FATF Det internasjonale arbeid mot hvitvasking og terrorfinansiering.

Transkript

1 FINANCIAL ACTION TASK FORCE GROUPE D ACTION FINANCIÈRE FATF Det internasjonale arbeid mot hvitvasking og terrorfinansiering. Foredrag av Bjørn Skogstad Aamo Skattekrimdagen, BI, 26. april

2 HOVEDPUNKTER Hvorfor bekjempe hvitvasking og terrorfinansiering? Hva er FATF? Revisjon av standardene. Lover, regler og praksis i Norge. Oppsummering - avslutning 2

3 Begreper Hvitvasking sikre utbyttet fra straffbare handlinger Skjule tilknytningen mellom pengene og forbrytelsen de stammer fra Tilsløre pengenes opprinnelse slik at det blir vanskeligere for politiet og andre myndigheter å følge pengesporet Integrere pengene i den legale økonomien Terrorfinansiering - Skaffe midler til å forberede og gjennomføre en terrorhandling. 3

4 Getting rid of cash is the most difficult part of drug dealing For de kriminelle er det et hovedproblem å få pengene fra kriminelle handlinger til å se rene ut slik at de ikke kan spores tilbake og avsløre den kriminelle aktivitet - men i stedet investeres fritt i det legale markedet Å hindre hvitvasking dvs. omdanningen av utbytte fra kriminelle handlinger til legale, disponible penger er et hovedvirkemiddel i den generelle kamp mot kriminalitet. De fleste former for kriminalitet er økonomisk motivert. 4

5 The FATF Created in 1989 The inter-governmental body whose purpose is the development and promotion of national and international policies to combat money laundering, the financing of terrorism and of proliferation. The FATF mandate: (New mandate 20 April 2012) Set standards to combat ML, TF & FoP; Assess compliance with the FATF standards; Identify & respond to threats to the integrity of the international financial system: high-risk jurisdictions and typologies studies. 5

6 The FATF a Global Network 34 jurisdictions + 2 regional bodies 22 observers 8 FATF-style regional bodies (FSRBs) Over 180 jurisdictions have endorsed the FATF Standards Structure: Plenary - > President (Italy) /Vice- President (Norway) - > Secretariat (OECD/Paris) Steering Group to assist President. 4 Working Groups open for members, FSRB s and observers. Consensus as main principle. 6

7 The FATF standards The FATF Recommendations set out minimum requirements for measures that countries should implement in the fight against ML & FT Effective implementation of the FATF Recommendations provides an effective framework to combat ML & FT As terrorists & other criminals will always exploit the weakest link, consistent implementation by all countries is needed. Countries are best placed to judge the risks of ML & FT that affect them, and should ensure that their implementation of AML/CFT measures adequately addresses those risks. 7

8 Main Changes of standards (from february 2012): High-level policy principles largely unchanged; a number of new requirements is introduced. Most of the changes are technical in nature. Considerable expansion of the text of the Standards in order to clarify concepts and obligations. A new structure: From 40+9 Recommendations and Special Recommendations to 40 Recommendations (9 SRs on terrorist financing merged into revised 40 general Recommendations); More logical order with 7 new sections. 8

9 Risk-Based Approach (RBA) Risk-based approach vs. rules-based approach Basic principles of the RBA Higher-risk FIs must apply enhanced due diligence. Lower-risk FIs may apply simplified due diligence. The scope of FATF standards is risk-sensitive (possible exemptions for low-risk activities; required extension to additional high-risk activities). Objectives of a risk-based approach: focus on higher risk for more effective implementation more efficient allocation of resources. 9

10 Risk-Based Approach (RBA) Risk assessment Countries are explicitly required to identify, assess and understand their ML/TF risks. Financial institutions and designated non financial professions required to identify and assess their ML/TF risks. Risk assessment is the basis of any effective riskbased AML/CFT regime in particular for allocating law enforcement resources or applying additional safeguards to the highest-risk areas. Risk assessment does not mean a single document: FATF is developing guidance on national risk assessment. 10

11 Money Laundering & Confiscation ) The scope of predicate offences to money laundering is expanded to include tax crimes: An additional designated category of offences: tax crimes (related to direct taxes and indirect taxes); It is left to each country to define serious tax crimes; Key consequence: transactions related to the laundering of the proceeds of tax crimes will have to be reported as suspicious transactions. Clarification that smuggling includes customs and excise duties and taxes. 11

12 Preventive Measures Customer Due Diligence (CDD) (R.10) Core CDD requirements have not changed. Greater specificity on the measures to be taken in order to identify and verify the beneficial ownership of customers that are legal persons or arrangements, and the beneficiaries of life insurance policies. Additional examples on risk-based CDD: Examples of lower & higher ML/TF risk factors for customers, products and countries; Clarification of what are simplified or enhanced CDD measures. 12

13 Preventive Measures Money or value transfer services (MVTS) (R.14) A specific recommendation is maintained (now R.14). Broadly the same requirements as for financial institutions; but A new requirement for countries to take action to identify and sanction unlicensed or unregistered MVTS operators. Additional requirements have been added to enhance the transparency of cross-border wire transfers. 13

14 Beneficial Ownership Objectives of the revision Problems identified in the 3rd round of evaluations, with inconsistent evaluation and low levels of compliance. Caused by lack of clarity about the requirements & how to implement them. The principles in the two recommendations remain unchanged: authorities should have timely access to beneficial ownership information. New, detailed interpretive notes aim at providing clarity and specificity about the practical steps that should be taken by countries. 14

15 Beneficial Ownership Legal persons (e.g. companies) (R.24) Basic information: Companies should be registered; Companies & Registries should obtain and record basic information. Beneficial ownership information - Countries either: Proactively hold beneficial ownership information in company registries or by companies; or Use existing information to determine who the beneficial owner is when needed. Additional specific requirements for international cooperation, to address cross-border ownership. 15

16 F. Competent Authorities Highlight the specificity of the Financial intelligence units, FIUs, and its key contribution to the operational value chain: analysis. Provide for potential broadening of demand for FIU analytical products but allow safeguards for FIU information to remain. Are forward looking but flexible as far as clarifying the functions that an FIU should have. When conducting investigations of ML, TF and predicate offences, competent authorities should be able to ask for all relevant information held by the FIU. 16

17 International Cooperation International instruments (R.36) Countries are encouraged to ratify and implement relevant international conventions, such as the Council of Europe Convention on Cybercrime. Mutual legal assistance and extradition (R.37-9) Clarification of the obligations for countries to have clear and efficient processes to facilitate the execution of MLA requests in a timely manner. Strengthened requirements for countries to have arrangements for sharing confiscated assets; and to assist with requests based on foreign non conviction based confiscation orders in certain circumstances. Countries are required to render MLA notwithstanding the absence of dual criminality when assistance does not involve coercive actions. 17

18 Next Steps FATF 4th Round of mutual evaluations Scheduled to start in the 4th quarter of Further work by FATF required by that time: Preparing to assess countries compliance with the revised standards: o o o Review the assessment methodology. Revise the procedures for evaluations Prepare countries and assessors. 18

19 Next Steps Effectiveness 4 th round of FATF Assessments will place much stronger emphasis effective implementation of revised FATF Standards (in the 3 rd round effectiveness was assessed in an inconsistent manner). Developing an approach to assess effectiveness: Based on objectives linked to protecting the integrity and security of financial systems from ML/TF risks; Countries assessed on how effectively they have mitigated the risks; Effective implementation separate and complementary to technical compliance. 19

20 Hvitvaskingsloven 1. Lovens formål - Formålet med loven er å forebygge og bekjempe hvitvasking av utbytte fra straffbare handlinger. 2. Definsjoner I denne lov forstås med: rapporteringspliktig: virksomhet eller person som nevnt i 4, (bl.a. finansinstitusjoner, betalingsforetak, verdipapirforetak, forsikringsselskap, revisorer, regnskapsførere, advokater, eiendomsmeklere). transaksjon: enhver overføring, formidling, ombytting eller plassering av formuesgoder. 20

21 Lov, forskrift og rundskriv Rundskrivet fra tilsynet har stor praktisk betydning og også rettskilde-verdi: Hvitvaskingsloven Forskriften Rundskriv: 8/2009 Finanstilsynets rundskriv

22 Rollene i arbeidet mot hvitvasking Finansdept. forvalter lov og forskrift ut fra reglene til FATF og EU Finanstilsynet Foretak (banker og andre) MT-rapporter Økokrim Domstolene Åpning av sak Etterforskning og påtaleavgjørelse hos Økokrim eller lokalt politi (NB Økonomiavsnittet v/oslo Politidistrikt) Fengselsvesenet og Statens Innkrevingssentral

23 Tre hovedplikter Hvitvaskingsregelverket gir tre hovedplikter: 1. Risikobasert kundekontroll, herunder løpende oppfølging. 2. Undersøkelses- og rapporteringsplikt, dvs. undersøke Mistenkelige Transaksjoner (MT) og plikt til å rapportere til ØKOKRIM elektronisk via Altinn dersom mistanken ikke avkreftes (MT-meldinger). 3. Plikt for rapporteringspliktige til å etablere forsvarlige interne kontroll- og kommunikasjonsrutiner, iverksette opplæringsprogrammer og utpeke særskilt person på øverste nivå hos den rapporteringspliktige med ansvar for å følge opp disse rutinene

24 Kundekontroll Plikt til risikobasert kundekontroll - 5. (For den enkelte: customer due diligence CDD). Regelverket bygger på det såkalte kjenn din kunde - prinsippet som internasjonalt anses for å være et av de viktigste virkemidler for å hindre at det finansielle system misbrukes til hvitvasking eller terrorfinansiering. Et sentralt utslag av kjenn-din-kunde-prinsippet er --- krav om at institusjoner og personer skal identifisere kunder, og bekrefte kundens identitet. (Ot.prp. nr. 3 ( ) De rapporteringspliktige må gjøre en risikovurdering ut fra type kunde, kundeforhold, produkt eller transaksjon.

25 Antall MT-rapporter i snitt pr. år for perioden

26 Eksempler på funn og saker Skatt Øst fikk informasjon om 255 relevante saker fra Økokrim (EFE) i 2010 (etter behandling av MTrapporter). Herav og 122 Fiktive fakturaer det er i alt minst 37 kriminelle nettverk som driver med slikt. Fire siste år: 170 personer avdekket 770 mill kr. i formue og 22 mill i unndratt inntekt. Burud-saken: 19,5 mill tatt ut av bankkonto like før og tilbake etterpå. MT-rapport til Økokrim, hvoretter etterforsking av kommunal avd.leder avdekket grov korrupsjon. Unibuss-innkjøp kvittering av mottatt beløp i Budapest etterforskes fortsatt.

27 Mer Info: Hvitvasking.no Operativ fra 1. november 2007 Økokrim og Finanstilsynet eiere og drivere Gratis tjeneste Gir oversikt over aktuelle internasjonale tiltak Redaksjonsråd hvor privat sektor er med Dekker et klart behov så langt er erfaringene gode Samspill og innspill Måles på bruk og nytte

28 OPPSUMMERING (1) Kriminaliteten blir stadig mer internasjonal. Økende andel av utbytte fra kriminalitet i Norge sendes ut av landet. (Av 185 på Ullersmo har 137 utenlandsk bakgrunn. Hver 5. i fengslene generelt.) Svært viktig å ha et tett internasjonalt samarbeid og forbedre standarden der den nå er svak: NB BÅDE PISK OG GULEROT. Det er aktuelt med både multilaterale og bilaterale tiltak rettet mot de svakere regionale ledd. Fornyet mandat og reviderte standarder styrker FATF og de internasjonale rammer for kampen mot hvitvasking og terrorfinansiering.

29 OPPSUMMERING (2) Skattekriminalitet som predicate offence styrker grunnlaget for kampen mot skattekriminalitet internasjonalt. Bedrer også grunnlag for kamp mot annen kriminalitet, jf at Al Capone ble dømt for skatteunndragelser og ikke for mord. I Norge er utfordringen å opprettholde og forbedre kvaliteten på rapporteringene. Politiets oppfølging av MT-meldinger er viktig og tilbakemelding om bruken bidrar til god disiplin. Sterk og koordinert innsats fra berørte departementer og etater sentralt i kampen mot økonomisk og annen kriminalitet. Reviderte standarder vil følges opp ut fra EU s reviderte hvitvaskingsdirektiv, -er ventet i høst. 29

30 FINANCIAL ACTION TASK FORCE GROUPE D ACTION FINANCIÈRE For more information: Fatf public website Hvitvasking.no 30