ÅRSRAPPORT For Landkreditt Invest 16. regnskapsår 2012
Årsrapport Landkreditt Invest 2012 Foto: Bjørn H. Stuedal (der ikke annet er angitt) Konsernet Landkreditt tar forbehold om mulige skrive-/trykkfeil i rapporten.
Landkreditt Invest AS Årsberetning 2012
landkreditt INVEST as Styrets årsberetning for 2012 Landkreditt Invests formål er kjøp og salg av aksjer og eierandeler i andre selskaper, finansielle plasseringer og alt som måtte stå i forbindelse med dette. Landkreditt Invest er et heleid datterselskap i finanskonsernet Landkreditt. Det er styrets vurdering at grunnlaget for videre drift er godt og årsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Landkreditt Invest har investert 2.665.995 kroner i aksjer i Tun Media AS. Tun Media utgir blant annet Nationen og Bondebladet. Landkreditt Invest har videre investert 18.743.490 kroner i Landkreditt Høyrente. Fondet oppnådde en akkumulert avkasting i 2012 på 5,71 prosent. Landkreditt Høyrente består av ca 70 prosent eksponering i sertifikater og obligasjoner med kort rentebinding utstedt av bank/finans samt ca 30 prosent investert i industri/eiendomsobligasjoner med solid balanse og kontantstrøm. Øvrig overskuddslikviditet er plassert til ordinære innskuddsbetingelser i Landkreditt Bank AS. Resultat og balanse Resultatet i 2012 utgjør -1.015.715 kroner sammenlignet med -904.639 kroner i 2011. Resultatene i 2011 og 2012 er negativt påvirket av avkastning på investeringer i aksjer. Landkreditt Invest har ikke egne ansatte og det er ikke utbetalt lønn eller honorar av noen art til administrerende direktør. Landkreditt Invest baserer sin virksomhet på kjøp av tjenester i Landkreditt Bank. Kjøp av disse tjenestene i 2012 utgjorde 56.800 kroner, sammenlignet med 61.125 kroner i 2011. Samlet balanse pr 31. desember 2012 utgjør 21.582.742 kroner Andre forhold Styret i Landkreditt Invest AS er oppnevnt av styret i Landkreditt SA som representerer aksjene, og har bestått av Ole Laurits Lønnum (styrets leder), Kathrine Kongshaug Karstensen og Trond Solberg. Det er ikke iverksatt spesielle tiltak i forhold til likestilling mellom kjønnene ut over at styret består av 1 kvinne og 2 menn. Selskapet forurenser ikke det ytre miljø. Selskapet er lokalisert i Oslo. Det har etter regnskapsavslutningen ikke oppstått forhold som er av betydning for vurderingen av selskapets stilling. Det foreslås at årets resultat på -1.015.715 kroner disponeres som følger: Overført fra annen egenkapital -1.015.715 kroner Oslo, den 31. desember 2012 31. januar 2013 Ole Laurits Lønnum kathrine Kongshaug Karstensen Trond Solberg Styreleder 4 Landkreditt Invest AS
Foto: www.sxc.hu 5
RESULTATREGNSKAP (Alle tall i hele kroner) note 2012 2011 Annen driftsinntekt 0 0 Lønn, honorarer, og lignende 6 0 0 Sosiale kostnader 0 0 Andre driftskostnader 6,7 97.513 92.375 SUM DRIFTSKOSTNADER 97.513 92.375 DRIFTSRESULTAT 97.513 92.375 Renteinntekter 7 5.692 2.249 Inntekt fra investering i rentefond 8 920.862 902.204 Netto verdiendring og gevinst/-tap verdipapirer -1.573.003-1.524.309 Annen finansinntekt 0 182 Annen finanskostnad -198-1.407 RESULTAT AV FINANSPOSTER -646.647-621.081 RESULTAT FØR SKATT -744.160-713.456 Skattekostnad 3 271.555 191.183 ÅRETS RESULTAT -1.015.715-904.639 DISPONERINGER OG OVERFØRINGER Overført til annen egenkapital -1.015.715-904.639 Sum disponeringer og overføringer -1.015.715-904.639 6 Landkreditt Invest AS
BALANSE (Alle tall i hele kroner) EIENDELER Note 31.12.2012 31.12.2011 Utsatt skattefordel 3 0 3.440 Sum immaterielle eiendeler 0 3.440 Aksjer i Tun Media AS 9 2.665.995 2.674.000 Sum finansielle anleggsmidler 2.665.995 2.674.000 Sum anleggsmidler 2.665.995 2.674.000 Andeler i Landkreditt Høyrente 8 18.743.490 19.831.632 Sum finansielle omløpsmidler 18.743.490 19.831.632 Bankinnskudd, kontanter og lignende 1,7 173.257 50.549 Sum omløpsmidler 18.916.747 19.882.181 SUM EIENDELER 21.582.742 22.559.621 GJELD OG EGENKAPITAL Note 31.12.2012 31.12.2011 Aksjekapital 4 15.000.000 15.000.000 Opptjent egenkapital 6.313.974 7.329.689 Sum egenkapital 4,5 21.313.974 22.329.689 Betalbar skatt 3 232.766 227.682 Utsatt skatt 3 35.352 0 Annen kortsiktig gjeld 7 650 2.250 Sum kortsiktig gjeld 268.768 229.932 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 21.582.742 22.559.621 Oslo, den 31. desember 2012 31. januar 2013 Styret i Landkreditt Invest AS Ole Laurits Lønnum Trond Solberg kathrine Kongshaug Karstensen Styreleder Jon Martin Østby (Adm. dir.) 7
Noter NOTE 1 GENERELLE REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med Regnskapsloven 1998 og norsk god regnskapsskikk. Morselskapets forretningsadresse er: Postboks 1824 Vika 0123 Oslo. Konsernets regnskaper kan fås ved henvendelse til morselskapets forretningsadresse. Det er anvendt enhetlige regnskapsprinsipper for alle selskapene som inngår i konsernet. Alle inntekter, kostnader, tap og gevinster som direkte angår ett konsernselskap inntektsføres/belastes dette konsernselskapets regnskap. Felleskostnader belastes det enkelte selskap den andel som vedrører dette selskapets aktiviteter. Konserninterne transaksjoner verdsettes til markedspriser. investering i verdipapirer Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder (slik som verdipapirer som er tilgjengelige for salg eller holdt til handelsformål) er basert på omsetningskurs på balansedagen. gjeld Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28 prosent på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. inntektsføring Inntektsføring skjer ved opptjeningstidspunktet. NOTE 2 UTLÅN til OG FORDRINGER PÅ KREDITTINSTITUSJONER Av selskapets bankinnskudd er 0 kroner bundne midler. 8 Landkreditt Invest AS
NOTE 3 skattekostnad Utsatt skatt Utsatt skatt er beregnet på grunnlag av de midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier som eksisterer ved utgangen av regnskapsåret: 31.12.2012 31.12.2011 Midlertidige forskjeller knyttet til: Obligasjoner/sertifikater 126.257-12.286 Fremførbart underskudd 0 0 Sum midlertidige forskjeller 126.257-12.286 Utsatt skatt (+) skattefordel (-) 28 % 35.352-3.440 Beregning av skattekostnad 2012 2011 Resultat før skattekostnad -744.160-713.456 Permanente resultatforskjeller 1.714.000 1.396.251 Endringer i midlertidige resultatforskjeller -138.543 130.354 Anvendelse av fremførbart underskudd 0 0 Årets skattegrunnlag 831.297 813.149 Betalbar skatt, 28 % 232.763 227.682 Netto endring utsatt skatt 38.792-36.499 Årets skattekostnad 271.555 191.183 NOTE 4 EGENKAPITAL Innskutt Opptjent Sum egenkapital egenkapital egenkapital Balanse 01.01.2012 15.000.000 7.329.689 22.329.689 Årets resultat -1.015.715-1.015.715 Balanse 31.12.2012 15.000.000 6.313.974 21.313.974 Aksjekapitalen består av av 1.500 aksjer á 10.000 kroner som alle er eiet av Landkreditt SA. NOTE 5 resultat pr. aksje 2012 2011 Årets resultat -1.015.715-904.639 Antall aksjer, fullt utvannet 1.500 1.500 Resultat pr. aksje: -677,14-603,09 9
NOTE 6 Lønn og generelle administrasjonskostnader Lønn m.v. Selskapet har ingen ansatte. Administrative tjenester kjøpes fra Landkreditt Bank AS. 2012 2011 Godtgjørelser til medlemmer til styret 0 0 Godtgjørelser til administrerende direktør 0 0 Sum 0 0 Se eget vedlegg styrets beretning. godtgjørelser til revisor 2012 2011 Ordinær revisjon 31.750 25.000 Andre tjenester utenfor revisjonen 0 6.250 Sum godtgjørelser 31.750 31.250 Alle beløp er inklusive merverdiavgift. NOTE 7 KONSERNINTERNE TRANSAKSJONER OG MELLOMVÆRENDER I resultatregnskapet inngår følgende mellomværende med konsernselskap: 2012 2011 Administrasjonskostnader 56.800 61.125 Renteinntekter 5.692 2.249 I balansen inngår følgende mellomværende med konsernselskap: 2012 2011 Innskudd i Landkreditt Bank 173.257 50.549 Kortsiktig gjeld Landkreditt Bank 650 2.250 NOTE 8 ANDELER I RENTEFOnd Beholdningen består av følgende: Selskap: Kostpris Bokført Markedsverdi verdi Landkreditt Høyrente 18.617.233 18.743.490 18.743.490 NOTE 9 AKSJER OG ANDELER Antall Eierandel Anskaffelses- Balanseført Børsnotert Verdiaksjer/ % kost verdi endring andeler 2012 Tun Media AS 7.059.658 7,65 5.565.187 2.665.995 Nei -1.714.000 Sum aksjer og andeler 5.565.187 2.665.995 10 Landkreditt Invest AS
11
12 Landkreditt Invest AS
13
Landkreditt Karl Johansgate 45 Postboks 1824 Vika 0123 Oslo Telefon 23 00 08 00 Landkreditt.no Org. nr. 838 745 512