VERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget

Transkript

1 VERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING Dato: Tirsdag 24. februar 2015 Tid: Kl. 09:00-12:00 Besøk hos Veksttorget AS Kl. 12:00-12:30 Lunsj Kl. 12:30 Behandling av saker etter saksliste Sted: Veksttorget AS sine lokaler Stiklestad alle 1 De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den som har lovlig forfall, eller er inhabil i noen av sakene, må melde fra så snart som mulig til KomSek Trøndelag IKS. Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling. SAKLISTE Sak nr. Sakstittel 001/15 Referatsaker 002/15 Besøk hos Veksttorget AS 003/15 Orientering fra rådmannen vedrørende rutiner og praksis knyttet til anskaffelser 004/15 Orientering fra rådmannen vedrørende Sosialtjenesten 005/15 Orientering fra revisor - status for arbeidet med regnskapsrevisjon 006/15 Forvaltningsrevisjon økonomisk intern kontroll 007/15 Kontrollutvalgets årsrapport for /15 Kontrollutvalgets budsjett for 2015 Orienteringen fra revisor i sak 5/15 må gis for lukkede dører, jf. komm.l og forv.l. 13. Steinkjer, Kristine Karlgård Leder Paul Stenstuen kontrollsekretær Dir.tlf / E-post: paul.stenstuen@komsek.no KomSek Trøndelag IKS, Postboks 2564, 7735 STEINKJER, tlf: , e-post: post@komsek.no,

2 VERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 001/15 REFERATSAKER Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 001/ Saksbehandlers forslag til vedtak Referatene tas til orientering. Referat Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær

3 VERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 002/15 BESØK HOS VEKSTTORGET AS Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 0002/ Kontrollutvalgets vedtak Kontrollutvalget tar den gitte informasjon til orientering. Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg 1. Sak 28/14 2. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 3. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner 4. Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) Saksopplysninger Kontrollutvalget har ønsket å avlegge Veksttorget AS et besøk, jf. sak 28/14. Formålet med besøket er å gjøre seg kjent med selskapet, samt å skaffe seg et inntrykk av selskapets virksomhet. Orienteringen vil bli gitt i møte. Vurdering Å avlegge utvalgte virksomheter et besøk gir kontrollutvalget gode muligheter til å skaffe seg et inntrykk av driften ute på virksomhetene. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær

4 VERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 003/15 ORIENTERING FRA RÅDMANNEN VEDRØRENDE RUTINER OG PRAKSIS KNYTTET TIL ANSKAFFELSER Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 003/ Kontrollutvalgets vedtak Kontrollutvalget tar den gitte informasjon til orientering. Vedlegg 1. Brev til Verdal kommune (kontrollutvalget) fra Sweco, Notat fra KomRev Trøndelag IKS 2. Verdal kommune anskaffelse av prosjektleder for teaterbygg i sentrum, Sweco Norge AS Ikke trykte vedlegg 1. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 2. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner 3. Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) Saksopplysninger Kontrollutvalget har mottatt en henvendelse fra Sweco Norge AS. Selskapet ber kontrollutvalget vurdere 3 konkrete anskaffelser foretatt av Verdal kommune, se vedlegg 2. En av disse anskaffelsene ble vurdert i forbindelse med forvaltningsrevisjon av planleggingsog anbudsprosessen i tilknytning til byggingen av Verdalsøra barne- og ungdomsskoler, flerbrukshall og svømmehall i 2010, jf. sak 18/10. Kommunestyret sluttet seg for øvrig til rapportens anbefalinger i sak 88/10. På denne bakgrunn ba en derfor revisor om en foreløpig vurdering. Revisors svar er vedlagt saken. Se vedlegg 1. Kontrollutvalget har anmodet rådmannen om en orientering vedrørende rutiner og praksis knyttet til anskaffelser, og om hvordan kommunestyrets vedtak i sak 88/10 er fulgt opp. Orienteringen vil bli gitt i møte.

5 Vurdering Kontrollutvalget er ikke et klageorgan og har ikke avgjørelsesmyndighet på forvaltningens område. Kontrollutvalget vil derfor ikke gå inn å prøve enkelt saker. Det ligger imidlertid til kontrollutvalget å føre tilsyn med at kommunen har tilfredsstillende rutiner og at disse følges i praksis. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær 2

6 Notat Til: KomSek Trøndelag IKS v/paul Stenstuen Fra: KomRev Trøndelag IKS v/unni Romstad Kopi: Dato: Emne: Brev til Verdal kommune (kontrollutvalget) fra Sweco Vi viser til telefonsamtale vedr ovennevnte. Sweco ber kontrollutvalget i Verdal kommune vurdere og eventuelt revidere anskaffelsesprosessene for tre konkrete anskaffelser på bakgrunn av anskaffelsesprotokollene som kommunen sitter inne med. Kontrollutvalget behandlet i september 2010 forvaltningsrevisjonsprosjekt som omhandlet prosessen fram til byggestart i byggeprosjektet Verdalsøra barne- og ungdomsskole. Revisors inntrykk er at sentral kunnskap om innkjøpsregler ikke er godt nok kjent ut i organisasjonen. Revisors gjennomgang har videre avdekket at Verdal kommune har foretatt et innkjøp uten konkurranseutsetting for konsulenttjenester (prosjektledelse). Et annet funn var manglende bruk av anskaffelsesprotokoll. En av anbefalingene var at kommunen bør innskjerpe reglene om offentlige innkjøp og sørge for at kunnskap om reglene er kjent i tilstrekkelig omfang i organisasjonen. Som et ledd i kartlegging av internkontrollen i de enkelte kommune, planlegges det gjennomført kartlegging av innkjøpsområdet (herunder offentlige anskaffelser) i Kontrollutvalget er ikke et klageorgan. Dersom kontrollutvalget likevel ønsker å følge opp både hvordan Verdal kommune har håndtert disse tre konkrete tilfellene og hvordan kommune har fulgt opp revisors anbefalinger fra 2010, har vi følgende innspill: Kontrollutvalget ber rådmannen gi en redegjørelse for hvordan de tre konkrete tilfellene er håndtert sett i forhold til Lov om offentlige anskaffelser og også hvordan kommunen har fulgt opp revisors anbefalinger fra

7 Dersom kontrollutvalget ønsker en ytterligere oppfølging av saken etter en slik redegjørelse, kan det gjennomføres en forvaltningsrevisjon på området Dersom kontrollutvalget ønsker en forvaltningsrevisjon, må det formelt gjøres en omprioritering i hht plan for forvaltningsrevisjon. Prosjektet kan startes opp 3.kvartal Side 2

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56 VERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 004/15 ORIENTERING FRA RÅDMANNEN VEDRØRENDE SOSIALTJENESTEN Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 004/ Kontrollutvalgets vedtak Kontrollutvalget tar den gitte informasjon til orientering. Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg 1. Kontrollutvalgets årsplan Sak 20/13 3. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 4. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner 5. Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) Saksopplysninger Kontrollutvalget har anmodet rådmannen om en orientering vedrørende Sosialtjenesten som en oppfølging av sak 20/13. Det fremgikk av denne sak at det nylig var blitt innført ny arbeidsmetodikk i NAV Verdal, og at det på daværende tidspunkt ble vurdert å ikke være hensiktsmessig å gå videre med et nytt og dypere prosjekt. En har nå hatt mulighet til å høste erfaringer med den nye arbeidsmetodikk, og kontrollutvalget har derfor anmodet om en orientering vedrørende status og de erfaringer en har gjort seg. Orienteringen vil bli gitt i møte. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær

57 VERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 005/15 ORIENTERING FRA REVISOR - STATUS FOR ARBEIDET MED REGNSKAPSREVISJON Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 005/ Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollutvalget tar den gitte informasjon til orientering Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg 1. Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) 2. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 3. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner Saksopplysninger Kontrollutvalget skal påse at det føres betryggende revisjon med kommunens regnskaper. Revisor vil gi en statusrapport for revisjonsarbeidet i møte. Vurdering Saken sees som et ledd i kontrollutvalgets oppfølging av og med revisor. Da det vil bli gitt informasjon om interne forhold hos revisor vil kontrollutvalget ha plikt til å bevare taushet om innholdet i revisors orientering, jf. forvaltningslovens 13. Orienteringen må derfor gis for lukkede dører, jf. komm.l og forv.l. 13. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær

58 VERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 006/15 FORVALTNINGSREVISJON ØKONOMISK INTERN KONTROLL Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 006/ Saksbehandlers forslag til vedtak 1. Kontrollutvalget slutter seg til rapporten «Økonomisk intern kontroll» 2. Rapporten oversendes kommunestyret for videre behandling. Saksbehandlers forslag til innstilling til kommunestyret Kommunestyret tar rapporten til etterretning og ber rådmannen følge opp revisors anbefalinger. Vedlegg Rapporten «Økonomisk internkontroll», KomRev Trøndelag IKS Ikke trykte vedlegg 1. Kontrollutvalgets sak 18/14 2. Kontrollutvalgets sak 10/14 3. Kommunestyrets sak 70/12 4. Kontrollutvalgets sak 19/12 5. Kontrollutvalgets sak 6/12 6. Kontrollutvalgets sak 25/11 7. Forskrift om revisjon 8. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 9. Kommuneloven Saksopplysninger Kontrollutvalget ba revisor igangsette prosjektet «Forvaltningsrevisjon vedrørende økonomistyring og internkontroll» i møte den , sak 10/14. Kontrollutvalget godkjente prosjektplanen for prosjektet i møte den , sak 18/14. Revisor har nå ferdigstilt prosjektet og har avlevert sin rapport, se vedlegg. Fra rapporten fremgår følgende hovedproblemstillinger: I hvilken grad har Verdal kommune system og rutiner som sikrer betryggende økonomisk intern kontroll? I hvilken grad fungerer den økonomiske internkontrollen på området oppvekst?

59 Revisor konkluderer med at Verdal kommune i hovedsak har system og rutiner for å sikre betryggende økonomisk internkontroll på overordnet nivå. På området oppvekst fungerer den økonomiske internkontrollen i stor grad, men det er lite skriftlige rutiner på avdelingsnivå. Revisor har følgende anbefalinger til Verdal kommune: Kommunen bør i større grad gjøre systematiske risikovurderinger på alle nivå og dokumentere disse dette anbefales tatt inn i lederopplæringen. Kommunen bør fullføre arbeidet med tydelig videredelegering ut til avdelingene på alle virksomhetsområder. Kommunen bør dokumentere prosedyrer og rutiner på alle nivå og synliggjøre kontrollhandlinger der dette er ønskelig/nødvendig. Rapporten har vært på høring hos rådmannen. Rådmannens høringssvar følger vedlagt rapporten. Det vises for øvrig til rapporten i sin helhet. Vurdering Intern kontroll består i all hovedsak av 3 elementer: Identifisere forhold som har betydning for hvorvidt en når fastsatte mål for virksomheten (lovpålagte krav, samt politiske og administrative vedtak). Iverksette tiltak som kan bidra til å sikre at målene for virksomheten nåes. Evaluere måloppnåelsen og de iverksatte tiltak. I et slikt perspektiv blir intern kontroll en naturlig og integrert del av lederens oppgaver. I den foreliggende rapport har en avgrenset seg til å se på den økonomiske internkontroll innenfor oppvekst området. Her skal internkontrollen bl.a. sikre at økonomiforvaltningen skjer innenfor fastsatte rammer og delegert myndighet. Revisors gjennomgang viser at det utføres mye godt arbeid, men at det fortsatt er noen forbedringspunkter. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær 2

60

61

62

63

64

65

66

67

68

69

70

71

72

73

74

75

76

77

78

79

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

90

91

92

93

94

95

96

97

98

99

100 VERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 007/15 KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT FOR 2014 Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 007/ Saksbehandlers forslag til vedtak 1. Det fremlagte forslag til Kontrollutvalgets årsrapport for 2014 vedtas som kontrollutvalgets årsrapport for Årsrapporten oversendes kommunestyret. Saksbehandlers forslag til innstilling til kommunestyret Kommunestyret tar Kontrollutvalgets årsrapport for 2014 til orientering. Vedlegg Forslag til kontrollutvalgets årsrapport for 2014 til kommunestyret. Saksfremstilling I kommunelovens 77 heter at Kommunestyret velger selv et kontrollutvalg til å forestå det løpende tilsyn med den kommunale forvaltning på sine vegne. Da kontrollutvalget er kommunestyrets hjelpeorgan til å føre det løpende tilsyn og kontroll med forvaltningen, er det viktig at kommunestyret blir holdt tilstrekkelig orientert om utvalgets arbeid. Hvor ofte kontrollutvalget skal ha plikt til å rapportere vil være opp til kommunestyrets nærmere bestemmelse. Noen slik bestemmelse er ikke vedtatt. Men i merknadene til 4 i Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner heter det at Utvalget rapporterer til kommunestyret når det er viktig at dette blir holdt orientert og gitt mulighet til å drøfte eventuelle tiltak. Dette er det for enkeltsaker over tid etablert fast praksis på. For øvrig blir alle møteinnkallinger med saksdokumenter sendt ordføreren da denne har møte og talerett i kontrollutvalgets møter. Dette fungerer som en informasjon til det politiske miljøet. Møteinnkallinger med saksdokumenter sendes også til rådmannen. I tillegg har utvalget funnet det formålstjenlig å sende møteprotokollene etter hvert møte til både ordfører og rådmann. Dette i den hensikt å gi løpende orientering om alle saker som har vært til behandling i utvalget. Ut fra tidligere praksis er det også for 2014 naturlig å avgi en årsrapport om kontrollutvalgets virksomhet til kommunestyret.

101 Vurdering Kontrollutvalget anbefales å vedta det fremlagte forslag som kontrollutvalgets årsrapport for Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær 2

102 Verdal kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsrapport for 2014 til kommunestyret Vedtatt av kontrollutvalget i møte den Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon E post: post@komsek.no Web:

103 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 INNLEDNING KONTROLLUTVALGETS VIRKSOMHET I MØTER BEHANDLING AV KOMMUNENS REGNSKAPER FORVALTNINGSREVISJON SELSKAPSKONTROLL GJENNOMGANG AV MØTEPROTOKOLLER KONTROLLUTVALGETS OPPFØLGING AV OG MED REVISOR ORIENTERING FRA KOMMUNENS ADMINISTRASJON BEFARINGER/BESØK AVSLUTNING... 5 KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT FOR 2014 SIDE 2 AV 6

104 1 INNLEDNING Kontrollutvalget har som oppgave å føre den løpende kontroll og tilsyn med den kommunale forvaltning på vegne av kommunestyret, jf. kommunelovens kap. 12 med forskrifter. Kontrollutvalget kan i prinsippet ta opp et hvert forhold ved kommunens virksomhet så lenge det kan defineres som kontroll og tilsyn, men kan ikke overprøve politiske prioriteringer som er foretatt av kommunens folkevalgte organer. For nærmere informasjon om kontrollutvalgets hjemmel og mandat, viser en til kontrollutvalgets årsplan. Kommunestyret valgte i møte den et kontrollutvalg bestående av 5 faste medlemmer og 7 varamedlemmer for perioden Listen er endret etter søknad om fritak, jf. bl.a. kommunestyret sak 102/12. Faste medlemmer Varamedlemmer Navn Parti Funksjon Parti Navn Kristine Karlgård Sp Leder V Nils Georg Leirset John Hermann Frp Nestleder Frp Ole Vatten Sv Hilde Gunn Slottemo Sp Siri-Gunn Vinne Rolf Tømmerås Ap Medlem Ap Jon Sellæg Marita Nergård Gustad Krf Medlem Ap Svein J Svensson Bjørn Holmli Ap Medlem Ap Unni Kirknes Kvelstad John Hermann og Bjørn Holmli sitter i kommunestyret. Rolf Tømmerås er vararepresentant til kommunestyret. Bjørn Holmli sitter i kommunestyret og Rolf Tømmerås er vararepresentant til kommunestyret. 2 KONTROLLUTVALGETS VIRKSOMHET I MØTER Kontrollutvalget har i 2014 holdt 5 møter og behandlet 28 saker, se vedlegg. Til sammenligning var tilsvarende tall for 2014, 5 møter og 28 saker. Kontrollutvalgets møter er åpne. Møtene har likevel vært lukket under behandling av saker underlagt lovpålagt taushetsplikt. Kommunens revisor benytter seg rutinemessig av sin møte- og talerett i kontrollutvalgets møter. 2.2 BEHANDLING AV KOMMUNENS REGNSKAPER Kontrollutvalget behandlet uttalelse til kommunens årsregnskap og årsberetning i møtet den , sak 7/14. Saksgangen ved behandlingen av kommunens regnskaper er forøvrig regulert i kommuneloven med tilhørende forskrifter. Kontrollutvalgets uttalelser skal foreligge før formannskapet avgir sin innstilling til kommunestyret, slik at formannskapet kan ta disse uttalelsene i betraktning ved sine innstillinger. KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT FOR 2014 SIDE 3 AV 6

105 2.3 FORVALTNINGSREVISJON Forvaltningsrevisjon er hjemlet i KL 77.4, og i forskrift om kontrollutvalg. Kontrollutvalget skal i henhold til forskriftens 10 minst én gang i valgperioden og senest innen utgangen av året etter at kommunestyret er konstituert, utarbeide en plan for gjennomføring av forvaltningsrevisjon. Planen ble behandlet av kontrollutvalget i møte den og vedtatt av kommunestyret den , sak 70/12. Kontrollutvalget har bestilt forvaltningsrevisjon vedrørende den økonomiske internkontroll innenfor oppvekstområdet, jf. sakene 10 og 18/14. Det er forventet at prosjektrapporten vil foreligge tidlig i I samsvar med Forskrift om kontrollutvalg skal utvalget gi tilbakemelding til kommunestyret om hvordan kommunestyrets merknader til forvaltningsrevisjonsrapporter er blitt fulgt opp. Kontrollutvalget vil i rimelig tid etter den kommunale behandlingen av hver forvaltningsrevisjon be administrasjonen gjøre rede for hvordan dette er gjort. 2.4 SELSKAPSKONTROLL Selskapskontroll er hjemlet i KL 77.5, og i forskrift om kontrollutvalg. Kontrollutvalget skal i henhold til forskriftens 13 minst én gang i valgperioden og senest innen utgangen av året etter at kommunestyret er konstituert, utarbeide en plan for selskapskontroll. Planen ble behandlet av kontrollutvalget i møte den og vedtatt av kommunestyret den , sak 71/12. Det er ikke gjennomført selskapskontroll i GJENNOMGANG AV MØTEPROTOKOLLER Revisor foretar en gjennomgang av utvalgte møteprotokoller. Med mindre det blir avdekket forhold kontrollutvalget bør følge opp, tas denne rapporteringen nå som ledd i revisors ordinære statusrapportering. Jf. sak 39/ KONTROLLUTVALGETS OPPFØLGING AV OG MED REVISOR Kontrollutvalgets sekretariat har faste møter med revisjonen, der revisjonen orienterer om sitt arbeid. Sekretariatet har innsyn i revisjonens arbeidspapirer, slik at en kan forsikre seg om at revisjonsarbeidet foregår i samsvar med god revisjonsskikk. Referat fra disse møtene legges frem for kontrollutvalget. Utvalget har også blitt holdt orientert om revisjonsstrategi og status for revisjonsarbeidet. Oppdragsansvarlige revisorer skal årlig avgi erklæring om sin uavhengighet, jfr. forskrift om revisjon 15. Disse ble forelagt kontrollutvalget i møtene den og , jf. sakene 16 og 24/14. KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT FOR 2014 SIDE 4 AV 6

106 2.7 ORIENTERING FRA KOMMUNENS ADMINISTRASJON Kommunens administrasjon har orientert om: Spørsmål vedrørende fakturering av hjemmelshavernes andel av kostnader knyttet til en oppgradering av avløpsnettet på Ørmelen (sak 2/14) Aktuelle forhold vedrørende kommunens økonomi og regnskap (sak 7/14) Barn og unges oppvekstsvilkår, kommunens ansvar og arbeid (sak 11/14) Barn og unges læringsmiljø, kommunens ansvar og arbeid (sak 11/14) samhandlingsreformen (sak 13/14) Kommunens rutiner for å sikre tilfredsstillende informasjonssikkerhet (sak 19/14) Kommunens økonomi (sak 21/14) Spesialundervisning (sak 22/14) 2.8 BEFARINGER/BESØK Kontrollutvalget har ikke gjennomført befaringer/besøk i AVSLUTNING Kontrollutvalget er valgt av kommunestyret - som har det øverste ansvaret - for på dets vegne å føre tilsyn med øvrige folkevalgte organer og administrasjonen. I praksis blir forhold som kontrollinstansen avdekker, løst på lavest mulig nivå, og bare unntaksvis formelt rapportert til kommunestyret. Den årlige meldingen er derfor viktig informasjon om det tilsyn kontrollutvalget utøver på vegne av kommunestyret. Kontrollutvalget vurderer allikevel fortløpende hvilke saker og hvilken informasjon som bør presenteres for kommunestyret. Kontrollutvalget ser positivt på innspill fra kommunestyret i form av forslag på oppgaver det vil være ønskelig at kontrollutvalget ser nærmere på. Verdal Kristine Karlgård leder John Hermann nestleder Rolf Tømmerås Marita Nergård Gustad Bjørn Holmli KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT FOR 2014 SIDE 5 AV 6

107 VEDLEGG - OVERSIKT OVER KONTROLLUTVALGETS SAKER I 2014 Møtedato Sak nr. Sakstittel 001/14 Referatsaker 002/14 Orientering fra rådmannen /14 Orientering fra revisor - statusrapport for revisjonsarbeidet 004/14 Kontrollutvalgets årsrapport for /14 Kontrollutvalgets budsjett for /14 Referatsaker /14 Kontrollutvalgets uttalelse til Verdal kommunes årsregnskap for /14 Orientering fra rådmannen 009/14 Referatsaker 010/14 Forvaltningsrevisjon vedrørende økonomistyring og internkontroll igangsetting /14 Orientering fra rådmannen - Barn og unges oppvekstsvilkår, kommunens ansvar og arbeid 012/14 Orientering fra rådmannen - Barn og unges læringsmiljø, kommunens ansvar og arbeid 013/14 Orientering fra rådmannen - utsatt sak 014/14 Referatsaker 015/14 Orientering fra revisor vedr. revisjonsstrategien for regnskapsrevisjon /14 Oppdragsansvarlig regnskapsrevisor den årlige uavhengighetserklæring 017/14 Kontroll og tilsyn - forslag til driftsbudsjett /14 Forvaltningsrevisjon vedrørende økonomisk internkontroll godkjenning av prosjektplan 019/14 Orientering fra rådmannen - Kommunens rutiner for å sikre tilfredsstillende informasjonssikkerhet 020/14 Referatsaker 021/14 Orientering fra rådmannen - kommunens økonomi 022/14 Orientering fra rådmannen vedrørende spesialundervisning 023/14 Dialog med ordfører og rådmann 024/14 Oppdragsansvarlig forvaltningsrevisor uavhengighetserklæringen 025/14 Orientering fra revisor - Status for arbeidet med forvaltningsrevisjon 026/14 Orientering fra revisor - Status for arbeidet med regnskapsrevisjon 027/14 Kontrollutvalgets årsplan / møteplan for /14 Besøk ved utvalgt enhet KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT FOR 2014 SIDE 6 AV 6

108 VERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 007/15 KONTROLLUTVALGETS BUDSJETT FOR 2015 Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 007/ Saksbehandlers forslag til vedtak 1. Kontrollutvalget vedtar følgende detaljbudsjett for kontroll og tilsyn for 2015: Art Beskrivelse Godtgjørelse folkevalgte Tapt arbeidsfortjeneste Arbeidsgiveravgift Faglitteratur/tidsskrifter Bevertning Kursavgifter og oppholdsutgifter Kjøregodtgjørelse Reiseutgifter (inkl. parkeringsavgifter/bomavgifter) Kjøp av tjenester fra KomSek Trøndelag IKS Kjøp av tjenester fra KomRev Trøndelag IKS Sum ramme - kontroll og tilsyn (funksjon 110) Kontrollutvalget ber rådmannen om å foreta de nødvendige budsjettekniske registreringer. Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg 1. Kommunestyrets sak 100/14 2. Kontrollutvalgets sak 17/14 3. Budsjettvedtak i representantskapene for KomSek Trøndelag IKS og KomRev Trøndelag IKS. 4. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner av Forskrift om årsbudsjett for kommuner og fylkeskommuner av Veileder for rapportering om ressursbruk og tjenesteproduksjon i kommuner og fylkeskommuner.

109 Saksopplysninger Kontrollutvalget behandlet forslag til budsjettramme for 2015 den , sak 17/14. Budsjettrammen omfatter kontrollutvalgets samlede virksomhet, herunder kjøp av revisjonstjenester og kjøp av sekretariatstjenester. Budsjettforslaget fra kontrollutvalget hadde en total ramme på kr , med slik bakenforliggende kalkyle: Art Beskrivelse Godtgjørelse folkevalgte Tapt arbeidsfortjeneste Arbeidsgiveravgift Faglitteratur/tidsskrifter Bevertning Kursavgifter og oppholdsutgifter Kjøregodtgjørelse Reiseutgifter (inkl. parkeringsavgifter/bomavgifter) Kjøp av tjenester fra KomSek Trøndelag IKS Kjøp av tjenester fra KomRev Trøndelag IKS Sum ramme - kontroll og tilsyn (funksjon 110) Kommunestyret behandlet budsjett for 2015 den 15/12-14, sak 100/14. Kontrollutvalgets forslag til budsjett for kontroll og tilsyn for 2015 fulgte vedlagt budsjettdokumentet. Da det ikke ble vedtatt endringer av kommunestyret legger en til grunn at kontrollutvalgets budsjettforslag ble vedtatt. Vurdering En tilrår kontrollutvalget å vedta en spesifisering av det samlede budsjett for 2015 for kontroll og tilsyn som fremgår av forslaget til vedtak. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær