e-post: KVARTALSRAPPORT 1. kvartal 2016

Transkript

1 e-post: KVARTALSRAPPORT 1. kvartal 2016

2 DRIFTSRESULTATET. Haugesund Sparebank har ved utgangen av 1. kvartal 2016 et driftsresultat før tap og gevinster anleggspapirer på 20,6 mill kroner eller 0,88% av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Tilsvarende tall på samme tid i fjor var 25,1 mill kroner og 1,15%. Bankens resultat etter tap og gevinster anleggspapirer utgjør 15,6 mill kroner eller 0,66% av gjennomsnittlig forvaltningskapital, mens det var 19,4 mill kroner og 0,89% i samme periode i fjor. Negativt avvik på resultatet fremkommer både på netto rente og provisjonsinntekter og på andre driftsinntekter. Rentenettoen i kroner er 2,2 mill kroner lavere enn for tilsvarende periode i fjor. I % av gjennomsnittlig forvaltningskapital er rentenettoen redusert fra 1,93% i 1. kvartal i 2015 til 1,71% i 1. kvartal Dette skyldes endret prinsipp for regnskapsføring av avgiften til Sikringsfondet. Avgiften føres som en rentekostnad, og denne er tidligere år blitt periodisert gjennom året. Fra og med 2016 er denne avgiften i henhold til prinsipputtalelse fra Finanstilsynet kostnadsført når den ble betalt i første kvartal. Denne ekstra kostnaden utgjør pr. kvartalsskiftet ca. 3,4 mill kroner sammenlignet med samme periode i fjor. Hensyntatt dette beløpet er rentenettoen omtrent som budsjettert for 1. kvartal. Netto provisjons- og andre driftsinntekter (ex. kursgevinst/-tap) utgjør 9,4 mill kroner mot 11,1 mill kroner i samme periode i fjor. I % av gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør dette 0,40% mot 0,51% i samme periode i fjor. Årsaken til nedgangen i netto andre driftsinntekter skyldes i stor grad negativ avkastning på obligasjonsfond med ca. 0,6 mill kroner og nedskrivning på obligasjonsplasseringer med ca. 0,25 mill kroner. Provisjonsinntekter fra Verd Boligkreditt er også noe redusert. De totale driftskostnadene utgjør 28,5 mill kroner, mot 28,1 mill kroner i første kvartal i fjor. I % av gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør kostnadene 1,23%, mot 1,30% i 1. kvartal i fjor. Banken har prinsippvedtatt å avvikle den ytelsesbaserte pensjonsordningen i 2016 og gå over til innskuddsbasert pensjon. Kostnadsutviklingen er omtrent som budsjettert. De bokførte tapene pr. 1. kvartal er i % litt lavere enn i tilsvarende periode i fjor. Totale driftskostnader i % av totale driftsinntekter korrigert for kursgevinster/ -tap omløpsmidler utgjør 58,1% mot 53,1% i samme periode i fjor. Endringen i kostnadsprosent henger i stor grad sammen med endret prinsipp kostnadsføring Sikringsfondsavgift og midlertidige negative endringer vedr. verdipapirportefølje. Egenkapitalrentabilitet etter skatt utgjør annualisert 6,0%. BALANSEN. Ved utgangen av første kvartal 2016 er forvaltningskapitalen 9.372,8 mill kroner. Forvaltningskapitalen har økt med 2,8% siste 12 måneder. Totale innskudd fra kunder viser en økning på 5,6% siste 12 måneder og utgjør 7.454,6 mill kroner, mens utlån utgjør 7.640,7 mill kroner, en økning på 6,6% siste 12 måneder. Inklusive akkumulerte netto lån som er overført til Verd Boligkreditt AS pr på 1.466,9 mill kroner utgjør 12 måneders veksten 6,7%. Utlån PM utgjør 60,8% av bankens bokførte utlån. Inkl. lån overført til Verd Boligkreditt AS utgjør andelen 67,1%. Bankens likviditet har i hele perioden vært god, og finansieringsgraden (kundeinnskudd målt mot utlån) var ved kvartalsskiftet 97,6%. Bankens LCR utgjorde 137%.

3 TAP, TAPSNEDSKRIVNINGER OG MISLIGHOLD. Tap på utlån utgjorde pr. 31. mars netto 5,0 mill kroner (0,22% av gjennomsnittlig forvaltningskapital). På tilsvarende tid i fjor utgjorde bokførte tap 5,6 mill kroner (0,26%). Samlet brutto misligholdte lån over 90 dager er på 182,7 mill kroner eller 2,39% av brutto utlån, mot 163,2 mill kroner og 2,28% på samme tid i fjor. Netto misligholdte lån utgjør 152,9 mill kroner, mot 141,8 på samme tid i fjor. Øvrige tapsutsatte lån utgjør 12,0 mill kroner (40,9 mill kroner). Netto øvrige tapsutsatte lån utgjør 4,0 mill kroner. I forhold til siste årsskifte er netto misligholdte og tapsutsatte lån økt med 13,2 mill kroner. Slik styret vurderer det, og sammenholdt med tall fra bankens migrasjonsanalyse, synes kredittrisikoprofilen å være omtrent uendret fra tidligere perioder. Summen av individuelle nedskrivninger på lån utgjør 43,1 mill kroner, mens nedskrivningene på grupper av utlån utgjør 22,0 mill kroner. Samlet utgjør nedskrivningene 65,1 mill kroner, mot 57,6 mill kroner på tilsvarende tidspunkt i fjor. Det vises ellers til egen tabell/ noteopplysning vedr. tap, tapsnedskrivninger og mislighold. KAPITALDEKNINGEN. Pr. 31. mars 2016 har banken en netto ansvarlig kapital på 1.018,3 mill kroner og en kapitaldekningsprosent på 19,31%. Kjernekapitalen utgjør 16,94% og ren kjernekapital utgjør 14,86%. Beregningsgrunnlaget er på 5.274,0 mill kroner, en økning på 155,4 mill kroner fra årsskiftet. Ingen del av resultatet for 1. kvartal er tatt med i beregningen idet regnskapet ikke er revidert. Dersom perioderesultatet hadde vært tatt med ville kapitaldekningen vært 19,53%, kjernekapitalen 17,16% og den rene kjernekapitaldekningen 15,08%. Ved årsskiftet var kapitaldekningen 19,91%, kjernekapitalen 17,47% og den rene kjernekapitalen 15,32%. Det vises for øvrig til egen tabell om størrelsen på og sammensetningen av ansvarlig kapital, samt minimumskravet til ansvarlig kapital splittet opp på ulike risikotyper og engasjementskategorier. UTSIKTENE FOR RESTEN AV ÅRET. Prinsippendring vedrørende bokføring av Sikringsfondsavgift og høye spreader i rentemarkedet ved inngangen til året har medført noe svakere regnskapstall enn ellers. Den løpende bankdriften har likevel vist en stort sett tilfredsstillende utvikling, og styret er fornøyd med utviklingen. Haugesund, 12. mai 2016 I styret for Haugesund Sparebank Reidar Pedersen John Erik Hagen Borgny Eidesvik Thorleif Thormodsen (leder) (nestleder) Benedicte Storhaug Liv Reidun Grimstvedt Merethe Hansen Hans Olav Omland Bente Haraldson Syre (adm. banksjef)

4 I hele tusen kr. I % av gjennomsnittlig forvaltningskapital RESULTATREGNSKAP Renteinntekter og lignende inntekter ,12 3,87 3,53 Rentekostnader og lignende kostnader ,41 1,94 1,67 Netto rente og kredittprovisjonsinntekter ,71 1,93 1,86 Utbytte og andre inntekter av verdipapirer ,01 0,02 0,07 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester ,41 0,50 0,47 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester ,05 0,05 0,05 Nto. verdiendr. og gev/tap på val. og verdip. som er oml.m ,00 0,01-0,05 Andre driftsinntekter ,03 0,04 0,03 Netto andre driftsinntekter ,40 0,52 0,47 Sum driftsinntekter ,11 2,45 2,33 Lønn, pensjoner og sosiale kostnader ,52 0,59 0,55 Andre administrasjonskostnader ,44 0,44 0,43 Avskrv. mv. av varige d.midler og immaterielle eiendel ,07 0,08 0,08 Andre driftskostnader ,20 0,19 0,18 Sum driftskostnader ,23 1,30 1,24 Driftsresultat før tap og gev./nedskriving anl.m ,88 1,15 1,09 Tap på utlån, garantier m.v ,22 0,26 0,36 Nedskrv./rev.av nedskrv. og gev/tap på verdip. som er anl.m ,00 0,00 0,00 Driftsresultat før skatt ,66 0,89 0,73 Skatt på ordinært resultat ,17 0,24 0,20 Resultat av ordinær drift etter skatt ,49 0,65 0,53 Gjennomsnittlig forvaltningskapital I hele tusen kr. Endring 31/3-15/16 BALANSE tusen kr. % EIENDELER Kontanter og fordringer på sentralbanker ,6 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner ,6 Utlån til og fordringer på kunder ,6 - spesifiserte nedskrivninger ,4 - gruppenedskrivninger ,3 Netto utlån til kunder ,5 Overtatte Eiendeler ,0 Sertifikater,obligasj. og andre rentebærende verdipapirer ,0 Aksjer (og andre verdipapirer med variabel avkastning) ,3 Utsatt Skattefordel ,0 Immaterielle Eiendeler, EDB programmer ,3 Varige driftsmidler ,3 Andre eiendeler ,1 Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter ,8 SUM EIENDELER ,8 GJELD OG EGENKAPITAL Gjeld til kredittinstitusjoner ,8 Innskudd fra og gjeld til kunder ,6 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir ,2 Annen gjeld ,8 Påløpte kostnader og mottatt ikke opptjente inntekter ,0 Avsetninger for påløpne kostnader og forpliktelser ,4 Evigvarende ansvarlig lånekapital ,0 Annen ansvarlig lånekapital ,0 SUM GJELD ,6 Egenkapital: Opptjent egenkapital ,1 Udisponert overskudd ,7 SUM EGENKAPITAL ,6 SUM GJELD OG EGENKAPITAL ,8 Garantier Pantstillelser

5 I hele tusen kr. TAP,TAPSNEDSKRIVNINGER OG MISLIGHOLD a) Tap på utlån, garantier. Endringer nedskrivninger på individuelle utlån Endringer nedskrivninger på grupper av utlån Konstaterte tap dekket av tidligere tapsnedskrivninger Konstaterte tap som ikke er dekket av tidligere tapsnedskrivninger Inngang på tidligere konstaterte tap = Tap på utlån garantier m.v b) Misligholdte og tapsutsatte lån Brutto misligholdte lån over 90 dager Individuelle nedskrivninger på ovennevnte lån Netto misligholdt lån Øvrige tapsutsatte lån Individuelle nedskrivninger på ovenevnte lån Netto øvrige tapsutsatte lån ANSVARLIG KAPITAL OG KAPITALKRAV Ansvarlig kapital Kjernekapital Ren kjernekapital (bankens fond redusert m/ immat. eiend ) Fondsobligasjonslån. Calldato Rente: nibor + 4,70%, pt. 5,75% Fondsobligasjonslån CRD IV. Calldato: Rte, N+5,40 pt. 6,42% Sum kjernekapital Tilleggskapital Ansvarlig lånekapital. Calldato: Rente: nibor + 1,70%, pt. 3,01% Sum tilleggskapital Sum tellende ansvarlig kapital Beregningsgrunnlag kredittrisiko Engasjementskategorier Lokale og regionale myndigheter (herunder kommuner) Institusjoner Foretak Massemarkedsengasjementer Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom Forfalte engasjementer Obligasjoner med fortrinnsrett Andeler i verdipapirfond Egenkapitalposisjoner Øvrige engasjementer Samlet beregningsgrunnlag for alle engasjementskategorier Beregningsgrunnlag for operasjonell risiko Fradrag for nedskrivninger og ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner Sum beregningsgrunnlag, pilar I Ansvarlig kapital i % av beregningsgrunnlag 19,31 19,38 19,91 Kjernekapital i % av beregningsgrunnlag 16,94 16,90 17,47 Ren kjernekapital i % av beregningsgrunnlag 14,86 14,72 15,32 Ren kjernekapital i % hensyntatt perioderesultat 15,08