K O N S E R N R E G N S K A P 2 0 1 1 UNIRAND AS Org. 985 163 049 Innhold Forside Side 2: Resultat Side 3: Balanse Side 5: Kontantstrøm Side 6: Prinsippnote Side 8: Noter
Konsernregnskap 2011 - UniRand Resultat 2011 2010 Note 2011 2010 Tilskudd fra departement og statlig etater 1 90 446 283 96 500 310 Tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet 1 29 532 891 16 271 266 Salgsinntekter 1 7 503 365 6 247 081 Salg av eiendom, maskiner og utstyr mv. 768 922 970 846 Annen driftsinntekt 1 682 680 1 002 779 768 922 970 846 Sum driftsinntekt 128 165 220 120 021 435 (291 333) (301 203) Lønnskostnader 2 (81 338 984) (76 070 955) Varekostnader (967 159) (608 156) (310 475) (396 875) Andre driftskostnader 3,4 (42 525 912) (35 261 480) Avskrivning på varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 4 (527 220) (762 105) Nedskrivning på varige driftsmidler og immaterielle eiendeler (601 808) (698 079) Sum driftskostnad (125 359 276) (112 702 696) 167 114 272 767 Driftsresultat 2 805 944 7 318 740 40 426 27 496 Finansinntekter 5,6 2 119 575 1 606 816 Finanskostnader 5,6 (32 609) (11 505) 40 426 27 496 Sum finansposter 2 086 966 1 595 310-207 540 300 263 Ordinært resultat før skattekostnad 4 892 910 8 914 050 (58 111) (84 074) Skatt på ordinært resultat 7 (58 111) (84 074) 149 429 216 189 Årsresultat 4 834 799 8 829 976 Herav minoritetens andel av resultat 300 565 244 724 149 429 216 189 Herav majoritetens andel av resultat 4 534 234 8 585 252 Disponeringer 149 429 216 189 Fremføring av udekket tap 12 149 429 216 189 Overføringer annen egenkapital 12 4 685 370 8 613 787 149 429 216 189 Sum overføringer 4 834 799 8 829 976
Konsernregnskap 2011 - UniRand Balanse 2011 2010 Note 2011 2010 EIENDELER A. Anleggsmidler I. Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling Konsesjoner, patenter, lisenser, varemerker og lignende rettigheter 54 598 112 709 Utsatt skattefordel 7 54 598 112 709 Goodwill II. Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Maskiner, anlegg og lignende Transportmidler og lignende Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner og lignende 4 3 884 263 2 316 420 III. Finansielle anleggsmidler 1 904 060 1 904 060 Investeringer i datterselskap 8 Investeringer i tilknyttet selskap Investeringer i aksjer og andeler Obligasjoner, depositum og andre langsiktige fordringer 1 379 661 1 379 661 1 958 658 2 016 769 Sum anleggsmidler 5 318 522 3 808 790 B. Omløpsmidler I. Varer Varebeholdninger II. Fordringer Kundefordringer 9 1 148 625 2 649 547 436 422 370 846 Kundefordringer konsern 9 20 000 20 000 Påløpt inntekt Andre kortsiktige fordringer 10 2 094 521 1 226 576 III. Investeringer Markedsbaserte aksjer og obligasjoner Andre markedsbaserte finansielle instrumenter Andre finansielle instrumenter IV. Bankinnskudd, kontanter og lignende 2 124 604 1 962 378 Bankinnskudd, kontanter og lignende 6 93 910 970 84 205 029 2 581 026 2 353 224 Sum omløpsmidler 97 154 116 88 081 152 4 539 684 4 369 993 SUM EIENDELER 102 472 638 91 889 942
Konsernregnskap 2011 - UniRand Balanse 2011 2010 Note 2011 2010 EGENKAPITAL OG GJELD C. Egenkapital I. Innskutt egenkapital 4 050 000 4 050 000 Aksjekapital 11 4 050 000 4 050 000 Overkursfond Annen innskutt egenkapital Minoritetsinteresser 11 49 000 51 940 4 050 000 4 050 000 Sum innskutt egenkapital 4 099 000 4 101 940 II. Opptjent egenkapital Bundet egenkapital Fond 149 429 - Årets resultat overført annen egenkapital 12 4 534 234 - (206 807) (206 807) Annen opptjent egenkapital 12 21 294 730 21 280 730 Årets resultat overført minoritetsinteresser 12 300 565 - Minoritetsinteresser 12 2 580 529 2 577 589 (57 378) (206 807) Sum opptjent egenkapital 28 710 057 23 858 318 3 992 622 3 843 193 Sum innskutt og opptjent egenkapital 32 809 057 27 960 258 D. Gjeld I. Avsetning for forpliktelser 139 232 139 232 Pensjonsforpliktelser 15 18 773 093 15 367 794 Utsatt skatt Andre avsetninger for forpliktelse II. Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner III. Kortsiktig gjeld 152 395 152 416 Leverandørgjeld 5 499 309 7 139 798 Leverandørgjeld konsern 24 350 31 450 Skyldige skattetrekk 3 126 312 2 976 098 Betalbar skatt Andre skyldige offentlige trekk 22 618 27 158 10 256 12 396 Skyldige offentlige avgifter 13 2 848 603 2 769 818 24 040 25 017 Avsatte feriepenger 6 918 841 6 497 178 Utbytte 196 789 166 288 Annen kortsiktig gjeld 14 32 474 804 29 151 840 547 062 526 800 Sum gjeld 69 663 581 63 929 684 4 539 684 4 369 993 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 102 472 638 91 889 942 Oslo, 16.03.2012 Benedicte Rustad Lisbeth Dyrberg Asbjørn Rødseth Erik Gulbrandsen Styrets leder Styremedlem Styremedlem Adm. direktør
Konsernregnskap 2011 - UniRand Kontantstrømoppstilling 207 540 300 263 Driftsresultat 4 892 910 8 914 050 Periodens betalte skatter Ordinære avskrivninger 527 220 762 105 Kostnadsføring av driftsmidler Endring markedsverdi finansielle omløpsmidler Endring i beholdninger (65 576) (184 021) Endring i kundefordringer 1 500 922 332 064 (21) 139 494 Endring i leverandørgjeld (1 630 586) 2 646 676 Endring i pensjonsavsetninger 3 405 299-20 283 (77 046) Endring i andre tidsavgrensningsposter 3 111 239 15 276 948 162 226 178 690 (A) Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 11 807 005 27 931 842 - (54 060) (Investering) / salg av aksjer / obligasjoner (6 000) 71 940-54 060 Endring i depositum og andre langsiktige fordringer - 54 060 Investeringer i varige driftsmidler (2 095 064) (615 995) Kostnadsføring av driftsmidler (B) Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter (2 101 064) (489 995) Endring ikke inntektsført bevilgning Netto finansinntekt / (-kostnad) (C) Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Sum ekstraordinære poster (D) Netto kontantstrøm andre endringer 162 226 178 690 (E) Netto endring i bankinnskudd, kontanter og lignende (A-B+/-C+/-D) 9 705 941 27 441 847 1 962 378 1 783 688 (F) Beh. av bankinnskudd, kontanter og lignende ved periodens beg. 84 205 029 56 763 182 2 124 604 1 962 378 Beh. av bankinnsk., kont. og lign. ved per. slutt (F+/-E) 93 910 970 84 205 029 Spesifikasjon av kontantbeholdningen ved periodens slutt: 2 099 799 1 930 486 Bankinnskudd 90 667 766 81 136 805 24 805 31 892 Skattetrekksinnskudd og lignende 3 238 204 3 063 224 Håndkasser og andre kontantbeholdninger 5 000 5 000 2 124 604 1 962 378 Sum bankinnskudd og kontanter 93 910 970 84 205 029
Regnskapsprinsipper UniRand AS har forretningskontor i Oslo og heleid av Universitetet i Oslo. Det utarbeides konsernregnskap for UniRand AS, samt datterselskapene Norsk senter for studier av problematferd AS (Atferdssenteret AS), Norsk kunnskapssenter om vold og traumatisk stress AS (NKVTS AS), DigForsk AS og Nordisk Institutt for Odontologiske Materialer AS (NIOM AS). Alle interne forhold konsernselskapene imellom er eliminert. Aksjer og eiendeler knyttet til de ovennevnte virksomhetene er eliminert i konsernregnskapet. Konsernregnskapet utleveres ved selskapets forretningskontor i Oslo. Anvendt regnskapsprinsipp Regnskapene til UniRand er avlagt i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk og bygger på transaksjons-, opptjenings-, sammenstillings-, forsiktighets- og kongruensprinsippet. Ved usikkerhet anvendes beste estimat. Forutsetning om fortsatt drift er lagt til grunn. Inntektsføring UniRand resultatfører inntekt når den er opptjent (Opptjeningsprinsippet), jf. Regnskapsloven $ 4-1 første ledd nr 2. I tillegg til enkelte unntak fra opptjeningsprinsippet som følger direkte av regnskapsloven, kan små foretak gjøre unntak fra hovedregelen når NRS 8 åpner for det. Offentlige tilskudd Datterselskapene til UniRand mottar offentlig tilskudd til drift. Mottatte tilskudd periodiseres sammen med de kostnader tilskuddet er ment å dekke. Det knytter seg tilbakebetalingsforpliktelser på ubenyttede prosjektmidler. Kostnader Kostnader er resultatført i den perioden den er pådratt eller når det er identifisert en forpliktelse. Avgrensningen for en periodisering av kostnader er praktisert til mottakstidspunktet av varen og tjenesten. Prosjekter er behandlet etter metoden løpende avregning uten fortjeneste. Denne metoden tilsier at påløpte kostnader tilsvarer fremdriften i prosjektene. Skatter Skattekostnaden knyttes til det regnskapsmessige resultatet i UniRand og består av summen av betalbare skatter og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt i balansen er beregnet med nominell skattesats på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Datterselskapene er på bakgrunn av skatteloven 2-32 (1) fritatt fra alminnelig skatteplikt da selskapene ikke har erverv til formål. Skattekostnaden er på dette grunnlag satt til 0 i regnskapet og betalbar skatt og utsatt skatt er ikke beregnet. Varige driftsmidler Investeringer og påkostninger i eiendom, bygg og utstyr som har en kostpris som overstiger 15.000 kroner og har en økonomisk levetid på over tre år balanseføres og avskrives over driftsmiddelets levetid. Dersom virkelig verdi av anleggsmidler er lavere enn balanseført verdi og verdifallet forventes ikke å være forbigående, blir det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Aksjer og andre finansielle eiendeler Aksjer og andre finansielle eiendeler balanseføres i utgangspunktet til anskaffelseskost.
Regnskapsprinsipper Omløpsmidler - Kortsiktig gjeld Fordringer klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år etter utbetalingstidspunktet. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetningen til tap er gjort på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Internhandel Alle vesentlige interne transaksjoner og mellomværende er eliminert i finansregnskapet. Pensjoner Regnskapsføring av pensjonskostander skjer i samsvar med Norsk Regnskapsstandard 6. Netto pensjonskostnader består av nåverdi av årets pensjonsopptjening og rentekostnad på pensjonsforpliktelsen, fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidlene og korrigert for den fordelte virkning av endringer i pensjonsplan, estimater og avvik. I henhold til regnskapsstandarden skal selskapets pensjonsordning behandles som en ytelsesplan, der de fremtidige pensjonsytelsene er basert på antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalderen. Ved verdsettelsen av pensjonsmidlene benyttes estimert verdi ved regnskapsavslutningen. Denne estimerte verdi korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra SPK over pensjonsmidlenes flytteverdi. Ved måling av påløpte pensjonsforpliktelser benyttes estimert forpliktelse ved regnskapsavslutningen. Denne estimerte verdi korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra SPK over påløpt pensjonsforpliktelse. Aktuarmessige beregninger blir foretatt hvert år av SPK basert på informasjon fra selskapet. Kontantstrøm Kontantstrømsoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden.
Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter Årets tilskudd fra departement og statlige etater Barne- og likestillingsdepartementet 15 491 266 15 025 715 Barne-, ungdoms- og familiedirektoratet 28 139 000 21 500 000 Helsedirektoratet 27 814 076 35 068 755 Utdanningsdirektoratet 3 600 000 3 600 000 Justisdepartementet 2 429 569 2 356 517 Forsvaret 842 000 442 786 NAV 5 284 900 6 674 444 Nordisk ministerråd 10 847 728 10 989 423 Overførte bevilgninger fra tidligere år / (til neste år) (4 002 256) 842 670 Sum årets tilskudd fra departement og statlige etater 90 446 283 96 500 310 Årets tilskudd fra departement og statlig etater 90 446 283 96 500 310 Årets tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet Statlige etater 26 712 891 13 042 713 Kommunale og fylkeskommunale etater Organisasjoner 70 000 70 000 Næringsliv/privat EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning EU tilskudd/tildeling til undervisning og annet Statlig fond Andre 2 750 000 3 158 553 Sum årets tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet 29 532 891 16 271 266 Salg av eiendom, maskiner og utstyr mv Salg av eiendom Salg av maskiner og utstyr Salg av andre driftsmidler Sum salg av eiendom, maskiner og utstyr mv Salgsinntekter Salgsinntekter, avgiftspliktige 543 721 272 369 Salgsinntekter, avgiftsfrie 2 904 027 3 436 813 Salgsinntekter, utenfor avgiftsområde 4 055 618 2 537 900 Sum salgsinntekter 7 503 365 6 247 081 Andre inntekter Leieinntekter 180 000 180 000 Refusjoner 768 922 970 846 Øvrige andre inntekter 502 680 822 779 Periodiserte inntekter 768 922 970 846 Sum andre inntekter 682 680 1 002 779 768 922 970 846 Sum driftsinntekt 128 165 220 120 021 435
Note 2 Lønnskostnader, antall ansatte mm. 2011 2010 Lønnskostnader 2011 2010 168 110 174 946 Lønninger 56 591 604 53 529 999 24 040 25 017 Feriepenger 7 010 244 6 657 044 32 028 33 130 Arbeidsgiveravgift 9 334 877 9 079 358 30 501 31 559 Pensjonskostnader 8 668 674 6 831 493 Sykepenger og andre refusjoner (1 963 064) (1 515 072) 36 655 36 551 Andre ytelser 1 696 650 1 488 134 291 333 301 203 Sum lønnskostnader 81 338 984 76 070 955 1 1 Antall ansatte i Unirand konsern 121 117 UniRand 2011 2010 Ytelser til ledende personer Styrehonorar Lønn Naturalytelse Samlet godtgj. Samlet godtgj. Erik Gulbrandsen - 190 945 0 190 945 188 243 Benedicte Rustad - styrets leder 15 000 15 000 15 000 Asbjørn Rødseth 10 000 10 000 10 000 Lisbeth Dyrberg 10 000 10 000 10 000 Sum godtgjørelse 35 000 190 945 0 225 945 223 243 UniRand har i 2011 betalt kr. 121.086 til UiO for frikjøp av Erik Gulbrandsen i 10 % stilling. Av de kr. 118.171 er kr. 86.490 direkte lønnskostnader. Sum godtgjørelse alle selskaper 742 000 2 659 657 21 903 3 423 560 3 468 536 - Elimineringer av styrehonorar UniRand 70 000 70 000 70 000 Sum godtgjørelse konsern 672 000 2 659 657 21 903 3 353 560 3 398 536 Atferdssenteret 2011 2010 Ytelser til ledende personer Styrehonorar Lønn Naturalytelse Samlet godtgj. Samlet godtgj. Helle Sandvik - daglig leder - 813 766 7 862 821 628 764 738 Tore Hansen - styrets leder 70 000 70 000 70 000 Frid Anny Hansen 25 000 25 000 25 000 Egil Larsen 25 000 25 000 25 000 Monica Dalen 25 000 25 000 25 000 John Kjøbli 25 000 25 000 16 700 Elinor F. Major 25 000 25 000 - May-Britt Drugli 2 000 2 000 - Hilde Heggelund 25 000 Harald Janson 8 333 Asbjørn Bøe 2 000 UniRand AS v/erik Gulbrandsen 25 000 25 000 25 000 Sum godtgjørelse 222 000 813 766 7 862 1 043 628 986 771 NKVTS 2011 2010 Ytelser til ledende personer Styrehonorar Lønn Naturalytelse Samlet godtgj. Samlet godtgj. Inger Elise Birkeland - daglig leder - 966 430 8 826 975 256 943 126 Bjørn Hol - styrets leder 50 000 50 000 50 000 Trine Normann - styrets nestleder 25 000 25 000 25 000 Magne Raundalen 25 000 25 000 25 000 Synnøve Skjeldal 25 000 25 000 25 000 Toril Araldsen 25 000 25 000 18 750 Lutine de Wal Pastoor 25 000 25 000 18 750 Ingrid Fernanda Stokke 6 000 6 000 4 000 Camilla Grimsæth 2 000 2 000 - Dag Album 2 000 2 000 - Aud Karin Bjørn 6 250 Kristin Skjørten 6 250 Ingrid Olavsdotter Nesland 2 000 UniRand AS v/erik Gulbrandsen 25 000 25 000 25 000 Sum godtgjørelse 210 000 966 430 8 826 1 185 256 1 149 126
Note 2 Lønnskostnader, antall ansatte mm. - forts. DigForsk 2011 2010 Ytelser til ledende personer Styrehonorar Lønn Naturalytelse Samlet godtgj. Samlet godtgj. Jennifer Jane Akselsen - daglig leder - 148 073 4 000 152 073 151 218 Bjørnar Sarnes - styrets leder 40 000 40 000 40 000 Frigg-Ottar Os 20 000 20 000 20 000 Ingrid Smuk Rolstad 20 000 20 000 20 000 Per Mathis Siri 20 000 20 000 20 000 Unn Røyneland 20 000 20 000 20 000 Sonja Maria Innselset 20 000 20 000 20 000 UniRand AS v/erik Gulbrandsen 20 000 20 000 20 000 Sum godtgjørelse 160 000 148 073 4 000 312 073 311 218 NIOM 2011 2010 Ytelser til ledende personer Styrehonorar Lønn Naturalytelse Samlet godtgj. Samlet godtgj. Jon E. Dahl - daglig leder fra 01.07.2011-425 000 1 215 426 215 - Pål Brodin - styrets leder og konstituert daglig leder 01.01-30.06.2011 70 000 115 443-185 443 - Jan Sigvard Olsson - daglig leder 2010 798 178 Pekka Kalevi Vallittu 5 000 5 000 - Sigfus Eliasson 5 000 5 000 - Jan Pål Harald Bertil Resare 5 000 5 000 - Kjell Røynesdal 5 000 5 000 - Preben Hørsted Bindslev 5 000 5 000 - Hilde Galtung 5 000 5 000 - Anne Bjørg Tveit 5 000 5 000 - Tove Synnøve Langhaug 5 000 5 000 - Anette Eleonora Gunnæs 5 000 5 000 - Sum godtgjørelse 115 000 540 443 1 215 656 658 798 178 Lån og sikkerhetsstillelse til ledende personer Daglig leder/adm.direktør og styreleder har ingen avtale om sluttvederlag. Selskapene har ikke bonus eller opsjonsordninger. Det er ikke gitt lån eller stilt sikkerhet for medlemmer av ledergruppen eller styret. 2011 2010 Revisor 2011 2010 31 500 28 500 Revisjon 193 600 152 400 0 0 Bistand ved stiftelsen 5 000 0 0 0 Andre tjenester 4 500 0 Beløpene er ekskl. mva. Note 3 Annen driftskostnad 2011 2010 Andre driftskostnader består av: 2011 2010 Husleie 11 059 283 7 736 663 Fellesutgifter, elektrisitet, renhold 1 615 242 1 095 887 Vedlikehold egne bygg og anlegg Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler 26 686 54 272 Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. 741 887 517 272 1 100 - Mindre utstyrsanskaffelser 2 699 407 2 817 311-27 138 Leie av maskiner, inventar og lignende 1 945 791 1 558 878 272 816 325 272 Konsulenttjenester og innleid arbeidskraft 7 848 179 7 399 080 5 587 2 090 Kontor- og forskningstjenester 3 644 534 3 158 681 Andre kjøp av tjenester 746 4 708 Reiser og diett 5 803 853 4 904 978 Laboratorie- og undervisningsmateriell 343 609 86 143 Bøker, aviser, tidsskrifter m.m. 35 874 107 839 Kostnader til tele og data (ikke utstyrsanskaffelser) 929 044 834 030 25 000 30 450 Kontingenter, gaver, tilskudd 335 692 228 812 4 670 878 Andre kontorkostnader 2 833 923 2 805 578 556 6 340 Øvrige driftskostnader 2 662 907 1 956 056 310 475 396 875 Sum andre driftskostnader 42 525 912 35 261 480
Note 4 Varige driftsmidler Tomter Øvrige bygninger Maskiner Driftsbygninger Transportmidler Inventar og utstyr 2011 2010 Bokført anskaffelseskost 01.01 4 653 326 4 653 326 5 021 317 Årets tilgang 2 095 064 2 095 064 615 995 Avgang anskaffelseskost (72 824) (72 824) (983 986) Anskaffelseskost 31.12-6 675 566 6 675 566 4 653 326 Akk. avskrivninger 01.01. 2 264 083 2 264 083 2 016 767 Årets ordinære avskrivninger 527 220 527 220 320 139 Balanseført verdi 31.12. - 3 884 262 3 884 262 2 316 420 Ingen avskrivning 10-60 år lineært 20-60 år lineært 3-15 år lineært 3-15 år lineært 3-15 år lineært Morselskapet har ingen varige driftsmidler. Langsiktige leie- og leasingavtaler Morselskapet har ikke husleiekostnader. Atferdssenteret AS har i 2011 leid kontorlokaler i Essendropsgate 3. Husleiekontrakten ble inngått i 2007. Denne er uoppsigelig i perioden 15.12.2008 til 31.01.2013. Årlig leiesum i perioden er kr. 3.235.664. Atferdssenteret AS har i 2011 leid datasystemer fra Universitetet i Oslo. Leien utgjorde for 2011 kr. 722.700. Avtalen blir automatisk fornyet hvert år og har seks måneders oppsigelsestid. NKVTS AS har i 2011 leid kontorlokaler i Kirkeveien 166, Ullevål Universitetssykehus. Leien utgjorde for 2011 kr. 1.345.820,- Leieavtalen er de neste 5 årene løpende, med seks måneders oppsigelse. NKVTS AS har i 2011 leid datasystemer fra Universitetet i Oslo. Leien utgjorde for 2011 kr. 689.035,- Avtalen blir automatisk fornyet hvert år og har seks måneders oppsigelsestid. NIOM AS har i 2011 leid kontorlokaler i Sognsveien 70 A, 0805 OSLO. Leien utgjorde for 2011 kr. 5.236.730. NIOM AS har i 2011 leid datasystemer fra Universitetet i Oslo. Leien utgjorde for 2011 kr. 462.176. Digforsk AS har i løpet av 2011 hatt kontorlokaler på 11 adresser. Leien utgjorde for 2011 kr. 811.910. Sentral Adresse (post/besøk) Årlig husleie Start leieforhold Oppsigelsestid Berlevåg Prestegårdsgaten 15, 9980 73 180 01.09.2005 Ny kontrakt fra 01.09.10. 2 års kontrakt med 6mnd oppsigelse. Berlevåg Bø Vinje i Bø, Postboks 292, 84 532 01.09.2009 Avsluttet kontrakt 30.09.11 8469 Bø i Vesterålen Båtsfjord Strandveien 19, Postboks 29 228 01.03.2009 Avsluttet kontrakt 01.03.11 600, 9990 Båtsfjord Båtsfjord Hindeberg gt 19 9990 102 873 15.03.2011 Ny lokaler og kontrakt fra 15.03.11. 2 års kontrakt med 3mnd Båtsfjord oppsigelse. Karasjok Postboks 19,7 9730 Karasjok 32 054 01.04.2005 Avsluttet kontrakt 30.06.11 / Storgata 30, 2. et. Kautokeino Boaronjàrga 21, 9520 43 452 01.01.1998 3 års kontrakt. 3 mnd oppsigelse. Kautokeino, / Gårdsnummer Kautokeino Gironluodd 5, 9520 7 011 01.12.2011 Ny kontrakt fra 01.12.2011 for 2 år. Kautokeino Oslo Universitetet i Oslo 20 657 01.08.2009 Årlig leie avtales i februar hvert år. Tana Kunnskapens hus, 147 975 01.01.2011 Rådhusveien 2, 9845 Tana Vadsø Rådhusgt 6, 8810 Vadsø 140 948 11.04.2011 Vardø Postboks 93, 9950 Vardø / 130 000 01.01.1998 Skolegata 1 Ny kontrakt fra 01.11.2011 for 2 år. Ny kontrakt fra 11.04.2011. Årlig kontrakt avtales i februar hvert år.
Note 5 Netto finansinntekt/(-kostnad) Finansinntekter 40 426 27 496 Renteinntekter 2 098 403 1 583 686 Endring i markedsverdi finansielle omløpsmidler Gevinst ved salg av aksjer Mottatt utbytte Valutagevinst 21 172 22 602 Annen finansinntekt - 528 40 426 27 496 Sum finansinntekter 2 119 575 1 606 816 Finanskostnader Rentekostnad 1 744 880 Tap ved salg av aksjer Valutatap 29 397 10 506 Annen finanskostnad 1 467 119 Sum finanskostnader 32 609 11 505 40 426 27 496 Netto finansinntekt / (-kostnad) 2 086 966 1 595 310 Note 6 Bankinnskudd, kontanter og lignende 2 124 604 1 962 378 Bankinnskudd og interimskonti 93 905 970 84 200 029 Håndkasser og andre kontantbeholdninger 5 000 5 000 2 124 604 1 962 378 Sum bankinnskudd og kontanter 93 910 970 84 205 029 24 805 31 892 Herav bundne bankinnskudd: 3 238 204 3 063 224 Garantier Andre bundne innskudd 24 805 31 892 Sum bundne bankinnskudd 3 238 204 3 063 224 Øremerkede midler til pensjonsforpliktelser 18 971 164 15 399 167 Sum øremerkede bankinnskudd 18 971 164 15 399 167 Note 7 Skattekostnad Årets skattekostnad Betalbar skatt på årets resultat 58 111 84 074 Netto endring utsatt skatt 58 111 84 074 Netto endring betalt for mye/(lite) tidligere år 58 111 84 074 Skattekostnad 58 111 84 074 Midlertidige forskjeller 55 763 263 303 Midlertidige forskjeller 01.01. 55 763 263 303 139 232 139 232 Pensjonsforpliktelse 139 232 139 232 Underskudd til fremføring 194 995 402 535 Sum midlertidige forskjeller 194 995 402 535 54 599 112 710 Utsatt skattefordel, 28% 54 599 112 710
Note 8 Datterselskap Anskaffelses tidspunkt Konsolidert (ja/nei) Forretningskontor Stemme- og Eierandel Bokført verdi Virkelig verdi Atferdssenteret AS April 2003 Ja Oslo 100 % 100 000 15 784 808 NKVTS AS November 2003 Ja Oslo 100 % 100 000 6 279 437 DigForsk AS Desember 2005 Ja Oslo 100 % 1 650 000 2 682 467 NIOM AS Oktober 2010 Ja Oslo 51 % 51 000 3 046 630 Innskutt aksjekapital hos datterselskapene: 2011 2010 Atferdssenteret As 100 000 100 000 NKVTS AS 100 000 100 000 DigForsk AS 1 650 000 1 650 000 NIOM AS 100 000 106 000 Sum aksjekapital datterselskaper 1 950 000 1 956 000 Opptjent egenkapital hos datterselskapene: 2011 2010 Atferdssenteret As 15 684 808 11 818 993 NKVTS AS 6 179 437 5 188 240 DigForsk AS 1 032 467 1 817 507 NIOM AS 5 873 783 5 260 385 Sum opptjent egenkapital datterselskaper 28 770 495 24 085 125 Note 9 Kundefordringer Kundefordringer til pålydende 1 148 625 2 649 547 436 422 370 846 Kundefordringer konsern Avsatt til latent tap Fordringer kredittkort 436 422 370 846 Sum kundefordringer 1 148 625 2 649 547 Tap på krav Endring i avsetning til tap på krav Kostnadsført tap på krav utgjør Aldersfordeling kundefordringer: Ikke forfalt 1-30 31-60 61-90 91-180 181-360 Sum 31.12.11 436 422-436 422 31.12.10 370 846-370 846 Ikke forfalt 1-30 31-60 61-90 91-180 181-360 Sum 31.12.11 948 296 (22 150) 75 939 37 800 48 585 60 155 1 148 625 31.12.10 2 443 565 139 219 6 885 16 600 4 256 39 022 2 649 547
Note 10 Andre fordringer Fordringer på ansatte: Reise- og ekskursjonsforskudd 31 370 78 517 Personallån Andre fordringer på ansatte Sum fordringer på ansatte 31 370 78 517 Periodiseringer: Påløpt, ikke fakturert/mottatt andre inntekter Forskuddsbetalte kostnader 1 760 571 984 371 Andre periodiseringer Sum periodiseringer 1 760 571 984 371 Øvrige fordringer: Depositum Til gode merverdiavgift 302 580 163 688 Øvrige fordringer Sum øvrige fordringer 302 580 163 688 Sum andre fordringer 2 094 521 1 226 576 Note 11 Aksjekapital Aksjekapitalen pr. 31.12.2010 består av følgende aksjeklasser: Antall aksjer Pålydende Bokført verdi Aksjer 2025 2 000 4 050 000 Selskapets aksjonærer er: Antall aksjer Eierandel Stemmeandel Universitetet i Oslo (UiO) 2025 100 % 100 % Innskutt egenkapital består av: 2011 2010 Aksjekapital 4 050 000 4 050 000 Minoritetsinteresser 49 000 51 940 Sum Innskutt egenkapital 4 099 000 4 101 940 Note 12 Annen opptjent egenkapital (206 807) (422 996) Annen opptjent egenkapital 01.01 21 300 730 12 695 477 149 429 216 189 Overført fra årets resultat 4 534 234 8 585 252 Andre endringer egenkapital (3 060) - Minoritetsinteresser 01.01 2 577 589 2 332 865 Overført fra årets resultat minoritetsinteresser 300 565 244 724 (57 378) (206 807) Annen opptjent egenkapital 31.12. 28 710 057 23 858 318 Note 13 Skyldige offentlige avgifter Skyldig merverdiavgift - 86 500 10 256 12 396 Skyldige arbeidsgiveravgift 2 848 603 2 683 318 Andre offentlige avgifter 10 256 12 396 Sum skyldige offentlige avgifter 2 848 603 2 769 818
Note 14 Annen kortsiktig gjeld Gjeld til ansatte: Skyldige reisekostnader 171 789 141 288 Skyldig lønn, pensjon, styrehonorar 351 529 329 549 Annen gjeld til ansatte 20 975 11 072 171 789 141 288 Sum gjeld til ansatte 372 504 340 621 Periodiseringer: Mottatt uopptjent inntekt Periodisert tilskudd 31 541 800 28 238 945 25 000 25 000 Påløpte kostnader 580 500 572 274 Andre periodiseringer 25 000 25 000 Sum periodiseringer 32 122 300 28 811 219 Øvrige kortsiktig gjeld 196 789 166 288 Sum annen kortsiktig gjeld 32 494 804 29 151 840 Morselskap Note 15 Pensjonskostnader Ved etablering av selskapet inngikk Unirand AS en ytelsesbasert pensjonsavtale med Statens Pensjonskasse (SPK) for fast ansatt daglig leder. Ved avtalen med SPK har Unirand AS påtatt seg en langsikitg pensjonsforpliktelse som aktuarmessig er beregnet til kr. 139.232 i 2005. Beregningen bygger på en rekke forutsetninger, og er beheftet med betydelig usikkerhet. Forpliktelsen medfører ingen likviditetsmessig belastning i de nærmeste årene. Følgende økonomiske forutsetninger er benyttet ved beregningen av pensjonskostnader og forpliktelser. 2005 Brutto påløpt pensjonsforpliktelse (PBO) 680 663 Pensjonsmidler -541 431 Netto påløpt pensjonsforpliktelser 139 232 Balanseført netto pensjonsforpliktelse 139 232 De økonomiske forutsetninger er vurdert i en langsiktig tidshorisont. Den ansatte har 20% stilling i UniRand som er innmeldt til Statens Pensjonskasse, men beløpet har ikke blitt innbetalt siden 2005, og den ansatte er ikke trukket for sin andel av pensjonskostnader, da SPK ikke har system som kan håntere dette. Den ansatte har i utgangspunktet 100% stilling på Universitetet i Oslo, og frikjøpes 10 % av UniRand AS, og er innmeldt i SPK. UniRand AS har i arbeidsavtalen med daglig leder en forpliktelse for at tilsettingsforholdet er knyttet til medlemskap i SPK, eller i en tilsvarende pensjonsordning, i hele tilsettingsperioden. Bokført pensjonskostnad var i 2006 og 2007 kr 0. Det ble i 2008 avsatt kr. 21.728 til pensjonskostnader for den ansatte. I 2009 ble det foretatt en avregning for årene 2006 til 2009 og de reelle pensjonsforpliktelsene UniRand AS har ovenfor sin ansatt ble avsatt. Pensjonskostnaden i 2009 var derfor kr. 88.001. Pensjonskostnaden i 2010 var kr. 31.559. Pensjonskostnaden i 2011 er kr. 30.501. Sum avsatte pensjonskostnader for 2006-2011 er kr. 171.789.
Atferdssenteret AS Note 15 Pensjonskostnader - forts. Norsk senter for studier av problematferd og innovativ praksis AS er tilsluttet Statens Pensjonskasse. Alle faste ansatte er tilsluttet ordningen, og de blir innmeldt i pensjonsordningen fra første ansettelsesdag. Ordningen gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsen fra folketrygden. Ved beregningen brukes lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag. Antall ansatte som er tilsluttet ordningen pr. 31.12.2011 er 49. Premie for 2011 er kr. 96.302. Følgende økonomiske forutsetninger er benyttet ved beregningen av pensjonskostnader og forpliktelser. Avstemming - balanseført pensjonsforpliktelse 31.12.2011 31.12.2010 DBO ved periodens slutt 40 375 853 40 997 993 Pensjonsmidler ved periodens slutt 28 063 317 25 980 402 Netto pensjonsforpliktelse 12 312 536 15 017 591 AGA av netto pensjonsforpliktelse 1 736 068 2 117 480 Netto pensjonsforpliktelse inkl. AGA 14 048 604 17 135 071 Ikke resultatført aktuarielt tap ( gevinst ) 560 548 7 670 786 Estimatavvik AGA 79 037 1 081 581 Balanseført pensjonsforpliktelse inkl. AGA 13 409 018 8 382 705 Herav balanseført AGA 1 657 030 1 035 900 Endring pensjonsmidler 5 026 314 (1 621 016) * Beregnet nedgang i balanseført pensjonforpliktelse i 2010 på kr. 1.621.016 ble ikke regnskapsført. Dette siden nedgangen var forbigående. Endring pensjonsforpliktelser i regnskapet 2011 er dermed kr. 3.405.297. De økonomiske forutsetninger er vurdert i en langsiktig tidshorisont. Økonomiske forutsetninger 31.12.2011 31.12.2010 Diskonteringsrente 3,90 % 3,80 % Forventet avkastning pensjonsmidler 4,80 % 4,00 % Årlig forventet lønnsvekst 4,00 % 4,50 % Årlig forventet regulering av pensjoner under utbetaling 3,00 % 3,00 % Årlig forventet G-regulering 3,75 % 4,00 % Amortiseringsfaktor (Forventet gjenstående tjenestetid) 11 11 Korridor i % 10,00 % 10,00 % Gjennomsnittlig arbeidsgiveravgiftfaktor 14,10 % 14,10 % Demografiske data 31.12.2011 31.12.2010 Antall yrkesaktive 48 56 Gjennomsnittsalder - yrkesarktive 45 43 Sum pensjonsgrunnlag 22 365 224 23 757 356 Gjennomsnittlig lønn 465 942 424 239 Antall pensjonister Antall oppsatt Aktuarmessige forutsetninger 31.12.2011 31.12.2010 Dødlighet K2005 K2005 Uførhet 200 % * K63 200 % * K63 Etterlatte / giftesannsynlighet K2005 K2005 Frivillig avgang 20%;alle Timeansatte 20%;10% Timeansatte 5%;1% Faste ansatte3%;1% Faste ansatte Uttakstilbøyelighet førtid (AFP) 0,5% 62 år 5% 62 år