Ny veiledning for post 25, 26 og 27 i rapport 11

Transkript

1 Vedlegg til Finanstilsynets rundskriv 20/2012 Ny veiledning for post 25, 26 og 27 i rapport 11 GENERELT OM POSTER UNDER ART 25, 26 og 27 Art 25, 26 og 27 innrapporteres med følgende frekvens pr. rapportørgruppe: Post, innhold Frekvens Frist Rapportørgruppe Post 25 Gjennomsnittlig rente- og provisjonssatser på utlån i NOK til publikum Post 26 Gjennomsnittlige rentesatser på bankinnskudd i NOK fra publikum Måned Kvartal Måned 15 dager (30 dager i kvartalsmåned) 30 dager 15 dager (30 dager i kvartalsmåned) Et utvalg av banker og kredittforetak rapporterer månedlig. Øvrige banker, og kredittforetak, de statlige låneinstituttene og finansieringsselskapene rapporterer hvert kvartal. Et utvalg av banker rapporterer månedlig. Post 27 Gjennomsnittlig rente- og provisjonssatser på nye utlån til ikkefinansielle foretak og husholdninger Kvartal Måned 30 dager 15 dager (30 dager i kvartalsmåned) Øvrige banker kvartalsvis. Et utvalg av banker og kredittforetak Kriterier for månedlig rapportering Utvalget er satt sammen på grunnlag av tilsvarende kriterier som benyttes av rapportører til den europeiske sentralbanken (ECB). Utvalget skal dekke minst 75 prosent av totale utlån/innskudd til publikumssektorene og utgjøre minst 30 prosent av selskapene i populasjonen. Beregnede rentesatser for utvalget skal ikke avvike med mer enn 10 basispunkter fra beregnede renter for hele populasjonen. Banker og kredittforetak som inngår i utvalget får særskilt beskjed om månedlig rapportering og rapportering av art 25 og 27. Utvalget vil oppdateres årlig, og rapportører vil få beskjed fra Statistisk sentralbyrå dersom de blir inkludert i utvalget. Rentebinding Rentesats og utlånsbeløp under post Nedbetalingslån med pant i bolig og Andre nedbetalingslån fordeles etter gjenværende rentebindingstid (jf. tabell med løpetidsinndeling). Med rentebindingstid menes tid fra rapporteringstidspunktet (periodens slutt) og fram til neste renteregulering (jf. post 23). For rentesats og utlånsbeløp under post Nedbetalingslån med pant i bolig og Andre nedbetalingslån er hovedregelen at opprinnelige rentebindingstid skal benyttes. Rapportørene kan benytte gjenværende rentebindingstid som et tilnærmet estimat på opprinnelig rentebindingstid for disse postene. Løpetid inndeling art 25 og 27 Kode LPX Inntil 3 måneder 31 Fra 3 måneder tom. 1 år 32 Fra 1 år tom. 3 år 33 Fra 3 år tom. 5 år 34 Over 5 år 35 1

2 Beregning av helårlig etterskuddsrente Alle rentesatsene i beregningene skal både for utestående beholdninger av utlån og innskudd og for nye utlån omregnes til helårlige, etterskuddsvise satser (prosent pro anno) før de gjennomsnittlige satsene beregnes. Helårlig etterskuddsrente = [(1 + nominell rente/antall terminer) opphøyd i antall terminer] minus 1: x rag n = n x = helårlig etterskuddsrente r ag = avtalt årlig rente n = antallet terminer = 1 for årlige betalinger, 2 for halvårsbetalinger, 4 for kvartalsbetalinger og 12 for månedsbetalinger. Ved daglige rentekapitaliseringer og rentebetalinger benyttes 365 dager ved beregning av helårlig etterskuddsrente også ved skuddår. Eksempel: Kunden tar opp ett lån med 10 % rente pr. år (r ag ) der renten betales kvartalsvis. n 4 rag 0,10 x = = = 0, = 10,3813 % n 4 Tekniske forhold ved rapporteringen Rente- og provisjonssatsene skal rapporteres med to desimaler multiplisert med 100, f.eks. skal satsen 7,39 % rapporteres som 739 i beløpsfeltet (høyrejustert). Ved rapportering av rentesats der den beregnede rentesatsen for en utlånskategori og sektor blir 0 %, skal rentesatsen rapporteres som 0,01 prosent (dvs. i beløpsfeltet for rentesats rapporteres tallet 1 ). Alle beløp skal oppgis i 1000 kroner dersom ikke annet er oppgitt. Merk at siden beløp mindre enn 500 kroner da ikke skal rapporteres, skal heller ikke tilsvarende rentesatser rapporteres. 25. GJENNOMSNITTLIGE RENTE- OG PROVISJONSSATSER PÅ UTESTÅENDE UTLÅN I NORSKE KRONER TIL PUBLIKUM Underpost 10 Rentesats Underpostene skal for hver utlånskategori i post 25 inneholde den gjennomsnittlige, veide rentesats ved utgangen av måneden/kvartalet (vektene er de tilhørende utlånsbeløp). Det rapporteres én gjennomsnittlig rentesats for hver sektor. Merk at lån hvor inntektsføringen av renter er stoppet, eller hvor renten som inntektsføres ligger under markedsrenten, som følge av konstatert/forventet tap eller mislighold, ikke skal være med i beregningen. 2

3 For utestående beløp beregnes renten for det trukne/utnyttede beløp. Renten reflekterer da den faktiske rentebetalingen. Om det ikke er trukket noe av et bevilget utlån, skal det heller ikke rapporteres noen rente. Veid gjennomsnittsrente for utestående utlån beregnes som: D R D D = Trukket/disponert beløp R = Rentesats i prosent Underpost 20 Provisjonssats Underpostene skal for hver utlånskategori inneholde den gjennomsnittlige, veide provisjonssats ved utgangen av måneden/kvartalet (vektene er de tilhørende utlånsbeløp). Bare løpende provisjonssatser skal inngå i beregningen. Løpende provisjoner er tilknyttet utlånet i hele dets løpetid enten disse utgjør en prosentandel av lånekapitalen (bevilget eller disponert) eller et fast kronebeløp pr. periode. Slik omfatter løpende provisjoner, f.eks. provisjoner tilknyttet bevilgede rammelån, utnyttelsesprovisjoner og løpende administrasjonsgebyr. Dersom provisjonen utgjør et fast kronebeløp pr. periode, skal denne regnes om til kroner pr. år og så til prosent av lånesaldo på oppgavetidspunktet. Ordinære provisjoner knyttet til rammelån skal føres som prosent av bevilgede beløp. Engangsprovisjoner, etableringsgebyrer og termingebyrer og årsavgift skal ikke være med. Underpost 50 Utestående beløp Underposten skal inneholde de trukne brutto, nominelle utlånsbeløp i norske kroner ved utgangen av måneden/kvartalet fratrukket lån utenom rentestatistikken som føres i underpost 90. Beløp skal rapporteres med ett beløp pr. utlånskategori og pr. sektor. Underpost 90 Beløp utenom rentestatistikken Lån der rentene ikke inntektsføres eller den inntektsførte renten ligger under markedsrenten som følge av konstatert/forventet tap eller mislighold, rapporteres i underpost 90 for å opprettholde avstemmingsmuligheten mot totale utlånsbeløp i r10. Underpost 91 Ikke rentebærende studielån, beløp Posten gjelder kun Statens lånekasse for utdanning. Denne posten inneholder de studielånene der renten ikke har begynt å løpe, jf. Lånekassens regler for dette. Kun sektor lønnstakere mv. er gyldig her. Avstemming mellom post 25 i rapport 11 og post i rapport 10 Utlånsbeløp som er rapportert i underpost 50 og har inngått i vektgrunnlaget i gjennomsnittsrenteberegningen pluss sum av underpost 90, skal tilsvare summen av motsvarende detaljerte brutto, nominelle utlånsbeløp i rapport 10 balansen (altså balansepostene f.o.m. post 2.51 og t.o.m. post 2.54). 3

4 26. GJENNOMSNITTLIGE RENTESATSER PÅ BANKINNSKUDD I NORSKE KRONER FRA PUBLIKUM Posten skal inneholde data om gjennomsnittlige, veide rentesatser for innskudd i norske kroner fra hver detaljerte publikumssektor. I beregningene skal alle innskuddskategorier med, unntatt post Skattetrekkskonti, post Innskudd med børsavkastning og post Verdireguleringspost for innskudd som vurderes til virkelig verdi. Bakgrunnen for disse tre unntakene er: Post Skattetrekkskonti skal ikke inngå i beregningene av rentesatser eller som veiegrunnlag eller i beløp for avstemming i underpost 10 (veid gjennomsnittlig rentesats) eller i underpost 50 (beløp). Skattetrekkskonti forrentes ofte ikke som ordinære innskuddskonti og skal derfor ikke være med i beregningene. Post Innskudd med børsavkastning skal ikke inngå i beregningen verken av rentesatser eller som veiegrunnlag eller i beløp for avstemming i underpost 10 eller underpost 50. Dette skyldes at slike innskudd vanligvis ikke forrentes som ordinære innskuddskonti. Post Verdiregulering for innskudd som vurderes til virkelig verdi skal ikke inngå i beregningene verken av rentesats i underpost 10 eller i veiegrunnlag eller i beløp (underpost 50). Det skyldes at rentestatistikken skal måle de rentesatser kundene står overfor på sine innskudd og dermed ikke bruker data justert for endring i virkelig verdi. For hver av kategoriene Innskudd på transaksjonskonti og Andre innskudd (ekskl. data for balansepostene /28/99) skal underpostene 10 og 50 spesifiseres. Underpost 10 Rentesats Underpost 10 for hver av de to innskuddskategoriene og for hver publikumssektor skal inneholde den gjennomsnittlige, veide (vektene er de relative innskuddsbeløp) rentesats ved utgangen av måneden / kvartalet Underpost 50 Beløp Underpost 50 skal inneholde sum av de innskuddsbeløp på hhv. transaksjonskonti og på andre innskudd (ekskl. postene /28/99) i norske kroner fra publikum ved utgangen av måneden/ kvartalet. Dvs. de samme beløp som er benyttet i veiegrunnlaget for gjennomsnittsrentesatsene. Avstemming mellom post 26 og rapport 10 Beløpene i underpost 50 som nyttes i beregningene av gjennomsnittsrentesatsene skal avstemmes mot sum av motsvarende innskuddsbeløp i post 6.27 og 6.28 (ekskl. postene /28/99) i rapport 10 balansen. 27. GJENNOMSNITTLIGE RENTE- OG PROVISJONSSATSER PÅ NYE UTLÅN I NORSKE KRONER TIL IKKE-FINANSIELLE FORETAK OG HUSHOLDNINGER Nye utlån omfatter alle finansielle avtaler der vilkår og forutsetninger som påvirker renten bestemmes for første gang. Lånebeløp som er kjøpt eller overført fra andre långivere skal ikke rapporteres som et nytt lån dersom rente- og lånebetingelsene ikke er endret. 4

5 Det er det bevilgede beløpet med medfølgende rentesats som skal rapporteres på art 27, og ikke det faktisk trukne/utnyttede beløp/rentesats som i art 25. Det skal kun rapporteres nye utlån for kasse-, drifts- og brukskreditter, rammelån- og nedbetalingslån med pant i bolig og andre nedbetalingslån gitt til de enkelte ikke-finansielle foretak og husholdninger. Hovedregelen er at opprinnelige rentebindingstid skal benyttes. Rapportørene kan benytte gjenværende rentebindingstid som et tilnærmet estimat på opprinnelig rentebindingstid. Underpost 10 Rentesats og 20 Provisjonssats Postene skal inneholde data om gjennomsnittlige, veide rente- og provisjonssatser for nye utlån. Det er kun det beløpet og rentesatsen som opprinnelig avtales som skal inngå i beregningen. For nye utlån beregnes den gjennomsnittlige rentesatsen ut fra bevilget beløp. Gjennomsnittlig rente/provisjonssats = B = Bevilget utlånsbeløp i perioden R = Rente- og provisjonssats i prosent B R B Underpost 50 Nye utlån (beløp) Underposten skal inneholde summen av nye, bevilgede utlånsbeløp i norske kroner i måneden. Beløp skal rapporteres med ett beløp pr. utlånskategori og pr. sektor. 5

6 Ny kodeliste for post 25, 26 og 27 i rapport 11 Endringene er merket med blått i kodelisten. Sektorfordelingen i art 25, 26 og 27 Art 25 og 26 rapporteres fordelt for hver detaljerte publikumssektor, markert med P1 i kodelisten. Art 27 rapporteres fordelt på hver av sektorene under ikke-finansielle foretak og husholdningene markert med P3 i kodelisten. Frist for innsending av art 25, 26 og dager etter månedsslutt i mellomliggende måneder for et utvalg av banker og kredittforetak (art 25, 26 og 27). 30 dager etter kvartalsslutt for alle rapportører (art 25 og 26). Endringene i spesifikasjonene Felt 2: Ny art 27: Nye utlån (rapporteres bare fra et utvalg av banker og kredittforetak) Felt 6: Løpetid: LPX omfatter fordeling etter gjenværende rentebindingstid i intervaller Kode 31 (tom. 3 mnd (= flytende rente)), Kode 32 (fra 3 mnd tom. 1 år), Kode 33 (fra 1 tom. 3 år), Kode 34 (fra 3 tom. 5 år) og Kode 35 (fra 5 år). Felt 7: Sektorgruppering: P1 = Publikumssektorene, omfatter sektorene fom og tom fom og tom P3 = Omfatter ikke-finansielle foretak, sektor fom tom og husholdninger, sektor samt fom tom

7 11. TILLEGGSSPESIFIKASJONER TIL KVARTALS- OG MÅNEDSRAPPORTERINGEN Kodeliste for rapport 11 (Tilleggsspesifikasjoner til kvartals-/ månedsrapporteringen) Felt 2 Felt 3 Felt 4 Felt 5 Felt 6 F. 7 F.10 Felt 11 Tilleggsspes. Korr. til Objekts-/postkoder Underpost i balansen (Underobjekt) Løpe Sektor Valuta Beløp i art balan- tid 1000 kr. sen 2 pos. 1 pos. 2 pos. 2 pos. 2 pos. 3 pos. 2 pos. 10 pos. 25. GJENNOMSNITTLIGE RENTE- OG PROVISJONSSATSER PÅ UTLÅN I NORSKE KRONER TIL PUBLIKUM (månedlig for et utvalg og kvartalsvis for alle) Diskonteringskreditt (Kode 2.51 i rapport 10) 10 Rentesats (%) * P Provisjonssats (%) * P Beløp i rentestatistikken 00 P Beløp utenom rentestatistikken 00 P Kasse-, drifts- og brukskreditt 10 Rentesats (%) * P 1 10 (kodene i rapport 10) Provisjonssats (%) * P Beløp i rentestatistikken 00 P Beløp utenom rentestatistikken 00 P Rammelån med pant i bolig 10 Rentesats (%) * P 1 10 (kodene i rapport 10) Provisjonssats (%) * P Beløp i rentestatistikken 00 P Beløp utenom rentestatistikken 00 P Byggelån (rammelån) (kode 2.53 i rapport 10) 10 Rentesats (%) * P Provisjonssats (%) * P Beløp i rentestatistikken 00 P Beløp utenom rentestatistikken 00 P Nedbetalingslån med pant i bolig 10 Rentesats (%)*100 LPX P 1 10 (kodene i rapport 10) Beløp LPX P Beløp utenom rentestatistikken LPX P Nedbetalingslån ellers 10 Rentesats (%) * 100 LPX P 1 10 (kodene 2.54.(21->29+88->99) i rapport 10) Beløp i rentestatistikken LPX P Beløp utenom rentestatistikken LPX P Ikke rentebærende studielån, beløp 26. GJENNOMSNITTLIGE RENTESATSER PÅ BANKINNSKUDD I NORSKE KRONER FRA PUBLIKUM Gjelder kun for bankene (månedlig for et utvalg og kvartalsvis for alle) Innskudd på transaksjonskonti 10 Rentesats (%) * P 1 10 (kode 6.27 i rapport 10) Beløp 00 P Andre innskudd (unntatt / 28/ Rentesats (%) * P 1 10 i rapport 10) Beløp 00 P GJENNOMSNITTLIGE RENTE- OG PROVISJONSSATSER PÅ NYE UTLÅN I NORSKE KRONER TIL IKKE- FINANSIELLE FORETAK OG HUSHOLDNINGER SISTE MÅNED (månedlig for et utvalg) Kasse-, drifts- og brukskreditt 10 Rentesats (%) * P 3 10 (del av kodene i rapport 10) Provisjonssats (%) * P Beløp 00 P Rammelån med pant i bolig 10 Rentesats (%) * P 3 10 (kodene i rapport 10) Provisjonssats (%) * P Beløp 00 P Nedbetalingslån med pant i bolig 10 Rentesats (%)*100 LPX P 3 10 (kodene i rapport 10) Beløp LPX P Nedbetalingslån ellers 10 Rentesats (%) * 100 LPX P 3 10 (kodene 2.54.(21->29+88->99) i rapport 10) Beløp LPX P