LEVANGER KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING. Møtedato: Tirsdag 7. februar 2017 id: Kl. 09:00 Sted: Levanger rådhus Møterom 1119

Transkript

1 LEVANGER KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING Møtedato: Tirsdag 7. februar 2017 id: Kl. 09:00 Sted: Levanger rådhus Møterom 1119 De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den som har lovlig forfall, eller er inhabil i noen av sakene, må melde fra så snart som mulig til KomSek Trøndelag IKS. Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling. Møtet er åpent. Saksliste Sak nr. Sakstittel 001/17 Referatsaker 002/17 Orientering fra ordfører - krav og forventninger fra politisk nivå til rådmannens rapportering 003/17 Orientering fra rådmannen vedrørende internkontroll og rapportering 004/17 Orientering fra rådmannen vedrørende oppfølgingen av brukere med psykiatrisk- og/eller rusproblematikk 005/17 Orientering fra revisor - Status for arbeidet med regnskapsrevisjon 006/17 Orientering fra revisor - Status for arbeidet med forvaltningsrevisjon 007/17 Kontrollutvalgets årsrapport for /17 Kontrollutvalgets budsjett for 2017 Eventuelt Steinkjer, Hans Heieraas leder Paul Stenstuen kontrollsekretær E-post: paul.stenstuen@komsek.no Dir.tlf Mob

2 LEVANGER KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 001/17 REFERATSAKER Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 001/ Saksbehandlers forslag til vedtak 1. Referatene tas til orientering. 2. Kontrollutvalget viser til referatsak 1. Den planlagte selskapskontrollen knyttet til Innherred Renovasjon IKS. Praktiseringen av regelverket mht. selvkost på renovasjonsområdet vil gjennomgått i forbindelse med denne. Referat Nr Fra/Til Tittel på dokumentet Vedlagt/Ikke vedlagt 1 Vulusjølaget/Tomtvasslaget Henvendelse vedr sak Vedlagt 2 Levanger kommune Vedr. henvendelse om hytterenovasjon Vedlagt 3 KomRev Trøndelag IKS Rapport etter kartlegging og gjennomgang av selvkost i Levanger Vedlagt 4 Venstres kommunestyregruppe kommune Finansiering av private barnehager Vedlagt Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20 Levanger kommune v/rådmannen 7600 Levanger Deres ref.: Vår ref.: KT/RN Saksnr.: 17/32 Arkiv: O Dato: Rapport etter kartlegging og gjennomgang av selvkost i Levanger kommune KomRev Trøndelag IKS gjennomførte høsten 2016 en kartlegging av hvordan selvkost ble beregnet og behandlet i regnskapet. Vi har tatt utgangspunkt i regnskapet for Vi konsentrerte oss om de største selvkostområdene i kommunen: vann og avløp. Feiing kontrolleres via Innherred Samkommune Brann og Redning, og renovasjon/slamtømming kontrolleres i Innherred Renovasjon som leverer disse tjenestene til Levanger kommune. Vi har hatt samtaler med ansatte i kommunen som har ansvar for disse beregningene. Da vi av praktiske hensyn har kontrollert og kommenterer selvkost for 2015, kan noen av kommentarene allerede være hensyntatt, og føles som de kommer noe sent. 1 Kommunens selvkostområder Kommunestyret vedtok gebyrene innenfor selvkostområdet for 2015, i kommunestyremøte Slamtømming Tjenesten slamtømming blir utført av Innherred Renovasjon IKS. Fakturering skjer direkte fra Innherred Renovasjon til aktuelle huseiere i Levanger kommune. Det er ikke utarbeidet pliktig note på selvkostområdet slamtømming i kommunes årsregnskap for Renovasjon Tjenesten renovasjon blir utført av Innherred Renovasjon IKS. Fakturering av tjenesten skjer direkte fra Innherred Renovasjon IKS til abonnentene i Levanger kommune. Det er ikke utarbeidet pliktig note på selvkostområdet renovasjon i kommunens årsregnskap for Feiing Tjenesten feiing blir utført av Innherred Samkommune Brann og Redning. Fakturering av tjenesten til abonnentene utføres av Levanger kommune selv. Bundet fond for feiing ( Avsatt feierfond) er regnskapsført i Innherred Samkommunes balanse og er felles for både Verdal og Levanger. Det er ikke utarbeidet pliktig note på selvkostområdet feiing i kommunens årsregnskap for 2015, men selvkostnote feiing er fremlagt i Innherred Samkommunes årsregnskap. Noten i Innherred Samkommune er presentert samlet for Verdal og Levanger. KomRev Trøndelag IKS Postboks STEINKJER Telefon: Org.nr: MVA e-post: post@krt.no Hovedkontor: Steinkjer Avdelingskontor: Stjørdal, Namsos, Mosjøen og Brønnøysund

21 1.4 Vann Tjenesten vann leveres av Levanger kommune selv. Kommunestyret har vedtatt full kostnadsdekning. Selvkostregnskapet føres i en excel basert modell. Det er tre fast ansatte driftsoperatører innenfor selvkostområde vann. Felleskostnader på enhet drift og anlegg fordeles pr ansatt. Lønn og driftskostnader på enhet drift og anlegg blir fakturert og bokført som direkte kostnad. Indirekte kostnader er skjønnsmessig vurdert av økonomiavdelingen i Innherred Samkommune. Dokumentasjonen av grunnlag for beløpet kunne etter revisors vurdering vært noe bedre. Selvkostfond vann har pr en saldo på kr ,- Det er de siste årene brukt av selvkostfond, men saldo er fortsatt 27,4% av gebyrgrunnlaget for Pliktig selvkostnote vann er utarbeidet. 1.5 Avløp Tjenesten avløp leveres av Levanger kommune selv. Kommunestyret har vedtatt full kostnadsdekning. Selvkostregnskapet føres i en excel basert modell. Det er fire fast ansatte driftsoperatører innenfor selvkostområde avløp. Felleskostnader på enhet drift og anlegg fordeles pr ansatt. Lønn og driftskostnader på enhet drift og anlegg blir fakturert og bokført som direkte kostnad. Indirekte kostnader er skjønnsmessig vurdert av økonomiavdelingen i Innherred Samkommune. Dokumentasjonen av grunnlag for beløpet kunne etter revisors vurdering vært noe bedre. Selvkostfond avløp har pr en saldo på kr ,- Det er de siste årene brukt av selvkostfond, men saldo er fortsatt 27,5% av gebyrgrunnlaget for Pliktig selvkostnote avløp er utarbeidet. 1.6 Plan, byggesak og oppmåling Denne tjenesten blir utført av en egen enhet i Innherred Samkommune. Fakturering av tjenesten til innbyggerne utføres av Innherred samkommune. Bundet fond for plan, byggesak og oppmåling ( Avsatt byggesak) er regnskapsført i Innherred samkommunes balanse og er felles for både Verdal og Levanger. Saldo pr er kr Fondet har økt i senere år. Dette medfører at det for plan, byggesak og oppmåling er innkrevd høyere gebyr enn nødvendig for å oppnå selvkost i Levanger kommune. Det er ikke utarbeidet selvkostnote for denne tjenesten i kommunens årsregnskap for 2015, men selvkostnote plan og byggesak er fremlagt i Innherred Samkommunes årsregnskap. Noten i Innherred Samkommune er presentert samlet for Verdal og Levanger. KomRev Trøndelag IKS Postboks STEINKJER Telefon: Org.nr: MVA e-post: post@krt.no Hovedkontor: Steinkjer Avdelingskontor: Stjørdal, Namsos, Mosjøen og Brønnøysund

22 1.7 Kapitalkostnader På selvkosttjenester levert av eksterne leverandører, blir kapitalkostnadene beregnet i deres selvkostregnskap. Levanger kommunes kapitalkostnader på vann og avløp blir beregnet i kommunens excelbaserte modell for selvkostregnskap. Kommunen legger inn årets tilgang/avgang av anleggsmidler tilhørende hvert selvkostområde i systemet. Kommunen bruker samme avskrivningstid i selvkostregnskapet som i kommuneregnskapet. Når årets kalkylerente legges inn, blir kalkulatorisk rente på anleggsmidler, og rente på selvkostfond beregnet i systemet. 2 Revisors vurdering 2.1 Slamtømming Siden IR utarbeider KOSTRA-tall for renovasjon, regner vi med at IR også utarbeider tilsvarende på slamtømming. Dette bør innhentes og tas inn som note i årsregnskapet for senere år. Selvkostregnskap for slamtømming og pliktig note for området vil dermed framkomme i kommunens årsregnskap. Revisors vurdering er at det er usikkert om Levanger kommune har tilstrekkelig kontroll med om selvkostprinsippet følges da de ikke har mottatt noen form for selvkostregnskap fra IR. 2.2 Renovasjon Vi er kjent med at IR har utarbeider Kostra -tall for 2015 som viser selvkostregnskapet til Levanger kommune på renovasjon. Vi anbefaler at dette tas inn som note i årsregnskapet til kommunen for senere år. Selvkostregnskap for renovasjon og pliktig note for området vil dermed framkomme i kommunens årsregnskap. 2.3 Feiing For feiing er det heller ikke presentert pliktig note i årsregnskapet for På samme måte som for renovasjon/ slamtømming bør det innhentes selvkostregnskap fra enhet Brann og Redning for selvkostområdet feiing for Levanger kommune, og at dette tas inn som note. 2.4 Vann Revisors vurdering er at Levanger kommunes beregning av direkte og indirekte kostnader i hovedsak er ihht til anbefalinger i selvkostveileder. Vi anbefaler en nedgang av gebyrene på selvkostområde vann for å oppnå kostnadsdekning innenfor femårs perioden slik selvkostveileder anbefaler. 2.5 Avløp Revisors vurdering er at Levanger kommunes beregning av direkte og indirekte kostnader i hovedsak er ihht til anbefalinger i selvkostveileder. Vi anbefaler en reduksjon av gebyrene på selvkostområde avløp for å oppnå kostnadsdekning innenfor femårs perioden slik selvkostveileder anbefaler. KomRev Trøndelag IKS Postboks STEINKJER Telefon: Org.nr: MVA e-post: post@krt.no Hovedkontor: Steinkjer Avdelingskontor: Stjørdal, Namsos, Mosjøen og Brønnøysund

23 2.6 Plan, byggesak og oppmåling Revisjonen anbefaler at selvkostfondet reduseres slik at det oppnås selvkost innenfor anbefalt femårsperiode på området. Det bør innhentes selvkostregnskap for plan og byggesak for Levanger kommune fra samkommunen, og dette tas inn som note. 2.7 Kapitalkostnader Levanger kommune benytter riktig grunnlag for beregning av kapitalkostnader. Avskrivninger er ihht selvkostveileder. Kommunen benytter anbefalt rentesats ved beregning av kalkulatoriske renter og ved renteberegning av selvkostfond. 3 Konklusjon Vi vil anbefale at gebyrene på plan og byggesak, vann og avløp reguleres for å oppnå kostnadsdekning innenfor anbefalte femårsperiode. Levanger kommune bør for fremtiden utarbeide pliktig selvkostnote for slamtømming, renovasjon, feiing, plan og byggesak. Når det gjelder Innherred Renovasjon IKS er det vedtatt at KomRev Trøndelag IKS skal utføre selskapskontroll med oppstart i 4. kvartal Dette vil medføre en grundig gjennomgang av selskapets vurderinger vedrørende selvkost på renovasjon og slamtømming. Vi har derfor ikke gått nærmere inn på disse områdene nå. Knut Tanem Oppdragsansvarlig revisor Rune Ness Hovedrevisor Kopi: Økonomisjef Arnstein Kjeldsen Fagansvarlig Regnskap Per Erik Garli Enhetsleder kommunalteknikk Øyvind Nybakken Fagansvarlig vann og avløp Geir J Larsen Kontrollutvalget i Levanger kommune v/komsek Trøndelag IKS KomRev Trøndelag IKS Postboks STEINKJER Telefon: Org.nr: MVA e-post: post@krt.no Hovedkontor: Steinkjer Avdelingskontor: Stjørdal, Namsos, Mosjøen og Brønnøysund

24 Venstres kommunestyregruppe v/ gruppeleder Karl M. Buchholdt Gamle Kongeveg 20C 7604 Levanger Levanger kontrollutvalg Levanger Finansiering av private barnehager Fra og med 1. januar 2011 overtok kommunene ansvaret for finansiering av kommunale og ikke-kommunale barnehager. Kommunene har videre plikt til å yte tilskudd til drift av ikkekommunale barnehager, på bakgrunn av regnskap i de kommunale barnehagene. Siden kommunene overtok ansvaret for denne finansieringen, har det i Levanger kommune vært store problemer med å regne ut hva som er riktige tilskudd til de private barnehagene. I perioden 2011 til dags dato har det vært gjentatte eksempler på at Levanger kommune ikke har hatt korrekte utregninger i forhold til denne sektoren, som eksempel kan det nevnes at Levanger formannskap 11. januar behandlet en sak om nye tilskuddssatser for barnehagene for 2017, da tilskuddssatsen for året 2017 (som ble vedtatt i oktober 2016) var feil. Samme problematikk i tilknytning til finansiering av barnehagesektoren har også vært et gjennomgående tema i tidligere år. Det har siden 2011 vært gjentatte feil i beregningsgrunnlaget, det vil si at ikke alle kostnader i de kommunale barnehagene har blitt tatt med. Kommunen strever også med å kunne dokumentere sine kostnader, slik forskriften krever. Levanger Venstres kommunestyregruppe ber derfor Levanger kontrollutvalg ta en gjennomgang av Levanger kommunes rutiner i forhold til beregningene av kommunens tilskudd til barnehagesektoren, samt skissere eventuelle forbedringspunkter i forhold til de styringsredskapene kontrollutvalget måtte besitte. Vi er videre kjent med at kontrollutvalget behandlet en lignende sak i juni Med vennlig hilsen Karl M. Buchholdt Gruppeleder for Levanger Venstre Telefon

25

26 SAK 002/17 ORIENTERING FRA ORDFØRER - KRAV OG FORVENTNINGER FRA POLITISK NIVÅ TIL RÅDMANNENS RAPPORTERING Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 002/ Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollutvalget tar den gitte informasjon til orientering Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg 1. Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) 2. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 3. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner Saksopplysninger Kontrollutvalget har anmodet ordføreren om en orientering om krav og forventninger fra politisk nivå til rådmannens rapportering Orienteringen vil bli gitt i møte. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær

27 SAK 003/17 ORIENTERING FRA RÅDMANNEN VEDRØRENDE INTERNKONTROLL OG RAPPORTERING Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 003/ Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollutvalget tar den gitte informasjon til orientering Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg 1. Kontrollutvalgets årsplan for Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) 3. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 4. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner Saksopplysninger I kontrollutvalgets årsplan er det satt av tid til en orientering fra rådmannen vedrørende internkontroll og rapportering. Kommunene har i motsetning til virksomheter i privat sektor til formål å produsere ulike tjenester og å fylle bestemte funksjoner, og ikke å oppnå et økonomisk resultat. Dette faktum bør gjenspeiles i rapporteringen i alle ledd. Rapporteringen bør derfor fokusere på måloppnåelse mht. kommunens formål, oppfølging av vedtak og etterlevelse av lov og forskrift. Budsjettkontrollen vil for øvrig i denne sammenheng være kontroll med hvorvidt kommunestyrets budsjettvedtak etterleves. Administrasjonens måloppnåelse, samt administrasjonens oppfølging av vedtak og etterlevelse av lov og forskrift mv. er rådmannens ansvar. Jf. kommunelovens 23 nr. 2. Rådmannen har ansvar for å 1. påse at de saker som legges fram for folkevalgte organer, er forsvarlig utredet, og at vedtak blir iverksatt, og 2. sørge for at administrasjonen drives i samsvar med lover, forskrifter og overordnede instrukser, og 3. sørge for at administrasjonen er gjenstand for betryggende kontroll (internkontroll) Rådmannens primære verktøy for å sikre etterlevelse av sine plikter som rådmann er hans internkontroll. Målene for enhver internkontroll vil bl.a. være:

28 Målrettet og effektiv drift Pålitelig og tidsriktig rapportering Overholdelse av vedtak, lover og regler mv. Pålitelig og tidsriktig rapportering er en forutsetning for en tilfredsstillende internkontroll. Det er også en forutsetning at rapporteringen gir tilstrekkelig styringsinformasjon. Rådmannen er videre forpliktet til å sørge for at avvik (manglende etterlevelse) blir avdekket og korrigert innen rimelig tid (internkontroll). En kan imidlertid ikke utelukke at det vil kunne forekomme avvik fordi de gitte rammer ikke tillater full etterlevelse. Det er da viktig at dette dokumenteres og rapporteres videre oppover i styringslinjen. Orienteringen vil bli gitt i møte. Vurdering Kontrollutvalget bør i sitt arbeid forsikre seg om at kommunen har en godt fungerende internkontroll, slik som forutsatt i lovverket. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær 2

29 SAK 004/17 ORIENTERING FRA RÅDMANNEN VEDRØRENDE OPPFØLGINGEN AV BRUKERE MED PSYKIATRISK- OG/ELLER RUSPROBLEMATIKK Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 004/ Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollutvalget tar den gitte informasjon til orientering Vedlegg Forsvarlige helse- og omsorgstjenester (foilsett), Statens helsetilsyn Ikke trykte vedlegg 1. Kontrollutvalgets årsplan for Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) 3. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 4. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner Saksopplysninger I kontrollutvalgets årsplan er det satt av tid til en orientering fra rådmannen vedrørende oppfølgingen av brukere med psykiatrisk- og/eller rusproblematikk. Kommunens ansvar etter Helse- og omsorgstjenesteloven omfatter alle pasient- og brukergrupper, herunder personer med somatisk eller psykisk sykdom, skade eller lidelse, rusmiddelproblem, sosiale problemer eller nedsatt funksjonsevne, jf. Helse- og omsorgstjenesteloven 3-1. Helse- og omsorgstjenesteloven 4-1 fastsetter videre at tjenestene skal være forsvarlige. Det at tjenestene skal være forsvarlige innebærer at overordnede myndigheter har hjemmel til å overprøve kommunens skjønnsutøvelse. Forskrift om ledelse og kvalitetsforbedring i helse- og omsorgstjenesten utdyper kommunens plikt til å planlegge, gjennomføre, evaluere og korrigere virksomheten, slik at tjenestenes omfang og innhold er i samsvar med krav fastsatt i lov eller forskrift. Det stilles ofte spørsmål ved hva er forsvarlig, jf. forsvarlighetskravet i lovens 4-1. Jeg vedlegger derfor et foilsett utarbeidet av Helsetilsynet. (22. oktober 2013) Det er derfor spesielt 2 temaer som har særlig interesse:

30 1. Tjenestetilbud 2. Styringssystem, internkontroll og kvalitetsutvikling Orienteringen vil bli gitt i møte. Vurdering Kontrollutvalget bør i sitt arbeid forsikre seg om at kommunen arbeider godt, målrettet og etter faglig begrunnede kvalitetsmål, slik som forutsatt i lovverket. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær 2

31 Fylkesmannen i Sogn og Fjordane: Nettverkssamling for ledere i helse- og omsorgstjenestene Forsvarlige helse- og omsorgstjenester: Hva ser Helsetilsynet etter? Hva finner vi? Seniorrådgiver Richard H Knoff, Statens helsetilsyn Førde, 22. oktober

32 Tema for dagen Hva er tilsyn? Hva mener vi med forsvarlighet? Forsvarlig faglig praksis Forsvarlig organisering og styring Holder helse- og omsorgstjenestene mål? Funn fra flerårig landsomfattende tilsyn med kommunale tjenester til eldre Er kvalitet og pasientsikkerhet under forsvarlig styring hos oss? Richard H Knoff 2013 Hva er tilsyn? Tilsyn = lovlighetskontroll Tilsynet skal bidra til sikkerhet, kvalitet og forsvarlighet og forebygge at svikt og feil gjentas Richard H Knoff

33 Jf pasientrettighetsloven, helsepersonelloven, helse- og omsorgstjenesteloven, lov om sosiale tjenester i Nav, spesialisthelsetjenesteloven Hvilke krav stiller lovverket? Befolkningen skal få tilstrekkelige tjenester av forsvarlig kvalitet når det er behov for det Tjenesteleverandører skal ha et internkontrollsystem som sikrer at virksomheten drives i samsvar med regelverket svikt i tjenesteytingen forebygges Helsepersonell skal opptre faglig forsvarlig gi omsorgsfull hjelp samarbeide med andre om nødvendig Richard H Knoff 2013 Tema for dagen Hva er tilsyn? Hva mener vi med forsvarlighet? Forsvarlig faglig praksis Forsvarlig organisering og styring Holder helse- og omsorgstjenestene mål? Funn fra flerårig landsomfattende tilsyn med kommunale tjenester til eldre Er kvalitet og pasientsikkerhet under forsvarlig styring hos oss? Richard H Knoff

34 Forsvarlighet i kommunale helse- og omsorgstjenester Prop. 91 L ( ) Lov om kommunale helse- og omsorgstjenester Helse- og omsorgstjenester som tilbys eller ytes skal være forsvarlige Kommunen skal tilrettelegge tjenestene slik at den enkelte pasient eller bruker gis et helhetlig og koordinert helse- og omsorgstjenestetilbud den enkelte pasient eller bruker gis et verdig tjenestetilbud den kommunale helse- og omsorgstjenesten og personellet som utfører tjenestene blir i stand til å overholde sine lovpålagte plikter tilstrekkelig fagkompetanse sikres i tjenestene Richard H Knoff 2013 Forsvarlighet må presiseres Prop. 91 L ( ) Lov om kommunale helse- og omsorgstjenester Kravet om forsvarlighet er en rettslig standard: Innholdet bestemmes av normer utenfor loven Forsvarlighetskravet for helse- og omsorgstjenesten er forankret i anerkjent fagkunnskap faglige retningslinjer allmenngyldige ldi samfunnsetiske normer Innholdet i forsvarlighetskravet endrer seg dermed også i takt med utviklingen av fagkunnskap og endringer i verdioppfatninger Richard H Knoff

35 Forsvarlighetskravet en "minimumsstandard"? Prop. 91 L ( ) Lov om kommunale helse- og omsorgstjenester Kjernen i forsvarlighetskravet: Normer som beskriver hvordan tjenestene bør være = god praksis Normene danner samtidig utgangspunkt for å fastlegge hvor grensen mot det uforsvarlige går: Hvor store avvik fra god praksis kan aksepteres før tjenesten blir uforsvarlig? Mellom god praksis og forsvarlighetskravets nedre grense vil det være rom for at kommunen kan utøve skjønn Richard H Knoff 2013 Forsvarlighet: Hvor går grensen? VURDERING Beste praksis Alminnelig god praksis REAKSJON Kanskje: "Tilsynsmyndigheten har merket seg at " Forsvarlig, men kan/bør forbedres Uforsvarlig "Merknad"? "Avvik" (lovbrudd) Richard H Knoff

36 Et utgangspunkt: Forskrift om kvalitet i pleie- og omsorgstjenestene Forsvarlige tjenester til eldre Formål: Ivaretakelse av grunnleggende behov Respekt for egenverd, livsførsel og selvbestemmelsesrett Grunnkrav: Tjenester i tilstrekkelig omfang til rett tid Helhetlig, samordnet og fleksibelt tjenestetilbud med kontinuitet, forutsigbarhet og trygghet Medvirkning i planlegging, medbestemmelse i utførelse Eksempler på grunnleggende behov: Tilstrekkelig næring, variert kosthold, personlig hygiene og naturlige funksjoner Sosial kontakt, fellesskap, aktivitet, normal døgnrytme, ro og privatliv Nødvendig medisinsk undersøkelse, behandling, rehabilitering, tilpasset hjelp i dagliglivet, pleie og omsorg, En verdig livsavslutning Richard H Knoff 2013 Eksempel på forsvarlighetskrav: Tvungen somatisk helsehjelp i sykehjem Sikrer kommunen at pasienters motstand mot helsehjelp blir identifisert og pasienters samtykkekompetanse blir vurdert? Sikrer kommunen at tillitskapende tiltak forsøkes før tvungen helsehjelp gjennomføres? Sikrer kommunen at det gjøres helsefaglige vurderinger av om den aktuelle helsehjelpen kan gjennomføres med tvang? Fare for vesentlig skade? Nødvendig helsehjelp? Forholdsmessighet? Richard H Knoff

37 Tema for dagen Hva er tilsyn? Hva mener vi med forsvarlighet? Forsvarlig faglig praksis Forsvarlig organisering og styring Holder helse- og omsorgstjenestene mål? Funn fra flerårig landsomfattende tilsyn med kommunale tjenester til eldre Er kvalitet og pasientsikkerhet under forsvarlig styring hos oss? Richard H Knoff 2013 Forsvarlighet gjennom styring og ledelse Prop. 91 L ( ) Lov om kommunale helse- og omsorgstjenester Kravet til forsvarlighet rettet mot virksomheter sammenfaller langt på vei med kravet til internkontroll og til systematisk arbeid for å ivareta pasientsikkerhet og kvalitet Ledelsen må gjennomføre organisatoriske og systemmessige tiltak som gjør det mulig for helsepersonellet å oppfylle plikten til forsvarlig yrkesutøvelse Richard H Knoff

38 Organisering: Ingen modellkrav! Kommunene står fritt til å velge organisasjonsmodell og styringsstruktur men de må oppfylle kravene til styringssystem fastsatt i Forskrift om internkontroll i sosial- og helsetjenesten (2002) Richard H Knoff 2013 Krav til internkontroll: Forskriftens 4 Jf tilsynsloven, helsepersonelloven, helse- og omsorgstjenesteloven, lov om sosiale tjenester i Nav, spesialisthelsetjenesteloven TYDELIG ANSVAR a) Beskrivelser av oppgaver, mål og ansvar b) Tilgang til regelverket SOLID KUNNSKAPSGRUNNLAG c) Kompetente ansatte d) Medvirkning utnyttelse av kunnskap e) Bruk av pasienterfaringer i SYSTEMATISK ARBEID MED RISIKO OG SVIKT f) Oversikt over risikoforhold g) Tiltak for avdekking, oppretting og forebygging h) Overvåking og kontinuerlig forbedring Richard H Knoff

39 To hovedspørsmål ved tilsyn Svikt, eller fare for svikt? Internkontroll som fungerer? Det skal ikke være tilfeldig at det gis forsvarlige tjenester! Richard H Knoff 2013 Tema for dagen Hva er tilsyn? Hva mener vi med forsvarlighet? Forsvarlig faglig praksis Forsvarlig organisering og styring Holder helse- og omsorgstjenestene mål? Funn fra flerårig landsomfattende tilsyn med kommunale tjenester til eldre Er kvalitet og pasientsikkerhet under forsvarlig styring hos oss? Richard H Knoff

40 Eldretilsynet : Tema, metode og omfang Tilsynstema Hvem og hvordan Hvor mange Utredning og oppfølging av demente utenfor institusjon Legemiddelhåndtering og -behandling i og utenfor institusjon Rehabilitering i sykehjem Systemrevisjon i kommunen Tilsyn med fastleger Systemrevisjon i kommunen Tilsyn med fastleger "Sjølmeldingstilsyn" Systemrevisjon i kommunen Forebygging/behandling av underernæring Tildeling av avlastning og noen temaer til Systemrevisjon i kommunen Stikkprøver saksbehandling Uanmeldt tilsyn Systemrevisjon i kommunen Richard H Knoff 2013 Eldretilsynet : Tallenes tale 2010: 340 tilsyn gjennomført i over 200 kommuner/bydeler Lovbrudd påvist i to tredjedeler 2011: 220 tilsyn gjennomført i over 150 kommuner/bydeler Lovbrudd påvist i to tredjedeler Richard H Knoff

41 Men er dette Norge i dag? Tilsyn er ikke forskning! Vi går dit hvor vi regner med å finne svakheter: Tilsynstemaer velges ut etter en risikovurdering Fylkesmennene passer på å få med kommuner og foretak hvor det kan være forbedringsbehov Bildet tilsynet gir, er ikke representativt men egnet til å avdekke feil og risiko som må tas alvorlig og vi besøkte nær 75 % av kommunene i Richard H Knoff 2013 Demens og legemidler: Funn i Demens e fanges ikke opp Uklare ansvarsforhold; mangelfull informasjonsutveksling Mangel på faglig kompetanse og opplæring av personell Ikke innarbeidet praksis som sikrer at brukere med demenssykdom blir identifisert og fulgt opp For lite kontinuitet og forutsigbarhet, svakt samarbeid med fastlegene Legemiddelhåndteringen g er ikke trygg nok Uklarhet om lederansvar for legemiddelhåndteringen Uklarheter omkring prosedyrer og rutiner For svak opplæring av personell som deler ut legemidler Feil og nesten-feil ikke godt nok håndtert lite risikotenkning Richard H Knoff

42 Ernæring og rehabilitering: Funn i For svak kunnskap om ernæring Mange steder mangler innarbeidet praksis for å oppdage dem som er underernært eller står i fare for å bli det Mangelfull skriftlig nedtegning Ikke gode nok ordninger for å følge opp igangsatte tiltak For svak opplæring av personell, ikke oversikt over farer for svikt Svakt tverrfaglig g samarbeid om rehabilitering Rutiner for tverrfaglig samarbeid mangler, eller er ikke innarbeidet For svak medvirkning av lege og fysioterapeut Mangelfull og uoversiktlig dokumentasjon; igangsatte tiltak blir ikke evaluert For svak opplæring av personell Richard H Knoff 2013 Avlastning: Funn i Mangelfull saksbehandling ved avlastningsbehov Manglende eller mangelfull kartlegging og vurdering pårørendes omsorgsbyrde, situasjon og behov for avlastning Vedtak med mangelfulle begrunnelser Standardavslag uten individuell vurdering Vedtak hjemlet i galt lovverk; korttidsopphold vs avlastning Richard H Knoff

43 Tema for dagen Hva er tilsyn? Hva mener vi med forsvarlighet? Forsvarlig faglig praksis Forsvarlig organisering og styring Holder helse- og omsorgstjenestene mål? Funn fra flerårig landsomfattende tilsyn med kommunale tjenester til eldre Er kvalitet og pasientsikkerhet under forsvarlig styring hos oss? Richard H Knoff 2013 Krav til internkontroll: Forskriftens 4 Jf tilsynsloven, helsepersonelloven, helse- og omsorgstjenesteloven, lov om sosiale tjenester i Nav, spesialisthelsetjenesteloven TYDELIG ANSVAR a) Beskrivelser av oppgaver, mål og ansvar b) Tilgang til regelverket SOLID KUNNSKAPSGRUNNLAG c) Kompetente ansatte d) Medvirkning utnyttelse av kunnskap e) Bruk av pasienterfaringer i SYSTEMATISK ARBEID MED RISIKO OG SVIKT f) Oversikt over risikoforhold g) Tiltak for avdekking, oppretting og forebygging h) Overvåking og kontinuerlig forbedring Richard H Knoff

44 Til diskusjon: Kan vi kjenne oss igjen i funnene fra eldretilsynet? Hvor ligger vi best an hjemme hos oss Tydelig ansvar? Solid kunnskapsgrunnlag? Systematisk arbeid med risiko og svikt? Og hvor har vi størst forbedringsbehov? Richard H Knoff 2013 Systematisk kvalitetsarbeid er nødvendig Å sørge for forsvarlige tjenester er en kontinuerlig prosess virksomheten må arbeide systematisk med kvalitetsforbedring: Det kan komme nye faglige retningslinjer eller annen ny fagkunnskap som ledelsen må vurdere og innarbeide Det vil regelmessig oppstå endringer i brukeres tjenestebehov og bemanningen i kommunen Kommunen bør sørge for at tilsynsfunn ved ett tjenestested benyttes som utgangspunkt for egenkontroll ved andre: Innenfor kommunen På tvers av kommunegrenser Richard H Knoff

45 Sikrer kommunen god ledelse? Har kommunen definert hva god ledelse består i? Er de krav som følger av IK-ansvaret, dekket? Hvordan formidles kravene til lederne? Hvordan konstaterer man at lederne lever opp til kravene? (Medarbeiderundersøkelser, 360 graders evaluering ) Formidles funnene tilbake til ledere og medarbeidere? Stilles det krav om tiltak og rapportering? Får det noen konsekvenser om en leder ikke fyller rollen som forutsatt? Får man noe igjen for å være en god leder? Richard H Knoff 2013 Ledere som vil lære av feil Velg ikke "uhell" og "menneskelig svikt" som forklaring! Men spør: Har vi sørget for klare ansvarsforhold? Drar vi nytte av synspunkter og erfaringer fra ansatte, brukere og pårørende? Jobber vi systematisk med å forebygge, avdekke og rette opp feil og mangler? Richard H Knoff

46 SAK 005/17 ORIENTERING FRA REVISOR - STATUS FOR ARBEIDET MED REGNSKAPSREVISJON Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 005/ Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollutvalget tar den gitte informasjon til orientering Vedlegg Brev, datert , til administrasjonen vedr. kartlegging og gjennomgang av selvkostområdene - KomRev Trøndelag IKS Ikke trykte vedlegg 1. Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) 2. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 3. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner Saksopplysninger Kontrollutvalget skal påse at det føres betryggende revisjon med kommunens regnskaper. Revisor vil gi en statusrapport for revisjonsarbeidet i møte. Vurdering Saken sees som et ledd i kontrollutvalgets oppfølging av og med revisor. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær

47 SAK 006/17 ORIENTERING FRA REVISOR - STATUS FOR ARBEIDET MED FORVALTNINGSREVISJON Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 006/ Saksbehandlers forslag til vedtak 1. Kontrollutvalget tar den gitte informasjon til orientering. 2. Kontrollutvalget godkjenner revisors forslag til revidering av prosjektplanen for det bestilte prosjektet på oppvekstområdet. Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg 1. Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) 2. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 3. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner Saksopplysninger Kontrollutvalget skal også påse at det føres kontroll med at den økonomiske forvaltning foregår i samsvar med gjeldende bestemmelser og vedtak, og at det blir gjennomført systematiske vurderinger av økonomi, produktivitet, måloppnåelse og virkninger ut fra kommunestyrets vedtak og forutsetninger (forvaltningsrevisjon). Revisor har lagt fram et forslag til revidert prosjektplan for det bestilte prosjektet på oppvekstområdet, Se vedlegg. Revisor vil gi en statusrapport for revisjonsarbeidet i møte. Vurdering Saken sees som et ledd i kontrollutvalgets oppfølging av og med revisor. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær

48 Kontrollutvalget i Levanger kommune v/komsek Trøndelag IKS Postboks STEINKJER Deres ref.: Vår ref.: JNE Saksnr.: 16/ Arkiv: O Dato: Rapportering til kontrollutvalget status arbeid med forvaltningsrevisjonsprosjekt pr Status Revisjonsprosjekt: 1. PROSJEKTPLAN: Iverksatt Prosjektplan vedtatt sak 035/16 Problemstilling Ikke en endring av selve problemstillingen men utvalget/avgrensningen: «4. I hvilken grad har kommunen etablert et tverrfaglig samarbeid som ivaretar tidlig innsats mot læringsutfordringer? Prosjektets problemstilling 4 vil se på det tverrfaglige samarbeidet mellom barnevernet og PP-tjenesten, men vil ikke omhandle foreldresamarbeidet» Vår vurdering etter oppstartsmøtet er at helsestasjonen i større grad enn barnevernet er involvert i prosessen med tidlig innsats. Vi ønsker dermed at helsestasjonen tas inn isteden for barnevernet. Endret problemstilling «4. I hvilken grad har kommunen etablert et tverrfaglig samarbeid som ivaretar tidlig innsats mot læringsutfordringer? Prosjektets problemstilling 4 vil se på det tverrfaglige samarbeidet barnehagene og skolene har med helsestasjonen og PPtjenesten, men vil ikke omhandle foreldresamarbeidet» Vi har i tillegg til å endre enhet for utvalget omformulert ordlyden i problemstillingen. KomRev Trøndelag IKS Postboks STEINKJER Telefon: Org.nr: MVA e-post: post@krt.no Hovedkontor: Steinkjer Avdelingskontor: Stjørdal, Namsos, Mosjøen og Brønnøysund

49 Kilder til revisjonskriterier Nye kilder til revisjonskriterier 2. GJENNOMFØRING Oppstartsmøte Datainnsamling Verifisering Høring Behandling KU Kommunenes helsefremmende og forebyggende arbeid i helsestasjons- og skolehelsetjenesten. Veileder til forskrift av 3.april 2003 nr. 450 Vi har gjennomført oppstartsmøte med kommunen hvor både kommunalsjef oppvekst, seniorrådgiver for grunnskole, fagleder PPT, fagleder helsestasjon og skolehelsetjenesten og enhetsleder barnevern var tilstede. Da vi gjør endringer i utvalget er det behov for å endre kilder til revisjonskriterier. Ny kilde til revisjonskriterier er veileder utarbeidet av helsedirektoratet På grunn av fravær med mere har det tatt tid å verifisere referatet. Tilbakemelding på dette er ventet innen 7. februar. 3. ANNET KomRev Trøndelag IKS Postboks STEINKJER Telefon: Org.nr: MVA e-post: post@krt.no Hovedkontor: Steinkjer Avdelingskontor: Grong, Levanger, Namsos og Sør-Helgeland

50 SAK 007/17 KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT FOR 2016 Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 007/ Kommunestyret Saksbehandlers forslag til vedtak 1. Det fremlagte forslag til Kontrollutvalgets årsrapport for 2016 vedtas som kontrollutvalgets årsrapport for Årsrapporten oversendes kommunestyret. Saksbehandlers forslag til innstilling til kommunestyret Kommunestyret tar Kontrollutvalgets årsrapport for 2016 til orientering. Vedlegg Forslag til kontrollutvalgets årsrapport for Ikke trykte vedlegg 1. Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) 2. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 3. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner Saksopplysninger Kontrollutvalget er kommunestyrets hjelpeorgan til å føre det løpende tilsyn og kontroll med forvaltningen. Det er derfor viktig at kommunestyret blir holdt tilstrekkelig orientert om utvalgets arbeid. I merknadene til 4 i Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner heter det at Utvalget rapporterer til kommunestyret når det er viktig at dette blir holdt orientert og gitt mulighet til å drøfte eventuelle tiltak. Dette er det for enkeltsaker over tid etablert fast praksis på. For øvrig blir alle møteinnkallinger med saksdokumenter sendt ordføreren da denne har møteog talerett i kontrollutvalgets møter. Dette fungerer som en informasjon til det politiske miljøet. Møteinnkallinger med saksdokumenter sendes for øvrig også til rådmannen. I tillegg har utvalget funnet det formålstjenlig å sende møteprotokollene etter hvert møte til både ordfører og rådmann. Dette i den hensikt å gi løpende orientering om alle saker som har vært til behandling i utvalget. Ut fra tidligere praksis er det også for 2016 naturlig å avgi en årsrapport om kontrollutvalgets virksomhet til kommunestyret. Vurdering

51 Kontrollutvalget anbefales å vedta det fremlagte forslag som kontrollutvalgets årsrapport for Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær 2

52 Levanger kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsrapport for 2016 til kommunestyret Vedtatt av kontrollutvalget i møte den Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon E post: post@komsek.no Web:

53 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 INNLEDNING KONTROLLUTVALGETS VIRKSOMHET I MØTER BEHANDLING AV KOMMUNENS REGNSKAPER FORVALTNINGSREVISJON SELSKAPSKONTROLL GJENNOMGANG AV MØTEPROTOKOLLER KONTROLLUTVALGETS OPPFØLGING AV REVISOR ORIENTERING FRA ORDFØREREN ORIENTERING FRA KOMMUNENS ADMINISTRASJON ORIENTERING FRA ANDRE BEFARINGER/BESØK AVSLUTNING... 5 VEDLEGG - OVERSIKT OVER KONTROLLUTVALGETS SAKER I KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT FOR 2016 SIDE 2 AV 7

54 1 INNLEDNING Kontrollutvalget har som oppgave å føre den løpende kontroll og tilsyn med den kommunale forvaltning på vegne av kommunestyret, jf. kommunelovens kap. 12 med forskrifter. Kontrollutvalget kan i prinsippet ta opp et hvert forhold ved kommunens virksomhet så lenge det kan defineres som kontroll og tilsyn, men kan ikke overprøve politiske prioriteringer som er foretatt av kommunens folkevalgte organer. For nærmere informasjon om kontrollutvalgets hjemmel og mandat, viser en til kontrollutvalgets årsplan. Kommunestyret valgte i møtet den kontrollutvalg bestående av 5 faste medlemmer og 6 varamedlemmer i prioritert rekkefølge for perioden Faste medlemmer Varamedlemmer Navn Funksjon Navn Rekkefølge Hans Heieraas Leder Gerd Haugberg 1 Asbjørn Folkvord Nestleder John Grønli 2 Anne Grete Hojem Medlem Gerd T. Heggdal 3 Johan Fossan Medlem Solfrid Irene Voldseth 4 Mette Jørstad Medlem Anders Dalane 5 Sverre Ronglan 6 Hans Heieraas sitter i kommunestyret. Mette Jørstad er varamedlem til kommunestyret. 2 KONTROLLUTVALGETS VIRKSOMHET I MØTER Kontrollutvalget har i 2016 holdt 6 møter, og behandlet 36 saker, se vedlegg. Til sammenligning var tilsvarende tall for 2015, 7 møter og 34 saker. Kontrollutvalgets møter er åpne. Møtene har likevel vært lukket under behandling av saker underlagt lovpålagt taushetsplikt. Kommunens revisor benytter seg rutinemessig av sin møte- og talerett i kontrollutvalgets møter. 2.2 BEHANDLING AV KOMMUNENS REGNSKAPER Kontrollutvalget avga uttalelse til årsregnskapet for årsregnskapet for Trønderhallen Levanger KF for 2015 og til årsregnskap og årsrapport for Levanger kommune for Jf. sakene 9 og 10/16. Saksgangen ved behandlingen av kommunens regnskaper er forøvrig regulert i kommuneloven med tilhørende forskrifter. Kontrollutvalgets uttalelser skal foreligge før formannskapet avgir sin innstilling til kommunestyret, slik at formannskapet kan ta disse uttalelsene i betraktning ved sine innstillinger. KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT FOR 2016 SIDE 3 AV 7

55 2.3 FORVALTNINGSREVISJON Gjeldende plan for forvaltningsrevisjon ble behandlet av kontrollutvalget i møte den , sak 18/16. Kontrollutvalget avga slik innstilling til kommunestyret: 1. Kommunestyret godkjenner plan for forvaltningsrevisjon for Levanger kommune , med slik prioritering av prosjekter: a. Omorganisering og arbeidsmiljø innen pleie og omsorg, med fokus på utvikling av tjenestetilbudet overfor brukerne. b. Samhandling for tidlig innsats innen oppvekstområdet. c. Implementeringen av regler og rutiner, herunder intern kontroll. 2. Kommunestyret gir kontrollutvalget selv myndighet til å gjøre endringer i planperioden. Kommunestyret sluttet seg enstemmig til kontrollutvalgets innstilling den , sak 45/16. Prosjektene (a. og b.) er igangsatt og en forventer prosjektrapportene i løpet av første halvår SELSKAPSKONTROLL Gjeldende plan for selskapskontroll ble behandlet av kontrollutvalget i møte den , sak 19/16. Kontrollutvalget avga slik innstilling til kommunestyret: 1. Kommunestyret godkjenner plan for selskapskontroll for Levanger kommune , med slik prioritering av prosjekter. a) Innherred Renovasjon IKS b) Levanger Fritidspark AS 2. Kommunestyret gir kontrollutvalget selv myndighet til å gjøre endringer i planperioden. Kommunestyret sluttet seg enstemmig til kontrollutvalgets innstilling den , sak 46/ GJENNOMGANG AV MØTEPROTOKOLLER Revisor foretar en gjennomgang av møteprotokoller fra kommunestyret, formannskapet og driftskomiteen etter oppdrag fra kontrollutvalget. Hensikten med denne gjennomgangen er å påse at saksframlegg og vedtak i saker av vesentlig økonomisk betydning er i tråd med lov, forskrift, regelverk og overordnede planer. Med mindre det blir avdekket forhold som kontrollutvalget bør følge opp nærmere, tas revisors rapportering som et ledd i revisors statusrapportering til kontrollutvalget. Kontrollutvalget har ikke mottatt særskilt rapport etter revisors gjennomgang av møteprotokoller. 2.6 KONTROLLUTVALGETS OPPFØLGING AV REVISOR Kontrollutvalgets sekretariat har faste møter med revisjonen, der revisjonen orienterer om sitt arbeid. Sekretariatet har fullt innsyn i revisjonens arbeidspapirer, slik at en kan forsikre seg om at revisjonsarbeidet foregår i samsvar med god revisjonsskikk. Referat fra disse møtene legges frem for kontrollutvalget. Utvalget har også blitt holdt orientert om revisjonsstrategi og status for revisjonsarbeidet. KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT FOR 2016 SIDE 4 AV 7

56 Oppdragsansvarlige revisorer skal årlig avgi erklæring om sin uavhengighet, jfr. forskrift om revisjon 15. Disse ble forelagt kontrollutvalget i møtet den , sakene 22 og 23/ ORIENTERING FRA ORDFØREREN Ordføreren orienterte kontrollutvalget om kommunens arbeid med å utarbeide nytt etisk reglement (sak 29/16) 2.8 ORIENTERING FRA KOMMUNENS ADMINISTRASJON Kommunens administrasjon har orientert om aktuelle forhold knyttet til de kommunale årsregnskaper og årsberetning (sak 10/16) rådmannens tilbake rapportering til kommunestyret mht. status for kommunestyrets vedtak (sak 11/16) rådmannens oppfølging av rapporten "Forvaltningsrevisjon - økonomisk internkontroll" (sak 15/16) uttalelsen fra Sivilombudsmannen (sak 16/16) Arbeidsmiljø og sykefravær (sak 17/16) kommunens økonomi (sak 21/16) arbeidet med eierskapsforvaltning og eiermelding (sak 30/16) 2.9 ORIENTERING FRA ANDRE Aktuelle forhold knyttet årsregnskap og årsberetning for Trønderhallen Levanger KF for 2015 (sak 9/16) 3.0 BEFARINGER/BESØK Kontrollutvalget ser besøk ved kommunens virksomheter som svært nyttig for å kunne gjøre seg bedre kjent med kommunens virksomhet. Kontrollutvalget avla LevaFro AS et besøk i I etterkant av besøket ble det utarbeidet et notat som ble sendt kommunestyret til orientering. 4.0 AVSLUTNING Kontrollutvalget er valgt av kommunestyret - som har det øverste ansvaret - for på dets vegne å føre tilsyn med øvrige folkevalgte organer og administrasjonen. I praksis blir forhold som kontrollinstansen avdekker, løst på lavest mulig nivå, og bare unntaksvis formelt rapportert til kommunestyret. Den årlige meldingen er derfor viktig informasjon om det tilsyn kontrollutvalget utøver på vegne av kommunestyret. Kontrollutvalget vurderer allikevel fortløpende hvilke saker og hvilken informasjon som bør presenteres for kommunestyret. KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT FOR 2016 SIDE 5 AV 7

57 Kontrollutvalget ser positivt på innspill fra kommunestyret i form av forslag på oppgaver det vil være ønskelig at kontrollutvalget ser nærmere på. Levanger Hans Heieraas leder Asbjørn Folkvord nestleder Anne Grete Hojem Johan Fossan Mette Jørstad KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT FOR 2016 SIDE 6 AV 7

58 VEDLEGG - OVERSIKT OVER KONTROLLUTVALGETS SAKER I 2016 Møtedato Sak nr. Sakstittel /16 Referatsaker 002/16 Skifte av oppdragsansvarlig regnskapsrevisor 003/16 Rapport etter forbundsbasert kvalitetskontroll 004/16 Plan for forvaltningsrevisjon - status for arbeidet 005/16 Kontrollutvalgets årsrapport for /16 Kontrollutvalgets budsjett for 2016 Eventuelt 007/16 Referatsaker 008/16 Orientering fra revisor - kommunalt regnskap og kommunal revisjon 009/16 Kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskapet 2015 for Trønderhallen Levanger KF 010/16 Kontrollutvalgets uttalelse til Levanger kommunes årsregnskap for /16 Orientering fra rådmannen vedrørende rådmannens tilbake rapportering til kommunestyret mht. status for kommunestyrets vedtak 012/16 Plan for forvaltningsrevisjon - status for arbeidet 013/16 Plan for selskapskontroll - status for arbeidet Eventuelt 014/16 Referatsaker 015/16 Orientering fra rådmannen vedrørende rådmannens oppfølging av rapporten "Forvaltningsrevisjon - økonomisk internkontroll" 016/16 Orientering fra rådmannen vedrørende uttalelse fra Sivilombudsmannen 017/16 Orientering fra rådmannen vedrørende arbeidsmiljø og sykefravær 018/16 Plan for forvaltningsrevisjon 019/16 Plan for selskapskontroll Eventuelt 020/16 Referatsaker 021/16 Orientering fra rådmannen vedrørende kommunens økonomi 022/16 Oppdragsansvarlig regnskapsrevisor den årlige uavhengighetserklæring 023/16 Orientering fra revisor vedr. revisjonsstrategien for regnskapsrevisjon /16 Oppdragsansvarlig forvaltningsrevisor den årlige uavhengighetserklæring 025/16 Kontroll og tilsyn - forslag til driftsbudsjett 2017 Eventuelt 026/16 Referatsaker 027/16 Besøk ved LevaFro AS Eventuelt 028/16 Referatsaker 029/16 Orientering fra ordfører 030/16 Orientering fra rådmannen vedrørende arbeidet med eierskapsforvaltning og eiermelding 031/16 Besøk ved Leva-Fro AS - godkjenning av oppsummerende notat 032/16 Orientering vedrørende arbeidet med nytt fullmakts- og delegasjonsreglement 033/16 Orientering fra revisor - Status for arbeidet med regnskapsrevisjon 034/16 Bestilling av forvaltningsrevisjon 035/16 Bestilling av forvaltningsrevisjon 036/16 Kontrollutvalgets årsplan / møteplan for 2017 Eventuelt KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT FOR 2016 SIDE 7 AV 7

59 SAK 008/17 KONTROLLUTVALGETS BUDSJETT FOR 2017 Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 008/ Saksbehandlers forslag til vedtak 1. Kontrollutvalget vedtar følgende detaljbudsjett for kontroll og tilsyn for 2017: Art Beskrivelse Godtgjørelse folkevalgte Tapt arbeidsfortjeneste Arbeidsgiveravgift Faglitteratur/tidsskrifter Bevertning Kursavgifter og oppholdsutgifter Kjøregodtgjørelse Reiseutgifter (inkl. parkeringsavgifter/bomavgifter) Kjøp av tjenester fra KomSek Trøndelag IKS Kjøp av tjenester fra KomRev Trøndelag IKS Sum ramme - kontroll og tilsyn (funksjon 110) Kontrollutvalget ber rådmannen om å foreta de nødvendige budsjettekniske registreringer. Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg 1. Kommunestyrets sak 47/16 2. Kontrollutvalgets sak 25/16 3. Budsjettvedtak for 2017 i representantskapene for KomSek Trøndelag IKS og KomRev Trøndelag IKS 4. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner av Forskrift om årsbudsjett for kommuner og fylkeskommuner av Veileder for rapportering om ressursbruk og tjenesteproduksjon i kommuner og fylkeskommuner. Saksopplysninger

60 Kontrollutvalget behandlet forslag til budsjettramme for 2017 den , sak 25/16. Budsjettforslaget hadde en total ramme på kr kr og tok ikke høyde for et eventuelt ekstraordinært ressursbehov i kontrollsammenheng. Budsjettrammen omfatter kontrollutvalgets samlede virksomhet, herunder kjøp av revisjonstjenester og kjøp av sekretariatstjenester. Det ble ikke foreslått eller vedtatt endringer i kommunestyret i forhold til den rammen som ble foreslått fra kontrollutvalget. Ut fra dette foreslås slik fordeling av den samlede rammen: Art Beskrivelse Godtgjørelse folkevalgte Tapt arbeidsfortjeneste Arbeidsgiveravgift Faglitteratur/tidsskrifter Bevertning Kursavgifter og oppholdsutgifter Kjøregodtgjørelse Reiseutgifter (inkl. parkeringsavgifter/bomavgifter) Kjøp av tjenester fra KomSek Trøndelag IKS Kjøp av tjenester fra KomRev Trøndelag IKS Sum ramme - kontroll og tilsyn (funksjon 110) Vurdering En tilrår kontrollutvalget å vedta en spesifisering av det samlede budsjett for 2017 for kontroll og tilsyn som fremgår av forslaget til vedtak. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær 2