Årsrapport 2011
Kraftlinje med komposittmaster. Fakta om HCA Melbye Konsernet Melbye Konsernet har drevet forretningsvirksomhet i mer enn 100-år. Selskapet ble startet i 1907 av Axel Melbye med agentur innen blikkemballasje som hovedbeskjeftigelse. I 1913 fikk han også agenturer på el-verksmateriell og elektriske isolasjonsmaterialer. Virksomheten innen det «elektriske området» ble stadig videreutviklet, og er i dag den viktigste del av Konsernet. og Telekommunikasjon, med virksomhet i Norge, Sverige og Danmark. Konsernet er fortsatt største eier i Betonmast Bygg as som driver tradisjonell byggevirksomhet i bolig og næringssegmentet. Konsernet har i 2011 gjennomgått store endringer med salg av Betonmast Anlegg as og eiermessige endringer i Betonmast Bygg as. Totale driftsinntekter for Konsernet i 2011 ble 718 mill. kroner, mot 1.368 mill. kroner i 2010. Melbye Konsernet omfatter i dag den operative virksomhet i Melbye Skandinavia. Morselskapet ivaretar eierinteressene i datterselskapene, samt eiendoms- og investeringsvirksomheten. Melbye Skandinavia leverer produkt- og systemløsninger innen områdene Energi Antall medarbeidere var ved årsskiftet 193. Hovedkontoret ligger på Skedsmo. Utsiktene for Konsernet er gode. Hovedvirksomhetene har målsetting om fortsatt volumvekst med god lønnsomhet.
HCA Melbye Melbye Invest AS Prost Stabels vei 22 ANS Gullfoss nr 2 AB Melbye Skandinavia AS Piren i Bergen Melbye Skandinavia Norge AS Melbye Skandinavia Sverige AB Melbye Skandinavia Danmark AS Betonmast AS Mika AS Fiber Helfle AS Betonmast Bygg AS Betonmast Bygg Oslo AS Betonmast Bygg Bergen AS Betonmast Bygg Østfold AS Kanalisasjon Betonmast Bygg Romerike AS Byggmester Asle Thorsen AS HCA Melbye Konsern Toten Bygg og Anlegg AS Byggmester Rotstigen AS Selvaagbygg AS BMB Horisont AS TBA Eiendom AS (MNOK) 2011 2010 2009 2008 2007 Driftsinntekter 718,5 1368,5 1 154,2 952,9 852,1 Resultat før skatt 112,6 46,7 80,3 123,1 50,7 Totalbalanse 464,9 798,9 636,8 585,7 405,1 Egenkapital 245,9 242,8 230,7 188,1 130,1 Antall medarbeidere 193 350 236 177 225
H C A MELBYE - KONSERNET Administrasjonens redegjørelse for 2011 Back to basic I 2010 skrev vi at det hadde tatt oss etthundre og to år å nå den første milliarden. Og at vi forventet å nå den neste innen 2013. Om alt hadde vært som før, ja, da ville vi ha vært nær målet i 2011. 2011 er blitt et merkeår med store utfordringer og endringer. Vi må minnes en av våre trossetninger: Trygghet skapes gjennom forandring På mange måter er vi tilbake til vårt virkelige hundreårige fundament - Virksomhetene i Melbye Skandinavia as som i dag omfatter selskaper i Norge, Sverige og Danmark. Investeringsplaner og behov innenfor våre primære markedsområder for disse selskaper gir meget gode vekstmuligheter. Det arbeides intenst med nye produkt løsninger og produktpakker både i forhold til energiog telecom markedet. Aktivitet for sterkere relasjoner i sourcing fra Asia har høy prioritet. Satsningen på stolper av glassfiber begynner å bære frukter. I løpet av høsten er det bygget en 19 km kraftlinje i Midt Norge med glassfibermaster. Alle tilbakemeldinger er positive og nå skal det bygges nye 27 km i det samme området. Interessen er meget høy og ordremassen forventes å øke både i Norge og Sverige. Vi øker også fokus på salg av våre kanaler og brønner til nye markedssegmenter. Her er det store muligheter og vi har fremtidens produkt i forhold til dagens løsning med tunge betong kummer og kanaler. Strategiplanen trekker opp ambisiøse målsettinger for god vekst og lønnsomhet. Vi arbeider også fokusert med å utvikle våre styringssystemer for å øke vår operasjonelle produktivitet. Samtidig vil vi ha høy fokus på en god organisasjon hvor medarbeidere trives og jobber godt sammen i team over landegrensene. Målet må være at vi i det daglige har fokus på å gjøre hverandre gode og at vi har det gøy på jobben. Virksomheten i Betonmast ble splittet med virksomhet som Byggentrepenør på den ene side og Anleggsvirksomhet Infrastruktur på den andre. Begge områder har store ambisjoner og vi så klare utfordringer i kapitalbehov for å støtte vekstplanene. I løpet av våren ble det etablert kontakt mellom Betonmast Anlegg og det sveitsiske Entreprenør selskap Implenia AG. I juli var avtalen klar H C A Melbye as var ute av sin eierposisjon i det opprinnelige Betonmast hvor vi har vært delaktige siden 1931. Litt vemodig, men vi følger vår grunnleggende filosofi: Eierskapet er til låns og må forvaltes, kan andre bidra til videreutvikling av en virksomhet, må ikke eierskapet begrense mulighetene. Betonmast Bygg feiret sine første fem år i juni. Det er imponerende hva engasjerte ledere og gode medarbeidere har bygget opp. Virksomheter i Bergen, Arendal, Østfold, Oslo, Romerike og Toten vil omsette for mer enn MNOK 700 i 2011. På slutten av året er Selvaag Bygg også blitt en del av Betonmast Bygg. Aktiviteten er høy og omsetningsvekst blir mer enn imponerende. Samtidig vil alle dyktige og engasjerte medarbeidere sørge for at Betonmast Bygg Konsern oppnår lønnsom vekst. Fokus på at medarbeidere skal ha aksjer i selskapet innebærer at vår eierandel er redusert. Pr. februar 2012 er vår andel 23 %, men vi er fortsatt største aksjonær og aktive styremedlemmer. Tallene i H C A Melbye konsern vil i 2012 være uten tilknytning til Betonmast Bygg bortsett fra mulige utbytter på vår eierandel. Dette var foreløpig slutten på vår historie som milliardbedrift og vi vil nok trenge noen år for igjen å nå en ny milliard milepel. Vi har ambisjonene!
STYRETS BERETNING 2011 HCA MELBYE AS OG HCA MELBYE-KONSERN VIRKSOMHETEN HCA Melbye Konsern består av følgende selskaper: HCA Melbye AS, Gullfoss nr. 2 AB (100%), Melbye Skandinavia AS (konsern) (93%), Melbye Invest AS (100%), Prost Stabels vei 22 ANS, HCA Melbye Eiendom AS (100%) og Betonmast AS (konsern) (62 %). I løpet av året ble det gjort flere oppkjøp og strukturendringer i Betonmast-konsernet. Virksomheten i Betonmast Anlegg og Mika ble solgt til det sveitsiske entreprenørfirmaet Implenia SA. Betonmast Bygg videreførte sin vekststrategi gjennom overtagelse av Selvaagbygg AS. Etter årsskiftet har Betonmast Bygg også inngått intensjonsavtale om overtagelse av PK Entreprenør i Søgne. HCA Melbye AS vil etter disse transaksjoner fortsatt være største eier i Betonmast Bygg, med en indirekte eierandel på over 20 %. Virksomheten i Melbye Skandinavia omfatter markedsføring og salg av materiell, systemer og service til telecom- og energimarkedene. Øvrig virksomhet ivaretar investerings- og eiendomsforvaltning. Selskapet har hovedkontor i Skedsmo kommune. Konsernet opererer i hele Norge, har handelsvirksomhet i Sverige og Danmark, og eiendom i Sverige. FORTSATT DRIFT Årsregnskapet er gjort opp under forutsetning av fortsatt drift, og styret er av den oppfatning at denne forutsetningen er til stede. Datterselskapet Betonmast AS er ved årsslutt besluttet fisjonert slik at hver aksjonær får sitt aksjeselskap. HCA Melbye AS vil etter fisjonen være eneeier av Betonmast AS, hvor 62% av verdiene beholdes. ÅRSREGNSKAPET Totale driftsinntekter for konsernet ble MNOK 718 mot MNOK 1.368 foregående år. Driftsresultatet ble MNOK 17, mot fjorårets MNOK 51. Dette tilsvarer en driftsresultatgrad på 2,4%. Inkludert i driftskostnadene er goodwill-avskrivninger på MNOK 3,8(4,5). Ordinært resultatet før skatt ble MNOK 112,6. I konsernregnskapet er tallene for det avhendede selskap Betonmast Anlegg AS medtatt i første halvår, mens Betonmast Bygg AS er medtatt som tilknyttet selskap (konsolidert selskap i 2010). For HCA Melbye AS ble driftsinntektene MNOK 6,5 med et overskudd før skatt på MNOK 18,5. Melbye Skandinavia oppnådde en omsetning på MNOK 262 med et resultat før skatt på MNOK 15,7, opp fra MNOK 13,6 i 2010. Melbye Skandinavia investerer kontinuerlig ressurser i utvikling av bedre og nye produkter og systemer for det skandinaviske marked. I denne sammenheng har selskapet to prosjekter som mottar skattefunn-midler. Etter styrets oppfatning gir det fremlagte resultatregnskapet og balanse med noter pr. 31.12.2011 fyllestgjørende informasjon om selskapets og konsernets drift og stilling ved regnskapsårets avslutning. FINANSIELLE FORHOLD Ved årsskiftet er konsernets disponible likvider MNOK 116 inkludert trekkrettigheter på MNOK 35. Den finansielle risiko i konsernet er ytterligere redusert gjennom den reduksjon av virksomheten som frasalgene representerer. Virksomheten er totalt sett betydelig diversifisert, dessuten har konsernet en meget høy egenkapitalandel og god likviditet. I den daglige driften er både finansiell og driftsmessig risiko ivaretatt gjennom en aktiv holdning til sikring av valuta, en kombinasjon av kort og lang rentebinding på lån, lav risiko på finansielle investeringer og stor grad av solide kunder. ARBEIDSMILJØ, ORGANISASJON OG YTRE MILJØ Styret anser arbeidsmiljøet i selskap og konsern for å være meget godt. Det gjennomføres medarbeiderundersøkelser for ytterligere å kunne forbedre miljøet på arbeidsplassene. Melbye Skandinavias sykefravær var i 2011 på 4,7%. I HCA Melbye har sykefraværet vært helt ubetydelig. Det arbeides aktivt med lederutvikling og aktiviteter for å øke kompetansen i selskapene i konsernet. Det stimuleres til best mulig fordeling mellom kjønnene relatert til stillinger og ansvarsomfang, samt å unngå diskriminering på grunn av etnisitet, språk, religion, alder eller funksjonsevne. Konsernet har i 2011 i snitt hatt 200 medarbeidere, herav 17 % kvinner. Ved årsslutt var antallet medarbeidere i Melbye Skandinavia og HCA Melbye 75. Konsernets drift representerer en miljøbelastning på linje med gjennomsnittet for tilsvarende virksomheter. Handelsvirksomheten arbeider aktivt med miljøspørsmål knyttet til produktene og produsentene de representerer. FREMTIDIG UTVIKLING Den globale økonomiske utvikling er positiv, selv om betydelig usikkerhet råder på flere felter. Styret er av den oppfatning at forholdene i Norge og Skandinavia vil være positive for virksomhetene. Melbye Skandinavias sterke markedsposisjon gir forventning om god utvikling. Morselskapets finansielle plattform er solid og gir konsernet en rimelig finansiell handlingsfrihet til ytterligere investeringer i virksomhetene til Melbye Skandinavia og Betonmast Bygg. Øvrig investeringsvirksomhet vurderes fortløpende, og selskapet ser småkraft som et lovende område for utvidet engasjement. RESULTATDISPONERING OG EGENKAPITAL Styret foreslår at årets resultat på kr. 18.839.494,90 disponeres som følger: Til utbytte kr. 30.748.770,00 Fra annen egenkapital kr. (11.909.275,10) Til sammen kr. 18.839.494,90 Selskapet har etter disponering av årets overskudd, fri egenkapital på MNOK 18. Skedsmo, 23. april 2012 Hans Melbye (Styreleder) Ida Melbye-Larsen H.C. Axel Melbye Bjarne Melbye Solveig Melbye Lars H. Tingulstad (Adm.dir.)
RESULTATREGNSKAP 01.01-31.12 HCA Melbye AS HCA Melbye Konsern HCA MELBYE AS (NOK 1.000.) Note: 2011 2010 2011 2010 DRIFTSINNTEKTER 1 6 527 6 070 718 455 1 368 467 DRIFTKOSTNADER Vareforbruk og underentreprenører 0 0 446 820 864 523 Lønn og sosiale kostnader 2 9 079 5 317 159 405 282 498 Andre drifts- og adm.kostnader 2 738 2 653 80 412 136 724 Ordinære avskrivninger 6 438 385 14 818 33 528 Totale driftskostnader 12 255 8 355 701 455 1 317 273 Driftsresultat (5 728) (2 285) 17 000 51 194 FINANSINNTEKTER OG - KOSTNADER Renteinntekter 1 195 1 945 6 821 7 217 Rentekostnader 3 178 3 337 7 579 10 266 Andre finansinntekter (kostnader) 7 26 918 6 522 96 372 (1 404) Finansresultat 24 935 5 130 95 614 (4 453) Ordinært resultat før skattekostn. 19 207 2 845 112 614 46 741 Skatt på ordinært resultat 11 (367) 391 (8 579) (14 516) Årsresultat 18 840 3 236 104 035 32 225 Minoritetsinteresser 14 0 0 (40 496) (19 272) DISPONERING AV ÅRSRESULTATET Utbytte 30 749 7 661 Annen egenkapital (11 909) (4 425) Sum disponeringer 18 840 3 236 Note 1-15 er en integrert del av årsregnskapet
BALANSE pr.31.12 HCA MELBYE AS (NOK 1.000.) Note 1-15 er en integrert del av årsregnskapet HCA Melbye AS HCA Melbye Konsern Note: 2011 2010 2011 2010 EIENDELER Anleggsmidler Utsatt skattefordel 11 1 743 1 964 11 558 21 909 Goodwill 6 0 0 0 8 089 Sum immaterielle eiendeler 1 743 1 964 11 558 29 998 Varige driftsmidler 6 21 660 21 748 100 276 145 275 Aksjer i datterselskaper 4 119 489 119 489 0 0 Andre anleggsmidler 3,5,8 38 347 36 979 122 965 46 599 Sum finansielle anleggsmidler 157 836 156 468 122 965 46 599 Sum anleggsmidler 181 239 180 180 234 799 221 872 Omløpsmidler Varebeholdning 0 0 40 906 51 093 Egenregiprosjekter 0 0 0 13 516 Investeringer, aksjer 3 0 0 8 479 17 390 Kundefordringer 26 72 56 780 217 073 Kortsiktige fordringer på kons.selskap 19 831 16 322 0 0 Andre kortsiktige fordringer 3 755 187 6 765 18 012 Sum fordringer 23 612 16 581 63 545 235 085 Betalingsmidler 10 138 112 117 184 259 962 Sum omløpsmidler 23 750 16 693 230 114 577 046 SUM EIENDELER 204 989 196 873 464 913 798 918 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital 12 26 281 26 281 26 281 26 281 Egne aksjer 12,13 (843) (745) (843) (745) Annen innskutt egenkapital 170 170 170 170 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 41 526 54 195 144 257 115 573 Minoritetsinteresser 0 0 76 101 101 478 Sum egenkapital 13 67 134 79 901 245 966 242 757 Gjeld Pensjonsforpliktelser 9 6 508 5 805 7 145 6 818 Garantiavsetning 0 0 8 459 0 Utsatt skatt 11 0 0 438 8 503 Sum avsetning for forpliktelser 6 508 5 805 16 042 15 321 Langsiktig gjeld til konsernselskap 14 100 15 000 0 0 Pantegjeld 14 29 244 29 333 95 845 73 243 Øvrig langsiktig gjeld 16 14 090 14 670 17 703 80 260 Sum annen langsiktig gjeld 15 57 434 59 003 113 548 153 503 Gjeld til kredittinstitusjoner 36 936 40 433 0 1 367 Leverandørgjeld 32 20 29 905 132 574 Påløpt og betalbar skatt 11 0 0 2 687 19 961 Skyldig skattetrekk, avgifter etc. 290 206 5 976 34 105 Kortsiktig gjeld til konsernselskap 634 0 0 0 Avsatt utbytte 13 30 749 7 661 31 084 17 269 Annen kortsiktig gjeld 5 272 3 844 19 705 182 061 Sum kortsiktig gjeld 73 913 52 164 89 357 387 337 Sum gjeld 137 855 116 972 218 947 556 161 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 204 989 196 873 464 913 798 918 Skedsmo, 23. april 2012 Hans Melbye (Styreleder) Ida Melbye-Larsen H.C. Axel Melbye Bjarne Melbye Solveig Melbye Lars H. Tingulstad (Adm.dir.)
KONTANTSTRØMANALYSE HCA Melbye AS HCA Melbye Konsern HCA MELBYE AS (NOK 1.000.) 2011 2010 2011 2010 Likvider tilført/brukt på virksomheten: Resultat før skattekostnad 18 538 2 845 112 614 46 741 (Betalte skatter)/skatterefusjoner 0 138 (19 961) (30 605) (Gevinst)/Tap ved salg av anleggsmidler 0 0 4 992 520 Ordinære avskrivninger 438 385 14 814 33 528 Pensjoner diff. utbetaling/kostnad 844 620 253 954 Tilført fra årets virksomhet 19 820 3 988 112 712 51 138 Endring i lager, debitorer og kreditorer 58 (69) 81 327 (25 825) Endring i andre tidsavgrensingsposter (4 408) 549 (180 219) 69 692 Netto likviditetsendring fra virksomheten 15 470 4 468 13 820 95 005 Likvider tilført/brukt på investeringer: Investert/solgt i datterselskap/endring minoritet 0 (10 000) (25 966) (12 839) Salg av datterselskap 0 0 (17 331) 0 Ervervet egne aksjer (858) (4 708) (10 493) (5 466) Invest./Salg varige driftsmidler og goodwill (350) (36) 33 282 (86 360) Endring i andre investeringer (1 509) 12 160 (23 862) (5 847) Netto likviditetsendring fra investeringer (2 717) (2 584) (44 370) (110 512) Likvider tilført/brukt på finansiering: Opptak av ny gjeld (kort- og langsiktig) 0 4 208 31 061 47 764 Nedbetaling av gammel gjeld (5 066) (7 863) (63 924) (8 494) Utbetalt utbytte (7 661) 0 (30 396) (6 967) Emisjon til minoritetsinteresser 0 0 0 1 517 Tilført (utbetalt) konsernbidrag 0 0 0 (11 263) Netto likviditetsendring fra finansiering (12 727) (3 655) (63 259) 22 557 Netto endring i likvider gjennom året 26 (1 771) (93 809) 7 050 Tilgang/avgang likv. ved oppkjøp/nedsalg 0 0 (48 969) 718 Likviditetsbeholdning 1.1 112 1 883 259 962 252 194 Likviditetsbeholdning 31.12 138 112 117 184 259 962
HCA MELBYE KONSERN OG HCA MELBYE AS Noter til regnskapet for år 2011. (Tall i tabeller i NOK 1.000) Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser, og etter norske regnskapsstandarder. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifiseringen av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid, avskrives lineært. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi, bortsett fra handelsporteføljen av aksjer som er vurdert etter markedsverdiprinsippet. Langsiktig og kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etablerings-tidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta er omregnet til balansedagens kurs. Konsolidering HCA Melbye Konsern består ved årsslutt av HCA Melbye AS med datterselskapene Melbye Skandinavia AS, Betonmast AS, Gullfoss Nr. 2 AB, HCA Melbye Eiendom AS, Melbye Invest AS og disse døtres datterselskap (se note 4). Betonmast AS sitt datterselskap Betonmast Anlegg AS (nå Implenia AS) er konsolidert inn i resultatregnskapet for første halvår 2011, aksjene i selskapet ble solgt med regnskapsmessig virkning 1.7.2011.Betonmast AS sitt datterselskap Betonmast Bygg AS ble konsolidert i 2010, regnskapsføres som tilknyttet selskap i 2011 som følge av at regnskapslovens krav til konsolidering ikke lenger er oppfylt. Ved kapitalkonsolideringen er kjøpsverdimetoden benyttet. Overkurs som representerer goodwill ved kjøp avskrives lineært over 5 år. Overkurs som kan henføres til identifiserte eiendeler, bokføres sammen med disse. Konserninterne transaksjoner og mellomværender er eliminert. Kontantstrømanalyse Anvendt prinsipp for kontantstrøm-oppstillingen er indirekte metode. Kundefordringer Utestående kundefordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for tapsavsetninger. Alle kjente tap er kostnadsført i regnskapet. Varelager Varelageret er vurdert etter FIFO-prinsippet, med fradrag for ukurans. Valutaelementet i varebeholdning er fastsatt på transaksjonstidspunktene. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring av utsatt skatt (skattefordel). Utsatt skatt (skattefordel) er beregnet med 28% av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skatte-messige verdier, samt av skattemessig underskudd til fremføring. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som kan reversere i samme periode, er utlignet og nettoført innenfor samme skattekonsern. Inntektsføring Tjenester inntektsføres i takt med at de leveres. Løpende avregningsmetode med fortjeneste er lagt til grunn ved vurdering av anlegg under utførelse. Ved forventning om tap på enkeltprosjekter, er det gjort avsetning for hele det forventede tap. Inntektsføring av salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Inntektsføringen av leieinntekter samsvarer med leieperioden. Opp- eller ned-vurdering av aksjer etter markedsverdiprinsippet, medfører løpende kostnadseller inntekts-føring. Andel i Prost Stabels vei 22 ANS HCA Melbye AS eier 8/18 av Prost Stabels vei 22 ANS. De øvrige 10/18 er eiet av HCA Melbye Eiendom AS. Eiendomsselskapets resultatposter og balanseverdier er innarbeidet etter bruttometoden. Pensjonsforpliktelser Selskapet og øvrige konsernselskaper har pensjonsordning som tilfredsstiller lovens krav. I tråd med regnskapsstandard er pensjonskostnader vedr. pensjoner over driften og ytelses-baserte ordninger, basert på aktuarmessige beregninger av estimerte forpliktelser ved utgangen av det enkelte regnskapsår.
Note 1: Driftsinntekter og virksomhetsområder HCA Melbye AS HCA Melbye Konsern 2011 2010 2011 2010 Elektro-tekniske produkter og systemer 0 0 261 250 254 113 Entreprenørvirksomhet 0 0 449 629 1 107 643 Leieinntekter eiendom 3 897 3 574 5 735 4 185 Andre inntekter 2 630 2 496 1 841 2 526 Totale driftsinntekter 6 527 6 070 718 455 1 368 467 Note 2: Ansatte, personalkostnader og godtgjørelser. HCA Melbye AS HCA Melbye Konsern 2011 2010 2011 2010 Lønn og honorarer 5 963 2 927 117 437 211 604 Folketrygd 1 071 591 19 049 34 394 Pensjons- og AFP-kostnader 1 181 1 300 9 210 14 411 Andre pers.kostn./kostn.dekninger 864 499 13 709 22 089 Sum 9 079 5 317 159 405 282 498 Gjennomsnitt antall medarbeidere og årsverk i selskapet var 3 i 2011, årsverk i konsernet 193 (2010: 350). Det er i 2011 kostnadsført lønn og beregnet annen godtgjørelse til adm.dir. med til sammen NOK 2.665.000, herav kr 1.265.000 i resultatavhengig bonus. Adm.dir.er medlem av selskapets kollektive pensjonsordning. Adm.dir. har oppsigelsestid på 6 mnd, og har krav på lønn i ytterligere 9 mnd dersom selskapet sier opp arbeidsforholdet. Honorar til revisor er i selskapet kostnadsført med NOK 53.000, alt som revisjonshonorar. Til styrehonorar er kostnadsført NOK 100.000. Note 3: Aksjer. Aksjekapital Antall aksjer Anleggsmidler: Eiet av HCA Melbye AS Pålyd. pr. aksje (kr) Verdi i balansen Nortroll A/S 1) 3 018 600 000 1 600 Tigerevent AS 150 500 100 1 500 Norsk Marinadrift AS 1 185 35 1000 1 522 NK Energi Invest AS 1 528 763 878 1 4 285 Learn By Motion AS 2 048 1 986 100 250 Sum 8 157 Eiet av Melbye Invest AS Bank 2 asa 26 Lytix Biopharma AS: 500 368 Eiet av Betonmast AS Implenia AS (tidl. Betonmast Anlegg AS) 111 849 2 2 966 Merverdi Nortroll AS 1) 696 Sum aksjer som anleggsmidler konsern 12 213 1) Eierandel i Nortroll A/S er 20%. I konsernregnskapet ble denne andel tidligere behandlet som tilknyttet selskap. Balanseverdien på NOK 1.296.000 er derfor opprettholdt i konsernregnskapet. Tilknyttet selskap i Betonmast AS: Eierandel Anskaffelseskost Bokført verdi 31.12.2011 Resultat andel 2011 Betonmast Bygg AS 46,6 % 2 249 40 553 5 765
Note 4: Aksjer i datterselskaper. Aksjekapital Antall aksjer Pålyd. pr. aksje (NOK) Verdi i balanse Eiet av HCA Melbye AS: Gullfoss Nr.2 AB (SEK) 100 1 000 100 49 HCA Melbye Eiendom AS 15 000 15 000 1 000 15 000 Melbye Invest AS 957 900 1 000 37 431 Melbye Skandinavia AS 10 400 9 655 000 1 57 671 Betonmast AS 6 804 4 812 000 1 9 338 Sum 119 489 Eiet av andre konsernselskaper: Melbye Skandinavia Norge AS 1 160 1 160 1 000 Melbye Skand. Sverige AB (SEK) 4 450 44 500 100 Melbye Skand. Danmark AS (DKK) 1 700 1 700 1 000 Mika AS 33 455 666 773 018 0,05 HelFle AS 7 500 50 020 100 Bane Holding AS 165 1 651 380 0,1 Forretnings adresse Eierandel av utestående Egenkapital 31.12.2011 Årsresultat 2011 Gullfoss Nr.2 AB (SEK) Kungälv, Sv. 100 % 3 281 46 HCA Melbye Eiendom AS Skedsmo 100 % 16 269 1 837 Melbye Invest AS Skedsmo 100 % 32 316 (4 893) Melbye Skandinavia AS (konsern) Skedsmo 93 % 64 820 10 197 Betonmast AS (konsern) Oslo 62 % 182 033 102 554 Note 5: Nettoandeler i andre selskaper. Ansvarskapital Eierandel Resultat bokført Verdi andel Eiet av HCA Melbye AS: Pareefers II KS 83 500 3,00 % (45) 690 NeoMed Innovation III Ltd. 307 485 1,19 % 0 0 Sum (45) 690 Eiet av Melbye Invest AS: E-Tanker D.I.S. 1,00 % 4 202 Havila PSV IS (realisert) 0,00 % 189 0 AF Betonmast Anlegg - Mika ANS 0,00 % 0 100 Sum nettoandeler i andre selskaper 148 992
Note 6: Varige driftsmidler og Goodwill. HCA Melbye AS: Maskiner, inventar, transportmidler o.l. Bygninger og tomter Øvrige ikke avskrivbare driftsmidler Anskaffelseskost 01.01 6 146 32 170 956 Tilgang 350 0 0 Avgang 0 0 0 Anskaffelseskost 31.12 6 496 32 170 956 Akkumulerte avskrivninger 01.01 6 023 11 500 0 Årets ordinære avskrivninger 90 348 0 Akkumulerte avskr. avhendede driftsm. 0 0 0 Akkumulerte avskr. 31.12 6 113 11 848 0 Balanseverdi 31.12 383 *20 321 956 Økonomisk levetid 4-13 år 25-50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Avskrives ikke *) Herav tomt NOK 4.654.000. HCA Melbye Konsern: Goodwill Maskiner, inventar, transportmidler o.l. Bygninger og tomter Øvrige ikke avskrivbare driftsmidler Anskaffelseskost 01.01 30 977 127 893 85 377 956 Omregningsdifferanse 01.01 0 (2) (1) 0 Tilgang 0 2 346 32 914 0 Avgang 5 880 113 892 6 834 0 Anskaffelseskost 31.12 25 097 16 345 111 456 956 Akkumulerte avskrivninger 01.01 22 888 55 091 13 860 0 Omregningsdifferanse 0 1 1 0 Årets ordinære avskrivninger 3 848 9 035 1 934 0 Akk. avskr. avhendede driftsm. 1 639 51 114 327 0 Akkumulerte avskr. 31.12 25 097 13 013 15 468 0 Balanseverdi 31.12 0 3 332 *95 988 956 Økonomisk levetid 5 år 3-13 år 25-50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Avskrives ikke *) Herav tomt NOK 10.837.000. Note 7: Andre finansielle inntekter HCA Melbye AS HCA Melbye Konsern og kostnader. 2011 2010 2011 2010 Aksjeutbytte fra datterselskap 19 248 3 514 0 0 Konsernbidrag fra datterselskap 8 012 2 573 0 0 Gevinst/(tap) ved avhendelse av datterselskap 0 0 95 392 0 Resultat fra tilkn. selskap Betonmast 0 0 5 765 0 Bygg AS Gevinst/(tap) ved salg av aksjer o.l. 10 0 (3 713) (383) Resultatandel i andre selskap (note 5) (45) 242 148 458 Markedsverdireg. av not. aksjer og 0 0 (790) (3 524) fond Nedskrivning av aksjer i datterselskap (375) 0 0 0 Agio 28 (25) (253) 1 045 Øvrige finansposter 40 218 (177) 1 000 Sum 26 918 6 522 96 372 (1 404)
Note 8: Andre anleggsmidler. HCA Melbye AS HCA Melbye Konsern 2011 2010 2011 2010 Aksjer (note 3) 8 157 2 350 12 213 9 498 Tilknyttet selskap Betonmast Bygg 0 0 40 553 0 AS Andeler i andre selskaper (note 5) 690 897 992 1 995 Obligasjoner 0 0 4 165 3 589 Pensjonsmidler (note 9) 19 161 6 493 6 044 Lån til datterselskap 998 2 000 0 0 Ansvarlig lån til datterselskap 4 000 8 000 0 0 Langsiktig lån til aksjonærer i morselsk.1) 18 068 22 722 18 068 22 722 Fordring på etterbetaling ved salg 0 0 34 008 0 av DS Øvrige langsiktige fordringer 6 415 849 6 473 2 751 Sum andre anleggsmidler 38 347 36 979 122 965 46 599 1) Langsiktig lån til aksjonærer i morselskap til Hans Melbye (indirekte aksjonær i morselskap og styreleder i selskapet), avdragsfritt, sikkerhet stillet ved pantstillelse av eiendom. Note 9: Pensjonsforpliktelser og -midler. Anvendt metode for regnskapsføring av pensjonsforpliktelsene er nærmere beskrevet i innledningen. HCA Melbye AS ytelsesbaserte kollektive pensjonsordning ble avsluttet 31.12.2010, og erstattet med en innskuddsbasert ordning uten aktuarmessige beregninger. HCA Melbye AS har foruten den kollektive ordning, årlige pensjons-utbetalinger over driften som siste år beløp seg til NOK 334.000 (2010: 327.000). Med bruk av beregningsmessige forutsetninger som nedenfor vist, er nåverdien av forpliktelsene på gjenstående avtale ved utgangen av året på NOK 6.508.000 (5.805.000). Konsernet har samlet aktuarberegnet netto pensjonsmidler på ordning dekket i forsikringsselskap, som utgjør NOK 6.474.000 (5.883.000). Konsernet har også forpliktelser på AFP-avtaler beregnet til NOK 637.000. De aktuarmessige forutsetninger for beregningene er som følger: 2011 2010 Diskonteringsrente 3,8 % 4,6 % Forventet avkastning 4,1 % 5,4 % Lønnsøkning 3,5 % 4,0 % Regulering av løpende pensjoner 0,1 % 1,3 % Note 10: Likvider. HCA Melbye AS hadde ved årsslutt et trekk på konsernkontoen med MNOK 36,9, mens totalt var det et innskudd på kontoen på MNOK 14,5. Innvilget trekkramme er MNOK 13. Totalt ubenyttede trekkrammer er MNOK 35 i konsernet. Bundne bankinnskudd utgjør for HCA Melbye AS NOK 138.000, og for Konsernet MNOK 36,1.
Note 11: Varige driftsmidler og Goodwill. HCA Melbye AS: Årets skatter kan spesifiseres slik: 2011 2010 Betalbar skatt 0 0 Redusert/(økt) utsatt skattefordel 221 (253) Skatteandel av avgitt kons.bidr. 146 0 For lite (mye) avsatt skatt tidligere år 0 (138) Sum 367 (391) Grunnlaget for betalbar skatt fremkommer som følger: Resultat før skattekostnad 19 207 2 845 Endring midlertidig forskjell 883 682 Permanente forskjeller 69 44 Forskjell deltagerlignede selskaper (476) (694) Aksjesalgsgevinster, utbytte og verdireguleringer (18 883) (3 974) Skattepl.andel av utbytte og gevinster (3%) 650 111 Mottatt (avgitt) konsernbidrag (520) 0 Benyttet fremførbart underskudd fra tidl.år (929) 0 Skattegrunnlag 0 (985) Midlertidige forskjeller utgjør inkludert akkumulert fremførbart skattemessig underskudd, et negativt beløp på NOK 7.153.000. Den derav beregnede utsatte skattefordel på NOK 2.003.000 er balanseført som anleggsmiddel. HCA Melbye Konsern: Midlertidige forskjeller ved utgangen av regnskapsåret kan 2011 2010 spesifiseres slik: Midlertidige forskjeller, omløpsmidler (11 493) 20 408 Midlertidige forskjeller, anleggsmidler 249 (6 970) Fremførbart skattemessig underskudd (51 383) (61 407) Redusert grunnlag for balanseføring 22 831 0 Sum (39 796) (47 969) Note 12: Aksjekapital og aksjonærer. Aksjonær: Aksjeklasse Antall aksjer Sum pålydende HCA Melbye Holding AS (kontrollert av styreleder Hans Melbye) A-aksjer 179 299 1 792 990 Høye Nord AS (kontrollert av styremedlem Ida Melbye-Larsen) A-aksjer 27 837 278 370 På Øverste Hylle AS (kontrollert av styremedlem Axel Melbye) A-aksjer 27 837 278 370 Ekebakken Holding AS (kontrollert av styremedl. Bjarne Melbye) A-aksjer 27 837 278 370 Høye Nord AS (kontrollert av styremedlem Ida Melbye-Larsen) B-aksjer 628 779 6 287 790 På Øverste Hylle AS (kontrollert av styremedlem Axel Melbye) B-aksjer 645 833 6 458 330 Ekebakken Holding AS (kontrollert av styremedl. Bjarne Melbye) B-aksjer 648 093 6 480 930 Selskapets egne aksjer B-aksjer 44 686 446 860
Aksjonær: Aksjeklasse Antall aksjer Sum pålydende Høye Nord AS (kontrollert av styremedlem Ida Melbye-Larsen) C-aksjer 117 077 1 170 770 På Øverste Hylle AS (kontrollert av styremedlem Axel Melbye) C-aksjer 120 495 1 204 950 Ekebakken Holding AS (kontrollert av styremedl. Bjarne Melbye) C-aksjer 120 674 1 206 740 Selskapets egne aksjer C-aksjer 39 653 396 530 Sum aksjer (pålydende kr 10 pr aksje) 2 628 100 26 281 000 Herav selskapets egne aksjer 84 339 843 390 Utestående aksjer 2 543 761 25 437 610 B-aksjene har ingen stemmerett, C-aksjene gir rett til 0,02 stemmer for hver aksje. I 2011 er det kjøpt 29.153 egne C-aksjer og solgt 19.314 egne B-aksjer. Pris pr. aksje er kr 87,18 for alle transaksjonene. Aksjekjøpene er antatt fordelaktige for våre aksjonærer. Note 13: Egenkapital. HCA Melbye AS HCA Melbye Konsern 2011 2010 2011 2010 Egenkapital 31.12 sist år 79 901 89 035 242 757 230 663 Endret egenkapital ved salg av datterselskap 0 0 (17 331) 0 Endret e.k. ved overgang fra ds til tilkn. selsk. 0 0 (28 919) 0 Årets resultat 18 839 3 236 104 035 32 225 Emisjon i datterselskap 0 0 0 1 517 Ervervet egne aksjer (857) (4 708) (10 264) (5 466) Omregningsdiff. 0 0 (6) 720 Endringer vedr. tidligere år 0 0 0 364 Avsatt til utbytte/konsernbidrag (nto.) (30 749) (7 661) (31 084) (7 661) Utbytte minoritet i datterselskap 0 0 (13 127) (9 608) Endr. minoritet ved kjøp/salg aksjer i ds. 0 0 (95) 4 Sum egenkapital 31.12 67 134 79 901 245 966 242 757 Note 14: Pantstillelser og garantiansvar. Av Konsernets bokførte gjeld er MNOK 95,8 sikret ved pant. Bokført verdi av pantsatte eiendeler er MNOK 199 inkl. pantsettelser for entreprenørgarantier og remburserammer. For HCA Melbye AS utgjør beløpene MNOK 29,2 og MNOK 20,3. Pantstillte eiendeler dekker også ubenyttede trekkrettigheter på til sammen MNOK 35. Konsernet har garantiansvar i form av entreprenør- og skatte-garantier stillt av bank/garantiselskap overfor tredjepart, med MNOK 20,7. Note 15: Langsiktige lån. Av konsernets langsiktige lån forfaller alt mindre enn 5 år frem i tid.
HCA Melbye AS Betonmast AS Betonmast Bygg Romerike AS (Prost Stabels vei 22) (Prost Stabels vei 22) Storgaten 10 PB 160 PB 160 N-2000 Lillestrøm N-2021 Skedsmokorset N-2021 Skedsmokorset Melbye Invest AS Mika AS Byggmester Asle Thorsen AS (Prost Stabels vei 22) (Prost Stabels vei 22) N-4824 Bjorbekk PB 160 PB 160 N-2021 Skedsmokorset N-2021 Skedsmokorset Prost Stabels vei 22 ANS Betonmast Bygg AS Toten Bygg og Anlegg AS (Prost Stabels vei 22) (Schweigaardsgt. 34 E) Indrustriveien 3 PB 160 PB 94 Grønland N-2850 Lena N-2021 Skedsmokorset N-0135 Oslo Melbye Skandinavia Norge AS Betonmast Bygg Oslo AS Byggmester Rotstigen AS (Prost Stabels vei 22) (Schweigaardsgt. 34 E) Valdresveien 3 PB 160 PB 94 Grønland N-2815 Gjøvik N-2021 Skedsmokorset N-0135 Oslo Melbye Skandinavia Sverige AB Betonmast Bygg Bergen AS BMB Horisont AS Prästvägen 155 (Fjøsangervn. 50 B) (Schweigaardsgt. 34 E) S-44293 Kareby PB 6126 Bedriftssenter PB 94 Grønland N-5892 Bergen N-0135 Oslo Melbye Skandinavia Danmark AS Betonmast Bygg Østfold AS Selvaagbygg AS Jættesvej 14 (Dikeveien 44) (Lørenvangen 22) DK-4100 Ringsted PB 37 PB 544 Økern N-1662 Rolvsøy 0512 Oslo