Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX (Pilar 3) Jernbanepersonalets Sparebank

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX (Pilar 3) Jernbanepersonalets Sparebank"

Thore Madsen
9 år siden
Visninger:

1 Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX (Pilar 3) Jernbanepersonalets Sparebank 1

2 1 Innledning og formål med dokumentet 2 Organisasjonsstruktur og strategisk utvikling 2

3 3 Konsolidering 4 Finansiell utvikling 3

4 Regnskap % av GFK Regnskap % av GFK RESULTATREGNSKAP (Tall i tusen kroner) Renteinntekter , ,16 Rentekostnader , ,21 Netto renteinntekter , ,94 Utbytte og andre inntekter av verdipapirer , ,01 Provisjonsinntekter m.v , ,82 Provisjonskostnader m.v , ,14 Netto kursgevinst på finansielle instrumenter* , ,17 Andre driftsinntekter - 0, ,00 Netto andre driftsinntekter , ,86 Lønn og generelle administrasjonskostnader , ,48 Avskrivninger , ,04 Andre kostnader , ,25 Andre driftskostnader , ,76 Resultat før tap og nedskrivninger , ,04 Innkommet/tap på utlån 74-0, ,01 Kurstap anleggsaksjer Nedskrivninger anleggsaksjer Resultat av ordinær drift , ,05 Skattekostnad , ,29 Resultat for perioden , ,76 * Inkludert obligasjons- og pengemarkedsfond 5 Risiko og kapitalstyring 4

5 Styret Godkjenne risikopolicy og risikostrategier Daglig leder Risk Management Intern revisjon Kommunisere risikopolicy Implementere risikostrategier Sikre etterlevelse og uavh. bekreftelse Identifisere Analysere Måle Styre og kontrollere Følge opp Reagere og forbedre Rapportere Metoder og verktøy Måling og aggregering Oppfølgning og risikostatus Aggregert rapportering til styret Bekreftelse til styret og toppledelse om risikostyring Uavhengig bekreftelse på kvalitet i risikostyringsprosessen Bekreftelse om at de kontrollprosesser som ledelsen bygger på for å avdekke, hindre eller korrigere risiko fungerer som forutsatt 1. linje forsvar 2. linje forsvar 3. linje forsvar Instrukser, rammer og fullmakter Formell rapportering Konsernets overordnede risikostyringsprosess 5

6 Rapportering til styret ICAAP prosessen 6 Ansvarlig kapital og kapitalkrav 6

7 6.1 Ansvarlig kapital Netto ansvarlig kapital pr Sparebankens fond Gavefond 0 Fradrag i kjernekapital: - Fradrag for overfinansiert pensjonsforplikelse 0 - Fradrag for utsatt skattefordel Fradrag for bokført verdi av ansvarlig kapital i andre kredittintitusjoner Ren kjernekapital Hybridkapital: - uten incentiv til tilbakebetaling og uten fastsatt løpetid Netto ansvarlig kapital Kapitalkrav 7

8 Minimumskrav til ansvarlig kapital (beløp i tusen kroner) Engasjementskategorier Beregningsgrunnlag Kapitalkrav Lokale og regionale myndigheter Institusjoner Foretak Massemarkedsengasjementer Engasjementer med pantesikkerhet i bolig Forfalte engasjementer Obligasjoner med fortrinnsrett Andeler i verdipapirfond Øvrige engasjementer Sum kapitalkrav for kredittsisiko Kapitalkrav for operasjonell risiko Fradrag i kapitalkravet Beregningsgrunnlag totalt Ren kjernekapital 15,43 % Kapitaldekning 17,24 % Kjernekapitaldekning 17,24 % 7 Kredittrisiko og motpartsrisiko Kredittpolicy og rutiner 8

9 Risikoklassifisering Beregning av betalingsevne/likviditet Sikkerhet Eika Boligkreditt Mislighold på lån Internkontroll 7.1 Definisjon av mislighold og verdifall 9

10 7.2 Metode for beregning av nedskrivninger 7.3 Engasjementer fordelt på engasjementstyper, typer av motparter og geografiske områder Engasjementer1 fordelt på engasjementstyper, geografiske områder og typer av motparter (beløp i tusen kroner) Type motpart Utlån og fordringer Ubenyttede rammer Garantier Sum Personkunder Bygg og anlegg Varehandel, hotell/restaurant Finans, eiendom, tjenester Sosial og privat tjenesteyting Eika BoligKreditt Sum Oslo Akershus, Trøndelag, Buskerud Øvrige deler av Norge Utland Sum Gjennomsnitt

11 1 Etter individuelle nedskrivninger 2 Gjennomsnitt av inngående og utgående balanse siste år 7.4 Engasjementer fordelt på engasjementstyper og gjenstående løpetid Engasjementer1 fordelt på engasjementstyper og gjenstående løpetid (beløp i tusen kroner) Engasjementstyper Inntil 1 måned 1-3 måneder 3-12 måneder 1-5 år Over 5 år Uten løpetid Sum Utlån og fordringer Ubenyttede rammer Garantier Sum Etter individuelle nedskrivninger 7.5 Mislighold, nedskrivninger og avsetninger på garantier Mislighold, nedskrivninger og avsetninger på garantier (beløp i tusen kroner) Type motpart Misligholdte engasjementer Engasjementer med nedskrivninger Samlede nedskrivninger 1 Resultatførte nedskrivninger 1 Garantier med siste år avsetning 2 Avsetninger på garantier Personkunder Sum Oslo Akershus, Trøndelag, Buskerud Øvrige deler av Norge Utland 11 1 Kun individuelle nedskrivninger 2 Samlet garantibeløp der det er foretatt avsetning. 11

12 7.6 Endringer i nedskrivninger og avsetninger på garantier Endringer i nedskrivninger på individuell utlån og avsetninger på garantier siste år (beløp i tusen kroner) Inngående balanse Økte nedskrivninger på individuelle utlån/ avsetninger på garantier 0 +Nye nedskrivninger på individuelle utlån/ avsetninger på garantier 681 -Konstatert tap på tidligere individuelle nedskrivninger/avsetninger på garantier Tilbakeføring på tidligere individuelle nedskrivninger/avsetninger på garantier 0 Utgående balanse Utlån Garantier Sum Endringer i nedskrivning på grupper av utlån siste år (beløp i tusen kroner) Inngående balanse /- Periodens nedskrivninger på grupper av utlån 312 Utgående balanse Årets nedskrivninger og gjenvinning på tidligere års nedskrivninger (beløp i tusen kroner) Periodens endring i individuelle nedskrivninger/avsetninger 565 Periodens endring i gruppenedskrivninger 312 Periodens konstaterte tap som det tidligere år er foretatt individuell nedskrivning for 116 Periodens konstaterte tap som det tidligere år ikke er foretatt individuell nedskrivning for 29 Periodens inngang på tidligere års konstaterte tap -948 Periodens tapskostnad 74 Utlån Garantier Sum 7.7 Bruk av offisiell rating for kapitaldekningsformål 12

13 7.8 Engasjementsbeløp og bruk av sikkerheter m.v. ved fastsettelse av kapitalkrav Engasjementsbeløp og bruk av sikkerheter m.v ved fastsettelsen av kapitalkrav (beløp i tusen kroner) Engasjementskategorier Engasjementsbeløp før sikkerheter Engasjementsbeløp etter sikkerheter Stater og sentralbanker Lokale og regionale myndigheter Fratrukket den ansvarlige kapitalen Institusjoner Foretak Massemarkedsengasjementer Andel sikret med pant 1 Engasjementer med pantesikkerhet i bolig ,4 % Forfalte engasjementer Obligasjoner med fortrinnsrett Andeler i verdipapirfond Øvrige engasjementer Sum Andel sikret med garantier 1 1 Her tas kun hensyn til garantier og pant som har betydning for beregning av kapitalkrav. Andel regnet av engasjementsbeløp før sikkerheter. 7.9 Motpartsrisiko knyttet til derivater Motpartsrisiko ved derivatkontrakter Beløp i tusen kroner Virkelig verdi 1 Før motregning Etter motregning Med virkelig verdi før motregning forstås summen av virkelig verdi av alle kontrakter med positiv verdi. Virkelig verdi etter motregning er summen av virkelige netto positive verdier mot hver enkelt motpart Egenkapitalposisjoner

14 Egenkapitalposisjoner Beløp i tusen kroner Bokført verdi Virkelig verdi Aksjer og andeler - gevintsformål Realisert gevinst/ -tap i perioden Urealisert gevinst/ -tap - børsnoterte aksjer Aksjer og andeler - strategisk formål - andre aksjer og andeler Herav medregnet Herav medregnet i kjernekapital 1 i tilleggskapital 1 1 "Herav" sikter til urealiserte gevinster/tap 9 Renterisiko 14

15 Renterisiko Renterisiko i tusen kroner1 Eiendeler Utlån til kredittinstitusjoner -2 Utlån til kunder Finansielle investeringer Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 0 Inskudd fra kunder Verdipapirgjeld 500 Sum renterisiko Renterisiko er beregnet som et anslag på verdiendring ved ett prosentpoengs økning i renten. 10 Styring og kontroll av risiko 10.1 Formål og prinsipper for ICAAP 15

16 10.2 Styring og kontroll av enkeltrisikoer Operasjonell risiko Kredittrisiko Konsentrasjonsrisiko 16

17 Markedsrisiko 17

18 Likviditetsrisiko 18

19 19

20 Forretningsrisiko 20

21 10.3 Bankens godtgjørelsesordning xxxx 21

Like dokumenter

Glåmdalsmegleren AS % 33 % Kongsvinger Eiendomsmegling

Glåmdalsmegleren AS % 33 % Kongsvinger Eiendomsmegling Selskaper som ikke er konsolidert og hvor investeringen heller ikke er fratrukket i ansvarlig kapital Navn Antall aksjer Bokført verdi Eierandel Andel av stemmerett Forretningskontor Type virksomhet Glåmdalsmegleren