Bygg, anlegg og eiendom

Transkript

1 Bygg, anlegg og eiendom Frokostseminar 3. juni 2015

2 Agenda [Section one] [ ] "Lav rente inn i evigheten - bare godt nytt for bygg- og anleggsmarkedene"? [ ] Utenlandske entreprenører i Norge Kritiske suksessfaktorer for byggherrer og ved bruk [ ] i underentreprise Pause [Section two] [ ] [Section three] Skattemessig ansvars- og risikohåndtering ved tildeling av oppdrag til utenlandske entreprenører Bjørn Erik Øye, Partner Prognosesenteret Henning Hamnes, Hamnes Consulting Torbjørn Amundsen, partner KPMG Law "Frustrerte byggherrer" Resultater fra KPMGs siste bransjeundersøkelse Svein Wiig, partner KPMG Nytt om Merverdiavgift Jan Ove Fredlund, partner KPMG Law 2015 KPMG AS, a Norwegian member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. All rights reserved. 2

3 2015 KPMG AS, a Norwegian member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. All rights reserved. The KPMG name, logo and cutting through complexity are registered trademarks or trademarks of KPMG International Cooperative (KPMG International).

4 Lav rente inn i evigheten - bare godt nytt for bygg- og anleggsmarkedene? KPMG seminar, Oslo, 3. juni 2015 v / Bjørn-Erik Øye

5 tallene.. NORGE

6 Verden.

7 Europa.

8 Europa vokser minst.

9 men i riktig retning.. Godt nytt for Europa 1. Lavere oljepris 2. Bedret konkurranseevne 3. Kuttpolitikken er over 4. Lav rente + pengetrykking

10 Norge

11 oslo børs

12 oljå - historisk.. Investeringer

13 oljå investeringer

14 Mediebildet

15 2 sider av samme sak The Ball at the Moulin de la Galette ( Renoir > Musée d'orsay, Paris / Picasso > Guggenheim, NY)

16 norsk økonomi..

17 en unik situasjon

18 arbeidsledighet

19 arbeidsledighet

20 økonomi versus ledighet

21 produktivitet?

22 kompetanse?

23 befolkning

24 anlegg & bnp

25 bygg & bnp

26 lykkelandet del I

27 lykkelandet del II

28 boligpreferansene

29 byutvikling??

30 tett og høyt Bergen (602)

31 teoretisk over- underdekning Underdekning Overdekning

32 hvor vil vi bo?

33 flytteplaner

34 kostnadstak hvor?

35 årlig boligbehov 5 år

36 boligbygging

37 kjøpsevne versus kapasitet

38 «fasit» boligpris

39 «fasit» boligmarked Snittpris 2014/2013 = + 7,4 %

40 «fasit» boligpris

41 kvm pris

42 topp & bunn kr/m2 Frogner Oslo Tromsø Bergen Stavanger Trondheim Akershus Norge Troms Bodø Drammen Kristiansand Rogaland excl. Stavanger, Sandnes & Buskerud Vest-Agder Hamar Vestfold Nordland Møre & Romsdal Buskerud excl. Drammen Fredrikstad Finnmark Østfold Sarpsborg Sør-Trøndelag excl. Trondheim Haugesund Møre & Romsdal excl. Ålesund Aust-Agder Oppland Sogn & Fjordane Troms excl. Trømsø Nord-Trøndelag Nordland excl. Bodø Oppland excl. Lillehammer Hedmark excl. Hamar Telemark excl. Skien, Porsgrunn

43 eneboligpriser landet rundt 15% - 28% - 56%

44 leilighetspriser landet rundt 3% - 22% - 75%

45 dyrt eller billig overalt? PROGNOSESENTERET 2015

46 pristak finnes det??

47 modellberegnet pris Observert og modellberegnet realboligprisvekst Realvekst 2014 og 2015: 1,8% og 1,4%. Nominelt 3,8 % og 3,4 % 3,00 2,50 Realboligpriser Modell med produksjonsgap og reallønn 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00

48 boligigangsetting

49 salg av nye boliger

50 nye boliger Antall Antall igangsatte boliger fordelt på boligtype Norge, Antall igangsatte boliger fordelt på boligtype Enebolig Leilighet Småhus Kilde: SSB, Prognosesenteret Stiplet grå linje viser prognose i forrige rapport.

51 yrkesbyggigangsetting

52 ordre yrkesbygg

53 prosjekter (14.5 mill m2 t.o.m. 2017) Rubrikk Prosjektnavn Kommune Fylke Byggestart Hovedkategori Fritekst Bruttoarea Nybygg av sykehus i Buskerud Buskerud sentralsykehus Lier Buskerud fylke 2017 Healthcare Videre fremdrift er ikke avklart. Flere tomte-alter Nybygg av kontor i Forus Statoil Stavanger Rogaland fylke 2017 Office building Kontorbygg for 3500 ansatte samt en totalplan Nybygg av forretningsbygg i Nydal Ikea Handelspark Nord Hamar Hedmark fylke Other Stores Under regulering dekar. Antatt byggestart o Nybygg av veterinærhøyskole i Ås Veterinærhøyskole/institutt ÅsAkershus fylke Schools Education Veiledende F kunngjøring. Konkurranse mot entre Nybygg av kontor, forretning og boliger mm i bydel Grünerløkka Lørenfaret 1a, 1b og 3 Oslo fylke Office building o Nybygg av parkeringsanlegg under vann i Bergenhus Smålungeren Bergen Hordaland fylke 2017 Parking garage Konsekvensutredning og arbeid med områdere Nybygg av universitet/livsvitenskapssenter i bydel Nordre AkerLife Science senter Oslo fylke 2016 Schools Education Konkurranse med forhandling mot rådgivere fo Nybygg av innendørs alpin-og langrennsanlegg mm i Lørenskog Lørenskog Vinterpark Lørenskog Akershus fylke 2017 Sports and recr. building Planlagt 63 prosjekt 000 i tidlig stadie. Uklart angående Nybygg av kontorbygg mm. i bydel St. Hanshaugen Biskop Gunnerus gate 14 B Oslo fylke 2015 Office building Avventer 55 politisk 000 behandling. Uklart fremdrift. Ut Utvikling av ny bydel på Økern i Oslo Oslo Tower Oslo fylke 2017 Office building Oppstart 55 regulering 000 våren Uklart angåend Nybygg av kontorbygg i Oppegård Rosenholm Campus (IBM) Oppegård Akershus fylke 2015 Office building Prosjektet 55 ligger 000 til behandling i kommunen. Ve Nybygg for nasjonalmuseum på Vestbanen, bydel Frogner Nasjonalmuseet på Vestbanen Oslo fylke Cultural entertainment Åpen konkurranse mot entreprenører for K3012 Nybygg av næringsområde i bydel Alna Østensjøveien Oslo fylke Office building Konkurranse mot totalentreprenører sendes ut Nybygg av kontor, næring og flerbolighus i Sandviken Sandviken næring/kontor mm Bergen Hordaland fylke 2016 Office building Omregulering Antatt byggestart og kostnad. Nybygg av psykiatri barne/ungdomssenter (busp) Bergen,tr 2Haukeland universitessykehus Bergen Hordaland fylke 2017 Healthcare Konseptfase Konkurranse mot entreprenører u Nybygg av world trade center på Forus World Trade Center Stavanger Rogaland fylke Office building Tidlig og 44 usikkert 000 prosjekt. Antydet omfang fra s Nybygg av forretningsbygg, kontor mm på Tempe Sorgenfri Trondheim Sør-Trøndelag fylke 2015 Office building Ny tiltakshaver Byggestart er ikke fastsatt. Kos Nybygg av kontor i bydel Bjerke Oslo Business Park Oslo fylke Office building Rammetillatelse er gitt. Parkbygg A og B. Bygge Nybygg av legevakt ved Ullevål universitetssykehus i Oslo Storbylegevakt Oslo fylke 2017 Healthcare Åpen anbudskonkurranse Anskaffelsen gjelde Nybygg av kontor, Forus Forus Vest Stavanger Rogaland fylke 2016 Office building Prosjektet 40 er 000 utsatt. Uklar fremdrift. Antatt bygge Nybygg av handel, boliger og kontor i Lillestrøm Lillestrøm sentrum kombibygg Skedsmo Akershus fylke 2016 Office building Ferdigregulert, avventer godkjenning. 70 leiligh Nybygg av IKEA på Forus IKEA Forus Stavanger Rogaland fylke Shopping center Avventer 40 godkjenning 000 av reguleringsplan. Plano Nybygg av næringslokaler og boliger i Stavanger Jåttå 2 Stavanger Rogaland fylke Office building Regulering pågår. Antatt byggestart. Ukjent kos Nybygg av næringsbygg inntil nye Trondheim Stasjon Østbebyggelse Trondheim Sør-Trøndelag fylke 2016 Other Stores Regulering pågår. Totalt kan det bygges Nybygg av kontor med parkeringskjeller på Forus, Stavanger Forushuset I og II Stavanger Rogaland fylke 2015 Office building Under prosjektering Antatt byggestart og kostn Nybygg av næringsbygg i Stavanger Byfjordparken, næring tr 2 mfl Stavanger Rogaland fylke 2015 Office building Planlagt 39 prosjekt 000 etter trinn 1. Blir delt inn i flere Nybygg av varehus i Danebo IKEA Danebo Larvik Vestfold fylke 2015 Shopping center Tidlig prosjekt Byggestart og kostnad er antatt Nybygg av næring på Sandakerveien, trinn 2 Sandakerveien , trinn 2 Oslo fylke 2016 Office building Reguleringsarbeid pågår. Byggestart tidligst 3. Nybygg av IKEA varehus i Larvik IKEA Larvik Vestfold fylke Shopping center Arbeid med reguleringsplan pågår. Nybygg av kjøpsenter, kontor og boliger i Lillestrøm Meierikvartalet Skedsmo Akershus fylke 2016 Shopping center Under regulering Uklar fremdrift. Antatt bygges Nybygg av kjøpesenter i Sortland Nytt kjøpesenter i Sortland Sortland Nordland fylke 2016 Shopping center Leter tomt. 35 Byggestart 000 og kostnad er ikke fastsa Nybygg av kontor på Ulven, Oslo Østre Aker vei 24 C Oslo fylke Office building Uklart når 35 konkurranse 000 mot totalentreprenører k Nybygg av Ikea i Vestby IKEA Vestby Akershus fylke 2016 Shopping center Regulering pågår. Antatt kostnad og byggestart Tilbygg av kjøpesenter, kontor mm i bydel Østensjø Bryn Senter Oslo fylke 2016 Shopping center Avventer 34 godkjenning 000 av reguleringsplanen. An Nybygg av fabrikkbygning, kontor og parkeringshus på GimleJotun Gimle Sandefjord Vestfold fylke Other industries Prosjekt 34 i tidlig 000fase. Planlegging pågår. Antatt s Nybygg og riving av kontor og flerbrukshall mm i Gamle Oslo Sundtkvartalet Oslo fylke Office building Rammetillatelse er gitt. Kontrahering av rivings Nybygg av næringsbygg og leiligheter i Hadsel Sykehusbukta Hadsel Nordland fylke 2016 Other Stores Planlagt 32 prosjekt 000 i tidlig fase. Under regulering. Nybygg av logistikkbygg og kontor på Kløfta Kløfta logistikkbygg Ullensaker Akershus fylke 2014 Inventory warehouseunder regulering Omfang og byggestart er ikke Nybygg av næringsbygg i Sola Solasplitten Sola Rogaland fylke 2014 Other Stores Planlagt 32 prosjekt. 000 Byggestart avhenger leitakere Nybygg av kontor og næring i Bergen Sandviksstranden Bergen Hordaland fylke 2015 Office building Reguleringsprosess startet. Planprogram godk Nybygg av storhandel i Ås Nygård Næringspark ÅsAkershus fylke Shopping center Avventer 32 godkjenning 000 av reguleringsplan. Bygge Til- og påbygg av kjøpesenter og nytt parkeringshus, OrkangerAmfi Orkanger Orkdal Sør-Trøndelag fylke Shopping center Foreløpig 31 uklar 500angående konsulenter og unde Nybygg av kontor og butikker mm i Trondheim Ivar Lykkes veg 10 Trondheim Sør-Trøndelag fylke Other Stores Forhandling med entreprenører pågår. Leietake Nybygg av spesialsykehus ved Gardermoen LHL nye sykehus Ullensaker Akershus fylke Healthcare Detaljregulering er vadtatt. Forprosjekt pågår. B

54 nye yrkesbygg

55 yrkesbygg- byggtypefordelt

56 rot - markedene

57 Indeks, 2010=100 rot - markedene % årlig vekst Trendlinje (2,5% årlig vekst) Kilde: SSB/PS

58 rot og natur.. Kilde: Finans Norge

59 konklusjoner.. Fortsatt.. Usikre dommedagsprognoser (unntatt fra bankprofetene) Sterk økonomi, inkl. lønnsvekst (flaks & olje) Lav rente (hyggelig og som det burde være) Konkurranse mellom bankene (penger er det nok av) Sterk befolkningsvekst & endringer (naturen går sin gang) Altfor høye byggekostnader og produktivitetsproblem(varig tilstand) For lav boligproduksjon (hipp hurra for selger) Ingen samordnet boligpolitikk (ting tar tiiiiiid.) Lykkeland i en urolig verden (Putin hvem er det.. ) Anlegg fortsatt etterslep, men på riktig vei (syndernes forlatelse) Så meget bedre med Erna (..hjelper godt med fortsatt flaks..) Lav rente bare positivt for BAE ( tja.. hva er alternativet?)

60 tallene.. NORGE Bygg- og anleggsinvesteringer - faste mrd 2015 kr Nye boliger ROT boliger Nye yrkesbygg ROT yrkesbygg Anlegg* Alle segmenter ,0 66,7 75,7 73,1 102,0 376, ,4 68,7 74,7 76,0 107,0 388, ,9 70,1 74,1 77,9 110,0 396, ,0 71,8 73,3 80,2 113,7 405, % 3 % 2 % 5 % 7 % 1 % % 3 % -1 % 4 % 5 % 3 % % 2 % -1 % 2 % 3 % 2 % % 2 % -1 % 3 % 3 % 2 %

61

62 Utenlandske entreprenører i Norge-kritiske faktorer Hamnes Consulting AS

63 Suksess Leverandør, Underentreprenør, Hovedentreprenør og Kunde lykkes best når alle er effektive på sine områder, forstår sin oppgave og utfører den til planlagt tid og til avtalt kvalitet Prosjektet gjennomført uten ulykker Hamnes Consulting AS 63

64 Bakteppe Hamnes Consulting AS 64

65 Om meg Hamnes Consulting AS 65

66 Om meg 38 år Civ Eng fra Utah State University 15 år i Anleggsbransjen i Norge Prosjektleder i NCC og Betonmast Kontrakts sjef i Implenia Leder for Alpine Bau i Norge Bistår i grensesnittet mellom utenlandske og Norske aktører Hamnes Consulting AS 66

67 Hamnes Consulting AS 67

68 Hva er byggevirksomhet?? Lokal produksjon Nisje produksjon Leveranser- både lokalt, regionalt og internasjonalt Lokal/sentral ledelse Håndverk Hamnes Consulting AS 68

69 Offentlige innkjøp Regelverk er omfattende, til dels sterkt styrende samtidig som det åpnes for justeringer i forhold til innkjøpets art. Pris blir altoverskyggende og at andre kriterier, som kompetanse og gjennomføringsevne, blir for lite vektlagt Hamnes Consulting AS 69

70 Pris vs myke verdier Pris er et ok mål verktøy hvis alle dine tilbydere har samme kompetanse Hamnes Consulting AS 70

71 Hva skjer når det skiller på: Lokal produksjon Nisje produksjon Leveranser- både lokalt, regionalt og internasjonalt Lokal/sentral ledelse Hamnes Consulting AS 71

72 Overordnet Det politiske bakteppe for utl. aktører var: - økt mengde oppdrag - fritt marked Hvilke prosjekter skal vi tillate er Læringsprosjekter? Hvilke prosjekter skal vi bruke etablert kompetanse på? Hamnes Consulting AS 72

73 Hamnes Consulting AS 73

74 Hva bør en kreve av en ukjent leverandør? Bør vise at han har gjort en innsats på forhånd, ikke bare vise til at han har skjønt han skal gjøre den. Hvem og hvordan skal jobben ledes Hvordan brobygger man lokal produksjon med internasjonal stab Hvordan håndterer man det lokale markedet HMS/KS- Godkjenninger og Sertifikater Hamnes Consulting AS 74

75 Kultur Hamnes Consulting AS 75

76 Kulturell trening Trønder i Bergen på tidlig 90 tall Norsk i Utah- Mormoner-land NCC-vs Eeg Henriksen Dalekovod-Betonmast Betonmast-Implenia Alpine Bau DSD Bruckenbau- med mange fler Eks kone fra Belgia og kjæreste fra Østerrike Hamnes Consulting AS 76

77 Isfjell modellen Mat Klær Religion Arkitektur Musikk Språk Observerbart Forventninger Verdier Antakelser Ikke observerbart Holdninger Mening Forståelse

78 Etablering i et nytt land.. Noen utfordringer Nytt fysisk sted Nye lokaliteter Nye fysiske omgivelser Nye lover og regler Ny historisk kontekst Nye organisatoriske tradisjoner Nye mennesker Sosio-kulturelle faktorer Hamnes Consulting AS 78

79 Konkurrere på Kulturell trening Kunde Hovedentreprenør Leverandør Underentreprenør Ledelse i alle disse Hamnes Consulting AS 79

80 Hamnes Consulting AS 80

81 Til sist Produksjonsopplegg ved Minstelønn Hamnes Consulting AS 81

82 Hamnes Consulting AS 82

83 Din kontakt Hamnes Consulting AS 83

84 Takk for oppmerksomheten! Hamnes Consulting AS 84

85 Bygg, anlegg og eiendom (Skattemessig) ansvars- og risikohåndtering ved tildeling av oppdrag til utenlandske entreprenører Frokostseminar 3. Juni 2015

86 Forbehold Innholdet i denne presentasjonen er av generell natur og bygger på en rekke underliggende forutsetninger som ikke nødvendigvis er kommunisert i alle detaljer, da tidsrammene for presentasjonen ikke muliggjør dette. Formålet med presentasjonen er å gi tilhørerne et generelt overblikk over en del relevante problemstillinger som bør tas med ved vurderingen av hvorledes man skal tilpasse seg tildeling av oppdrag til utenlandske entreprenører. Presentasjonen skal ikke forveksles med, og kan ikke legges til grunn som spesifikk rådgivning KPMG AS, a Norwegian member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. All rights reserved. 86

87 Oversikt over (felles?) forpliktelser Registrering i Enhetsregisteret Registrering i MVA manntallet (representant?) Rapportering egne ansatte og egne UE ID kontroll ID-kort / «Grønt kort» Rapportering - A-melding Registreringsordning EU-borgere eller søknad om oppholdstillatelse Bokføring Årsregnskap Revisjon? Arbeidsrett - Allmenngjorte tariffavtaler - Arbeidsforhold i offentlige kontrakter Informasjons- og påseplikt og innsynsrett Sosial sikring - hjemme eller Norge? Yrkesskadeforsikring!! OTP! Godkjenningsordninger og tillatelser Solidaransvar for: - Ubetalte skatter og avgifter (innleie/ue) - Ubetalte skatter og avgifter (tidl. prosj) - Ubetalt lønn og feriepenger Omdømmerisiko - Sosial dumping - Kvalitet, forsinkelser og hendelser Norske myndigheter - Nidkjære? - Fragmentariske? Norsk forretningskultur - Innebygget tillit - Andre karakteristika? 2015 KPMG AS, a Norwegian member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. All rights reserved. 87

88 Hvordan påvirkes forhandlingene (og samarbeidet) Solidaransvar Omdømmerisiko Ubetalt lønn Ubetalte skatter og avgifter Arbeidsforhold Sosial dumping Ulykker Arbeidsforhold Sosial dumping Lønns- arbeids- og boforhold Lønn- arbeids- og boforhold Norske myndigheter og regelverk Fragmenterte myndigheter med nulltoleranse Lovgivning: Substans over form Beskyttelse av arbeidstaker Helse-Miljø og Sikkerhet Arbeidstid? Forretningskultur Iboende tillit Regulert samfunn Flate strukturer - fullmakter Oppfatning av forretningspartnere Kommunikasjon Beslutninger 2015 KPMG AS, a Norwegian member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. All rights reserved. 88

89 «Samarbeidsmodell» 2015 KPMG AS, a Norwegian member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. All rights reserved. 89

90 The Follo Line Project as a Client Transparent Predictable No surprises Good dialogue When Contractor is succesful Company will succeed 2015 KPMG AS, a Norwegian member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. All rights reserved. 90

91 Modell for opphandling og samarbeid 1. Tilstrekkelig nødvendig informasjon 5. Oppfølging og kontroll og konsekvens 2. Prekvalifisering hva? 4. Omsorgsfull veiledning underveis 3. Avtaleverk 2015 KPMG AS, a Norwegian member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. All rights reserved. 91

92 Oppsummering Beslutningen om å satse på utenlandsk arbeidskraft eller bruk av utenlandske leverandører i det norske markedet er en strategisk beslutning Langsiktig samarbeid, ikke kortsiktig prisfokus Oppdragsgiver må bidra direkte eller indirekte til at utenlandsk samarbeidspartner settes i stand til å ivareta sine forpliktelser Manglende oppfølging og kontroll kan medføre: Økonomisk risiko Omdømmerisiko 2015 KPMG AS, a Norwegian member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. All rights reserved. 92

93 Thank you Rådgiver Torbjørn Amundsen Tlf:

94 2015 KPMG AS, a Norwegian member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. All rights reserved. The KPMG name, logo and cutting through complexity are registered trademarks or trademarks of KPMG International Cooperative (KPMG International).

95 Frustrerte byggherrer KPMGs globale undersøkelse Bygg- og anlegg 2015 Svein Wiig, KPMG 3. juni 2015

96 Bakgrunn KPMG har for niende år på rad tatt temperaturen på den globale bygg- og anleggsbransjen og kartlagt hvilke utfordringer den står ovenfor i et marked som er i rask utvikling KPMG har intervjuet mer enn 100 byggherrer fra private og offentlige virksomheter verden over om temaene: Planlegging Finansielle prognoser Rekruttering Risikostyring Prosjektledelse Samarbeid Undersøkelsen ble gjennomført siste kvartal i KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. Member firms of the KPMG network of independent firms are affiliated with KPMG International. KPMG International provides no client services. No member firm has any authority to obligate or bind KPMG International or any other member firm vis-à-vis third parties, nor doeskpmg Internationalhave any such authorityto obligate or bind any memberfirm. All rights reserved. 96

97 Planlegging av byggeprosjekter Fordelt på regioner I Europa, Midt-Østen og Afrika var det færre respondenter (37 %) som svarte at de planlegger byggeprosjekter for 5 år frem i tid eller mer For hvor mange år frem i tid planlegges byggeprosjekter? 55% 37% 56% 50% 10% 6% 25% 34% 2% 30% 5% 25% 9% 12% 11% 7% 6% 7% 7% 9% Overall (n = 108) Europe, Middle East, and Africa (n = 41) Americas (n = 61) Asia Pacific (n = 56) 0 (current year only) 1 (next year) or more 2014 KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. Member firms of the KPMG network of independent firms are affiliated with KPMG International. KPMG International provides no client services. No member firm has any authority to obligate or bind KPMG International or any other member firm vis-à-vis third parties, nor doeskpmg Internationalhave any such authorityto obligate or bind any memberfirm. All rights reserved. 97

98 Dårlige prosjektleveranser siste år Fordelt på omsetning og region Flertallet av respondentene (53%) opplyser at de har opplevd en eller flere dårlige prosjektleveranser Hadde dere ett eller flere dårlige prosjekter i løpet forrige finansielle år som i betydelig grad påvirket organisasjonen i forhold til kostnader, forsinkelser, etterlevelse av lover og regler eller omdømme? Revenue Regions 47% 55% 48% 39% 44% 41% 49% 53% 45% 52% 61% 56% 59% 51% Overall (n = 109) Less than US$1 billion (n = 38) US$1 5 billion (n = 31) US$5 billion+ (n = 38) Europe, Middle East, and Africa (n = 41) Americas (n = 61) Asia Pacific (n = 57) Yes No 2014 KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. Member firms of the KPMG network of independent firms are affiliated with KPMG International. KPMG International provides no client services. No member firm has any authority to obligate or bind KPMG International or any other member firm vis-à-vis third parties, nor doeskpmg Internationalhave any such authorityto obligate or bind any memberfirm. All rights reserved. 98

99 Årsaker til dårlige prosjektleveranser Fordelt på region Et stort flertall oppga forsinkelser (67%) og feil som skyldes entreprenør (69%) som hovedårsaker til at prosjektleveransen ikke ble tilfredsstillende. Blant de som forteller at de har hatt dårlige leveranser. 67% 69% 65% 78% 75% 69% 69% 69% 40% 52% 50% 50% 43% 39% 34% 34% 35% 36% 30% 33% 28% 29% 30% 33% 31% 24% 26% 26% 22% 22% 16% 17% 10% 14% 9% 28% 28% 28% 10% 45% 28% 28% 21% 7% Overall (n = 58) Europe, Middle East, and Africa (n = 23) Americas (n = 36) Asia Pacific (n = 29) Poor estimating practices Design errors and omissions Poor contractor relations Change in the project s management team Incorrect contract strategy or commercial terms Project delays Failed risk management processes Poor contractor performance Lack of available resources Lack of strong project sponsor or advocate 2014 KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. Member firms of the KPMG network of independent firms are affiliated with KPMG International. KPMG International provides no client services. No member firm has any authority to obligate or bind KPMG International or any other member firm vis-à-vis third parties, nor doeskpmg Internationalhave any such authorityto obligate or bind any memberfirm. All rights reserved. 99

100 Prosjekter levert innenfor budsjett fordelt på omsetning Et stort flertall (69%) svarer at mer enn 75% av prosjektene ble levert innenfor planlagt budsjett I løpet av de siste tre årene, hvor stor andel av prosjektene ble levert innenfor planlagt budsjett? 12% 19% 3% 10% 11% 19% 24% 41% 21% 38% 30% 42% 31% 27% 45% 26% Overall (n = 106) Less than US$1 billion (n = 37) US$1 5 billion (n = 29) US$5 billion+ (n = 38) 90% to 100% 75% to 90% 50% to 75% Less than 50% 2014 KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. Member firms of the KPMG network of independent firms are affiliated with KPMG International. KPMG International provides no client services. No member firm has any authority to obligate or bind KPMG International or any other member firm vis-à-vis third parties, nor doeskpmg Internationalhave any such authorityto obligate or bind any memberfirm. All rights reserved. 100

101 Prosjekter levert til avtalt tid- fordelt på omsetning Kun 25% sier at over 90% av prosjektene ble levert i henhold til de opprinnelige planlagte leveringsdatoer I løpet av de siste tre årene, hvor stor andel prosjekter ble levert innenfor avtalt tidsfrist? 15% 16% 13% 13% 7% 14% 16% 18% 46% 51% 45% 42% 25% 16% 34% 26% Overall (n = 106) Less than US$1 billion (n = 37) US$1 5 billion (n = 29) US$5 billion+ (n = 38) 90% to 100% 75% to 90% 50% to 75% Less than 50% 2014 KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. Member firms of the KPMG network of independent firms are affiliated with KPMG International. KPMG International provides no client services. No member firm has any authority to obligate or bind KPMG International or any other member firm vis-à-vis third parties, nor doeskpmg Internationalhave any such authorityto obligate or bind any memberfirm. All rights reserved. 101

102 Vanligste kontraktsstrategi fordelt på omsetning Et flertall (58%) opplyser at fastpris er vanligste kontraksform Identifiser kontraktsstrategien som er mest anvendt? 9% 11% 10% 11% 3% 3% 10% 5% 13% 11% 18% 16% 11% 26% 72% 58% 65% 39% Overall (n = 106) Less than US$1 billion (n = 37) US$1 5 billion (n = 29) US$5 billion+ (n = 38) Lump sum (also known as firm or fixed price) Target price with incentives and penalties Time and materials Guaranteed Maximum Price (GMP) Cost plus a fee 2014 KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. Member firms of the KPMG network of independent firms are affiliated with KPMG International. KPMG International provides no client services. No member firm has any authority to obligate or bind KPMG International or any other member firm vis-à-vis third parties, nor doeskpmg Internationalhave any such authorityto obligate or bind any memberfirm. All rights reserved. 102

103 Metode for tildeling av byggkontrakter fordelt på omsetning Mange (72%) svarer at kontrakter tildeles på bakgrunn av åpen konkurranse Hva er den vanligste metoden for tildeling av kontrakter? 3% 5% 3% 17% 25% 24% 34% 72% 71% 83% 63% Overall (n = 107) Less than US$1 billion (n = 38) US$1 5 billion (n = 29) US$5 billion+ (n = 38) Full and open competition Limited value based proposals Single source 2014 KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. Member firms of the KPMG network of independent firms are affiliated with KPMG International. KPMG International provides no client services. No member firm has any authority to obligate or bind KPMG International or any other member firm vis-à-vis third parties, nor doeskpmg Internationalhave any such authorityto obligate or bind any memberfirm. All rights reserved. 103

104 Tillitsnivå mellom organisasjon og entreprenør fordelt på omsetning Kun 26% oppgir at det er høy grad av tillit mellom selskapet og entreprenør Hvordan karakteriserer du tillitsnivået mellom selskapet og entreprenører som benyttes? 18% 7% 26% 23% 5% 6% 8% 11% 49% 39% 48% 55% 26% 29% 23% 26% Overall (n = 109) Less than US$1 billion (n = 28) US$1 5 billion (n = 31) US$5 billion+ (n = 38) High level of trust Moderate level of trust Low level of trust Not applicable, because we don t use EPC contractors 2014 KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. Member firms of the KPMG network of independent firms are affiliated with KPMG International. KPMG International provides no client services. No member firm has any authority to obligate or bind KPMG International or any other member firm vis-à-vis third parties, nor doeskpmg Internationalhave any such authorityto obligate or bind any memberfirm. All rights reserved. 104

105 Samarbeid mellom entreprenør og byggherre fordelt på omsetning De fleste (82%) forventer at det blir et tettere samarbeid mellom byggherre og entreprenør de neste fem årene Forventer du mer eller mindre samarbeid mellom byggherre og entreprenør de fem neste årene? 3% 5% 6% 3% 13% 13% 6% 18% 3% 3% 82% 79% 87% 79% Overall (n = 109) Less than US$1 billion (n = 38) US$1 5 billion (n = 31) US$5 billion+ (n = 38) More collaboration Less collaboration No change No opinion 2014 KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. Member firms of the KPMG network of independent firms are affiliated with KPMG International. KPMG International provides no client services. No member firm has any authority to obligate or bind KPMG International or any other member firm vis-à-vis third parties, nor doeskpmg Internationalhave any such authorityto obligate or bind any memberfirm. All rights reserved. 105

106 Prognoser: Entreprenørens forhandlingsmakt Fordelt på omsetning Tilnærmet halvparten (48%) tror at byggherrene får større forhandlingsmakt de neste årene Forventer du at byggherrer får mer eller mindre makt i forhandlingene med entreprenør i byggeprosjekter de neste fem årene? 6% 5% 6% 8% 26% 26% 26% 24% 19% 16% 13% 30% 48% 53% 55% 38% Overall (n = 108) Less than US$1 billion (n = 38) US$1 5 billion (n = 31) US$5 billion+ (n = 37) More negotiating strength Less negotiating strength No change No opinion 2014 KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. Member firms of the KPMG network of independent firms are affiliated with KPMG International. KPMG International provides no client services. No member firm has any authority to obligate or bind KPMG International or any other member firm vis-à-vis third parties, nor doeskpmg Internationalhave any such authorityto obligate or bind any memberfirm. All rights reserved. 106