Styremøte nr. 1/2015. Revidert saksliste. Tid: Tirsdag 10. mars 2015, kl. 09:00 12:30 Sted: Høgskolen i Gjøvik (G-bygget, møterom 3.

Transkript

1 Styremøte nr. 1/2015 Tid: Tirsdag 10. mars 2015, kl. 09:00 12:30 Sted: Høgskolen i Gjøvik (G-bygget, møterom 3. etasje) Revidert saksliste Beslutningssaker: Sak STY 07/15 Innkalling til styremøte nr. 1/ Sak STY 08/15 Saksliste... 3 Sak STY 09/15 Protokoll fra ekstraordinært styremøte Sak STY 10/15 Årsrapport Sak STY 11/15 Styremøter høsten Orienteringssaker: Sak STY 12/15 Fusjonsprosess med NTNU, HiST og HiAls Sak STY 13/15 Eventuelt Separate vedlegg: Årsrapport m/finansregnskap Gjøvik 3. mars 2015 Jørn Wroldsen, rektor

2 Beslutningssaker: Sak STY 07/15 Innkalling til styremøte nr. 1/2015 Møtedato: Sakstype: Beslutningssak Saksbehandler: Rektor Saksdokumenter: Innkalling Rektors forslag til vedtak Styret vedtar: Innkalling til styremøte nr. 1/2015 godkjennes. Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 2/31

3 Sak STY 08/15 Saksliste Møtedato: Sakstype: Beslutningssak Saksbehandler: Rektor Saksdokumenter: Saksliste Rektors forslag til vedtak Styret vedtar: Saksliste til styremøte nr. 1/2015 godkjennes, med sakene 07-13/15. Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 3/31

4 Sak STY 09/15 Protokoll fra ekstraordinært styremøte Møtedato: Sakstype: Beslutningssak Saksbehandler: Høgskoledirektør Saksdokumenter: Vedlegg: Forslag til protokoll fra ekstraord. styremøte 5. februar 2015 Rektors forslag til vedtak Styret vedtar: Protokollforslaget for ekstraordinært styremøte 5. februar 2015 godkjennes. Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 4/31

5 Vedlegg til sak STY 09/15 Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 5/31

6 Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 6/31

7 Sak STY 10/15 Årsrapport Møtedato: Sakstype: Beslutningssak Saksbehandler: Rektor Saksdokumenter: Saksframlegg Vedlegg: Internregnskap 2014 Generelle regnskapsprinsipper Årsrapport m/finansregnskap (separat vedlegg) Sammendrag Det er fastsatt nye standarder for årsrapport og årsregnskap i statlige virksomheter. Dette skyldes endringer i bestemmelser om økonomistyring i staten 18. september Den viktigste endringen er at statlige virksomheter skal avlegge årsrapport innenfor en felles overordnet struktur, og at leders beretning og årsregnskapet skal signeres. Årsrapporten erstatter Rapport og planer fra og med rapporteringen for Saksframlegg Høgskolen er i tildelingsbrevet for 2014 pålagt å utarbeide Årsrapport for til KD med frist 15. mars Krav til rapportering framgår av tildelingsbrevene for 2014 og Høgskolen skal i rapport for 2014 gi en tilbakemelding på oppnådde resultater i forhold til de målene som ble vedtatt for Av Reglement for økonomistyring i staten framgår det at mål- og resultatstyring er det grunnleggende styringsprinsippet i statlige institusjoner. Det er foretatt endringer i rapportens struktur, sammenlignet med Ny struktur ser slik ut: Kapittel I Styrets beretning Kapittel II Introduksjon til virksomheten og hovedtall Kapittel III Årets aktiviteter og resultater Kapittel IV Styring og kontroll i høgskolen Kapittel V Vurdering av framtidsutsikter Kapittel VI Årsregnskap Andre endringer: Styret har ansvar for at rapporteringen i årsrapporten tilfredsstiller redegjørelsesplikten høgskolen har etter Likestillingsloven, Diskrimineringsloven og tilgjengelighetsloven Signaturkrav på styrets beretning og årsregnskapet Rapportering på oppfølging etter etatsstyringsmøtet utgår som eget punkt, men departementet forutsetter at høgskolen i årsrapporten synliggjør hvordan tilbakemeldingene fra departementet er fulgt opp Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 7/31

8 Målene som er satt i Årsrapport bygger på høgskolens strategiske plan for perioden Departementet legger opp til en prosess med revidering av målstrukturen for 2016 med sikte på forenkling og tydeliggjøring. Høgskolens internregnskap for 2014 med regnskapsoversikter i henhold til tidligere vedtatt rapporteringsmal er lagt ved denne styresaken og kommenteres der. Vurdering Høgskolen har en studieportefølje som er svært godt tilpasset samfunnets behov. Det er generelt god etterspørsel i arbeidsmarkedet etter høgskolens kandidater. Avdelingene har gjennom varierte tiltak tatt tak i høgskolens utfordringer i forhold til gjennomstrømning. Økningen i antall førsteprioritetssøkere i Samordna opptak (SO) ble på 7 % og høgskolen hadde økning i søkertallene for niende år på rad. I lokalt opptak økte antall førsteprioritetssøkere med 11,5 %. Økningen her ligger i hovedsak på masterutdanningene. Samlet sett hadde høgskolen førsteprioritetssøkere i 2014, mot i fjor en økning på nesten 9 %. Høgskolen hadde i år ventelister på 16 studieprogram i SO, mot 18 i fjor. Det betyr at høgskolen har poenggrenser på mange av utdanningene under hovedopptaket i juli. Dette forventes etter hvert å vise seg i bedre kvalitet på studentene og økt gjennomføringsgrad. Antall førsteprioritetssøkere per studieplass ved høgskolen har økt fra 1,9 i 2103 til 2,0 i Høgskolen har hatt en økning i studiepoengproduksjonen på fra 2013 til 2014 på 5,9 % til 2 059,5 studiepoengsenheter. Dette vi gi ca. 6 mill. kr mer i tildeling i Finansregnskapet er avlagt med styrets signatur og oversendt KD pr Resultatet av ordinære aktiviteter var 4,039 mill. kr i pluss. Det er 3,378 mill. kr bedre enn for Periodens resultat (resultat for avsluttede prosjekter) var 0,740 mill.kr. Dette resultatet er i sin helhet tilført opptjent virksomhetskapital som etter dette utgjør 11,602 mill. kr. Selv om driftsresultatet er positivt totalt sett, har det vært en sterk vekst i driftskostnader. Dette har sammenheng med virkning av økt husleie for ombygde lokaler og kostnader i tilknytning til denne ombyggingen. Likviditetsgraden er 2,24 - og er fortsatt meget god. Sum inntekter økte med 15,5 % og sum kostnader med 14,3 % i forhold til Veksten i personalkostnader var 10,2 % og utgjorde 67,3 % av totale driftsinntekter mot 70,5 % i Inntekter fra bevilgninger økte med 10,7 %. Tilskudd og overføringer fra andre viste en vekst på 63,7 %. Dette skyldes i stor grad økning i antall bidragsprosjekter finansiert av NFR, RFF og EU-rammeprogram. Salgs- og leieinntekter økte med 8,2 % i forhold til året før. Note 15, del I viser en økt avsetning på 3,299 mill.kr. De største endringene er økte avsetninger på avdelingene 4,445 mill.kr (overskudd for 2014), økte avsetninger interne prosjekter 1,150 mill.kr, reduserte avsetninger til investeringsformål 1,274 mill.kr og nedgang i avsetninger til strategiske formål med 0,953 mill.kr. Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 8/31

9 Årsoppgjørsdisposisjoner for 2014 framkommer i note 15 Avregning statlig og bidragsfinansiert aktiviteter mv. De viktigste disposisjonene i forhold til balansen pr er: TØL +3,050 mill.kr IMT +1,861 mill.kr HOS +0,283 mill.kr Sum utsatt virksomhet +1,080 mill.kr Økning avsetning til sentral reservepost +0,495 mill.kr Økning avsetning til drifts- og investeringsoppgaver +1,5 mill.kr Resultat er avstemt mot balanse, alle balansekonti er gjennomgått og avstemt. Regnskapet er også avstemt mot tall levert fra forsystemer (SAP, FS, Contempus). Rektors forslag til vedtak Styret vedtar: 1. Høgskolestyret vedtar forslaget til Årsrapport , og ber rektor om å innarbeide kommentarer fra styret og ferdigstille dokumentet. 2. Regnskap 2014 godkjennes med forslag til disponeringer som framgår av note 15 i finansregnskapet. Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 9/31

10 Internregnskap 2014 Vedlegg til sak STY 10/15 Høgskolen hadde i 2014 et samlet resultat i internregnskapet på + 4,068 mill. kr. Dette er 6,369 mill. kr bedre enn budsjettert. I tabellen nedenfor er det gitt en oversikt over avvik i forhold til budsjettert resultat for hver enkelt budsjettenhet (1 000 kr). Budsjettenhet Avvik i forhold til budsjett 2014 Prognose 2. tertial 2014 HOS IMT TØL HiG felles FA HiG samlet Kommentarer til de enkelte budsjettenheter: HOS Avdelingens regnskapsresultat for 2014 var -6,586 mill. kr eller kr bedre enn budsjettert. Avviket skyldes i hovedsak at avdelingen har hatt høyere sykefravær og sykepengerefusjoner enn forventet. Resultatet på avsluttede prosjekter viste også en pluss i forhold til budsjett. IMT Avdelingens regnskapsresultat for 2014 var på 2,506 mill. kr eller 1,861 mill. kr bedre enn budsjettert. Dette skyldes i hovedsak lavere lønnskostnader enn budsjettert på grunn av forsinkelser i tilsettinger. Bidrags- og oppdragsinntekter var høyere enn budsjettert på grunn av HyperCept og flere prosjekter enn budsjettert. TØL Avdelingens regnskapsresultat for 2014 var 3,050 mill. kr. Inntektene for ordinær virksomhet ble 2,135 mill. kr høyere enn budsjettert. Dette skyldes økte KD-inntekter pga. utstyrsbevilgning, kompensasjon for bortfall av midler fra Opplandsfondet og inntektsoverføring fra IMT pga. studiepoenginntekter. Andre interne prosjekter viste også et positivt avvik pga. inntekter til flere stipendiatstillinger enn budsjettert. Personalkostnadene og investeringene var videre lavere enn budsjettert. Bidrags- og oppdragsvirksomheten hadde 3,371 mill. kr høyere omsetning enn budsjettert. Resultat fra avsluttede prosjekter utgjorde 0,765 mill. kr eller 0,909 mill. kr svakere enn budsjettert. Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 10/31

11 HiG felles HiG felles hadde et driftsresultat på -2,115 mill. kr eller 0,776 mill. kr svakere enn budsjettert. Det er da tatt hensyn til overføring av 3,5 mill. kr fra Hoveddelen av avviket er på IT. Dette skyldes økte printerkostnader, (flere printere i A-bygget), nettverksutstyr, kabling spesielt i A-bygget og A/V-utstyr. Det har også vært merkostnader pga. nytt arkivsystem. FA Regnskapsoversikten for FA omfatter både seksjonene i FA og sentrale avsetninger. Seksjonenes ordinære drift har samlet sett gått med 1,0 mill. kr i pluss. Det er avsatt 1,5 mill. kr i til drifts- og investeringsoppgaver og 0,5 mill. kr til sentral reserve. Det regnskapstekniske overskuddet benyttes til årsoppgjørsdisposisjoner, herunder dekning av underskudd på HOS. Sentral reservepost utgjorde ved årsskiftet 9,588 mill. kr. I tillegg kommer virksomhetskapital på 11,602 mill. kr. Samlede sentrale reserver utgjorde ved årsskiftet 21,190 mill. kr. Noe av dette vil gå til å dekke budsjettert underskudd i 2015 på 3,4 mill. kr. Det budsjetterte underskuddet i 2015 er likevel 0,6 mill. kr bedre enn langtidsbudsjettet for Vedlegg: Regnskapsoversikt over hver enkelt budsjettenhet. Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 11/31

12 HiG samlet Budsjett Regnskap Budsjett Avvik Beskrivelse Totalt for i kr Kommentarer: ORDINÆR VIRKSOMHET 1.0 ORDINÆRE DRIFTSINNTEKTER 1.1 KD bevilgninger (Se note 1) A 1.2 Strategiske midler (Se note 2) Andre interne prosjekter (S e note 3) B 1.4 PIU C 1.5 Øvrige inntekter (Se note 4 ) Interne driftsinntekter fra oppdrag (Se note 5 ) Sum totale driftsinntekter ORDINÆRE DRIFTSKOSTNADER 2.1 Lønn D 2.2 Øvrige driftskostnader Investeringer Egenandeler E Sum totale driftskostnader Driftsresultat BIDRAGS- OG OPPDRAGSAKTIVITET 3.0 PROSJEKTINNTEKTER (NFR, bidrag og oppdrag) 3.1 Inntekter (Se note 6) F Sum totale prosjektinntekter PROSJEKTKOSTNADER 4.1 Eksterne driftskostnader (Se note 7 ) Interne driftskostnader (Se note 8 ) Sum totale prosjektkostnader Prosjektresultat avsluttede prosjekter G Totalresultat I Forklaring til regnskapsrapporten: ORDINÆR VIRKSOMHET Ordinær virksomhet er den ordinære daglige drift hvor man til enhver tid ser driftsresultatet for avdelingen. Tallene i ordinær virksomhet refererer seg til prosjektseriene Strategiske midler som inngår i bidragsprosjekter finnes sammen med øvrige prosjektinntekter og kostnader i pkt 3.0 og 4.0. Note 1) Ordinært regnskap/budsjett + overført overskudd/underskudd fra forrige år. Note 2) Strategiske midler overført fra Inntektsføringen skjer i takt med forbruket. Løpende avregning uten fortjeneste. Note 3) Prosjekter med overførbar saldo 2-serien. Hovedsakelig interne midler, men også noe eksterne inntekter fra salg. Note 4) Salgs- og leieinntekter samt refusjoner. Note 5) Gjelder andre interne prosjektkostnader som godskrives avdelingen. jfr. pkt 4.2. OPPDRAGSVIRKSOMHET Oppdragsvirksomheten refererer seg til forskningsprosjekter med bidrag fra NFR, og andre eksterne oppdragsgivere. Her finner man prosjektseriene som viser resultatet av periodens avsluttede prosjekt. Note 6) Løpende avregning uten fortjeneste. Dvs at prosjektinntekter vil være lik prosjektkostnadene i perioden. Resultatet vises kun når prosjektet er avsluttet. Note 7) Lønnskostnader (f. eks stipendiater, prosjektmedarbeidere, arbeid utover plikt og overtid egne ansatte), reiser og innkjøp av utstyr som føres direkte på prosjekt. Note 8) Gjelder overføring av lønn fast ansatte på prosjekt og indirekte kostnader (f.eks husleie, tlf., strøm, porto, renhold, lønn adm. ansatte m.m). Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 12/31

13 Kommentarer: A) KD-inntekter høyere enn budsjettert pga. overføring fra 2013 og budsjettendring pga. bortfall av KUF-inntekter. B) Økte inntekter for stipendiater TØL. C) Har ikke fått inntekter fra KUF-fondet i C) Avvik skyldes hovedsakelig mindreforbruk på IMT, HOS og i FA. D) Innsparing på lønn spesielt på IMT, men også på HOS og TØL. E) Egenandeler lavere enn budsjettert på IMT. F) Prosjektinntektene øker med 5,919 mill.kr på IMT, 3,070 mikll.kr på TØL og 1,578 mill.kr på HOS. G) Resultater fra oppdragsvirksomheten var på 0,740 mill.kr eller 0,934 mill.kr lavere enn budsjettert. I) Totalresultat var 4,068 mill.kr eller 6,369 mill.kr bedre enn budsjett. Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 13/31

14 HOS Budsjett Regnskap Budsjett Avvik Beskrivelse Totalt for i kr Kommentarer: ORDINÆR VIRKSOMHET 1.0 ORDINÆRE DRIFTSINNTEKTER 1.1 KD bevilgninger (Se note 1) Strategiske midler (Se note 2) Andre interne prosjekter Opplandsfondet Øvrige inntekter (Se note 3 ) A 1.6 Interne driftsinntekter fra oppdrag (Se note 4 ) Sum totale driftsinntekter ORDINÆRE DRIFTSKOSTNADER 2.1 Lønn B 2.2 Øvrige driftskostnader Investeringer C 2.4 Egenandeler Sum totale driftskostnader Driftsresultat BIDRAGS- OG OPPDRAGSAKTIVITET 3.0 PROSJEKTINNTEKTER (NFR, bidrag og oppdrag) 3.1 Inntekter (Se note 5) Sum totale prosjektinntekter PROSJEKTKOSTNADER 4.1 Eksterne driftskostnader (Se note 6 ) Interne driftskostnader (Se note 7 ) Sum totale prosjektkostnader Prosjektresultat avsluttede prosjekter Totalresultat D Forklaring til regnskapsrapporten: ORDINÆR VIRKSOMHET Ordinær virksomhet er den ordinære daglige drift hvor man til enhver tid ser driftsresultatet for avdelingen. Strategiske midler som inngår i bidragsprosjekter finnes sammen med øvrige prosjektinntekter og kostnader i pkt 3.0 og 4.0. Note 1) Ordinært regnskap/budsjett + overført overskudd/underskudd fra forrige år. Note 2) Strategiske midler overført fra Inntektsføringen skjer i takt med forbruket. Løpende avregning uten fortjeneste. Note 3) Salgs- og leieinntekter samt refusjoner. Note 4) Gjelder andre interne prosjektkostnader som godskrives avdelingen. jfr. pkt 4.2. OPPDRAGSVIRKSOMHET Oppdragsvirksomheten refererer seg til forskningsprosjekter med bidrag fra NFR, og andre eksterne oppdragsgivere. Her finner man prosjektseriene som viser resultatet av periodens avsluttede prosjekt. Note 5) Løpende avregning uten fortjeneste. Dvs at prosjektinntekter vil være lik prosjektkostnadene i perioden. Resultatet vises kun når prosjektet er avsluttet. Note 6) Lønnskostnader (f. eks stipendiater, prosjektmedarbeidere, arbeid utover plikt og overtid egne ansatte), reiser og innkjøp av utstyr som føres direkte på prosjekt. Note 7) Gjelder overføring av lønn fast ansatte på prosjekt og indirekte kostnader (f.eks husleie, tlf., strøm, porto, renhold, lønn adm. ansatte m.m). Kommentarer: A) Inkluderer inntektsføring av tildelte midler til vitenskapelig utstyr. B) Avvik på lønn skyldes i hovedsak at avdelingen har hatt høyere sykefravær og sykepengerefusjoner enn forventet. C) HOS art utsatt noen planlagte investeringer i 2014 til D) Positivt avvik i forhold til budsjett på 0,283 mill.kr. Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 14/31

15 IMT Budsjett Regnskap Budsjett Avvik Beskrivelse Totalt for i kr Kommentarer: ORDINÆR VIRKSOMHET 1.0 ORDINÆRE DRIFTSINNTEKTER 1.1 KD bevilgninger (Se note 1) A 1.2 Strategiske midler (Se note 2) Andre interne prosjekter (Se note 3) Opplandsfondet Øvrige inntekter (Se note 4 ) Interne driftsinntekter fra oppdrag (Se note 5 ) Sum totale driftsinntekter ORDINÆRE DRIFTSKOSTNADER 2.1 Lønn B 2.2 Øvrige driftskostnader Investeringer C 2.4 Egenandeler D Sum totale driftskostnader Driftsresultat BIDRAGS- OG OPPDRAGSAKTIVITET 3.0 PROSJEKTINNTEKTER (NFR, bidrag og oppdrag) 3.1 Inntekter (Se note 6) D Sum totale prosjektinntekter PROSJEKTKOSTNADER 4.1 Eksterne driftskostnader (Se note 7 ) D 4.2 Interne driftskostnader (Se note 8 ) Sum totale prosjektkostnader Prosjektresultat avsluttede prosjekter Totalresultat E Forklaring til regnskapsrapporten: ORDINÆR VIRKSOMHET Ordinær virksomhet er den ordinære daglige drift hvor man til enhver tid ser driftsresultatet for avdelingen. Tallene i ordinær virksomhet refererer seg til prosjektseriene Strategiske midler som inngår i bidragsprosjekter finnes sammen med øvrige prosjektinntekter og kostnader i pkt 3.0 og 4.0. Note 1) Ordinært regnskap/budsjett + overført overskudd/underskudd fra forrige år. Note 2) Strategiske midler overført fra Inntektsføringen skjer i takt med forbruket. Løpende avregning uten fortjeneste. Note 3) Prosjekter med overførbar saldo 2-serien. Eksempler på slike prosjekt er tildelte strategiske midler. Note 4) Salgs- og leieinntekter samt refusjoner. Note 5) Gjelder andre interne prosjektkostnader som godskrives avdelingen. jfr. pkt 4.2. OPPDRAGSVIRKSOMHET Oppdragsvirksomheten refererer seg til forskningsprosjekter med bidrag fra NFR, og andre eksterne oppdragsgivere. Her finner man prosjektseriene som viser resultatet av periodens avsluttede prosjekt. Note 6) Løpende avregning uten fortjeneste. Dvs at prosjektinntekter vil være lik prosjektkostnadene i perioden. Resultatet vises kun når prosjektet er avsluttet. Note 7) Lønnskostnader (f. eks stipendiater, prosjektmedarbeidere, arbeid utover plikt og overtid egne ansatte), reiser og innkjøp av utstyr som føres direkte på prosjekt. Note 8) Gjelder overføring av lønn fast ansatte på prosjekt og indirekte kostnader (f.eks husleie, tlf., strøm, porto, renhold, lønn adm. ansatte m.m) Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 15/31

16 Kommentarer: A) Avvik i KD rammen skyldes ikke budsjettert lønnskompensasjon på 1M, samt overføring av inntekter for studieproduksjon på 0,5M til TØL grunnet feilregistrert emne i DBH. B) Avviket i lønn skyldes forsinkelser i ansettelser. Ansettelsene er nå i prosess. Avdelingen har måttet foreta kjøp av undervisningstjenester, som gir økte "øvrige driftskostnader". C) Avdelingen har valgt å benytte mer midler enn budsjettert til investeringer i forbindelse med oppgaderinger av laboratorier, kontorer og møterom i nyrehabilitert bygg. D) Avdelingen har en betydelig økt prosjektportefølje sammenlignet med budsjettet. Avdelingen har flere nye EU prosjekter, samt andre internasjonale prosjekter. Samtidig er ansettelser i NFR prosjektet HyperCept forsinket. Dette har resultert i mindre lønnskostnader i prosjektet. Prosjektet har krav til egenandel, det medfører at egenandeler er en del lavere enn budsjettert. CCIS er budsjettert og regnskapsført under oppdragsvirksomhet, etter krav til BOA reglementet, og gir økte inntekter og kostnader. E) Positivt avvik i forhold til budsjett på Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 16/31

17 TØL Budsjett Regnskap Budsjett Avvik Beskrivelse Totalt for i kr Kommentarer: ORDINÆR VIRKSOMHET 1.0 ORDINÆRE DRIFTSINNTEKTER 1.1 KD bevilgninger (Se note 1) A 1.2 Strategiske midler (Se note 2) Andre interne prosjekter (Se note 3) B 1.4 Opplandsfondet Øvrige inntekter (Se note 4 ) C 1.6 Interne driftsinntekter fra oppdrag (Se note 5 ) Sum totale driftsinntekter ORDINÆRE DRIFTSKOSTNADER 2.1 Lønn Øvrige driftskostnader Investeringer D 2.4 Egenandeler Sum totale driftskostnader Driftsresultat BIDRAGS- OG OPPDRAGSAKTIVITET 3.0 PROSJEKTINNTEKTER (NFR, bidrag og oppdrag) 3.1 Inntekter (Se note 6) Sum totale prosjektinntekter PROSJEKTKOSTNADER 4.1 Eksterne driftskostnader (Se note 7 ) E 4.2 Interne driftskostnader (Se note 8 ) Sum totale prosjektkostnader Prosjektresultat avsluttede prosjekter F Totalresultat G Forklaring til regnskapsrapporten: ORDINÆR VIRKSOMHET Ordinær virksomhet er den ordinære daglige drift hvor man til enhver tid ser driftsresultatet for avdelingen. Tallene i ordinær virksomhet refererer seg til prosjektseriene Strategiske midler som inngår i bidragsprosjekter finnes sammen med øvrige prosjektinntekter og kostnader i pkt 3.0 og 4.0. Note 1) Ordinært regnskap/budsjett + overført overskudd/underskudd fra forrige år. Note 2) Strategiske midler overført fra Inntektsføringen skjer i takt med forbruket. Løpende avregning uten fortjeneste. Note 3) Prosjekter med overførbar saldo 2-serien. Note 4) Salgs- og leieinntekter samt refusjoner. Note 5) Gjelder andre interne prosjektkostnader som godskrives avdelingen. jfr. pkt 4.2. OPPDRAGSVIRKSOMHET Oppdragsvirksomheten refererer seg til forskningsprosjekter med bidrag fra NFR og andre eksterne oppdragsgivere. Her finner man prosjektseriene som viser resultatet av periodens avsluttede prosjekt. Note 6) Løpende avregning uten fortjeneste. Dvs at prosjektinntekter vil være lik prosjektkostnadene i perioden. Resultatet vises kun når prosjektet er avsluttet. Note 7) Lønnskostnader (f.eks stipendiater, prosjektmedarbeidere, arbeid utover plikt og overtid egne ansatte), reiser og innkjøp av utstyr som føres direkte på prosjekt. Note 8) Gjelder overføring av lønn fast ansatte på prosjekt og indirekte kostnader (f.eks husleie, tlf., strøm, porto, renhold, lønn adm. ansatte m.m). Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 17/31

18 Kommentarer: A) KD-bevilgning er uten overskudd fra 2013 (1,2 mill.kr), men inklusive utstyrsmidler på 0,794 mill.kr, lønnskompensasjonsmidler 1,037 mill.kr og overføring fra IMT på 0,550 mill.kr som gjelder studiepoengsinntekter. Midler for 4 KD-stipendiatstillinger er overført til Andre interne prosjekter. Budsjetterte midler fra Opplandsfondet er ført som KDinntekt. B) Avsetninger til stipendiater inngår i interne prosjekter. Dette gjelder både KD-stipendiater og andre stipendiater fra f.eks. NFR. C) Svikt i inntekt fra Maskinlab på 0,9 mill.kr og Sintringslab med 1,0 mill.kr. D) Investering i metallsintringsmaskin utsatt til E) Midler for 6 eksternt finansierte stipendiater er med i tallene (2 fra Eidsiva, 1 TIP, 1 MultiMat og 2 Wireless Sensor). F) Resultat fra avsluttede prosjekter var 0,909 mill.kr lavere enn budsjettert. Dette skyldes på Jørstadmoen- og UUprosjektene. G) Positivt avvik i forhold til budsjett på +3,050 mill.kr. Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 18/31

19 FA Budsjett Regnskap Budsjett Avvik Beskrivelse Totalt for i kr Kommentarer: ORDINÆR VIRKSOMHET 1.0 ORDINÆRE DRIFTSINNTEKTER 1.1 KD bevilgninger (Se note 1) Strategiske midler (Se note 2) Andre interne prosjekter (Se note 3) PIU Øvrige inntekter (Se note 4 ) A 1.6 Interne driftsinntekter fra oppdrag (Se note 5 ) Sum totale driftsinntekter ORDINÆRE DRIFTSKOSTNADER 2.1 Lønn B 2.2 Øvrige driftskostnader Investeringer Egenandeler Sum totale driftskostnader Driftsresultat BIDRAGS- OG OPPDRAGSAKTIVITET 3.0 PROSJEKTINNTEKTER (NFR, bidrag og oppdrag) 3.1 Inntekter (Se note 6) Sum totale prosjektinntekter PROSJEKTKOSTNADER 4.1 Eksterne driftskostnader (Se note 7 ) Interne driftskostnader (Se note 8 ) Sum totale prosjektkostnader Prosjektresultat avsluttede prosjekter Totalresultat C Forklaring til regnskapsrapporten: ORDINÆR VIRKSOMHET Ordinær virksomhet er den ordinære daglige drift hvor man til enhver tid ser driftsresultatet for avdelingen. Tallene i ordinær virksomhet refererer seg til prosjektseriene Strategiske midler som inngår i bidragsprosjekter finnes sammen med øvrige prosjektinntekter og kostnader i pkt 3.0 og 4.0. Note 1) Ordinært regnskap/budsjett + overført overskudd/underskudd fra forrige år minus fordelte strategiske midler og lønnsoppgjør. Note 2) Strategiske midler overført fra Inntektsføringen skjer i takt med forbruket. Løpende avregning uten fortjeneste. Note 3) Prosjekter med overførbar saldo 2-serien. Note 4) Salgs- og leieinntekter samt refusjoner. Note 5) Gjelder andre interne prosjektkostnader som godskrives avdelingen. Kommentarer: A) Diverse merinntekter fra salg, fadderuke, eksamensavgifter og prosjekter. B) Merforbruk på drift og IT. C) Resultat er 1,951 mill.kr bedre enn budsjettert. Budsjettert resultat er reserve som bl.a. skal gå til å dekke underskudd på andre budsjettenheter, men også generell reservepost. Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 19/31

20 HiG felles Budsjett Regnskap Budsjett Avvik Beskrivelse Totalt for i kr Kommentarer: ORDINÆR VIRKSOMHET 1.0 ORDINÆRE DRIFTSINNTEKTER 1.1 KD bevilgninger (Se note 1) A 1.2 Strategiske midler (Se note 2) Andre interne prosjekter (Se note 3) PIU Øvrige inntekter (Se note 4 ) B 1.6 Interne driftsinntekter fra oppdrag (Se note 5 ) C Sum totale driftsinntekter ORDINÆRE DRIFTSKOSTNADER 2.1 Lønn D 2.2 Øvrige driftskostnader E 2.3 Investeringer Egenandeler Sum totale driftskostnader Driftsresultat F Forklaring til regnskapsrapporten: ORDINÆR VIRKSOMHET Ordinær virksomhet er den ordinære daglige drift hvor man til enhver tid ser driftsresultatet for avdelingen. Tallene i ordinær virksomhet refererer seg til prosjektseriene Strategiske midler som inngår i bidragsprosjekter finnes sammen med øvrige prosjektinntekter og kostnader i pkt 3.0 og 4.0. Note 1) Ordinært regnskap/budsjett + overført overskudd/underskudd fra forrige år Note 2) Strategiske midler overført fra Inntektsføringen skjer i takt med forbruket. Løpende avregning uten fortjeneste. Note 3) Prosjekter med overførbar saldo 2-serien. Note 4) Salgs- og leieinntekter samt refusjoner. Note 5) Gjelder andre interne prosjektkostnader som godskrives avdelingen. Kommentarer: A) Overført 3,5 mill.kr fra B) Merinntekter på IT for salg av tjenester til SOPP og økte inntekter fra studieavgifter. C) Avviket skyldes lavere inntekter fra indirekte kostnader på oppdragsprosjekter. D) Avvik skyldes merforbruk på drift og IT. E) Avviket er i hovedsak dekket inn av overføring fra 2013 på 3,5 mill.kr.hoveddelen av avviket er på IT (Totalt 1,6 mill.kr). Det skyldes økte printerkostnader, (flere printere mi A-bygget), nettverksutstyr, kabling i spesielt A-bygget og A/V-utstyr i Eureka. Merkostnader arkiv på 0,8 mill.kr. F) Årsresultat på -2,115 mill.kr eller 0,776 mill.kr svakere enn budsjettert. Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 20/31

21 Generelle regnskapsprinsipper Vedlegg til sak STY 10/15 Regnskapet er satt opp i samsvar med de anbefalte Statlige Regnskapsstandardene (SRS) og de tilhørende veiledningsnotater som er utarbeidet av Finansdepartementet og Direktoratet for økonomistyring med Kunnskapsdepartementets tilpasninger for universitets- og høyskolesektoren. Vi har imidlertid valgt ikke å periodisere "ikke avviklet ferie" og "ikke avviklet avspasering". Høgskolen har valgt å avvente dette. Anvendte regnskapsprinsipper Inntekter Tildelinger uten motytelse eller med utsatt motytelse er behandlet etter bestemmelsene i SRS 10. Dette innebærer at bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet og andre departementer er presentert i regnskapet i den perioden tilskuddet er mottatt. Bevilgninger og tilskudd fra Kunnskapsdepartementet og andre departement som ikke er benyttet på balansedagen er klassifisert som forpliktelse og ført opp i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen (motsatt sammenstilling). Tilsvarende gjelder for andre statlige bevilgninger og tilskudd som gjelder vedkommende periode som skal behandles som bevilgninger etter bestemmelsene i SRS 10 og som ikke er benyttet på balansedagen. Bevilgninger og tilskudd fra statlige virksomheter som uttrykkelig er forutsatt benyttet i senere perioder, er klassifisert som forskudd og presentert som ikke inntektsført bevilgning i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen. Bidrag og tilskudd fra statlige etater og tilskudd fra Norges forskningsråd samt bidrag og tilskudd fra andre som ikke er benyttet på balansedagen er klassifisert som forskudd og presentert som ikke inntektsførte bidrag i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen (motsatt sammenstilling). Tilsvarende gjelder for gaver og gaveforsterkninger. Fram til og med ble inntekter fra Norges Forskningsråd (NFR), Regionale forskningsfond (RFF) og andre statlige etater bokført som bevilgning. Inntektene ble presentert i den perioden de ble mottatt. Midler som ikke var benyttet på balansedagen ble presentert som forpliktelse i avsnitt D IV Avregning med statskassa i balansen og i del 1 av note 15. Balanseførte, ubrukte midler fra NFR, RFF og andre statlige etater ble per omklassifisert fra forpliktelse til ikke inntektsførte bidrag. De er nå plassert under D IV Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag i balansen og del 2 av note 15. Inntekter som forutsetter en motytelse er behandlet etter bestemmelsene i SRS 9 og er resultatført i den perioden rettigheten til inntekten er opptjent. Slike inntekter måles til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter fra salg av tjenester anses som opptjent på det tidspunktet krav om vederlag oppstår. Midler som skal videreformidles til andre blir som hovedprinsipp kun balanseført i høgskolens regnskap. Det er imidlertid et par prosjekter, blant annet et NFR-prosjekt, der slike midler først har blitt inntektsført for så å redusere inntekten ved videreformidling. Vi Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 21/31

22 har valgt å kjøre ett og samme prinsipp per prosjekt. I 2014 er videreformidlinger kun balanseført. Kostnader Kostnader ved virksomhet som er finansiert av bevilgninger eller midler som skal behandles tilsvarende, er resultatført i den perioden kostnaden er pådratt eller når det er identifisert en forpliktelse. Kostnader som vedrører transaksjonsbaserte inntekter er sammenstilt med de tilsvarende inntekter og kostnadsført i samme periode. Prosjekter innen oppdragsvirksomhet er behandlet etter metoden løpende avregning uten fortjeneste. Fullføringsgraden er målt som forholdet mellom påløpte kostnader og totalt estimerte kontraktkostnader. Tap Det er ikke foretatt en generell vurdering knyttet til latente tap i aktive oppdragsprosjekter. Eventuelle tap konstateres først ved avslutning av prosjektet og er som hovedregel kostnadsført når en eventuell underdekning i prosjektet er endelig konstatert. For aktive prosjekter hvor det er konstatert sannsynlig tap, er det avsatt for latente tap. Bidragsprosjekter og interne prosjekter med negativ saldo blir månedlig tilført egenandeler slik at saldo blir null, med mindre utestående ekstern inntekt lik negativ saldo eller høyere er dokumentert. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Fordringer er klassifisert som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år etter utbetalingstidspunktet Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Aksjer og andre finansielle eiendeler Aksjer og andre finansielle eiendeler er balanseført til historisk anskaffelseskost på transaksjonstidspunktet. Aksjer og andeler som er anskaffet med dekning i bevilgning over 90-post og aksjer anskaffet før 1. januar 2003 og som ble overført fra gruppe 1 til gruppe 2 fra 1. januar 2009, har motpost i Innskutt virksomhetskapital. Aksjer og andeler som er finansiert av overskudd av eksternt oppdragsvirksomhet, har motpost i Opptjent virksomhetskapital. Dette gjelder både langsiktige og kortsiktige investeringer. Mottatt utbytte og andre utdelinger er inntektsført som annen finansinntekt. Når verdifallet ikke er forventet å være forbigående, er det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 22/31

23 Varige driftsmidler Varige driftsmidler, med kostpris over NOK og med levetid over tre år, er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Varige driftsmidler balanseføres med motpost Forpliktelser knyttet til anleggsmidler. Forpliktelsen som etableres på investeringstidspunktet oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene. Ved realisasjon/avgang av driftsmidler resultatføres regnskapsmessig gevinst/tap. Gevinst/tap beregnes som forskjellen mellom salgsvederlaget og balanseført verdi på realisasjonstidspunktet. Resterende bokført verdi av forpliktelse knyttet til anleggsmiddelet på realisasjonstidspunktet er vist som Utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler i note 1. For eiendeler som inngår i åpningsbalansen er bruksverdi basert på gjenanskaffelsesverdi lagt til grunn for verdifastsettelsen, mens virkelig verdi benyttes når det gjelder finansielle eiendeler. Ved fastsettelse av gjenanskaffelsesverdi er det tatt hensyn til slit og elde, teknisk funksjonell standard og andre forhold av betydning for verdifastsettelsen. For tomter, bygninger, infrastruktur er gjenanskaffelsesverdien dels basert på estimater utarbeidet og dokumentert av virksomheten selv, og dels på kvalitetssikring fra og verdivurderinger utarbeidet av uavhengige tekniske miljøer. Verdi knyttet til nasjonaleiendom og kulturminner, samt kunst og bøker er i utgangspunktet ikke inkludert i åpningsbalansen. Slike eiendeler er inkludert i den grad det foreligger en reell bruksverdi for virksomheten. Finansieringen av varige driftsmidler, som er inkludert i åpningsbalansen for første gang, er klassifisert som en langsiktig forpliktelse. Denne forpliktelsen løses opp i takt med avskrivningen på de anleggsmidler som finansieringen dekker. For omløpsmidler, kortsiktig gjeld samt eventuelle øvrige forpliktelser som inkluderes i åpningsbalansen, er virkelig verdi benyttet som grunnlag for verdifastsettelsen. Den nye kontoplanen som ble tatt i bruk fra gjør at varige driftsmidler splittes mere i Balansen. Deler av posten Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende blir nå presentert som Maskiner og transportmidler. Sammenligningstall for 2012 er utarbeidet. Immaterielle eiendeler Eksternt innkjøpte immaterielle eiendeler, med kostpris over NOK og med levetid over 3 år, er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Immaterielle eiendeler er balanseført med motpost Forpliktelser knyttet til anleggsmidler. Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 23/31

24 Forpliktelsen som etableres på investeringstidspunktet oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Det er foretatt nedskriving for påregnelig ukurans. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Internhandel Alle vesentlige interne transaksjoner og mellomværender innen virksomheten er eliminert i regnskapet. Pensjoner De ansatte er tilknyttet Statens Pensjonskasse (SPK). Det er lagt til grunn en forenklet regnskapsmessig tilnærming der det er foretatt en avsetning for eventuell over- eller underdekning i pensjonsordningen ut fra en enkel beregning. Årets pensjonskostnad tilsvarer årlig premie til SPK. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsårets slutt. Virksomhetskapital Universiteter og høyskoler kan bare opptjene virksomhetskapital innenfor sin oppdragsvirksomhet. Deler av de midlene som opptjenes innenfor oppdragsvirksomhet kan føres tilbake til og inngå i virksomhetens tilgjengelige midler til dekning av drift, anskaffelser eller andre forhold innenfor formålet til institusjonen. Midler som gjennom interne disponeringer er øremerket slike formål, er klassifisert som virksomhetskapital ved enhetene. Kontantstrøm Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den direkte metode tilpasset statlige virksomheter. Kontoplan Standard kontoplan og Kunnskapsdepartementets anbefalte føringskontoplan for virksomheter i universitets- og høyskolesektoren er lagt til grunn. Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 24/31

25 Selvassurandørprinsipp Staten er selvassurandør. Det er følgelig ikke inkludert poster i balanse eller resultatregnskap som søker å reflektere alternative netto forsikringskostnader eller forpliktelser. Statens konsernkontoordning Statlige virksomheter omfattes av statens konsernkontoordning. Konsernkontoordningen innebærer at alle bankinnskudd / utbetalinger daglig gjøres opp mot virksomhetens oppgjørskontoer i Norges Bank. Bankkonti utenfor konsernkontoordningen er presentert på linjen Andre bankinnskudd i avsnitt IV i balanseoppstillingen. Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 25/31

26 Sak STY 11/15 Styremøter høsten 2015 Møtedato: Sakstype: Beslutningssak Saksbehandler: Høgskoledirektør Saksdokumenter: Saksframlegg Saksframlegg Rektor fremmer her forslag til datoer for styremøtene høsten Rektors forslag til vedtak Styret vedtar følgende datoer for styremøter høsten 2015: Torsdag 1. oktober Tirsdag 10. november Torsdag 10. desember Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 26/31

27 Orienteringssaker: Sak STY 12/15 Fusjonsprosess med NTNU, HiST og HiAls Møtedato: Sakstype: Orienteringssak Saksbehandler: Rektor og høgskoledirektør Saksdokumenter: Saksframlegg Vedlegg: Notat til styret ved NTNU, Saksopplysninger Rektor og høgskoledirektør informerer om status i fusjonsprosessen og prosjektorganisasjonen som er under etablering. Styret diskuterer. Informasjon om prosessen Informasjon fra arbeidet med fusjonen vil fortløpende bli lagt ut på felles nettsted: Her vil man blant annet finne saksfremlegg og referater fra styringsgruppen og prosjektgruppens møter, sammen med annen dokumentasjon og nyheter. Det vises for øvrig til nyhetssak på HiGs hjemmesider, publisert : Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 27/31

28 Vedlegg sak STY 12/15 Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 28/31

29 Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 29/31

30 Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 30/31

31 Sak STY 13/15 Eventuelt Møtedato: Sakstype: Orienteringssak Saksbehandler: Rektor Saksdokumenter: Saksframlegg Saksliste styremøte nr. 1/2015 Høgskolen i Gjøvik Side 31/31