Internrevisjonsordningen i Forsvarssektoren

Transkript

1 Internrevisjonsordningen i Forsvarssektoren Presentasjon til nettverksmøte Stat, NIRF

2 Definisjon av internrevisjon Internrevisjon er en uavhengig, objektiv bekreftelses- og rådgivningsfunksjon som har til hensikt å tilføre merverdi og forbedre organisasjonens drift. Den bidrar til at organisasjonen oppnår sine målsettinger ved å benytte en systematisk og strukturert metode for å evaluere og forbedre effektiviteten og hensiktsmessigheten av organisasjonens prosesser for risikostyring, kontroll og governance. (IIA/NIRF, 2009)

3 Visjon for internrevisjonene i forsvarssektoren Internrevisjonene skal være anerkjent for sitt samlede, kontinuerlig verdiskapende bidrag til ønsket styring og kontroll. Dette skjer i optimalt samspill med ledelsen på alle nivåer og på tvers av virksomheter i sektoren

4 Forankring av internrevisjonen - mandat FD Led IR (Forsvarsdepartementet internrevisjon) har sitt virke forankret i egen instruks, gitt av departementsråden FD Led IR er valgt/pekt ut som internrevisjon i etatene (unntatt Forsvaret Forsvarssjefen har egen internrevisjon) Hver etatsrevisjon er forankret i lokale instrukser gitt av etatssjef IR er uavhengig og objektiv med rett til full tilgang til all informasjon som IR anser relevant for utøvelsen av sitt virke

5 Rapportlinjer (revisjonsoppdrag) FD Led IR rapporterer til Departementsråden (FD og sektor) Etatsrevisjonene rapporterer til etatssjef Hver etatsrevisjon er forankret i lokale instrukser mellom FD Led IR og etatssjef/styre (FFI)

6 Kortversjonen av IR-modellen i forsvarssektoren Revisjonsuniverset: Forsvarsdepartementet Forsvaret Forsvarsbygg Forsvarets forskningsinstitutt Nasjonal sikkerhetsmyndighet Ny materielletat (fra ) Forsvarssjefen har egen internrevisjon resten av IR-ressursene er samlet i departementets internrevisjon (FD Led IR). Lokale IR bemannes herfra.

7 Hva driver vi egentlig med og hvordan gjør vi det? Oppdragstyper: Bekreftelsesoppdrag Rådgivningsoppdrag Varslingskanal Metode: DefenceWay (egenutviklet, intranettbasert revisjonsmetodikk følger IIAs standarder og anbefalinger)

8 8

9 Arbeidsmetode (CoCo) Royal Ministry of Defence Purpose (Hensikt) Monitoring and Learning (Ledelsesoppfølging og læring) Commitment (Engasjement og forpliktelse) Action (Handling) Capability (Dyktighet / evne) 9

10 Kontinuerlig risikooppfølging og modenhetsvurdering (KROM) Eksempler på informasjonskilder (KRO): IVB, RKR-rapporter, strategidokumenter etc. Dokumentanalyser fra FDs (eller etatens)løpende "produksjon" Intranettet og fellesserveren viktige informasjonskilder Etatsstyringsmøter inkl. formøter i FD Koordineringsforum (K-forum) mellom FD og FST Løpende kontakt med etat Regelmessige møter med Riksrevisjonen Modenhetsvurdering (M) Modenhetsvurderingene (etatsvise) er et samlet resultat av KRO, etatenes egenevalueringer og IRs vurderinger. 10

11 Merverdi Uformelt I noen grad formalisert Formalisert Etterlevd Optimalisert, erfaringslærin g/kontinuerlig forbedring Modenhet HENSIKT Målsettinger og planlegging Risikostyring ENGASJEMENT OG FORPLIKTELSE Overordnede retningslinjer (policies) Etiske verdier Personalpolitikk DYKTIGHET OG EVNE Kompetanse og kapasitet Hjelpemidler Kommunikasjon og informasjon Aktiviteter og kontroller LEDELSESOPPFØLGING OG LÆRING Kontinuerlig forbedring av virksomhetsstyringen BPR Internrevisjon

12 Planlegging, rapportering og overordnede uttalelser Dokument Signeres av Inkluderer Sektorplan Etatsrevisjonspla n Sj FD led IR og depråd Etatsrevisor og etatssjef Sektorrapport Sj FD Led IR OU sektor Etatsrapporter Etatsrevisor OU etat 12