4 Tidligere forvaltningsrevisjonsrapporter Inderøy og Mosvik kommune Forslag til forvaltningsrevisjonsprosjekter - Uprioritert liste...

Transkript

1 PLAN FOR GJENNOMFØRING AV FORVALTNINGSREVISJONSPROSJEKT RESULTATER FRA OVERORDNET ANALYSE

2 Innholdsfortegnelse 1 Innledning Bakgrunn og formål med forvaltningsrevisjon Om planlegging av forvaltningsrevisjon Overordne analyse Hvordan den overordende analysen er gjennomført - datainnsamling Vurdering av risiko og vesentlighet Resultater fra overordnet analyse: Utviklingstrekk og identifisering av risikofaktorer Kommunesammenslåingen preger utfordringsbildet samordning av tjenester Samarbeid med andre - INVEST Økonomi og effektivisering Innkjøp Arbeidsgiver/medarbeidere Befolkningsutvikling satsing på tomter Miljø Skole - Oppvekst Barnehager - tilskudd Barnevern Tekniske tjenester Veg Kvalitet og vedlikehold Helse, pleie og omsorg - samhandlingsreformen Referanser Tidligere forvaltningsrevisjonsrapporter Inderøy og Mosvik kommune Forslag til forvaltningsrevisjonsprosjekter - Uprioritert liste

3 1 Innledning Dette dokumentet viser hovedresultater fra en overordnet analyse av Inderøy kommune, og som danner grunnlag for plan for forvaltningsrevisjon for Kapittel 5 inneholder revisors forslag til plan for forvaltningsrevisjon med prosjekter i uprioritert rekkefølge. Kontrollutvalget skal gjøre en prioritering av forvaltningsrevisjonsprosjekter før saken legges fram for kommunestyret for endelig behandling. Listen over forslag til forvaltningsrevisjonsprosjekter i kapitel 5 inneholder flere prosjekter enn hva som normalt vil kunne gjennomføres i løpet av 4-årsperioden. I forrige perioden ble det gjennomført tre forvaltningsrevisjonsprosjekter for gamle Inderøy kommune. Timeressursene til forvaltningsrevisjon avhenger av kommunens eierandel i KomRev Trøndelag IKS. Timeressursene for Inderøy kommune tilsvarer omtrent tre forvaltningsrevisjoner i løpet av planperioden. 1.1 Bakgrunn og formål med forvaltningsrevisjon Forvaltningsrevisjon er et viktig verktøy for å føre tilsyn og kontroll med kommuners og fylkeskommuners forvaltning og de resultater som oppnås. Forvaltningsrevisjon innebærer å gjennomføre systematiske vurderinger av økonomi, produktivitet, måloppnåelse og virkninger ut fra kommunestyrets eller fylkestingets vedtak og forutsetninger. Forvaltningsrevisjon blir satt i gang for å redusere risiko for avvik, peke på utfordringer og eventuelt gi forslag til forbedringer. 1.2 Om planlegging av forvaltningsrevisjon Ifølge forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 10, skal det minst én gang i valgperioden, og senest innen utgangen av året etter at kommunestyret er konstituert, utarbeides en plan for gjennomføring av forvaltningsrevisjon. Plan for forvaltningsrevisjon skal vedtas av kommunestyret. Ifølge forskriften kan kommunestyret delegere til kontrollutvalget å gjennomføre endringer i planen i løpet av planperioden. 1.3 Overordne analyse Plan for forvaltningsrevisjon bygger på en overordnet analyse av kommunens virksomhet. Den overordnede analysen skal gi svar på hvilke områder det er knyttet stor risiko til, og hvilke områder det er mest vesentlig for kontrollutvalget å undersøke nærmere. Eksempler på risiko kan være: Risiko for at kvaliteten på en tjeneste ikke er god nok Risiko for at kommunen på et område ikke tilfredsstiller lovpålagte krav Risiko for at ressursene ikke utnyttes godt Risiko for at kommunen ikke oppfyller mål fastsatt av kommunestyret/fylkestinget Risiko for at økonomistyringen ikke er tilfredsstillende Risiko for at kommunens eierinteresser ikke forvaltes på en god måte (denne type risiko kan også gi grunnlag til forslag til selskapskontroller) Risiko knyttet til kommunens omdømme 3

4 1.3 Hvordan den overordende analysen er gjennomført - datainnsamling Revisor har i lagt vekt på å sikre bred involvering i innhenting av informasjon for å gjennomføre en overordnet analyse. Hovedkilder for informasjon som har blitt benyttet for å kartlegge og identifisere risiko har vært følgende: Sentrale dokumenter for Inderøy kommune og eller dokumenter som omhandler kommunen er gjennomgått, se referanselista på side 12. Revisor har analysert tidligere Inderøys og Mosviks nøkkeltall i KOSTRA-databasen. Vi har sett på utviklingen over tid og sammenliknet opp mot fylkesgjennomsnitt, landsgjennomsnitt, og kommunegruppene for henholdsvis tidligere Inderøy kommune og Mosvik kommune (kommunegruppe 10 og 5). Vesenlige avvik i forhold til sammenliknbare kommuner eller store svingninger over tid, er faktorer vi har tatt hensyn i arbeidet med å identifisere risikoområder i kommunen. Vi har gjennomført samtale med rådmann om hvilke utfordringer og mulige risiko kommunen står overfor. Erfaringer fra tidligere forvaltningsrevisjon og regnskapsrevisjon ligger også til grunn for vurderinger for risikofaktorer. Oppdragansvarlig revisor har i samarbeid med et revisjonsteam gjennomgått et spørreskjema som omhandler mulige risikofaktorer for Inderøy kommune. I desember 2011 ble det sendt ut en nettbasert spørreundersøkelse til alle kommunestyrepolitikere i KomRev Trøndelags eierkommuner. Spørreundersøkelsen besto av en kombinasjon av standardiserte spørsmål og åpne spørsmål, hvor representantene har kunnet komme med egne vurderinger av risikoområder og innpill til hvor de mener det vil være behov for forvaltningsrevisjon. Vi har hatt problemer med den tekniske gjennomføringen av undersøkelsen, og for Inderøy kommune er svarprosenten for lav til at vi kan trekke generelle slutninger om hvilke tema/områder kommunestyret samlet sett mener det er størst behov for forvaltningsrevisjon. Vi har likevel tatt hensyn til de åpne kommentarene som har blitt gitt. Kontrollutvalget har underveis i arbeidet med overordnet analyse gitt vurderinger av mulige risikoområder i kommunen og kommet med forslag til tema/områder som bør undersøkes nærmere. I kontrollutvalgets møte den fikk kontrollutvalget framlagt et diskusjonsgrunnlag hvor revisor presenterte foreløpige resultater fra analysearbeidet. På bakgrunn av dette notatet, ga kontrollutvalgsmedlemmene sin vurdering av hva de mener er mest relevante prosjekter denne planperioden. 1.4 Vurdering av risiko og vesentlighet Data som er samlet inn blir systematisk vurdert i forhold til risiko. Risikovurdering er sammensatt av både vurdering av konsekvens dersom risikofaktoren inntreffer og sannsynligheten for at den inntreffer. I vurderingen av risiko må det tas hensyn til eventuelle risikoreduserende tiltak, som eksempelvis kommunen selv har satt i verk for å redusere avvik. 4

5 For å kunne prioritere mellom områder i kommunen hvor det identifiseres risiko for avvik, må kontrollutvalget vurdere hvilke områder som er vesentlige. Vesentlighet, det vil si hva som har størst (negativ) betydning kan vurderes ut fra ulike perspektiver, eksempelvis: brukerperspektiv politisk perspektiv samfunnsperspektiv økonomisk perspektiv medarbeidernes perspektiv omdømmeperspektiv miljømessig Ifølge Kontrollutvalgsboken, utgitt av Kommunal- og regionaldepartementet i 2011, vil vesentlighet innenfor regnskapsrevisjon være knyttet til konkrete beløpstørrelser, mens vurdering av vesentlighet innen forvaltningsrevisjon i mindre grad kan fastsettes etter objektive kriterier. Ofte vil vurdering av vesentlighet være en skjønnsmessig hvor ulike forhold opp mot hverandre. Revisor har i forbindelse med analysearbeidet diskutert risiko- og vesentlighet med kontrollutvalget. Videre er det kontrollutvalget som gjør den endelige prioritering av prosjekter som bør være gjenstand for forvaltningsrevisjon i , før saken legges fram for kommunestyret. 2 Resultater fra overordnet analyse: Utviklingstrekk og identifisering av risikofaktorer Kapittelet beskriver sentrale utfordringer, utviklingstrekk og mulige risikoområder innen de ulike tjenesteområdene og forhold som går på tvers av tjenesteområdene. Forslag til vinklinger til forvaltningsrevisjon er fremhevet i fet skrift i kulepunkter. Figuren under viser netto driftsutgifter fordelt på ulike områder. Tallene er basert på kommunens budsjettall for Som det fremgår av figuren er det opplæring/oppvekst og helse og sosial som står for de desidert største tjenesteområdene i kommunene, med henholdsvis en netto budsjettramme på 115 og 110 millioner kroner 1. 1 Avgifter og gebyrer er her holdt utenfor. 2 Inn-Trøndelag er organisert som IKS, som er et selvstendig rettssubjekt. En eventuell forvaltningsrevisjon må 5

6 Kommunalteknikk Vann og avløp Kultur Fellesområde Politisk virksomhet Fellesadministrasj Næring og plan on Helse og sosial Opplæring. Oppvekst 2.1 Kommunesammenslåingen preger utfordringsbildet samordning av tjenester Kommunene Inderøy og Mosvik slo seg sammen fra Dette preger også utfordringsbildet for nye Inderøy kommune. Kommunesammenslåingen krever samordning og harmonisering av tjenester, blant annet i form av å tilpasse seg lik standard og nivå på tjenestene. Videre fremgår det av økonomiplanen for 2012 at den nye kommunen står overfor mange planrevisjoner i årene som kommer. Mulige vinkliner for forvaltningsrevisjon kan være hvordan kommunen innenfor en eller flere tjenesteområder har lykkes med å tilpasse seg lik standard og nivå på tjenestene. Her er det rom for ulike avgrensinger, eksempelvis: Tildeling av pleie- og omsorgstjenester, effektiv bruk av personell, hvorvidt det er innført like rutiner og praksis. 2.2.Samarbeid med andre - INVEST Kommunesammenslåingen berører også samarbeidet kommunen har med andre kommuner. Tidligere har Mosvik og gamle Inderøy hatt samarbeidsordninger på hver sin kant. Størsteparten av samarbeidet nye Inderøy kommune har med andre kommuner er lagt til INVEST, som er et formalisert samarbeid mellom Inderøy, Verran og Steinkjer. INVEST ble formelt opprettet i 2003 dekker i dag områdene brann 2, lønn og regnskap, skatteoppkreving, IKT samt Distriktsmedisinsk senter (DMS). Økonomitjenesten (lønn og regnskap) ble flyttet til Inderøy kommune i Inn-Trøndelag er organisert som IKS, som er et selvstendig rettssubjekt. En eventuell forvaltningsrevisjon må ses i sammenheng med plan for selskapskontroll. 6

7 Mulig vinkling til forvaltningsrevisjon kan være om hvordan kommunen når målsettinger gjennom INVEST-samarbeidet. 2.3 Økonomi og effektivisering Inderøy kommune vil ha relativt romslige økonomiske driftsrammer de kommende årene. Kommunen vil på grunn av sammenslåingen motta et inndelingstilskudd i 15 år med nedtrapping over 5 år fra 2027 til Enkelte tjenesteenheter har tidligere hatt merforbruk. For gamle Inderøy kommune gjelder dette spesielt barnevern og kommunalteknikk/vedlikehold (se egen omtale i delkapittel 2.11 og 2.13). Ett av delmålene i intensjonsavtalen mellom kommunene Inderøy og Mosvik var å sikre grunnlaget for effektive tjenester. Samtidig ligger den en forutsetning i intensjonsavtalen at ingen ansatte skal sies opp som følge av sammenslåingsprosessen og at eventuelt overtallige skal tilbys nye oppgaver i den nye kommunen. Dette betyr at prosessen med å ta ut effektiviseringsgevinster vil komme over tid. Mulig vinkling til forvaltningsrevisjon kan være om kommunen har lykkes med å oppnå effektiviseringsgevinster etter kommunesammenslåingen. Dette prosjektet bør i så fall komme i slutten av planperioden. Mulig vinkling til forvaltningsrevisjon kan være økonomistyring, enten samlet sett for kommunen eller innenfor enkelte enheter. 2.4 Innkjøp KomRev Trøndelag IKS gjennomførte i 2011 en forvaltningsrevisjon av offentlige anskaffelser i Inderøy kommune. Her konkluderte revisor med at Inderøy kommune har et godt innkjøpsreglement. Det ble kontrollert direkte anskaffelse, hvor revisor konkluderte med at innkjøpsreglementet ikke alltid følges i praksis, både når det gjelder kravet til forholdsmessig konkurranse og protokollføring. Inderøy kommune har innkjøpssamarbeid gjennom INVEST. 2.5 Arbeidsgiver/medarbeidere I økonomiplanen blir det pekt på følgende utfordringer: Utvikle en ny arbeidsgiverplattform og nye relevante policy dokumenter innenfor personaltjenesten Uønsket deltid Ifølge økonomiplan er det framover utfordringer med rekruttering av nye medarbeidere. Ca 100 ansatte vil oppnå en alder på 67 år i løpet av økonomiplanperioden. 7

8 2.6 Befolkningsutvikling satsing på tomter SSBs befolkningspronoser viser en svak befolkningsnedgang, og hvor andelen eldre over 67 år vil øke. I 2009 vedtok gamle Inderøy kommune prosjektet Inderøy Prosjektet skal gjennom tiltak for økt bolyst og næringsutvikling, bidra til vekst i antall bedriftsetableringer og en positiv befolkningsutvikling. Å tilrettelegge for boliger og boligtomter er et av tiltakene kommunen satser på. I økonomiplanen fremgår det at det framover vil være økt behov for arealer til bolig. 2.7 Miljø Miljøutfordringene i kommunene er på overordnet nivå knyttet til naturforvaltning, kulturminneforvaltning, utvikling av gode nærmiljøer, kommunal avfallshåndtering og vannforsyning, forurensning fra transport, energipolitikk og beredskap mot olje- og kjemikalieforurensning. Fellesnemnda vedtok klima- og energiplan for nye Inderøy kommune i Her er et av hovedmålene fram mot 2020 at energibruket i egne bygg skal reduseres med 20 prosent fram mot Her fremgår det at Inderøy skal være såkalt miljøfyrtårnkommune. Som en del av målekartet i økonomiplanen er en av målsettingene at to nye enheter skal miljøsertifiseres hvert år. En forvaltningsrevisjon med miljø som tema vil kunne vurdere mål og resultater i miljøarbeidet. 2.8 Skole - Oppvekst Gamle Inderøy kommune hadde enhetskostnader (korrigerte brutto driftsutgifter per elev) omtrent på landsgjennomsnittet, mens enhetskostnadene i skolen var vesentlig høyere i Mosvik. Samtidig har det skjedd strukturelle endringer i skolen. Ungdomstrinnet ved Mosvik skole ble flyttet til Inderøy, og Framverran skole flyttet til Mosvik høsten Skolebygget i Mosvik er under rehabilitering/ombygging. Økonomiplanen stiller effektiviseringskrav til skoledriften. Elevtallet vil dessuten gå svakt ned i løpet av 4-årsperioden, ifølge økonomiplanen. Andelen barn med spesialundervisning var både i gamle Inderøy og Mosvik kommune i 2011 omtrent på gjennomsnittet for kommunene i Nord-Trøndelag, mellom 9-10 prosent (foreløpige tall for 2011). I forrige plan for forvaltningsrevisjon prioriterte kontrollutvalget forvaltningsrevisjon om tilpasset opplæring og spesialundervisning. Dette prosjektet ble imidlertid utsatt på grunn av at Fylkesmannen gjennomførte tilsyn om spesialundervisning i I 2011 gjennomførte Fylkesmannen tilsyn på Inderøy ungdomskole og Røra skole om skolenes arbeid med elevenes psykososiale miljø. Mulig vinkling til forvaltningsrevisjon kan være spesialundervisning og hvordan kommunen praktiserer tilpasset opplæring gjennom den ordinære undervisningen. Videre om det er etablert rutiner som følges for samhandling 8

9 mellom barnehager, skole, helsestasjon, banevern og PPT som sikrer tidlig innsats. 2.9 Barnehager - tilskudd Fra 2011 ble finansieringsordningen for private barnehager endret fra øremerkede tilskudd fra staten til at kommunene betaler ut drifttilskudd til private barnehager, men med krav om økonomisk likebehandling mellom kommunale og private barnehager. Andelen private barnehager i Inderøy er relativt lav (under 30 prosent), og lavere enn i mange andre nordtrønderske kommuner. Det har heller ikke vært klager på tilskuddet til private barnehager i Inderøy Barnevern Det har vært en kraftig utgiftsvekst for barnevernet i gamle Inderøy kommune. Tall for 2010 viser at gamle Inderøy kommune hadde vesentlig høyere utgifter per barn 0-17 år enn gjennomsnittet for landet, fylket og kommunegruppen til Inderøy (kommunegruppe 10), men var omtrent på nivå med Steinkjer og Levanger. De foreløpige KOSTRA-tallene for 2011 viser ytterligere svært kraftig vekst i barnevernets utgifter fra , hvor Inderøys tall i forhold til sammenliknbare kommuner ligger svært høyt, både i forhold til barnebefolkningen, men også per barn som får tiltak. Videre fremgår det av årsberetningen for 2011 at barnevernstjenesten kom ut med et netto merforbruk på ca. 2,5 mill. kroner, hvor merforbruket er knyttet økning i antall barn under omsorg og økte kostnader per barn under omsorg. Det ble gjennomført forvaltningsrevisjon av barnverntjenesten i Inderøy kommune i Rapporten omhandlet saksbehandling og barnvernets samarbeid med andre instanser. Kommunen skal få bistand fra et konsulentselskap i løpet av 2012 for å vurdere utgifter og ressursbruk i barnevernet. Dette gjør at det er mindre aktuelt med forvaltningsrevisjon på området Tekniske tjenester Veg Kvalitet og vedlikehold I datainnsamlingen har det kommet inn innpill om at kvaliteten på kommunale veger ikke er tilfredsstillinde. Hovedplan Veg har nylig vært på høring og kommunen arrangerte folkemøte i forbindelse med denne planen den 30. januar. Som en del av planen er det også lagt fram forslag til standard for drift og vedlikehold av veg. Ifølge vegplanen er tilstanden på kommunale veger middels god, men det blir også påpekt at mange veger og delstrekninger er for dårlige. I årsmeldingen for Inderøy kommune for 2010 framgår det at bevilgningene til vedlikehold har økt de senere årene, men at det er grunn til å anta at vedlikeholdsetterslepet øker. Videre fremgår det av årsberetningen for 2011 for Inderøy kommune at Kommunalteknikk fikk et regnskapsmessig negativt avvik på over 4 millioner kroner. En andel av utgiftene er knyttet til økte utgifter til brøyting og strøing. Det framgår av årsberetningen at det er nødvendig med en gjennomgang av økonomistyringen, den økonomiske rapportering og ressursbruken. Denne utredningen vil være i gang medio

10 Mulig vinkling til forvaltningsrevisjon kan være hvordan kommunen jobber med planmessig vegvedlikehold og hvordan hensynet til framtidige vedlikeholdsbehov har blitt ivaretatt når det investeres i kommunale veger. Økonomistyring, men behovet må vurderes opp mot hva kommunen selv igangsetter av utredninger og resultatene av dette (se forslag til prosjekt under 2.3) 2.12 Helse, pleie og omsorg - samhandlingsreformen KOSTRA-tall viser at utgifter per plass i institusjon er svært høye både i 2008, 2009 og 2010 for Mosvik kommune. Antall beboere/plasser i tidigere Mosvik kommune er imidlertid lavt, slik at tallene må tolkes med varsomhet. Samhandlingsreformen er den viktigste endringen i rammebetingelsene vedrørende drift. Samhandlingsreformen trådte i kraft fra , hvor kommunene får økt ansvar for helsetjenester og medfinansiering av pasienter som blir utskrevet fra sykehus. Dette er en helsereform som innebærer at kommunen overtar et større ansvar for innbyggernes helse- og omsorgstjenester, og berører alle kommunes tjenesteområder. DMS Inn-Trøndelag er et samarbeidsprosjekt mellom Verran, Snåsa, Inderøy og Steinkjer kommune, Helse Nord-Trøndelag og Helse Midt-Norge. Samarbeidet skal bidra til å sikre innbyggere i regionen et bedre tilbud innen helse- og omsorgtjeneste. Videre er målet å bedre overgangen mellom sykehus og hjem/ kommune for den enkelte pasient. Det er vedtatt ny helse- og omsorgsplan for nye Inderøy kommune. Her oppsummeres framtidige utfordringer innen helse- og omsorgsfeltet i fire kulepunkter: Samhandling Kompetanse Forebygging og egenmestring Effektiv ressursutnyttelse I datainnsamlingsfasen har det kommet innspill om å se nærmere på både dagtilbud og tjenestene kommunen kjøper av Flyndra Vekst for å gi utviklingshemmede med bistandsbehov et arbeidstilbud. Det vil være hensiktsmessig at et eventuelt prosjekt innen dette området ses i sammenheng med Plan for selskapskontroll, siden Flyndra Vekst er et kommunalt eid aksjeselskap. Det er gjennomført to forvaltningsrevisjoner som omhandler pleie- og omsorgstjenester i forrige planperiode. KomRev Trøndelag IKS gjennomførte i 2010 forvaltningsrevisjon av enheten/tjenesten Bistand funksjonshemmede i Inderøy kommune 3. Fosen kommunerevisjon 3 Revisors gjennomgang viste at kommunen oppfyller sin plikt til å tilby psykisk utviklingshemmede heldøgns omsorgstjenester til de som har behov. Samtidig viste gjennomgangen at kommunens vedtak om bolig i bofellesskap ikke er i tråd med forvaltningslovens krav til enkeltvedtak, ved at det ikke vises ikke til lovhjemmel for vedtaket, og det opplyses heller ikke om klageadgang og retten til å se sakens dokumenter. 10

11 gjennomførte i 2009 en forvaltningsrevisjon i Mosvik kommune om pleie- og omsorgstjenester. Denne rapporten omhandlet intern-kontrollsystem innen hjemmetjenesten. Fylkesmannen og Helsetilsynet i Nord-Trøndelag gjennomførte tilsyn med Inderøy kommune våren 2011om ernæring hos eldre personer som er brukere av sykehjem og hjemmetjenester. 4 Konklusjonen fra tilsynet er at Inderøy kommune ikke sikrer forsvarlig identifisering, kartlegging og oppfølging for å forebygge og behandle underernæring. Mulige vinklinger for forvaltningsrevisjon kan være: Samhandlingsreformen. Styringsinformasjon, etterlevelse/oppfølging av inngåtte avtaler, økonomisk ressursbruk, organisering av tjenesten i Inderøy kommune og avklaring av ansvars- og oppgavefordeling vil kunne være tema for forvaltningsrevisjon. Det er naturlig at et slikt prosjekt eventuelt igangsettes i slutten av planperioden og at det samkjøres med de andre kommunene i INVEST-samarbeidet. Om nye Inderøy har samme nivå på tjenestene uanhengig av bosted. Kan eksempelvis avgrenses mot tildeling av pleie og omsorgstjenester. Liknende vinkling til prosjekt er foreslått i kapitel 2.1. Selskapskontroll med forvaltningsrevisjon. Flyndra AS

12 3 Referanser KOSTRA-tall 2008, 2009, 2010, 2011 (foreløpige tall for 2011) Årsmelding og regnskap Mosvik kommune Budsjett 2012 og økonomiplan Årsberetning Inderøy kommune 2010 og 2011 (2011 er foreløpig ikke vedtatt) Helse- og omsorgsplan. Kommunedelplan helse og omsorg Forvaltningsrevisjon. Offentlige anskaffelser Inderøy kommune KomRev Trøndelag IKS Forvaltningsrevisjon Bistand funksjonshemmede. Inderøy kommune KomRev Trøndelag IKS Forvaltningsrevisjon. Gjennomgang av barneverntjenesten. Inderøy kommune KomRev Trøndelag IKS Forvaltningsrevisjon av pleie- og omsorgstjenester Mosvik kommune Fosen kommunerevisjon. Brandtsæg, Bent Aslak, A. Aastvedt, A. Thorstensen og Knut Vareide (2010). Mosvik og Inderøy. Utredning om kommunesammenslåing. TF-rapport nr Telemarksforskning. Rapport fra tilsyn med kommunens tiltak for å forebygge og behandle underernæring hos eldre i sykehjem og i hjemmetjenesten ved Inderøy kommune Helsetilsynet. Nettadresse: Trondelag/2011/Inderoy-kommune-underernaring-hos-eldre-2011/ 4 Tidligere forvaltningsrevisjonsrapporter Inderøy og Mosvik kommune Offentlige anskaffelser Inderøy kommune 2011 Bistand funksjonshemmede. Inderøy kommune Gjennomgang av barneverntjenesten. Inderøy kommune Pleie- og omsorgstjenester Mosvik kommune (Fosen kommunerevisjon) 12

13 PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON NORD-TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE 5 Forslag til forvaltningsrevisjonsprosjekter - Uprioritert liste Prosjekttema Harmonisering av tjenester etter kommunesammenslåing Evaluering av INVEST Aktuelle problemstillinger/innfallsvinkler Hvordan har nye Inderøy kommune, innenfor en eller flere tjenesteområder, lykkes med å tilpasse seg lik standard og nivå på tjenestene? Her er det rom for ulike avgrensinger, eksempelvis: Tildeling av pleie- og omsorgstjenester, effektiv bruk av personell, hvorvidt samme rutine følges. Evaluering av måloppnåelse gjennom INVEST-samarbeidet. Effektiviseringsgevinster etter kommunesammenslåingen Økonomistyring Vurdering av effektiviseringsgevinster etter kommunesammenslåingen. Dette prosjektet bør i så fall komme i slutten av planperioden. Økonomistyring, enten på overordnet nivå i for kommunen eller innenfor enkelte enheter. Utvalget av enheter bør vurderes i forhold til ressursutvikling og eventuelle merforbruk i løpet av planperioden ( ) Miljø Vurdere mål og resultater i miljøarbeidet. Tilpasset opplæring - spesialundervisning - samhandling Vegvedlikehold Samhandlingsreformen Selskapskontroll med forvaltningsrevisjon Flyndra AS Vurdere hvordan kommunen praktiserer spesialundervisning og tilpasset opplæring gjennom den ordinære undervisningen. Gjennomgang av rutiner for samhandling mellom barnehager, skole, helsestasjon, barnevern og PPT som sikrer forebygging og tidlig innsats. Gjennomgang av hvordan kommunen driver planmessig vegvedlikehold og hvordan hensynet til framtidige vedlikeholdsbehov blir ivaretatt når det investeres i kommunale veger. Gjennomgang av styringsinformasjon, etterlevelse/oppfølging av inngåtte avtaler, økonomisk ressursbruk, organisering av tjenesten i Inderøy kommune og avklaring av ansvars- og oppgavefordeling. Det er naturlig at et slikt prosjekt eventuelt igangsettes i slutten av planperioden. Gjennomgang av dagtilbud og tjenestene kommunen kjøper av Flyndra Vekst for å gi utviklingshemmede med bistandsbehov et arbeidstilbud. Det vil være hensiktsmessig at et eventuelt prosjekt innen dette området ses i sammenheng med Plan for selskapskontroll, siden Flyndra Vekst er et kommunalt eid aksjeselskap. 13