Hvilke konsekvenser har CRD IV for bankenes risikostyring?
|
|
- Charlotte Hovland
- 8 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Hvilke konsekvenser har CRD IV for bankenes risikostyring? 17. september 2012 Partner Are Jansrud 10/09/2012 1
2 Agenda Den regulatoriske tsunamien en kort oversikt Kvantitativ risikostyring Kvalitativ risikostyring Risikotoleransen og risikoappetitten den største utfordringen! Oppsummering 10/09/2012 2
3 Den regulatoriske tsunamien - en kort oversikt 10/09/2012 3
4 Hvor står vi i dag? - utgangspunktet er mer enn krevende nok NUES Guidelines for governance Personopplysningsloven/-forskriften Godtgjørelsesforskriften Kapitalkravsregelverket Tilsynets moduler for risikobasert tilsyn MiFID Banken Forskrift om risikostyring og internkontroll Forsvarlig boliglånspraksis Anti hvitvaskregelverket Likviditetsforskriften IKT-forskriften Bokføringsloven Etc. 10/09/2012 4
5 Hva er bankene utsatt for? EKSTERNT Regulatorisk tsunami (mer enn bare CRD IV) Stigende fundingkostnader Volatile finansmarkeder Europeisk statsgjeldskrise INTERN(asjonal)T Foreclosure-sakene Libor-skandalen. Bonusutfordringer. Anti hvitvask-saker. Dårlige økonomiske resultater. Fallende aksjekurser. TILLIT OG OMDØMMERISIKO? - men ikke i Norge!!! 10/09/2012 5
6 Regulatorisk utvikling - Flere ulike agendaer Forbrukerbeskyttelse Finansiell stabilitet ( Treating Customers Soliditet Likviditet Corporate Governance Systemrisiko Fairly ) Skatter og avgifter 10/09/2012 6
7 Konklusjon Foredragets tematikk må behandles i en større kontekst enn bare CRD IV. Basel II Bail in CRD IV Market risk EMIR Finansmarkedsmeldingen MiFIR GSIFI Forsvarlig boliglånspraksis MiFID2 FATCA NSIFI GL44 IFRS 9 PRIPS Med mere 10/09/2012 7
8 Basel III / CRD IV LCR: Beholdning av meget likvide aktiva tilsvarende 100% dekning av netto negativ cash flow under 30 dagers stress NSFR: Krav til langsiktig finansiering av balanse og utenom balanse-poster Økte minimumskrav til kjernekapitaldekningen Økte kvalitetskrav til kjernekapitalen Utvidelse av de risikoer det skal stilles kapitaldekning for: Motpartsrisiko: CVA-tillegget Innføring av et ikke risikobasert kapitalkrav: Leverage Ratio Krav til risikostyring Tiltak for å dempe konjunktureffektene på soliditet: Motsyklisk kapitalbuffer Kapitalbevaringsbuffer 10/09/2012 8
9 Andre sentrale forslag og utviklingstrekk - et snevert utvalg Corporate Governance (GL44) Oppdaterte krav til internrevisjon i banker (og krav for alle banker i Norge?) DVA: kapitalfradrag for kredittspreadgevinsten på egen kredittrisiko i derivater EMIR: sentralisert clearing av alle standard derivatavtaler mellom finansinstitusjoner Recovery & Resolution plans Bail-in Fundamental revidering av markedsrisiko-regelverket: Definisjonen av skillet mellom handelsportefølje og bankportefølje Kalibrering for en periode med vesentlig finansielt stress Nye krav til interne modeller: Endringer i standardmodellen Håndtering av kredittrisiko i handelsporteføljen (ILAAP) Minimum risikovekter for boliglån både under IRB og standardmetoden (?) Forbrukerbeskyttelse: PRIPS, MiFID2, IMD2, UCITS V, etc 10/09/2012 9
10 RISIKOSTYRING Den regulatoriske utviklingen vil påvirke KUNDEPROSESSENE KAPITALPLANLEGGINGEN FUNDING OG LIKVIDITETSSTYRING 10/09/
11 Kvantitativ risikostyring - kapitalstyring - likviditet og funding - sikring 10/09/
12 Kapitalkravet: Økte krav på alle fronter. Økte kvalitetskrav Ansvarlig kapital Beregningsgrunnlag = Kapitaldekning Økte minstekrav Utvidet grunnlag og økte beregningssatser men norske banker går inn i dette med et godt utgangspunkt 10/09/201212
13 Basel III - Fremtidig kapitalkrav I praksis 9% fra Ikke like kapitaldefinisjoner! Ren Kjernekapital Totalkapital kjernekapital Minimum 4,5% 6,0% 8,0% Bevaringsbuffer 2,5% Minimum pluss 7,0% 8,5% 10,5% bevaringsbuffer Motsyklisk kapitalbuffer 0% - 2,5% 10/09/
14 Tidslinjen Basel III / CRD IV: Når skal man tilpasse seg? Hvordan?. Markedet bestemmer.??!! 14,0 % 12,0 % 10,0 % 8,0 % 6,0 % 9% Tier 2 Motsyklisk Kapitalbevaring Hybridkapital Core Tier 1 4,0 % 2,0 % 0,0 % /09/
15 Risikostyring og kapitalstyring: Den strategiske agendaen - tiltakene Kapitalkilder: økt inntjening tilbakeholdt resultat emisjoner kapitalstruktur Ansvarlig kapital Beregningsgrunnlag = Kapitaldekning Foredle balansen Redusert balanse Redusert vekst Redusert RWA: Endret aktivastruktur IRB (dog lavere fordel boliglån??) Marginer og collateral Sjablongmetode op.risk 10/09/
16 Verdien av ansvarlig lånekapital i fremtidens kapitalstruktur 10/09/
17 Verdien av ansvarlig lånekapital i fremtidens kapitalstruktur Bank 1 Bank 2 Bank 3 Bank 4 Ren kjernekapital 4,50 % 9,50 % 13,00 % 9,50 % Hybridkapital 1,50 % 1,50 % Tilleggskapital 2,00 % 2,00 % Kapitaldekning 8,00 % 9,50 % 13,00 % 13,00 % Oppfyllelse av min.kravet 8,00 % 8,00 % 8,00 % 8,00 % Buffer mot minimumskravet 0,00 % 1,50 % 5,00 % 5,00 % Ren kjernekapital 4,50 % 9,50 % 13,00 % 9,50 % Minimimskrav til ren kjerne 4,50 % 4,50 % 4,50 % 4,50 % Ren kjerne utover minimum 0,00 % 5,00 % 8,50 % 5,00 % Herav til dekning av samlet krav 0,00 % 3,50 % 3,50 % 0,00 % "Overskudd" av ren kjernekapital 0,00 % 1,50 % 5,00 % 5,00 % Kombinert bufferkrav 5,00 % 5,00 % 5,00 % 5,00 % Margin -5,00 % -3,50 % 0,00 % 0,00 % 10/09/
18 Likviditetsstyring og fremtidens likviditetsbuffer - illustrasjonseksempel Type aktiva LCR-compliant Likvide aksjer på hovedlisten Boliglån klargjort for OMF ing Boliglån klargjort for OMF ing Behov: Tidsperiode 0 1 mnd 1 3 mndr 3 6 mndr 6 12 mndr I likviditetssammenheng er kort sikt i løpet av dagen, mellomlang sikt over natten og lang sikt i løpet av uka. Lengre overlever du ikke 10/09/
19 ICAAP stabling av kapitalbehovene Det innføres en rekke nye bufferkrav: kapitalbevaringsbuffer motsyklisk konjunkturbuffer systemrisikobuffer I tillegg: økes de regulatoriske mininumskravene til kjernekapital generelt ekstra kapitalkrav for de systemviktige institusjonene Flere av disse elementene må antas å dekke opp for risikoaspekter som i dag delvis omfattes av Pilar 2-tilleggene. Modeller hvor ICAAP dannes som regulatorisk minimumskrav pluss add on (restrisiko-metoden) bør høre fortiden til. ICAAP for fremtiden: brutto kapitalbehov etter egen vurdering sammenlignet med regulatorisk minimumskrav (inkl bufferkrav) + fremtidsrettede stresstester for å analysere evnen til å oppfylle minimuskravene under utfordrende forhold. 10/09/
20 CRD IV, EMIR, MiFIR, m.v. gjør derivatposisjoner mer kostbare CVA-tillegget på kapitalkravet øker beregningsgrunnlaget fra derivatposisjoner vesentlig. Det foreslåtte DVA-fradraget på derivatposisjoner kan komme til å spise av dagens ansvarlige kapital. ISDA-avtaler med CSA-tillegg og krav om sikkerhetsstillelse vil ventelig kunne bli mer sentralt. Kravet om sentralisert clearing av alle standard OTC-derivater vil stille nye krav til oppgjørsrutiner og systemer (driftskostnader!), samt medføre krav om sikkerhetsstillelse / marginer (som også innebærer kostnader i form av rentetap). Bankene må velge en clearingstrategi (direkte medlem eller clearingavtale med et medlem, samt hvor og hvor mange). Men hva med selve sikringsstrategien? 10/09/
21 CRD IV og kvalitativ risikostyring 10/09/
22 Utvalgte elementer fra CRD IV Kredittrisiko - om bruk av eksterne kredittratinger: internal methodologies shall not rely solely or mechanistically on external ratings. Plikt til å etablere: Risikostyringskomite Risikostyringsfunksjon med ansvar for å identifisere, måle og rapportere risikoeksponeringen 10/09/
23 Risikostyringskomitèen: CRD IV artikkel 75 Styreutvalg Kompetansekrav Unntaksmulighet 3. Competent authorities shall ensure that institutions establish a risk committee composed of members of the management body who do not perform any executive function in the institution concerned. Members of the risk committee shall have appropriate knowledge, skills and expertise to fully understand and monitor the risk strategy and the risk appetite of the institution. The risk committee shall advise the management body in its supervisory function on the institution s overall current and future risk appetite and strategy and assist the management body in its supervisory function in overseeing the implementation of that strategy. Competent authorities may authorise an institution not to establish a separate risk committee taking into account the nature, scale and complexity of credit institution's activities. 4. Competent authorities shall ensure that the risk committee, or, when such a committee has not been established, the management body in its supervisory function regularly communicates with the institution s risk management function and shall, where appropriate, have access to external expert advice. The risk committee, or, when such a committee has not been established, the management body in its supervisory function, shall determine the nature, the amount, the format, and the frequency of the information on risk it shall receive from senior management. Samarbeid med risikostyring 10/09/
24 Risikostyringsfunksjonen: CRD IV art Competent authorities shall ensure that institutions have a risk management function independent from the operational and management functions and which shall have sufficient authority, stature, resources and access to the management body. The risk management function shall be responsible for identifying, measuring, and reporting on risk exposures. The risk management function shall be actively involved in elaborating institution s risk strategy and in all material risk management decisions. The risk management function shall be able to deliver a complete view on the whole range of risks of the institution. The risk management function shall be able to report directly to the management body in its supervisory function when necessary, independent from senior management. The head of the risk management function shall be an independent senior executive with distinct responsibility for the risk management function. Where the nature, scale and complexity of the activities of the institution do not justify a specially appointed person, another senior person within the institution may fulfil this function, provided there is no conflict of interest. The head of the risk management function shall not be removed without prior approval of the management body in its supervisory function and shall be able to have direct access to the management body in its supervisory function when necessary. Krav til risk mgmt Uavhengig Forholdsmessighet Stillingsvern 10/09/
25 EBA Guidelines on Internal Governance 26. The Risk Control Function s role RCF s role in strategy and decisions RCF s role in transactions with related parties RCF s role in complexity of the legal structure RCF s role in material changes RCF s role on measurement and assessment RCF s role in monitoring RCF s role in unapproved exposures
26 Compliance-funksjonen: compliancerisikoen øker! Overvåke regelverksutviklingen og analysere konsekvenser av forventede endringer Evaluere rutiner og prosedyrer for å sikre regelverksetterlevelse, samt foreslå forbedringer Teste etterlevelse av etablere rutiner og prosedyrer Overvåke og kontrollere etterlevelse av regelverk Forretningsmessige fordeler: gode forberedelser kan gi fortrinn! Reduserer omdømmerisiko! Reduserer konsesjonsrisiko! Reduserer omdømmerisiko! Reduserer konsesjonsrisiko! Effektivitetsgevinster! Reduserer omdømmerisiko! Reduserer konsesjonsrisiko! Reduserer omdømmerisiko! Reduserer konsesjonsrisiko! 10/09/
27 Risikotoleranse og risikoappetitt - den store utfordringen! 10/09/
28 Risikotoleranse / Risikoappetitt: Overordnet konsept Statements Rammer og fullmakter Strategi Rapportering og beslutningstaking Måltall Governance: Roller og ansvar Det ligger i guidelines for corporate governance for banker / kredittinstitusjoner klare forventninger om at selskapet har en klart uttrykt risikoappetitt. RISIKOTOLERANSE OG ORSA 28
29 Risikotoleransen Regulatoriske rammer (pilar 1) Kapitalmessige rammer (pilar 1 + pilar 2) Faktisk risikovilje RISIKOTOLERANSE OG ORSA 29
30 Tankemodellen Med hvilken sannsynlighet er vi villige til å tape hvor mye av dette? K O N S E K V E N S 100% 50% 0% 0% 50% 100% ICAAP Faktisk kapital SANNSYNLIGHET Pilar 1 Pilar 2 30
31 Risk statement eller Bankens risikopostulat! Risikotoleranse Risikoappetitt Risikoappetitt: Hvor stort ønske har vi om å påta oss risiko? Uttrykkes i form av avkastningskrav: Hvilken betaling / kompensasjon krever vi for å påta oss risiko: Aksepter alle investeringer med en internrente lik eller bedre enn X %. Høy risikoappetitt = Lav internrenten Lav risikoappetitt = Høy internrenten Hvor mye risiko er vi maksimalt villig til å akseptere? Toleransen begrenses både av evnen (kapital & kompetanse) og viljen! Kan uttrykkes på ulike vis for eksempel: Rent kvalitativt for eksempel moderat risikoprofil VaR-ramme(r) Minimumskrav til kapitaldekning Resultatvolatilitet 31
32 SAMMENHENGEN MELLOM STRATEGI OG RISIKOPOSTULAT Strategi Risikoappetitt Risikotoleranse Høye vekstambisjoner Høy Høy Lave vekstambisjoner Lav Lav Høyt avkastningsmål Lav Høy Lavt avkastningsmål Høy Lav Mål om høy rating Lav Lav Godtar lav rating Høy Høy Utbytteaksje / stabilt utbytte - Lav Vekstaksje Høy Høy 32
33 Måltallene: eksempler Fra strategisk plan Egenkapitalavkastning Resultat / overskuddsmål Utbyttepolitikk Målsatt kapitaldekning Vekst Effektivitet (Kostnads-%) Rating etc Fra Risikopostulatet Minimum kapitaldekning VaR-ramme markedsrisiko Expected Shortfall Resultatvolatilitet Likviditetsdekning Rammer for risikokonsentrasjoner Krav til driftskontinuitet etc 33
34 Risikoappetitt - fordeling av risikorammer og fullmakter Sone Kapitaldekning Rød sone Under X % Gul sone X Y % Grønn sone Over Y % Kredittrisiko Fordeling av kapitalen Markedsrisiko etc Budsjettprosess, policyrevideringer, etc Budsjetter Kredittfullmakter Investeringsrammer mm 34
35 Roller og ansvar - De tre forsvarslinjene Risk & Compliance er i andre forsvarslinje! Divisjon I Forretningsområde Geografi Styret Konsernledelse Divisjon II Forretningsområde Geografi Risk Management Støtte Koordinering Kontrollere Compliance Revisjonskomite Intern revisjon Første forsvarslinje Divisjonene/forretningsområdene har primæransvaret for å identifisere, kontrollere og rapportere risikoer Andre forsvarslinje Formelle og uformelle ledelsesprosesser inklusiv risk management prosesser vil gi støtte til forretningsledelsen og hjelpe de med å nå sine mål Støtteavdelinger vil bidra til at andre enheter i organisasjonen når sine mål. Støttefunksjoner Første forsvarslinje/dag til dag risikostyring Finans/økonomi/ regnskap Informasjon Juridisk HR etc Andre forsvarslinje/oversikt over risikoene Tredje forsvarslinje/ uavhengig bekreftelse Tredje forsvarslinje Styret og en eventuell revisjonskomite vil skaffe seg sikkerhet for at risikoer styres i samsvar med de forutsetninger styret har etablert og på en effektiv måte Internrevisjonen vil gi styret uavhengig vurdering av robustheten i modellen 35
36 Integrert rapportering: Virksomhetsstyring og risikostyring Virksomhetsstyring: resultatoppnåelse ifht strategi, plan og budsjett Risikostyring: posisjoner i forhold til risikorammer Compliance: etterlevelse av regelverk 36
37 Løpende, dynamisk risiko- og internkontrollrapportering Overordnet risikobilde (viktigste risikoer) Endringer i risikobildet siden forrige rapportering: 1. Nye risikoer 2. Risikoer som er utgått 3. Risikoer som har vesentlig endret konklusjon Bekreftelse på at nøkkelkontroller har vært effektive Evt angivelse av nøkkelkontroller som ikke har fungert Uønskede hendelser og tap
38 Stresstesting byggeklossene Kilde: CEBS Guidelines on stress testing (CP32)
39 Sensitivitetsanalyser, stresstester og kvantifiseringer for å understøtte analyser og vurderinger - eksempler Kredittrisiko effekt av endringer i sentrale parametre / forutsetninger i risikomodellene kvantifiseringer av ulike worst case (katastrofe-scenarier) fall i panteverdier økning i misligholdsfrekvenser og / eller tapsgrader Konsentrasjonsrisiko kunder / bransjer / geografi / etc Markedsrisiko kapitalkrav ved maksimal utnyttelse av de mest kostbare rammene Expected Shortfall risk / reward ved alternative investeringsstrategier kraftige endringer i renter, kredittspreader, aksjekurser, valutakurser Motpartsrisiko kvantifiseringer av ulike worst case pr motpart (kategori) Likviditetsrisiko likviditetsprognoser og stresstesting av disse Operasjonell risiko kvantifiseringer av ulike worst case
40 Stresstest / Scenarioanalyser Utgangspunkt: Fremskrivning av forventede resultater, balanse, kapitalbehov pilar I og pilar II (ICAAP) ihht strategi og forretningsplan Periode på minst 3-5 år Stresstest / scenario med utfordrende økonomiske rammebetingelser: Skal vise evnen til å oppfylle kapitalkravene / kapitalbehovene under slike forutsetninger Stresstest / scenario med integrasjon av ulike risikofaktorer Effekter av at ulike risikoer slår til samtidig eller tett opp til hverandre herunder første-, andre- og tredjerundeeffekter.
41 Omvendt stresstest - eksempel Kapitaldekningen har falt under kravet - et tap på X mill kr Kreditt- Markeds- Motparts- Operasjonell risiko risiko risiko risiko Kan dette skje hos oss? Hvordan? Er det sannsynlig? Hvilke tiltak bør eventuelt iverksettes?
42 Kapitaldekning: Trafikklysene og Beredskapsplan for kapitalisering Sone Solvensmargin Rød sone: Under X % Tiltak skal iverksettes Gul sone: X Y % Tiltak skal vurderes Grønn sone: Over Y % Ingen tiltak Behov for et early warning -opplegg, inkludert indikatorer, i forhold til soliditet 42
43 Det hele satt i system Eksempler: Lav risikoprofil Nulltoleranse for compliancebrudd Ikke skade omdømmet Strategi Inkl typisk måltall for vekst og lønnsomhet Eksempler: Soliditetskrav Resultatvolatilitet Vekstmål Avkastningskrav Statements Måltall Tiltak! Aktiv bruk av stresstester for å måle og kommunisere konsekvensene av valgt risikopostulat Rapportering og beslutningstaking Måloppnåelse Resultater Risiko Compliance Eksempler: Renterisiko Aksjerammer Kredittrammer Rammer og fullmakter Governance: Roller og ansvar 43
44 Oppsummering Økte og nye regulatoriske krav medfører at: ansvarlig kapital blir en stadig knappere ressurs compliance-risikoen øker Strategi og forretningsplan må gjennomtenkes: produkter og produktutforming fundingstrategi likvitetsporteføljen kapitalplan og kapitalsammensetning tidsplan for tilpasningene Det stilles strengere krav til risikostyringsopplegget: risikostyringskomitè i styret risikostyringsfunksjon økte krav til stresstesting bevisst definering av risikotoleransen / risikoappetitten 10/09/
45 Kontaktdetaljer Are Jansrud KPMG /09/
46 2011 KPMG AS, a Norwegian member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with The information contained herein is of a general nature and is not intended to address the circumstances of any particular individual or entity. Although we endeavour to provide accurate and timely information, there can be no guarantee that such information is accurate as of the date it is received or that it will continue to be accurate in the future. No one should act on such information without appropriate professional advice after a thorough examination of the particular situation. 10/09/
Nye kapitalkrav for de norske bankene
INNBLIKK Nyhetsbrev fra Financial Services nr. 7-2013 Nye kapitalkrav for de norske bankene Ved inngangen til påsken (22. mars) offentliggjorde Finansdepartementet i form av Stortingsproposisjon 96L (2012-2013)
DetaljerRevisjonsutvalg i mindre banker
AUDIT COMMITTEE INSTITUTE Revisjonsutvalg i mindre banker Stein-Ragnar Noreng, administrerende direktør 20. september 2010 1 Bank og finansinstitusjoner Bankenes rolle i et moderne samfunn Evne og vilje
DetaljerEt lite knippe endringsforslag
INNBLIKK Nyhetsbrev fra Financial Services nr. 9-2013 Et lite knippe endringsforslag For de av oss som abonnerer på nyhetstjenestene fra EBA, EIOPA, ESMA, BIS, Finanstilsynet, med flere så fylles mailboksen
DetaljerAnalyse av redegjørelser for eierstyring og selskapsledelse på OSE / OBX
Analyse av redegjørelser for eierstyring og selskapsledelse på OSE / OBX Thore Kleppen, Partner Espen Almlid, Direktør Jonas Ringstad, Senior Associate 10.11.2016 Bakgrunn Formål, rammer og metode Punkt
DetaljerLederundersøkelsen 2017
Lederundersøkelsen 2017 Lederundersøkelsen overordnede funn: Optimismen er tilbake: 2 av 3 ledere ser positivt på selskapets økonomiske utsikter Selskapene frykter økt konkurranse, tilgang til kompetanse
DetaljerHvordan kontrollere det ukontrollerte? Et ledelsesperspektiv. Geir Arild Engh-Hellesvik, Leder IPBR / KPMG Advisory 02.
Hvordan kontrollere det ukontrollerte? Et ledelsesperspektiv Geir Arild Engh-Hellesvik, Leder IPBR / KPMG Advisory 02. Februar 2011 Innledning 2 KPMG Norge Geir Arild Engh-Hellesvik er leder for informasjonssikkerhetstjenesten
DetaljerInformasjonsdilemmaet ved vanskelig beslutninger
Informasjonsdilemmaet ved vanskelig beslutninger -hvordan forholde seg til den informasjonen som ikke er tilgjengelig 12 september 2017 Innhold Hva menes med informasjonsdilemmaet? Noen eksempler Hvordan
DetaljerGjenopprettingsplan DNBs erfaringer. Roar Hoff Leder av Konsern-ICAAP og Gjenopprettingsplan Oslo, 7. desember 2017
Gjenopprettingsplan DNBs erfaringer Roar Hoff Leder av Konsern-ICAAP og Gjenopprettingsplan Oslo, 7. desember 2017 Lik konkurranse krever full harmonisering av systemet Like definisjoner Konsistent bruk
DetaljerSTYREUTVALG: Revisjonsutvalget Risikoutvalget Godtgjørelsesutvalget
STYREUTVALG: Revisjonsutvalget Risikoutvalget Godtgjørelsesutvalget Hva kan KPMG bidra med? Etablering av instrukser, arbeidsmetodikk og årsplaner for styreutvalgene Opplæring og trening av utvalgsmedlemmene
DetaljerForslag til forskrift for CRD IV-gjennomføringen i Norge
INNBLIKK Nyhetsbrev fra Financial Services nr. 5-2014 Forslag til forskrift for CRD IV-gjennomføringen i Norge CRD IV er pr. dato ikke inntatt i EØS-avtalen enda. Finanstilsynet har derfor laget et utkast
DetaljerJæren Sparebank. Basel II PILAR III
Jæren Sparebank Basel II PILAR III 30.06.2015 Innholdsfortegnelse 1 BASEL II KAPITALDEKNINGSREGLER... 3 1.1 Kapitaldekningsregler... 3 2 ANSVARLIG KAPITAL OG KAPITALKRAV... 5 2.1 Ansvarlig kapital... 5
DetaljerSertifisering og erfaringer med implementering. Anette Killingrød Kristiansen
Sertifisering og erfaringer med implementering Anette Killingrød Kristiansen KPMG globalt Omsetning globalt (FY16) Tax 189.000 ansatte $5,56 mrd 22 % Advisory $9,74 mrd i 155 land 41 % $25,42 milliarder
DetaljerIndikatorer: Early warning og krise
Indikatorer: Early warning og krise Fagseminar om gjenopprettingsplaner, 7. desember 2017 Are Jansrud, Finans Norge Styring av planen («governance») Kommunikasjon og offentliggjøring Krav til planens innhold
DetaljerRevisjonsutvalg. Årsplan. Audit Committee Institute. kpmg.no
Revisjonsutvalg Årsplan Audit Committee Institute kpmg.no Årsplan for Planlagte møter Revisjonsutvalgets etablering, konstituering etc. Konstituering, samt overvåking av medlemmenes uavhengighet og kompetanse
DetaljerSKAGERRAK SPAREBANK. Basel II PILAR III
SKAGERRAK SPAREBANK Basel II PILAR III 31.12.2017 Kapitaldekningsregelverket baseres på tre pilarer: Pilar I: Minimumskrav til ansvarlig kapital De metodene som banken bruker ved beregning av minimumskravene
DetaljerRevisjonsutvalg. Årlig evaluering av eksternrevisor. Audit Committee Institute
Revisjonsutvalg Årlig evaluering av eksternrevisor Audit Committee Institute Etter KPMGs erfaring har styrer og revisjonsutvalg i de aller fleste tilfeller et samarbeid med revisor som sikrer dem den nødvendige
DetaljerKapitaldekning i Pareto Wealth Management AS.
Kapitaldekning i Pareto Wealth Management AS. Kapitalkravsforskriften er et direkte resultat av et EU-direktiv (Basel II) som er inndelt i tre pilarer. Pilar 1 definerer minstekravet til kapitaldekning,
DetaljerDepartement of Professional Practice. Kurs Regnskap 2015
Departement of Professional Practice Kurs Regnskap 2015 Velkommen til kurs! Det er store endringer på gang i regnskapsreglene. Vi får forslag til ny eller betydelig endret regnskapslov i løpet av året,
DetaljerHAR VI REGULERT OSS BORT FRA BANKKRISER? SAMFUNNSØKONOMENE 5. JUNI 2018 ARILD J. LUND NORGES BANK
HAR VI REGULERT OSS BORT FRA BANKKRISER? SAMFUNNSØKONOMENE 5. JUNI 2018 ARILD J. LUND NORGES BANK Innhold 1. Bakgrunn 2. Regulering 3. Krisehåndtering 4. Tilsyn 5. Hva er oppnådd? 2 1. Bakgrunn 3 4 BNP
DetaljerKapitalkrav. Innledning. Ansvarlig kapital. Pilar 3 1. Foretakets samlede kapitalbehov vurderes ut fra pilarene i Basel II regelverket.
Pilar 3 1 Innledning Finansiell virksomhet innebærer et behov for styring av risiko. Pilar 3 i kapitalkravsforskriften, Basel II, stiller krav til at Pareto Nordic Investments AS («PNI» eller «Foretaket»)
DetaljerLovvedtak 77. (2012 2013) (Første gangs behandling av lovvedtak) Innst. 295 L (2012 2013), jf. Prop. 96 L (2012 2013)
Lovvedtak 77 (2012 2013) (Første gangs behandling av lovvedtak) Innst. 295 L (2012 2013), jf. Prop. 96 L (2012 2013) I Stortingets møte 4. juni 2013 ble det gjort slikt vedtak til lov om endringer i finansieringsvirksomhetsloven
DetaljerFinansiell informasjon og informasjon om styring og kontroll
Pilar 3 1 Finansiell informasjon og informasjon om styring og kontroll Finansiell virksomhet innebærer et behov for styring av risiko. Pilar 3 i kapitalkravsforskriften, Basel II, stiller krav til at («PAM»
DetaljerFra strategi til god nok styring og kontroll
Fra strategi til god nok styring og kontroll Stein-Ragnar Noreng, adm. direktør 27. mai 2009 ADVISORY Agenda Sammenhengen mellom strategi og god nok styring og kontroll Rollefordeling Styret revisjonsutvalg
DetaljerPILAR 3 - Basel II. KLP Kapitalforvaltning AS 2010
PILAR 3 - Basel II KLP Kapitalforvaltning AS 2010 Innhold 1 Innledning... 2 2 Ansvarlig kapital og kapitalkrav Pilar 1... 3 2.1 Ansvarlig kapital... 3 2.2 Kapitalkrav... 3 3 Styring og kontroll av risiko
DetaljerLikviditet og soliditet
Norske banker Likviditet og soliditet 3. kvartal 2016 DATO: 08.12.2016 2 Finanstilsynet Innhold 1 LIKVIDITETSRISIKO... 7 1.1 Situasjonen i penge- og kapitalmarkedene... 7 1.2 Likviditetsreserve... 7 1.2.1
DetaljerSolvency II-forberedelser tema nok en gang i Innblikk
Innblikk Nyhetsbrev fra Financial Services nr. 15-2013 Solvency II-forberedelser tema nok en gang i Innblikk I påvente av implementeringen av Solvens II-regelverket varslet som kjent EIOPA i en publikasjon
DetaljerERM risikostyring i praksis i Gjensidige - risikoappetitt som en del av helhetlig risikostyring. Jostein Amdal Chief Risk Officer
ERM risikostyring i praksis i Gjensidige - risikoappetitt som en del av helhetlig risikostyring Jostein Amdal Chief Risk Officer Innhold Gjensidige Organisasjon og styringsstruktur ERM i praksis Risikostyring
DetaljerRammebetingelser for norske banker
Rammebetingelser for norske banker 1. november 2012 Finanstilsynsdirektør Morten Baltzersen Disposisjon Økonomiske utsikter og risikofaktorer Norske bankers økonomiske stilling Finansiering og OMF Nye
DetaljerBakgrunnen for kravet om gjenopprettingsplaner
Bakgrunnen for kravet om gjenopprettingsplaner Fagseminar om gjenopprettingsplaner, 7. desember 2017 Are Jansrud, Finans Norge De tre pilarene i fremtidens bankregulering Soliditet og finansiell stabilitet
DetaljerFinansiell analyse Langsundforbindelsen
Finansiell analyse Langsundforbindelsen Tromsø 08.05.2019 Momenter vurdert Fergeavløsningsmidler Bompenger Sparte driftskostnader Sparte investeringer Fergeavløsningsmidler Det er en rekke momenter som
DetaljerFinansiell stabilitet 1/12. Pressekonferanse, 14. mai 2012
Finansiell stabilitet 1/1 Pressekonferanse, 1. mai 1 Hovedpunkter Utsiktene for finansiell stabilitet er noe bedret På vei mot et nytt og bedre rammeverk Nye kapitalkrav bør innføres raskt Ekstra kapitalkrav
DetaljerForberedt på Solvens II
SAS Forum, 17. september 2013 Forberedt på Solvens II v/svein Stokke, Risikodirektør i KLP 1 KLP Kommunal landspensjonskasse Ledende tilbyder av Offentlig tjenestepensjon Norges største livsforsikringsselskap
DetaljerInformasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX (Pilar 3) Jernbanepersonalets Sparebank
Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX (Pilar 3) Jernbanepersonalets Sparebank 1 1 Innledning og formål med dokumentet 2 Organisasjonsstruktur og strategisk utvikling 2 3 Konsolidering
DetaljerALPHA CORPORATE HOLDING AS OFFENTLIGGJØRING AV FINANSIELL INFORMASJON (PILAR 3) 31.12.2014 (Alle tall i 1 000 NOK)
ALPHA CORPORATE HOLDING AS OFFENTLIGGJØRING AV FINANSIELL INFORMASJON (PILAR 3) 31.12.2014 (Alle tall i 1 000 NOK) 1 INNLEDNING Alpha Corporate Holding AS med datterselskapet Alpha Corporate Finance AS
DetaljerNorske banker under EUs kapitalkravsregelverk hva blir nytt ved EØS-tilpasningen og hva vil komme i årene fremover?
Norske banker under EUs kapitalkravsregelverk hva blir nytt ved EØS-tilpasningen og hva vil komme i årene fremover? Kapitalkravsseminar, Finans Norge Ann Viljugrein, direktør for bank- og forsikringstilsyn
DetaljerBasel III strategiske og forretningsmessige implikasjoner
Basel III strategiske og forretningsmessige implikasjoner Bankenes sikringsfonds Høstkonferanse 2011 19. september 2011 Partner Are Jansrud Basel III - strategiske og forretningsmessige konsekvenser 01/09/2011
DetaljerNytt rundskriv 9/2015: Finanstilsynets praksis for vurdering av risiko og kapitalbehov. September 2015 Aimée Staude og Ann Viljugrein
Nytt rundskriv 9/2015: Finanstilsynets praksis for vurdering av risiko og kapitalbehov September 2015 Aimée Staude og Ann Viljugrein 1. Finanstilsynets strategiske mål Hovedmål: Bidra til finansiell stabilitet
DetaljerTynset kommune Plan for forvaltningsrevisjon
Plan for forvaltningsrevisjon 2012-2015 Forord Kontrollutvalget har i møte den 10.05.2012 valt KPMG til å utarbeide plan for forvaltningsrevisjon i Tynset kommune. Det blir her lagt frem plan for forvaltningsrevisjon
DetaljerRisikostyring og Pilar 2
Risikostyring og Pilar 2 Risk Forum Emil R. Steffensen Direktør, Bank- og forsikringstilsyn Finanstilsynet Agenda Situasjonen i bankene Internasjonale reguleringer Regulering av kapital Pilar 2 - nytt
DetaljerReguleringer og tilsyn. Egenkapitalbeviskonferansen 2. mars Emil R. Steffensen Finanstilsynet
Reguleringer og tilsyn Egenkapitalbeviskonferansen Emil R. Steffensen Finanstilsynet Tema Situasjonen i norske banker Risiko Reguleringer og tilsyn 2 God lønnsomhet i norske banker Norske banker, konsolidert
DetaljerCARNEGIE AS PILAR 3 OFFENTLIGGJØRING AV
CARNEGIE AS PILAR 3 OFFENTLIGGJØRING AV INFORMASJON OM KAPITAL OG RISIKOFORHOLD Q4 2017 Kontakt Martin Aandstad Nilssen Tlf: 22 00 93 07 E-post: ma@carnegie.no 1. INNLEDNING Carnegie AS (heretter «Carnegie»)
DetaljerStatoil Kapitalforvaltning ASA Kapitalkravsforskriften (Basel II) pilar 3 31.12.2011
Statoil Kapitalforvaltning ASA Kapitalkravsforskriften (Basel II) pilar 3 31.12.2011 Innledning: Statoil Kapitalforvaltning ASA har siden år 2000 hatt konsesjon fra Finanstilsynet til å drive verdipapirforetak.
DetaljerTilpasning til nye regulatoriske krav
Tilpasning til nye regulatoriske krav OMF-dagen, Oslo, 19. januar 2017 Per Sagbakken DNB Boligkreditt AS Utvikling kapitalkrav DNB Boligkreditt AS 18,0 % 16,0 % 14,0 % 12,0 % 10,0 % 8,0 % 6,0 % 4,0 % 15,0
DetaljerCARNEGIE AS PILAR 3 OFFENTLIGGJØRING AV
CARNEGIE AS PILAR 3 OFFENTLIGGJØRING AV INFORMASJON OM KAPITAL OG RISIKOFORHOLD Q4 2016 Kontakt Martin Aandstad Nilssen Tlf: 22 00 93 07 Mobil: 934 09 307 Mail: ma@carnegie.no 1. INNLEDNING Carnegie AS
DetaljerPILAR 3 OFFENTLIGGJØRING AV FINANSIELL INFORMASJON. Jan Bendiksby
PILAR 3 OFFENTLIGGJØRING AV FINANSIELL INFORMASJON Jan Bendiksby Innhold OFFENTLIGGJØRING AV FINANSIELL INFORMASJON (PILAR 3)... 2 1. INNLEDING OG FORMÅL MED DOKUMENTET... 2 2. KAPITALKRAV... 2 2.1 Ansvarlig
DetaljerPILAR 3 OFFENTLIGGJØRING AV FINANSIELL INFORMASJON FOR Cathrine Dalen
PILAR 3 OFFENTLIGGJØRING AV FINANSIELL INFORMASJON FOR 2015 Cathrine Dalen Innhold OFFENTLIGGJØRING AV FINANSIELL INFORMASJON (PILAR 3)... 2 1. INNLEDNING OG FORMÅL MED DOKUMENTET... 2 2. KAPITALKRAV...
DetaljerLikviditet og soliditet
Norske banker Likviditet og soliditet 1. kvartal 2015 DATO: 24.06.2015 2 Finanstilsynet INNHOLD 1 LIKVIDITETSRISIKO 5 1.1 Situasjonen i penge- og kapitalmarkedene 5 1.2 Likviditetsbuffer 6 1.3 Stabil finansiering
DetaljerCARNEGIE AS PILAR 3 OFFENTLIGGJØRING AV
CARNEGIE AS PILAR 3 OFFENTLIGGJØRING AV INFORMASJON OM KAPITAL OG RISIKOFORHOLD Q4 2018 Kontakt Martin Aandstad Nilssen Tlf: 22 00 93 07 E-post: ma@carnegie.no 1. INNLEDNING Carnegie AS (heretter «Carnegie»)
DetaljerScenarioer. Fagseminar om gjenopprettingsplaner, 7. desember Are Jansrud, Finans Norge.
Scenarioer Fagseminar om gjenopprettingsplaner, 7. desember 2017 Are Jansrud, Finans Norge Styring av planen («governance») Kommunikasjon og offentliggjøring Krav til planens innhold Styring av planen
DetaljerFinansiell sektor i endring
Finansiell sektor i endring KPMG samling, 22. mai 2019 Idar Kreutzer, adm.dir Finans Norge 8.300.000.000 2 Mrd. kroner Mangfoldig næring 200 Forvaltningskapital i norske banker* 180 160 140 120 100 80
DetaljerNye rammebetingelser for bankene. Morten Baltzersen, Finanstilsynsdirektør Bransjeseminar om egenkapitalbevis, 11. september 2013
Nye rammebetingelser for bankene Morten Baltzersen, Finanstilsynsdirektør Bransjeseminar om egenkapitalbevis, INNHOLD Norske bankers resultat- og soliditetsutvikling Nye kapital- og bufferkrav Risikovekter,
DetaljerHelhetlig og forretningsmessig risikostyring. Terje Turnes Konserndirektør Risikostyring Finanskonferansen 2016
Helhetlig og forretningsmessig risikostyring Terje Turnes Konserndirektør Risikostyring Finanskonferansen 2016 Finansielle ambisjoner 2017-2019 > 12 prosent egenkapitalavkastning Overordnet mål mot 2019
DetaljerLikviditet og soliditet
Norske banker og kredittforetak Likviditet og soliditet 2. kvartal 2016 DATO: 18.10.2016 2 Finanstilsynet Innhold 1 LIKVIDITETSRISIKO... 6 1.1 Situasjonen i penge- og kapitalmarkedene... 6 1.2 Likviditetsreserve...
DetaljerInformasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX (Pilar 3) 31. desember 2014 Tysnes Sparebank
Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX (Pilar 3) 31. desember 2014 Tysnes Sparebank INFORMASJON I SAMSVAR MED KRAVENE I KAPITALKRAVSFORSKRIFTENS DEL IX (PILAR 3) Kapitaldekning
DetaljerPILAR 3 - rapport. KLP Kapitalforvaltning AS 2016
PILAR 3 - rapport KLP Kapitalforvaltning AS 2016 Innhold 1 Innledning... 2 2 Ansvarlig kapital og kapitalkrav Pilar 1... 3 2.1 Ansvarlig kapital... 3 2.2 Minstekrav til ansvarlig kapital etter reglene
DetaljerLikviditet og soliditet
Norske banker Likviditet og soliditet 4. kvartal 2016 DATO: 17.03.2017 2 Finanstilsynet Innhold 1 LIKVIDITETSRISIKO... 7 1.1 Situasjonen i penge- og kapitalmarkedene... 7 1.2 Likviditetsreserve... 8 1.2.1
DetaljerFinansiell informasjon om ya konsernet 2013 (pilar 3)
Finansiell informasjon om ya konsernet 2013 (pilar 3) Virksomhet: ya Holding ASA (org. Nr. 987 778 490) ya Bank AS (org. Nr. 989 932 667) ya MetaTech AS (org. Nr. 857 807 812) Adresse: Fridtjof Nansensvei
DetaljerNy regulatorisk virkelighet
Ny regulatorisk virkelighet Presentasjon på Bankenes Sikringsfonds høstkonferanse ved Erik Lind Iversen, Finanstilsynet Innhold: 1. Bakgrunnen for reguleringene 2. Situasjon for norske banker 3. Kapitalkrav
DetaljerAsset Management. Compliance og Operasjonell Risiko. Asle Bistrup Eide. Presentasjon i VFF den 28. november 2012
Asset Management Compliance og Operasjonell Risiko Presentasjon i VFF den 28. november 2012 Asle Bistrup Eide A global manager with companies in Oslo, Stockholm, Bergen, Luxembourg, Chennai and Hong Kong
DetaljerORSA og Key Functions. Solvens II-forum 3. november 2015 Jon Reiersen
ORSA og Key Functions Solvens II-forum 3. november 2015 Jon Reiersen Problemer i forsikringsselskaper er (nesten) alltid forårsaket av svak virksomhetsstyring eller manglende risikoforståelse eller en
DetaljerEn rekke oppdateringer av regelverk for LCR, NSFR og Leverage Ratio
INNBLIKK Nyhetsbrev fra Financial Services nr. 2-2014 En rekke oppdateringer av regelverk for LCR, NSFR og Leverage Ratio - pluss litt om globalt systemviktige institusjoner utover banker I løpet av første
DetaljerRetningslinjer for stresstesting og retningslinjer for konsentrasjonsrisiko
Rundskriv Retningslinjer for stresstesting og retningslinjer for konsentrasjonsrisiko RUNDSKRIV: 18/2010 DATO: 01.11.2010 MOTTAKERE: Sparebanker Forretningsbanker Holdingselskaper Finansieringsforetak
DetaljerNå eller aldri. Hva globale bedriftsledere sier om utviklingen fram mot Global Business Day, Trondheim
Nå eller aldri Hva globale bedriftsledere sier om utviklingen fram mot 2020 Global Business Day, Trondheim Arne Helme, Partner, KPMG / Advisory 4. april 2017 I farten KONTRASTER FOR LITT SIDEN KORT SAGT
DetaljerPilar 3 2014. Gjensidige Investeringsrådgivning AS
2014 Gjensidige Investeringsrådgivning AS Innhold 1. Bakgrunn for rapporteringen 3 2. Risikoprofilen og kapitalbehovet i Gjensidige Investeringsrådgivning 4 3. Forretningsmodell 6 4. Roller og ansvar for
DetaljerRisiko- og kapitalstyring
Risiko- og kapitalstyring 1 Innledning 2 Oppsummering a. Pilar 1 b. Pilar 2 c. Pilar 3 3 Nåværende kapitalsituasjon Pilar 1 4 Kapitalbehov Pilar 2 5 Stresstester og senarioer knyttet til økonomiske tilbakeslag
DetaljerCompliance i praksis:
Compliance i praksis: Rollefordeling og arbeidsfordeling mellom operasjonell risikostyring (nivå 1) og compliancefunksjonen (nivå 2) i bank Are Jansrud, Chief Compliance Officer SpareBank 1 Østlandet Complianceseminaret
DetaljerRecoveryplan - Praktiske erfaringer. Finans Norge, 7. desember 2017 Peder Skouen
Recoveryplan - Praktiske erfaringer Finans Norge, 7. desember 2017 Peder Skouen Sør- og vestlandets ledende finanskonsern Rogaland Befolkning 470.000 Markedsandel 36 % Etablert år 1839 Markedsstrategi
DetaljerEn regulatorisk jungelsafari:
JURIDISK RAMMEVERK FOR BANKENE: En regulatorisk jungelsafari: - vi rydder oss oversikt med machete-kniv! Agenda Tema Juridisk rammeverk som er viktig for bankdriften: Oversikt over gjeldende rett og hva
DetaljerBAMBLE SPAREBANK. Basel II PILAR III
BAMBLE SPAREBANK Basel II PILAR III 31.12.2015 Det nye kapitaldekningsregelverket baseres på tre pilarer: Pilar I: Minimumskrav til ansvarlig kapital De metodene som banken bruker ved beregning av minimumskravene
Detaljer2017 Innbetalt aksjekapital/egenkapital/beviskapital 108.561 Overkursfond 457 Sparebankens fond 132.171 Gavefond 205 Utjevningsfond 1 Kompensasjonsfond 222 Sum egenkapital 241.618 Fradrag for ansvarlig
DetaljerRisiko- og kapitalstyring
Risiko- og kapitalstyring 1 Innledning 2 Oppsummering a. Pilar 1 b. Pilar 2 c. Pilar 3 3 Nåværende kapitalsituasjon Pilar 1 4 Kapitalbehov Pilar 2 5 Stresstester og senarioer knyttet til økonomiske tilbakeslag
DetaljerLikviditet og soliditet
Norske banker Likviditet og soliditet 4. kvartal 2015 DATO: 17.03.2016 2 Finanstilsynet Innhold 1 LIKVIDITETSRISIKO... 6 1.1 Situasjonen i penge- og kapitalmarkedene... 6 1.2 Likviditetsreserve... 7 1.2.1
Detaljer01.01-30.09 01.01-30.09 Q3 Q3 (Beløp angitt i hele 1.000 nok) Noter 2015 2014 2015 2014 2014
Resultatregnskap 01.01-30.09 01.01-30.09 Q3 Q3 (Beløp angitt i hele 1.000 nok) Noter 2015 2014 2015 2014 2014 Renteinnt. o.l. inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 2.792 5.684 969
DetaljerRisikostyringsfunksjonen
Risikostyringsfunksjonen Bankenes sikringsfonds høstkonferanse 9. september 2014 Einar Westby, BDO AS Agenda Regelverk Organisering i banker av ulik størrelse Ressursbehov Innhold og oppgaver hvordan bidra
DetaljerMarkedskraft har fokus på opprettholdelse av høy etisk standard, og sitt gode omdømme både i markedet og hos myndigheter.
Finansiell informasjon etter kapitalkravforskriften Hensikten med kravene til offentliggjøring av finansiell informasjon er å bidra til at ulike markedsaktører bedre kan vurdere Markedskrafts risiko, styring
DetaljerGE Capital AS. Delårsberetning 31. mars 2012
Delårsberetning 31. mars 2012 Selskapet GE Capital AS er et heleid datterselskap av GE Capital AB i Sverige. GE Capital AB er en del av General Electric konsernet med hovedsete i USA. General Electric
DetaljerICAAP, ILAAP og compliance
ICAAP, ILAAP og compliance Høstkonferansen 2016 Av Are Jansrud, Finans Norge Agenda ICAAP ILAAP Compliance-funksjonen ICAAP Pilar 2: ICAAP & SREP Finanstilsynets rundskriv nr 12/2016 Prinsippene for ICAAP
DetaljerRapport 1. kvartal 2019 (urevidert)
Rapport 1. kvartal 2019 (urevidert) Nøkkeltall 1. kv. 1. kv. Året Resultat (mill.kr) 2019 2018 2018 Netto renteinntekter 1,85 1,95 7,56 Lønn og generelle adm.kostnader 1,07 0,92 3,68 Totale driftskostnader
DetaljerHvordan gjennomføre og dokumentere risikovurderingen i en mindre bank
Hvordan gjennomføre og dokumentere risikovurderingen i en mindre bank Høstkonferansen 2010 Bergen, 21. september Sonja Lill Flø Myklebust Definisjon av risikostyring Disposisjon Sentrale forhold ved risikostyring
DetaljerUtvikling av kapitaldekningsregelverket. Roar Hoff Oslo, 15. mars 2018
Utvikling av kapitaldekningsregelverket Roar Hoff Oslo, 15. mars 2018 Er vi på vei inn i en regulatorisk pause? 1 Baselkomitéen er ferdig med Basel III 2 3 4 EU arbeider med CRR2 / CRD V Norge har ennå
DetaljerOMF sett fra Finanstilsynet. Presentasjon i medlemsmøte for OMF-utstedere 20. januar 2015 ved Erik Lind Iversen, Finanstilsynet
OMF sett fra Finanstilsynet Presentasjon i medlemsmøte for OMF-utstedere ved Erik Lind Iversen, Finanstilsynet Disposisjon 1. Forventninger til OMF 2. Risiko ved OMF 3. Om markedet og utviklingen 4. Utviklingstrekk
DetaljerRisiko- og kapitalstyring
Risiko- og kapitalstyring 1 Innledning 2 Oppsummering a. Pilar 1 b. Pilar 2 c. Pilar 3 3 Nåværende kapitalsituasjon Pilar 1 4 Kapitalbehov Pilar 2 5 Stresstester og senarioer knyttet til økonomiske tilbakeslag
DetaljerPilar III 2015. Gjensidige Bank Holding AS Gjensidige Bank Holding konsern
Pilar III 2015 Holding AS Holding konsern Innhold 1. Innledning 3 2. Kapitaldekningsregelverket 3 2.1 Innføring av CRD IV (Capital Requirements Directive IV) 4 2.1.1 Likviditetskrav 4 2.1.2 Rapporteringskrav
DetaljerKAPITALKRAV UTFORDRINGER, KONSEKVENSER OG VEIEN VIDERE. EYs finansdag 6. januar 2016 Erik Johansen, direktør for bank og kapitalmarked
KAPITALKRAV UTFORDRINGER, KONSEKVENSER OG VEIEN VIDERE EYs finansdag 6. januar 2016 Erik Johansen, direktør for bank og kapitalmarked Store utfordringer Oljebrems Høye kostnader Svak produktivitetsvekst
DetaljerBransjeseminar om egenkapitalbevis
Bransjeseminar om egenkapitalbevis Små bankers fremtid Oslo, 11. september 2012 Agenda I. Kort presentasjon av Aurskog Sparebank II. III. Utfordringer for små banker Små bankers fremtid / Oppsummering
DetaljerPILAR III Offentliggjøring av finansiell informasjon etter kapitalkravforskriften. Oppdatert per 31.12.2014
PILAR III Offentliggjøring av finansiell informasjon etter kapitalkravforskriften Oppdatert per 31.12.2014 Innhold: 1 INNLEDNING... 3 2 KAPITALDEKNINGSREGELVERK BASEL III/CRD IV... 3 2.1 Kapitaldekningsregler
DetaljerFradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst Sum ren kjernekapital Fondsobligasjoner Sum kjernekapital 204.
2016 Sparebankens fond 121.651 Gavefond 205 Innbetalt aksjekapital/egenkapital/beviskapital 75.227 Overkursfond 680 Utjevningsfond 1 Sum egenkapital 197.764 Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst.
DetaljerRapport 1. kvartal 2018 (urevidert)
Rapport 1. kvartal 2018 (urevidert) Nøkkeltall 1. kv. 1. kv. Året Resultat (mill.kr) 2018 2017 2017 Netto renteinntekter 1,95 1,49 6,56 Totale driftskostnader 0,87 1,09 3,94 Gevinst/tap(-) på verdipapirer
DetaljerUtlån og fordringer Ubenyttede rammer Garantier Sum Lønnstakere o.l. 7.287.313 424.937 41.164 7.753.415 Personmarked boligkreditt 1.904.685 1.904.685 Næringssektor fordelt: Jordbruk, skogbruk, fiske 730.306
DetaljerPILAR 3 BASEL II 2011 Gothia Finans AS
PILAR 3 BASEL II 2011 Gothia Finans AS Side 2 av 10 INNHOLD 1. Basel II - Kapitaldekningsregler... 3 1.1 Pilar 1 minimumskrav til ansvarlig kapital... 3 1.2 Pilar 2 vurdering av samlet kapitalbehov og
DetaljerBasel 4 (med mere) INNBLIKK
INNBLIKK Nyhetsbrev fra Financial Services nr. 25-2015 Basel 4 (med mere) Basel-komitèen (BCBS) presenterte den 10. desember et revidert høringsforslag til nye risikovekter for kredittrisiko under standardmetoden.
DetaljerAnsvarlig kapital
2017 Innskutt kapital 300.021 Opptjent kapital, ekskl. foreslått utbytte 518.405 Fradrag immaterielle eiendeler -2.162 Fradrag "prudent valuation" -740 Fradrag for ansvarlig kapital andre finansinstitusjoner,
DetaljerInnhold. Introduksjon Hva er ERM? Basel II Forventede konsekvenser
I the way we do it Innhold Introduksjon Hva er ERM? Solvency II Basel II Forventede konsekvenser Risiko representerer både muligheter og trusler The first symbol is the symbol for danger, while the second
DetaljerOslo, 9. juni 2011 Eirik Bunæs
Oslo, 9. juni 2011 Eirik Bunæs Verdipapirseminar våren 2011 Foreløpig erfaring med den nye europeiske tilsynsstrukturen og enkelte andre tilpasninger European Securities and Markets Authority ( ESMA, tidligere
DetaljerRedegjørelse i henhold til Pilar
RISIKO OG KAPITALSTYRING Redegjørelse i henhold til Pilar 3-2016 Informasjon i samsvar med kravene i kapitalforskriftens kapitell IX (pilar 3) 1.Innledning og formål med dokumentet Formålet med dette dokumentet
DetaljerRisikostyring skal bidra til å sikre virksomhetens måloppnåelse gjennom:
Sist revidert 20.10.2014 Konsernpolicy for risikostyring og internkontroll 1. Formål Denne konsernpolicyen setter krav til risikostyring og internkontroll i Gjensidige. Den definerer grunnleggende prinsipper,
DetaljerLikviditet og soliditet
Norske banker Likviditet og soliditet 3. kvartal 2015 DATO: 21.12.2015 2 Finanstilsynet Innhold 1 LIKVIDITETSRISIKO... 6 1.1 Situasjonen i penge- og kapitalmarkedene... 6 1.2 Likviditetsbuffer... 7 1.3
DetaljerPILAR 3 BASEL II 2009 Gothia Finans AS
Side 1 av 9 PILAR 3 BASEL II 2009 Gothia Finans AS Innhold 1. Basel II - Kapitaldekningsregler... 2 1.1 Pilar 1 minimumskrav til ansvarlig kapital... 2 1.2 Pilar 2 vurdering av samlet kapitalbehov og tilsynsmessig
Detaljer