleringsmidler fra Helsedir KoRus- Tidlig intervensjon fra Helsedir Påløpte gjestepasisentkostnader Påløpte reiseregninger Påløpt medisinkostnader Saldo bank etter reguleringer i Differanse - Tilbakebetaling foretakskapital til HMN R Note 7 Bankinnskudd, kontanter og kasse Kassebeholding pr fordeles etter beholding ved institusjonene. Justert kassebeholdning Hospital Molde behandlingssenter Ålesund behandlingssenter Trondheimsklinikken

5 Note 8 Egenkapital Annen innskudd egenkapital på kr overføres i sin helhet til Romsdal. Annen innskudd egenkapital tingsinnskudd av eiendommene ved stiftelse av Rusbehandling Midt-Norge i Opptjent egenkapital fremkommer etter at alle eiendeler, rettigheter, forpliktelser og gjeld er fordelt. Fordeling egenkapital Annen innskudd egenkapital Annen opptjent egenkapital (udekket tap) Note 9 Pensjonsforpliktelse Pensjonsforpliktelsen pr er fordelt mellom overtakende av KLP. Fordeling av pensjonsforpliktelse Hospital Sykehuslegeordningen Fellesordningen Fellesordningen - andel HMN R * * andel som vedrører ansatte som nå er ansatt i Helse Midt-Norge R er tildelt 50/50. Ny beregning for 2014 vil oppdatere fordeling. Dette har ingen likviditetseffekt. Note 10 Andre avsetninger for forpliktelser Andre avsetninger for forpliktelser gjelder tilskudd Tiltak for arbeid og avsetning for overlegepermisjoner. Tiltak for arbeid hadde en saldo på kr ,- og tilføres Helse Møre og. Dette gjelder i sin helhet tilskudd til bygningsmassen ved Molde behandlingssenter. Overlegepermisjoner fordeler eller hvor overlegene var ansatt pr Andre avsetninger for forpliktelser Hospital Avsetning "tiltak for arbeid" Avsetning overlegepermisjon

6 Note 11 Langsiktig gjeld Langsiktig gjeld har en saldo på kr ,- pr Dette er et lån gitt av Helse Midt- Norge R ved utbygging av eiendommene i Lånet overføres i sin helhet til Helse Møre og. Note 12 Skyldig offentlige avgifter Skyldige offentlige avgifter fordeles etter hvilken institusjon forpliktelsen er opparbeidet. Fordeling av skyldige offentlige avgifter Påløpt arbeidsgiveravgift av feriepenger Note 13 Annen kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld er fordelt etter justert saldo og henført til det helseforetak aktiviteten/forpliktelsen er opparbeidet. Når det gjelder forpliktelser vedrørende avsetning av kjøp av gjestepasientplasser er det lagt til Hospital v/klinikk for rus og avhengighet, seksjon for analyse og pasientkoordinering. Seksjonen har en regional funksjon. Fordeling av annen kortsiktig gjeld Helse Møre og Romsdal Overførte feriedager Skyldige feriepenger Avsetning påløpt kjøp av gjestepasientplasser Avsetning påløpt medisinkostnader Prosjekt "Trygg veksling" Avsetning påløpt strøm Avsatt etterbetaling lønn "trappetrinnsmodell" Avsetning påløpte reiseregninger/refusjoner Overførte midler "Rusmestringsenhet" Hustad fengsel Overførte midler "Barn som pårørende" - Ålesund bs Overførte midler "BiRus" v/ Molde behandlingss Overførte midler "Rusmestringsenhet" Leira fengsel FoU - overførte midler artikkelpenger Samarbeidsorganet FoU - overførte midler Prosjekt Stipendiat FoU - overførte midler prosjekt Ekstrastiftelsen KoRus - overførte midler prosjekt A-Å Helsedir KoRus - overførte driftsmidler fra Helsedirektoratet KoRus - prosjekt Stimuleringsmidler Helsedir KoRus - prosjekt Tidlig Intervensjon Helsedir Avsetning "risikoposter" virksomhetsoverdragelse

7 Resultatregnskap i perioden Resultatet i avviklingsperioden fra til ble et underskudd på kr ,08 som er fordelt 50/50 mellom overtakende. Kravet er inntektsført slik at endelig resultat er kr 0,00. Romsdal og kostnadsføres sin resepektive andel som fusjonsutgift. Leieavtaler Husleieavtaler og leasingavtaler er overført til overtakende. Lokalene som ble leid av administrajon i Strandveien 1 på Stjørdal er transportert til Helse Midt-Norge R. Utleier er Tangen Næringsbygg AS. Husleieavtale for Trondheimsklinikken er transportert til. Utleier er Trondheim Helsebygg AS. Molde behandlingssenter leier lokaler av Molde Eiendom KF. Leiekontrakt er transportert til. Leasingavtaler Leasingavtaler vedrører biler er overført til overtakende helseforetak. Oversikt over leasingbiler Overførte leasingkontrakter Institusjon Registreringsnr. Bilmerke Molde behandlingssenter UR Toyota Prius Molde behandlingssenter UR VW Touran Molde behandlingssenter VH Opel Vivaro Molde behandlingssenter UR Toyota Prius Vestmo behandlingssenter VH Opel Vivaro overførte leasingkontrakter Institusjon Registreringsnr. Bilmerke Trondheimsklinikken VH Opel Vivaro Trondheimsklinikken VH Opel Vivaro Innberetning av variabel lønn utbetalt i januar 2014 Variabel lønn vil bli innberettet før endelig sletting av foretaket. Oppgjør, plikter og rettigheter Ihht fisjonsplan vedlagt styresak 100/13 i Helse Midt-Norge R skal forhold som i forbindelse med fisjonen enten er håndtert feil eller har fått utilsiktede konsekvenser eller forhold hvor Partene på forhånd er blitt enige om at det skal foretas justeringer i etterhånd etter at fullstendig informasjon er tilgjengelig. Perioden for forhold til et eventuelt pro & contra oppgjør løper frem til med en vesentlighetsgrense som settes til kr ,-. 7

8 Tvister Iht fisjonsplan vedlagt styresak 100/13 i Helse Midt-Norge R skal Partene i virksomhetsoverdragelsen gjennom forhandlinger søke å nå minnelige løsninger på eventuelle konflikter som oppstår med grunnlag i eller i tilknytning til fisjonen. Eventuelle tvister partene ikke enes om avgjøres av Helse Midt-Norge R. Stjørdal, Sveinung Aune styreleder Alf Daniel Moen nestleder Tone Sofie Aglen Yvonne Wold Tor Åm styremedlem styremedlem styremedlem Dag Hårstad Adm.dir. 8