Oslo, den 18. februar 2011

Transkript

1 RO SOMMERNES ADVOKATFIRMA DA Roald Amundsens gate 6 Postboks 1983 Vika N-0125 Oslo, Norway Tlf. (+47) Faks (+47) mail@rosom.no Oslo, den 18. februar 2011 FELLES INNBERETNING TIL OSLO BYFOGDEMBETE VEDRØRENDE FØLGENDE KONKURSBOER: SAK NR KON-OBYF/2: FPS OCEAN AS SAK NR KON-OBYF/2: FPSO MANAGEMENT AS SAK NR KON-OBYF/2: DP PRODUCER AS Driftskonto Klientkonto Org.NO MVA

2 Innhold 1 INNLEDENDE BEMERKNINGER ADRESSAT FOR INNBERETNINGEN IDENTIFIKASJON AV HVEM SAKEN GJELDER Navn organisasjonsnummer Forretningssted Bransje Konsern Eierandeler i andre virksomheter/selskaper KONKURSEN Byfogdembete, kjennelsesdato og klokkeslett Grunnlag Fristdag Fordringsfrist Berammede skiftesamlinger BOBESTYRELSEN Bostyrer Borevisor Kreditorutvalg NÆRMERE OM KONKURSDEBITORENE Stiftelsesdato, registreringsdato, aksjekapital, stifterne og deres aksjeandeler m.v Styreleder og styremedlem, revisor og regnskapsfører samt ledelsens engasjementer i andre virksomheter/selskaper KONKURSDEBITORS ØKONOMISKE VIRKSOMHET Nærmere om virksomheten i konsernet Nærmere om fartøyene DeeP Producer 1 og DeeP Producer Fartøyet MT Laurita (DeeP Producer 1) Fartøyet MT Semakau Spirit (DeeP Producer 2) Regnskap og regnskapsførsel Virksomhet og antall ansatte ved konkursåpning Oppfyllelse av formelle krav etter foretaks- og selskapslovgivning, næringslovgivning og registreringslovgivning m.v Årsaker til konkursen Insolvenstidspunktet Revisor/Finanstilsynet BOENES ØKONOMISKE STILLING OG STATUS Boenes aktiva Generelt FPS Ocean AS DP Producer AS FPSO Management AS DP Offshore AS Felles innberetning 2011 i konkursboene til FPS Ocean AS, DP Offshore, DP Producer AS og FPSO Management AS Side 2 av 18

3 8.2 Omstøtelige disposisjoner Virksomhet etter konkursåpning Leieforhold Salg Boenes passiva Bokført gjeld Anmeldte krav Påløpte og pådratte omkostninger KREDITORENES STILLING Dekningsmuligheter FSP Ocean AS FPSO Management AS DP Producer AS Krav som settes ut av betraktning Fordringsprøvelse Ytterligere underretning til kreditorene MULIGE STRAFFBARE OG KARANTENEBETINGENDE FORHOLD UTFØRT BOBEHANDLING FREMDRIFTSPLAN Den foretatte bobehandling Den videre bobehandling Avslutning av boene Felles innberetning 2011 i konkursboene til FPS Ocean AS, DP Offshore, DP Producer AS og FPSO Management AS Side 3 av 18

4 1 INNLEDENDE BEMERKNINGER FPS Ocean AS var morselskap til DP Offshore AS, DP Producer AS og FPSO Management AS. De ovennevnte selskaper ble den 20. februar 2009 tatt under konkursbehandling ved kjennelser av Oslo byfogdembete. Det ble utarbeidet særskilt innberetning for hvert enkelt bo kort tid etter konkursåpning, 16. mars Videre ble det den 19. februar 2010 utarbeidet en felles innberetning for boene til FPS Ocean AS, FPSO Management AS og DP Producer AS. De innberetninger som er utarbeidet er sendt i kopi blant annet til de kreditorer som har inngitt fordringsanmeldelse. Også denne innberetning blir sendt i kopi til kreditorene. Alle innberetninger er oversatt til engelsk. Innberetningene, både på norsk og engelsk, er tilgjengelig på Det nevnes at vi har valgt å gjenta de mest sentrale opplysninger også i denne innberetning slik at det ikke er nødvendig for en mottaker også å gjennomgå de tidligere innberetninger for å få oversikt over boene. Likevel vil det i en del tilfelle bli vist til de tidligere innberetninger. 2 ADRESSAT FOR INNBERETNINGEN Denne innberetning sendes til Oslo byfogdembete, samt i kopi til - de kreditorer som har innsendt fordring - selskapets ledelse - Konkursregisteret 3 IDENTIFIKASJON AV HVEM SAKEN GJELDER 3.1 Navn organisasjonsnummer Denne innberetning er, som nevnt innledningsvis, en felles innberetning for konkursboene til: - FPS Ocean AS, org.nr , - DP Producer AS, org. nr og - FPSO Management AS, org. nr Forretningssted Selskapenes siste registrerte forretningsadresse var Inkognitogaten 36 i Oslo. 3.3 Bransje Selskapenes registrerte formål er referert i de tidligere innberetninger. Det vises til det som er skrevet der. 3.4 Konsern Som nevnt foran var FPS Ocean AS morselskap i et konsern. I tillegg til de tre datterselskapene som er tatt under konkursbehandling, hadde FPS Ocean AS ytterligere et datterselskap, Ocean Engineering AS. Bostyrer har gjennomført ordinær avvikling av dette selskap. Videre eide FPS Ocean AS tilnærmet alle aksjene i et brasiliansk selskap, FPSO do Brasil Ltda. Aksjene representerte ingen verdi for boet, og har derfor blitt abandonert. Felles innberetning 2011 i konkursboene til FPS Ocean AS, DP Offshore, DP Producer AS og FPSO Management AS Side 4 av 18

5 Konsernets norske selskaper kan også illustreres som følger: FPS Ocean AS, org. nr FPSO Management AS, org. nr DP Producer AS, org. nr DP Offshore AS, org. nr Ocean Engineering AS, org. nr Det nevnes at behandlingen av konkursboet til DP Offshore AS er avsluttet med gjennomført utlodning til kreditorene den 29. juni Det vises til pkt nedenfor. 3.5 Eierandeler i andre virksomheter/selskaper Ut over at FPS Ocean AS eide aksjene i ovennevnte datterselskaper, hadde ingen av selskapene eierandeler i andre selskaper. 4 KONKURSEN 4.1 Byfogdembete, kjennelsesdato og klokkeslett Selskapene ble tatt under Oslo byfogdembetes behandling som konkursboer ved kjennelse av 20. februar Grunnlag Konkursene ble åpnet etter oppbud fra selskapenes styrer. 4.3 Fristdag Fristdagen i henhold til dekningslovens 1-2 var 19. februar Fordringsfrist Fristen for fordringsanmeldelser til bostyreren utløp 27. mars Fristen er ikke preklusiv, hvoretter også senere innkomne fordringsanmeldelser har blitt registrert og vil bli gjenstand for behandling. 4.5 Berammede skiftesamlinger Første skiftesamling ble avholdt 17. mars 2009 ved Oslo byfogdembete. Det vil antagelig ikke bli avholdt ytterligere skiftesamlinger. 5 BOBESTYRELSEN 5.1 Bostyrer Som bostyrer for alle konkursboene er oppnevnt Advokat Ståle Sommernes Felles innberetning 2011 i konkursboene til FPS Ocean AS, DP Offshore, DP Producer AS og FPSO Management AS Side 5 av 18

6 Roald Amundsens gate 6 Postboks 1983 Vika N-0125 Oslo Telefon: Telefaks: E-post: ss@rosom.no 5.2 Borevisor Statsautorisert revisor Helge A. Østvold i Bakke Hjelmaas Larsen DA ble den 17. mars 2009 oppnevnt som formell borevisor i boene til FPSO Management AS og DP Producer AS. Videre har Østvold blitt engasjert til å bistå med enkelte konkrete forhold når det gjelder morselskapet FPS Ocean AS. Statsaut. revisor Østvold har utarbeidet en innberetning datert den 18. februar 2011 som omhandler FPSO Management AS, DP Producer AS og FPS Ocean AS. Bakgrunnen for at statsaut. revisor Østvolds innberetning også omhandler FPS Ocean AS, hvor Østvold ikke formelt er oppnevnt som borevisor, er at virksomheten i dette selskapet har vært tett knyttet til virksomheten i FPSO Management AS og DP Producer AS. Nedenfor har vi søkt å vise til statsaut. revisor Østvolds innberetning der dette er relevant for forståelsen av denne innberetningen. 5.3 Kreditorutvalg Juridisk direktør Jo Forfang i Norsk Tillitsmann ASA er kreditorutvalg i de tre boer. 6 NÆRMERE OM KONKURSDEBITORENE 6.1 Stiftelsesdato, registreringsdato, aksjekapital, stifterne og deres aksjeandeler m.v. Det er i de tidligere innberetninger redegjort nærmere for selskapenes stiftelsesdato, aksjekapitalens størrelse m.v. Vi finner ikke grunn til å gjenta dette her. 6.2 Styreleder og styremedlem, revisor og regnskapsfører samt ledelsens engasjementer i andre virksomheter/selskaper Hvem som har sittet i selskapenes styrer, vært valgt som revisor m.v. er det redegjort relativt detaljert for i de første innberetningene som ble utarbeidet. Vi finner heller ikke grunn til å gjenta disse opplysningene her. 7 KONKURSDEBITORS ØKONOMISKE VIRKSOMHET 7.1 Nærmere om virksomheten i konsernet Konsernstrukturen fremkommer av punkt 3.4 foran. Konsernet var organisert med FPS Ocean AS som morselskap. Datterselskapet FPSO Management AS har vært konsernets driftsselskap. Konsernet har eid 2 fartøyer, MT Laurita og MT Semakau Spirit, eid av henholdsvis DP Producer AS og DP Offshore AS. Det hadde ikke vært virksomhet i datterselskapene Ocean Engineering AS og FPSO do Brasil Ltda. Konsernets formål var å utvikle, bygge, eie og operere flytende produksjonsenheter for olje og gass til havs (Floting Production Systems), inkludert produksjonsskip eller FPSO er (Floating Felles innberetning 2011 i konkursboene til FPS Ocean AS, DP Offshore, DP Producer AS og FPSO Management AS Side 6 av 18

7 Production, Storage and Offloding units). Konsernet hadde som ambisjon å etablere en flåte bestående av 4 til 6 enheter. FPS Ocean AS ble notert på OTC-listen den 28. desember DP Producer AS virksomhet hadde i praksis kun bestått i å bygge om det innkjøpte bøyelastskipet MT Laurita til en FPSO. Ombyggingen pågikk ved et verft i Dubai frem til konkursåpning. DP Offshore AS virksomhet hadde i praksis kun bestått i innkjøp av Aframax-tankeren MT Semakau Spirit og planlegging av ombygging av skipet til en FPSO. Ombyggingsarbeidene ble imidlertid ikke igangsatt og skipet ble senere solgt, jf. punkt under. FPSO Management AS var i praksis konsernets driftsselskap. De administrative avtalene ble, med noen få unntak, inngått av FPSO Management AS. Alle medarbeidere var ansatt i dette selskapet. Også leiekontrakten til konsernets hovedkontor i Inkognitogaten 36, 0256 Oslo, var inngått med FPSO Management AS. Selskapet hadde med grunnlag i en Management Agreement datert 20. desember 2007, fakturert de øvrige av konsernets selskaper for sine driftstjenester. FPSO Management AS var også eier av den teknologi som ble utviklet. Videre var selskapet også eier av rettigheter til 50 % av den teknologi som i samarbeid med Scana Industrier Vestby AS ( Scana ) var utviklet særskilt for konsernets flåte. 7.2 Nærmere om fartøyene DeeP Producer 1 og DeeP Producer Fartøyet MT Laurita (DeeP Producer 1) FPS Ocean AS datterselskap DP Producer AS kjøpte bøyelastskipet MT Laurita, senere betegnet DeeP Producer 1, fra Teekay-selskapet KS Nordic Laurita i januar Det vises til vår innberetning av 19. februar 2010 for en mer detaljert redegjørelse for Selskapets arbeid med å konvertere Deep Producer 1 til en FPSO. Her følger kun hovedpunktene. Skipet var ved konkursåpning under ombygging til et FPSO-basert fartøy ved Drydocks World- Dubai (DWD). Utstyr som skulle monteres på skipet ble produsert blant annet i Tyskland og i Dubai, og var pr. konkursåpning kun delvis ferdig produsert. En del utstyr var montert på skipet, mens deler av utstyret berodde på ulike lagre i blant annet Norge, Tyskland og Dubai. Ombyggingen av skipet startet i mai 2007 og skulle etter den opprinnelige planen vært ferdigstilt fra verftet i Dubai ved utgangen av 1. kvartal På grunn av forsinkelser, stadig økning i kostnadene med å konvertere skipet til en FPSO og begrensede midler i Selskapet, var ikke skipet ferdigstilt da Selskapet ble tatt under behandling som konkursbo den 20. februar I 2006 ble det beregnet at fartøyet DeeP Producer 1 ville koste USD mill. Kostnadsoverslagene med å ferdigstille skipet ble endret flere ganger senere. Pr. konkursåpning var kostnadene beregnet til ca. USD 330 mill. Ledelsen forsøkte å reise ytterligere egenkapital og samtidig skaffe tilleggsfinansiering for å muliggjøre ferdigstillelse av skipet, men lyktes ikke med det. Hvor mye som gjensto av arbeid på skipet pr. konkursåpning, herunder hva kostnadene for dette arbeid vil bli, er uklart. Felles innberetning 2011 i konkursboene til FPS Ocean AS, DP Offshore, DP Producer AS og FPSO Management AS Side 7 av 18

8 Pr. konkursåpning hadde ikke Selskapet lyktes med å få kontrakt om utleie av skipet. Man hadde imidlertid inngått en driftsavtale med Bibby Offshore Ltd, Aberdeen som etter planen skulle stå for maritim drift, vedlikehold og bemanning av DeeP Producer 1. Bibby Offshore Ltd. hadde på sin side inngått en avtale med selskapet Greystar Corporation, vedrørende driften av fartøyets prosessanlegg Fartøyet MT Semakau Spirit (DeeP Producer 2) Da DP Offshore AS ervervet Aframax-tankeren MT Semakau Spirit var intensjonen å starte ombyggingen av skipet så snart man hadde lyktes med å få inngått kontrakt for utleie av DeeP Producer 1. Håpet var at dette ville skje snarest etter at MT Semakau Spirit var overtatt av Deep Offshore AS. Det nevnes at i henhold til kjøpekontrakten, skulle overlevering av skipet skje i april Dette ble senere endret til sommeren Etter det opplyste var planen at skipet, senere betegnet DeeP Producer 2, skulle bli bygget etter det samme konseptet og designet som DeeP Producer 1. Selv om man ikke hadde oppnådd avtale om utleie av DeeP Producer 2 og heller ikke igangsatt arbeid med ombyggingen, var det bestilt enkelte utstyrskomponenter (gassturbiner og propellanlegg) med særlig lang leveringstid. Etter hvert som markedet for denne type skip utviklet seg i negativ retning, ble det sommeren 2008 besluttet å utsette videre arbeid med prosjektet. Som ledd i å få en akseptabel finansiering, valgte DP Offshore AS sommeren 2008 å selge skipet. Dette er nærmere omtalt i de innberetninger som er utarbeidet for boet til DP Offshore AS (som er tilgjengelig på Regnskap og regnskapsførsel Ved konkursåpning var man à jour med regnskapsførselen så langt det var praktisk mulig. Etter konkursåpning ble regnskapene sluttført (dog uten at periodiseringer, verdsettelser og nedskrivninger har funnet sted), og også oppgaver vedrørende merverdiavgift, skattetrekk og arbeidsgiveravgift for første termin 2009 frem til konkursåpning ble utarbeidet. Det vises til punkt 4 i statsaut. revisor Østvolds innberetning for mer informasjon om hvordan selskapenes regnskapsførsel og rapportering er utført. Nøkkeltall fra regnskapene for årene forut for konkursåpning har blitt gjengitt i de tidligere innberetninger. Vi finner ikke grunn til å gjenta dette her. Det vises til statsaut. revisor Østvolds innberetning under pkt. 5 for mer informasjon om den økonomiske utviklingen i selskapene. 7.4 Virksomhet og antall ansatte ved konkursåpning Som nevnt foran drev ikke morselskapet, FPS Ocean AS, egen virksomhet, og det var heller ikke ansatte i dette selskap. Det var heller ikke ansatte i DP Producer AS eller DP Offshore AS. Virksomheten i DP Producer AS og DP Offshore AS hadde kun bestått i å eie og bygge om hvert sitt skip til FPSO er. I DP Offshore AS var imidlertid virksomheten i praksis innstilt lang tid før konkursåpning. I DP Producer AS pågikk det ved konkursåpning fortsatt arbeid med ombygging av det skip som var innkjøpt, Deep Producer 1, dog slik at det på grunn av den økonomiske situasjonen for konsernet, ikke var nevneverdig aktivitet den siste tiden. Felles innberetning 2011 i konkursboene til FPS Ocean AS, DP Offshore, DP Producer AS og FPSO Management AS Side 8 av 18

9 De ansatte i konsernet var ansatt i FPSO Management AS. Ved konkursåpning hadde selskapet 29 egne ansatte. I tillegg hadde FPSO Management AS leiet inn et større antall konsulenter. Det nevnes at de ansatte i FPSO Management AS straks etter konkursåpning ble meddelt oppsigelse. Senere har de ansatte fått dekket sine lønns- og feriepengekrav så langt kravene hadde status som prioritert fordring av klasse I, direkte fra boets midler (uten forskuttering via NAV Lønnsgaranti). 7.5 Oppfyllelse av formelle krav etter foretaks- og selskapslovgivning, næringslovgivning og registreringslovgivning m.v. Virksomheten i konsernselskapene hadde så langt vi har undersøkt, vært drevet i overensstemmelse med de formelle krav i foretaks-, selskaps-, nærings- og registreringslovgivningen. Dog bemerkes at det kun er utarbeidet styreprotokoller for morselskapet, FPS Ocean AS. I realiteten ble situasjonen for alle selskaper i konsernet behandlet i styremøtene i morselskapet, hvoretter det normalt ikke ble ført egne protokoller for datterselskapene. 7.6 Årsaker til konkursen Den direkte foranledning til at selskapene ble tatt under konkursbehandling var, som nevnt foran, at selskapene begjærte oppbud for Oslo byfogdembete. Styrets vurdering av de bakenforliggende årsakene til konsernets økonomiske problemer er referert i protokoll fra styremøter avholdt kort tid før oppbud ble begjært. I bostyrets felles innberetning datert 19. februar 2010 er referatet fra de aktuelle styremøter gjengitt. Oppsummert begrunnet styret konkursene med: - kostnadsoverskridelser, - manglende utleiekontrakt for Deep Producer 1 og - manglende finansiering. Det bemerkes at vi, i forbindelse med vårt arbeid med boene, ikke har avdekket andre vesentlige forhold som forklarer de økonomiske problemer som etter hvert oppsto. Som nevnt under pkt over ble beregningen av kostnadene med å ferdigstille Deep Producer 1 forhøyet flere ganger. Dette medførte en tilsvarende økning i behovet for finansiering. I en situasjon hvor konsernet verken hadde leietaker på DeeP Producer 1 eller DeeP Producer 2 viste dette seg etter hvert å bli umulig. Konverteringen av DeeP Producer 2 ble satt på vent, noe som i seg selv medførte økte kostnader da DP Offshore AS allerede blant annet hadde forpliktet seg gjennom avtaler om kjøp av skip, gassturbiner og propellanlegg. Konsernet lyktes likevel med å få på plass økt finansiering gjennom et obligasjonslån på NOK 175 mill. den 21. februar 2008 (til FPS Ocean AS) og senere, den 4. juni 2008, gjennom en kapitalutvidelse på i overkant av NOK 158 mill. (i DP Producer AS). Da det utover høsten 2008 ble klart at konsernet trengte ytterligere finansiering, viste det seg at det i praksis ikke var mulig, i det svært vanskelig marked man da hadde med finanskrise og manglende etterspørsel etter denne type skip. Trolig skyldtes dette også at det allerede hadde skjedd flere kostnadsoverskridelser. Man hadde heller ikke lyktes med å leie ut verken Deep Producer 1 eller DeeP Producer 2. Felles innberetning 2011 i konkursboene til FPS Ocean AS, DP Offshore, DP Producer AS og FPSO Management AS Side 9 av 18

10 Det ble en tid etter konkursåpning, som nevnt foran, oppnevnt særskilt borevisor, statsaut. revisor Helge A. Østvold, i boene til FPSO Management AS og DP Producer AS. Revisor Østvold har også blitt engasjert til å bistå bostyret i forbindelse med gjennomgang av regnskapet til morselskapet i konsernet, FPS Ocean AS. Det granskningsarbeid som er utført av statsaut. revisor Østvold og bostyret har ikke avdekket noe spesielt utover det ovennevnte når det gjelder årsakene til konkursen. Vi finner derfor ikke grunn til å knytte ytterligere bemerkninger til dette i denne innberetning. Det vises forøvrig til statsaut. revisor Østvolds innberetning under pkt. 6 der han omtaler hva som var årsakene til konkursen. 7.7 Insolvenstidspunktet Insolvens foreligger når et selskaps gjeld overstiger verdien av selskapets eiendeler (insuffisiens) og selskapet ikke lenger er i stand til å oppfylle sine forpliktelser etter hvert som de forfaller, forutsatt at betalingsudyktigheten ikke er av forbigående art. Basert på de undersøkelser som er gjort har vi konkludert med at de konkursrammede selskaper ble insolvente relativt kort tid før man besluttet å begjære oppbud. For den nærmere vurderingen av insolvenstidspunktet vises til statsaut. revisor Østvolds innberetning under pkt Revisor/Finanstilsynet Det er under bobehandlingen frem til i dag ikke avdekket forhold som har medført at vi har funnet det nødvendig å oversende innberetningene til Finanstilsynet (jf. kkl 122 a). Det vises i denne sammenheng også til statsaut. revisor Østvolds innberetning under pkt BOENES ØKONOMISKE STILLING OG STATUS 8.1 Boenes aktiva Generelt./. Som vedlegg til denne innberetning følger et sammendrag av boregnskapet for det enkelte bo. Som man ser av regnskapene har det enkelte bo pr. i dag følgende beløp innestående på bankkonto: FPS Ocean AS, dets konkursbo NOK ,82 DP Producer AS, dets konkursbo NOK ,66 FPSO Management AS, dets konkursbo NOK , FPS Ocean AS Aktiva i boet til morselskapet, FPS Ocean AS, besto ved konkursåpning av bankinnskudd på NOK ,99, tilgodehavende vedrørende merverdiavgift på NOK ,50 samt et beskjedent tilgodehavende overfor Telenor Bedrift. Videre var FPS Ocean AS, som nevnt innledningsvis, eier av aksjer i fire datterselskaper, hvorav to, Ocean Engineering AS og FPSO do Brasil Ltda, ikke ble tatt under konkursbehandling. Bostyret har senere besørget avvikling av Ocean Engineering AS, hvoretter boet til FPS Ocean AS ble tilført NOK ,45. Aksjene i FPSO do Brasil Ltda ble abandonert da disse ikke utgjorde noen verdi for boet. Felles innberetning 2011 i konkursboene til FPS Ocean AS, DP Offshore, DP Producer AS og FPSO Management AS Side 10 av 18

11 Videre nevnes at boet til FPS Ocean AS har solgt aksjene i det konkursrammede datterselskapet DP Producer AS for NOK ,-. Salget av aksjene i DP Producer ble gjennomført som en konsekvens av at boet til DP Producer AS tidligere hadde besluttet å abandonere skipet Deep Producer 1 og driftstilbehøret tilhørende dette selskap, fordi både skipet og driftstilbehøret var pantsatt ut over verdien. Aksjene ble solgt til et selskap kontrollert i fellesskap av Norsk Tillitsmann ASA (på vegne av obligasjonseierne) og Drydocks World-Dubai. Nevnte parter ønsket å få kontroll med DP Producer AS, herunder ha mulighet til å velge nytt styre i selskapet, for derved å forenkle salgsprosessen av det abandonerte skipet og driftstilbehøret. Abandoneringen innebar at konkursbeslaget i skipet og driftstilbehøret opphørte, hvoretter det er det til enhver tid valgte styre i DP Producer AS som nå formelt kan disponere over nevnte aktiva, i praksis betinget av at dette skjer i samarbeid med Norsk Tillitsmann ASA som panthaver og Drydocks World-Dubai som hevder tilbakeholdsrett i skipet til sikkerhet for sine krav. Boet til FPS Ocean AS har på bakgrunn av at det kun kort tid før konkursåpning ble gjort store utbetalinger til FPSO Management AS, anmeldt et omstøtelseskrav i boet til FPSO Management AS på totalt NOK ,-. Det er ikke adgang til å motregne dette omstøtelseskravet med krav FPSO Management AS har mot FPS Ocean AS. Størrelsen på dividendeutbetalingen i FPSO Management AS vil avgjøre hvor mye dette kravet vil tilføre konkursboet til FPS Ocean AS. Ut over det ovenstående har boet til FPS Ocean AS opptjent et mindre rentebeløp. Saldo på boets bankkonto pr. i dag, NOK ,82, fremkommer etter at administrasjonskostnader på NOK ,68 er dekket og etter at det er utbetalt a konto salær på NOK ,- til bostyrer. Det nevnes at det imidlertid har påløpt betydelige boomkostninger som enda ikke er betalt fra boets midler. Det vises til pkt. 8.7 nedenfor DP Producer AS Generelt: Det nevnes at konsernets største verdier ved konkursåpning lå i selskapet DP Producer AS. Dette selskap var eier av skipet DeeP Producer 1 (MT Laurita) som var under ombygging ved verft i Dubai. Dette selskap eide også betydelig driftstilbehør som berodde dels i Dubai, dels i Tyskland og dels andre steder. DeeP Producer 1 (MT Laurita): Pr. konkursåpning hadde verftet der skipet lå til ombygging, Drydocks World-Dubai, tatt arrest i skipet for å søke å sikre sine krav på i størrelsesorden USD mill. Drydocks World-Dubai har også inngitt formell fordringsanmeldelse i boet til DP producer AS. Omregnet til norske kroner er kravet registrert med ca. NOK 386 mill. Skipet var også pantsatt for USD 75 mill. til sikkerhet for et obligasjonslån. Bostyret konkluderte etter hvert med at skipet utvilsomt var overbeheftet, og da man ikke fant frem til en praktisk ordning for samarbeid mellom verftet, obligasjonseierne og boet med hensyn til blant annet dekning av løpende kostnader i forbindelse med salg av skipet, ble det den 20. mai 2009 truffet formell abandoneringsbeslutning. Obligasjonseierne og verftet arbeider, etter det opplyste, fortsatt med å selge skipet. Som nevnt i siste innberetning engasjerte Norsk Tillitsmann ASA og verftet konsulentselskapet Compass Energy i Singapore til å administrere salgsarbeidet. Compass Energy lyktes imidlertid ikke med dette og arbeider nå ikke lenger med prosjektet. Bostyret er ikke gjort kjent med hvem som nå i praksis har hovedansvaret med å følge opp selve salgsarbeidet. Til tross for flere henvendelser til de involverte parter, har bostyret ikke mottatt noen fyldesgjørende orientering om dette. Felles innberetning 2011 i konkursboene til FPS Ocean AS, DP Offshore, DP Producer AS og FPSO Management AS Side 11 av 18

12 Driftstilbehøret: Driftstilbehøret var pantsatt til sikkerhet for et krav (forannevnte obligasjonslån på USD 75 mill. som også er sikret i skipet) som oversteg verdien av driftstilbehøret. Driftstilbehøret ble derfor abandonert den 15. september Krav mot DP Offshore AS: På bakgrunn av et krav i boet til DP Offshore AS har boet til DP Producer AS, i forbindelse med avslutningen av boet til DP Offshore AS, mottatt en dividendeutbetaling på NOK ,-. Krav mot FPSO Management AS: Kort tid før konkursåpning betalte DP Producer AS relativt store beløp i management fee til FPSO Management AS. Deler av disse betalingene er omstøtelige transaksjoner, hvoretter konkursboet til DP Producer AS har anmeldt et omstøtelseskrav på NOK ,- som en uprioritert fordring i boet til FPSO Management AS. Det er ikke adgang til å motregne dette omstøtelseskravet med krav FPSO Management AS har mot DP Producer AS. Til gode merverdiavgift: Ved konkursåpning hadde DP Producer AS til gode NOK ,50 i merverdiavgift (etter at motregning av skyldig beløp var gjort). Beløpet er overført til boets bankkonto. Utgifter: Som det fremgår av vedlagte sammendrag av boregnskapet, har boet til DP Producer AS så langt dekket administrasjonskostnader med vel NOK ,28, og utbetalt a konto salær til bostyrer og borevisor med totalt NOK ,-. Det presiseres i denne forbindelse at betydelige kostnader i forbindelse med honorarer foreløpig ikke er betalt av boets midler, jf. pkt. 8.7 nedenfor FPSO Management AS Dokumentasjon vedr. DeeP Producer 1: FPSO Management AS hadde ansvar for utarbeidelse av all nødvendig dokumentasjon m.v. i forbindelse med både ombygging av DeeP Producer 1, DeeP Producer 2 og eventuelt ytterligere skip konsernet ville bygge om senere. Selskapet var etter det vi har fått opplyst, også eier av den dokumentasjon som ble utarbeidet. Den aktuelle dokumentasjon var ikke pantsatt. Det antas at dokumentasjonen, forutsatt at man lykkes med å selge DeeP Producer 1 til noen som har til hensikt å ferdigstille skipet som en FPSO, har en ikke ubetydelig verdi. Blir skipet ikke ferdigstilt er det på den annen side sannsynlig at dokumentasjonen i praksis ikke har nevneverdig omsetningsverdi. Bostyret kan på det nåværende tidspunkt ikke gi sikre opplysninger med hensyn til om det er sannsynlig at noen vil kjøpe skipet DeeP Producer 1 med formål å ferdigstille dette til en FPSO. Som nevnt har det i lang tid vært arbeidet med salg av DeeP Producer 1 uten at dette så langt har resultert i noe salg. Patentrettigheter: FPSO Management AS hadde inngått en teknologiavtale med Scana Offshore Vestby AS ( Scana ). Avtalen regulerer eierskapet til rettighetene til den prototype-teknologi som var ment benyttet på blant annet DeeP Producer 1. I henhold til avtalen skulle Scana og FPSO Management AS dele eiendomsretten til teknologien 50/50. Det er noe uenighet mellom Scana og boet til FPSO Management AS om hvordan denne avtalen skal tolkes. Felles innberetning 2011 i konkursboene til FPS Ocean AS, DP Offshore, DP Producer AS og FPSO Management AS Side 12 av 18

13 Hvorvidt patentrettighetene til denne teknologien kan realiseres, er pr. i dag uklart. Trolig vil dette avhenge av hvorvidt en eventuelt erverver av DeeP Producer 1, eller andre, velger å nyttiggjøre teknologien. Det er opplyst at teknologien nå er registrert som beskyttet på det amerikanske marked. Bankinnskudd: FPSO Management AS hadde ved konkursåpning innestående over NOK 12 mill. i bank. Beløpet ble overført til konkursboets konto. Hovedgrunnen til at innestående beløp på boets konto i dag er vesentlig lavere, jf. pkt , er at de ansattes krav på lønn og feriepenger (så langt dette hadde status som prioritert fordring av klasse I) er dekket av boets midler, totalt i overkant av NOK 5,8 mill. Salg av datautstyr, kontormøbler mv.: I tillegg til det ovenstående har boet til FPSO Management AS solgt diverse datautstyr, kontormøbler m.v. (servere er foreløpig ikke solgt) for NOK ,-. Krav mot DP Offshore AS: På bakgrunn av et krav i boet til DP Offshore AS har boet til FPSO Management AS, i forbindelse med avslutningen av boet til DP Offshore AS, mottatt en dividendeutbetaling på NOK ,67. Krav mot DP Producer AS og FPS Ocean AS: FPSO Management AS hadde frem til konkursåpning en managementavtale med DP Producer AS og FPS Ocean AS. I henhold til managementavtalen var DP Producer AS og FPS Ocean AS solidarisk ansvarlig for den management fee som skulle betales til FPSO Management AS. På bakgrunn av at managementavtalen ble misligholdt som følge av konkursåpningen i DP Producer AS og FPS Ocean AS, har konkursboet til FPSO Management AS meldt et erstatningskrav i konkursboene til DP Producer AS og FPS Ocean AS. Pr. i dag er disse kravene registrert med ca. NOK 32,5 mill. i hvert av boene etter motregning med de krav DP Producer AS, dets konkursbo og FPS Ocean AS, dets konkursbo har mot FPSO Management AS, dets konkursbo. Tilgodehavende merverdiavgift: Boet har besørget innsendt oppgaver vedrørende merverdiavgift for 6. termin 2008 og 1. termin 2009 (frem til konkursåpning). Dette har ledet til at boet, etter motregning, er tilført NOK ,50. Ettersom dette boet løpende har utgifter til JPC vedrørende det arbeid de gjør for å holde serveren oppe å gå, får dette boet løpende fradrag for mva. Det nevnes derfor for fullstendighetens skyld at dette boet pr. i dag har til gode mva. for 1. termin 2011 på NOK 1 938,- slik det fremgår av boregnskapet. Andre aktiva: Ut over det ovenstående har boet mottatt et mindre beløp, vel NOK ,-, fra NAV Forvaltning og vel NOK ,- i ristorno fra If. Utgifter: Som nevnt foran har vi fra boets midler dekket krav på lønn og feriepenger så langt slike krav hadde status som prioritert fordring av klasse I. Videre er andre administrasjonskostnader dekket med NOK ,30, samt utbetalt a konto salær til borevisor og bostyrer på totalt NOK ,-. Dette er bakgrunnen for at saldo på boets konto pr. i dag er på i underkant av NOK 7,9 mill. Det presiseres når det gjelder kostnader, at opparbeidet honorar til bostyrer og borevisor foreløpig kun delvis er dekket. Det er således opparbeidet betydelig honorarer som enda ikke er belastet boets konto jfr. pkt. 8.7 nedenfor. Felles innberetning 2011 i konkursboene til FPS Ocean AS, DP Offshore, DP Producer AS og FPSO Management AS Side 13 av 18

14 8.1.5 DP Offshore AS Ved konkursåpning var det beskjedne likvide midler i boet til DP Offshore AS. Ledelsen i selskapet opplyste imidlertid at selskapet hadde et betydelig krav mot DVB Group Merchant Bank Ltd. og Offshore Energy Invest I AS i forbindelse med at det var gjennomført salg av turbiner som var ment for MT Semakau Spirit. Banken bestred dette. Hovedkreditor i boet, Semakau Producer AS, stilte midler til disposisjon for bostyret slik at man kunne få fulgt opp saken. Det ble innledet forhandlinger med banken, men enighet ble ikke oppnådd, hvoretter stevning ble uttatt. Deretter ble det ført nye forhandlinger, noe som etter hvert ledet frem til en minnelig avtale hvoretter boet ble tilført SEK 40 mill. Boet til DP Offshore AS ble avsluttet våren Det var totalt anmeldt uprioriterte krav på ca. NOK 109 mill. Boet ga en dividende på nær 30 % til uprioriterte kreditorer. Dividendeutbetaling til kreditorene fant sted den 29. juni Omstøtelige disposisjoner Som nevnt under pkt og over er det fremsatt omstøtelseskrav på vegne av konkursboene til FPS Ocean AS og DP Producer AS mot konkursboet til FPSO Management AS. Utover disse omstøtelige transaksjonene har ikke boet avdekket omstøtelige transaksjoner, heller ikke i forhold til parter utenfor FPS Ocean-konsernet. 8.3 Virksomhet etter konkursåpning Det var ikke aktuelt for bostyret å videreføre virksomheten i noen av de konkursrammede selskaper. 8.4 Leieforhold FPSO Management AS disponerte ved konkursåpning leide kontorlokaler i Inkognitogaten 36 i Oslo. Leieforholdet ble avviklet kort tid etter konkursåpning. FPSO Management AS disponerte også både kontor- og lagerlokaler på området til det verftet i Dubai der skipet DeeP Producer 1 ble ombygget. Også disse leieforhold ble avsluttet kort tid etter konkursåpning. Det samme gjaldt leieforhold tilknyttet noen boliger til bruk for ansatte. 8.5 Salg Bostyret har besørget salg av det kontorutstyr m.v. som FPSO Management AS ved konkursåpning var eier av. Videre har boet til FPS Ocean AS solgt aksjene i DP Producer AS. Utover dette har det ikke blitt gjennomført noen salg i boenes regi. Vi håper imidlertid fortsatt at det kan bli mulig for FPSO Management AS senere å selge den dokumentasjon man er i besittelse av. Det bemerkes at den aktuelle dokumentasjon som boet til FPSO Management AS besitter, neppe har særlig verdi med mindre DeeP Producer 1 blir bygd ferdig og solgt. Skulle noen imidlertid overta skipet og ønske å ferdigstille dette i henhold til de opprinnelige planer, kan dokumentasjonen ha en ikke ubetydelig verdi. Boet til FPSO Management AS har sikret det papirbaserte arkiv selskapet hadde ved konkursåpning. Dette er pakket ned og satt på lager. Videre har man sikret all informasjon på data. Dette er løpende tilgjengelig i henhold til avtale med et datafirma i Oslo som p.t. leverer datatjenester til boet. Boet har hatt løpende kostnader på nærmere NOK ,- pr. måned Felles innberetning 2011 i konkursboene til FPS Ocean AS, DP Offshore, DP Producer AS og FPSO Management AS Side 14 av 18

15 vedrørende dette. Hensett til den tid som har gått siden konkursåpning og den tilsynelatende manglende interesse verftet og panthavers engasjerte rådgivere har til dette, vil man ved bostyrers kontor fortløpende vurdere om man skal si opp avtalen med datafirmaet. Dette vil imidlertid vanskeliggjøre tilgangen til den informasjon som er lagret på data. Dette er tatt opp med obligasjonseierne og verftet for å få avklart at nevnte parter er villig til å bidra til å dekke de kostnader som løpende påløper. Så langt er det ikke gitt positiv tilbakemelding på dette. 8.6 Boenes passiva Bokført gjeld Regnskapene til de tre konkursrammede selskapene har blitt ajourført frem til konkursåpning. Regnskapene viser at de fire selskaper hadde bokført gjeld med følgende beløp (i USD 1000): FPS Ocean AS USD DP Producer AS USD FPSO Management AS USD DP Offshore AS USD Anmeldte krav Generelt Vi vil nedenfor redegjøre nærmere for de krav som pr. i dag er anmeldt i boene. Det at det er åpnet konkurs har medført at det foreligger gjeld utover det som følger av regnskapene. Dette blant annet som følge av erstatningskrav konkursene utløste ved at inngåtte avtaler ble brutt. Bostyret har foreløpig ikke foretatt noen grundig gjennomgang av de anmeldte krav. Kravene har blitt registrert i fordringslistene slik den enkelte kreditor har anmodet om. Bostyret vil senere, i samarbeid med statsaut. revisor Helge A. Østvold, se nærmere på de anmeldte krav Krav i boet til FPS Ocean AS I boet til FPS Ocean AS er det totalt anmeldt 24 fordringer (hvorav 3 senere er trukket tilbake). Kravene fordeler seg som følger: Uprioriterte krav NOK ,39 Betingede krav NOK ,39 Til sammen NOK ,78 Det nevnes at største kreditor i boet til FPS Ocean AS er obligasjonseiere, representert ved Norsk Tillitsmann ASA, som har anmeldt krav på til sammen NOK ,-, inkl. betydelig garantikrav Krav i boet til DP Producer AS I boet til DP Producer AS er det totalt anmeldt 63 fordringer (hvorav 5 senere er trukket tilbake). Kravene fordeler seg som følger: Felles innberetning 2011 i konkursboene til FPS Ocean AS, DP Offshore, DP Producer AS og FPSO Management AS Side 15 av 18

16 Uprioriterte krav NOK ,76 Pantsikrede krav NOK ,25 Betingede krav NOK ,39 Til sammen NOK ,40 De største kravene i boet til DP Producer AS er anmeldt av obligasjonseiere, representert ved Norsk Tillitsmann ASA, som har anmeldt pantsikret krav på NOK ,50 og uprioritert krav på NOK ,-. Videre har det verftet der DeeP Producer 1 ligger til ombygging, og som har tatt arrest i skipet, anmeldt et krav på NOK , Krav i boet til FPSO Management AS I boet til FPSO Management AS er det totalt anmeldt 68 fordringer (hvorav 20 senere er trukket tilbake). Kravene fordeler seg som følger: Uprioriterte krav NOK ,85 Etterprioritert krav NOK ,00 Til sammen NOK ,85 Det nevnes at samtlige anmeldte krav av klasse I og klasse II har mottatt full betaling. 8.7 Påløpte og pådratte omkostninger Arbeidet med konkursboene har vært både omfattende og tidkrevende. Totalt har det så langt blitt dekket á konto honorarer i de tre boer til borevisor (i konkursboet til DP Producer AS og FPSO Management AS) og bostyrer på til sammen NOK ,-. Videre har det påløpt honorarer til bostyrer og borevisor i størrelsesorden NOK 1,5 som foreløpig ikke er dekket. Det største opparbeidede honorarkravet gjelder boet til FPSO Management AS. Vedrørende de honorarer som så langt er betalt, vises til vedlagte sammendrag av boregnskapene. Det gjenstår fortsatt en del arbeid med boene og de totale kostnader vil derfor bli høyere enn det som er angitt foran. Hvor store de totale kostnader til slutt vil bli, er det ikke mulig å gi sikre opplysninger om i dag. For god ordens skyld nevnes at salærene til bostyret og borevisor senere på vanlig måte vil bli fastsatt av Oslo byfogdembete etter at kreditorene og debitor har fått anledning til å uttale seg. 9 KREDITORENES STILLING 9.1 Dekningsmuligheter FSP Ocean AS Boet til FSP Ocean AS har som nevnt foran i pkt , pr. i dag innestående i bank vel NOK ,82. Det er fortsatt uklart om dette vil være tilstrekkelig til dekning av boomkostningene. Det er således fortsatt en mulighet for at boet til FPS Ocean AS blir et innstillingsbo. Dette avhenger blant annet av hvorvidt mye dette boet blir tilført gjennom det omstøtelseskrav som er anmeldt i konkursboet til FPSO Management AS. Skulle det bli noe dekning til kreditorene, er det åpenbart at dekningen vil bli svært lav, jf. pkt og pkt foran, der det fremgår at det er meldt svært betydelige krav i et bo som har lite midler. Felles innberetning 2011 i konkursboene til FPS Ocean AS, DP Offshore, DP Producer AS og FPSO Management AS Side 16 av 18

17 9.1.2 FPSO Management AS Basert på den oversikt vi har i dag, er det grunn til å tro at boet til FPSO Management AS vil gi dividende til uprioriterte kreditorer. Hvor stor dividenden vil bli, avhenger dels av hvor store ytterligere kostnader som vil påløpe før bobehandlingen kan avsluttes, og dels av hvor stort beløp boet eventuelt blir tilført ved salg av den dokumentasjon FPSO Management AS er eier av. Vi har dessverre pr. i dag ikke grunnlag for å gi mer konkrete opplysninger vedrørende dette, idet det fortsatt er usikkert om DeeP Producer 1 vil bli ferdigstilt som en FPSO og om den som eventuelt forestår ferdigstillelsen, vil erverve dokumentasjonen fra boet til FPSO Management AS DP Producer AS På bakgrunn av at boet til DP Producer AS har innestående i bank vel NOK 3,5 mill. og det ikke er anmeldt prioriterte krav, er det grunn til å tro at det vil bli noe dekning til de uprioriterte kreditorer. Dekningen vil imidlertid, fordi det ikke forventes vesentlig ytterligere innbetalinger til konkursboet, bli svært beskjeden Krav som settes ut av betraktning Det nevnes når det gjelder dividendeutbetalingen til kreditorene, at kreditorer med relativt sett små krav uansett ikke vil få noen dekning. Dette fordi krav som etter en beregning ville motta et dividendebeløp lavere enn ett rettsgebyr (p.t. NOK 860,-), vil bli satt ut av betraktning. 9.2 Fordringsprøvelse Det er pr. dags dato kun foretatt fordringsprøvelse av de prioriterte kravene i boet til FPSO Management AS. For øvrig er det ikke foretatt noen fordringsprøvelse. Formell fordringsprøvelse av de krav som ikke er prøvet, vil ikke finne sted før kreditorenes dekningsmuligheter er bedre avklart. Arbeidet med å forberede fordringsprøvelsen er imidlertid igangsatt. Kreditorer som ønsker nærmere orientering om de krav som er anmeldt bes kontakte bostyrer. 9.3 Ytterligere underretning til kreditorene Det vil ventelig ikke bli utarbeidet ytterligere innberetninger før bobehandlingen avsluttes. Dette med mindre dette fortsatt skulle ta lang tid. Kopi av den avsluttende innberetning vil bli sendt blant annet til de kreditorer som har inngitt fordringsanmeldelse. 10 MULIGE STRAFFBARE OG KARANTENEBETINGENDE FORHOLD Bostyrene har på vanlig måte søkt å avdekke forhold som kan antas å lede til straffeansvar samt om det foreligger forhold som kan gi nødvendig grunnlag til å anbefale at noen av selskapenes tillitsmenn ilegges karantene. Vi har ikke avdekket noe som vi finner grunn til å omtale i denne innberetning. 11 UTFØRT BOBEHANDLING FREMDRIFTSPLAN 11.1 Den foretatte bobehandling Når det gjelder det arbeid som har påløpt i forbindelse med behandlingen av de fire boene frem til i dag, begrenser vi oss til å vise til det som er anført foran i denne innberetning. Felles innberetning 2011 i konkursboene til FPS Ocean AS, DP Offshore, DP Producer AS og FPSO Management AS Side 17 av 18

18 11.2 Den videre bobehandling Det viktigste som fortsatt gjenstår er å få avklart om dokumentasjonen tilhørende boet til FPSO Management AS kan realiseres. Som nevnt foran avhenger dette antakelig i praksis av hvorvidt skipet DeeP Producer 1 blir solgt til noen som ønsker å ferdigstille skipet i henhold til de opprinnelige planer. Det nevnes i tillegg at dersom patentrettighetene som FPSO Management AS og Scana har utviklet sammen skulle ha verdi, vil dette boet også måtte bruke ressurser på å få avklart forholdet til Scana. Dette synes først og fremst og bli aktuelt dersom DeeP Producer 1 blir solgt, og kjøper ønsker å utnytte den teknologi som i fellesskap ble utviklet av FPSO Management AS og Scana. Ut over det ovenstående pågår det fortsatt arbeid vedrørende noen enkeltsaker som imidlertid hver for seg ikke har vesentlig betydning for utfallet av bobehandlingene. Vi finner ikke grunn til å omtale dette nærmere i denne innberetning. Endelig gjenstår det arbeid med formell fordringsprøvelse Avslutning av boene Det er dessverre pr. i dag ikke mulig for oss å opplyse når behandlingen av boene kan avsluttes. Når det gjelder boene til DP Produser AS og FPSO Management AS er det sannsynlig at disse ikke kan avsluttes før en tid etter at skipet DeeP Producer 1 er solgt. Dette dels fordi krav i boet til DP Producer AS vil bli redusert som følge av salg, og dels fordi FPSO Management AS ventelig vil kunne, som nevnt foran, bli tilført verdier dersom man får solgt den dokumentasjon boet besitter. Som nevnt over har boet til FPS Ocean AS krav i både boet til DP Producer AS og boet til FPSO Management AS. Boet til FPS Ocean AS vil blant annet av denne grunn muligens kunne gi dividende, dog svært lite, til uprioriterte kreditorer. På bakgrunn av dette og at FPS Ocean AS stilte garantier overfor kreditorene i datterselskapene, vil også behandlingen av dette bo kunne trekke ut i tid. Oslo, den 18. februar 2011 Ståle Sommernes (sign.) Jo Forfang (sign.) Vedlegg Felles innberetning 2011 i konkursboene til FPS Ocean AS, DP Offshore, DP Producer AS og FPSO Management AS Side 18 av 18