Årsmelding Styrets beretning og regnskap for 2012
Styrets beretning 2012 Generelt Rødøy-Lurøy Kraftverk AS (RLK) ble registrert i 1948. Selskapet produserer, overfører og omsetter elektrisk energi. Hovedkontoret ligger i Tjongsfjorden i Rødøy kommune og et avdelingskontor ligger på Tonnes i Lurøy kommune. Kraftproduksjonen er lokalisert til Reppa. Selskapets forsyningsområde er kommunene Rødøy, Lurøy og Træna. RLK eies med 58,4 % av SKS Eiendom AS og inngår som datterselskap i SKSkonsernet. Kraftomsetning Gjennom en kommisjonæravtale med SKS Kraftsalg AS tilbyr RLK kundene kraft til en konkurransedyktig pris. Andel av kraftkunder i eget område er 85 %. Kraftproduksjon Produksjonen i Reppa kraftverk var i 2012 på 73,9 GWh. Dette er 6 GWh lavere enn året før og likt med gjennomsnittet for perioden 2008-2012. Magasinfyllingen var pr. 31.12.2012 på 68,6 %, 4,7 % lavere enn året før og 1,2 % over gjennomsnittet for perioden 2008-2012. Styret har vedtatt et dokument for risikostyring av kraftporteføljen. Dette sikrer eierne stabile resultater over tid. Sikringshandelen for 2012 har vært i henhold til risikodokumentet. Nettvirksomheten Virksomheten er inntektsregulert av myndighetene med NVE som tilsynsorgan og det er fastsatt en øvre grense for tillatt inntektsramme. Denne rammen skal dekke kostnadene ved drift og avskriving, samt gi en rimelig avkastning på investert kapital gitt effektiv drift, utnyttelse og utvikling av nettet. Grunnlaget for fastsettelsen av inntektsrammen oppdateres årlig ved at egne regnskapstall fra et år inngår i beregningsgrunnlaget for rammen, samtidig som det gjøres sammenlignende analyser av et utvalg selskaper i det samme året. Analysene benyttes til å beregne en kostnadsnorm for det enkelte selskap. Ved fastsettelse av det enkelte selskaps inntektsramme blir kostnadsnormen tillagt 60 prosents vekt, mens egne kostnader tillegges 40 prosents vekt. Resultatet for nettvirksomheten i 2012 ble 3,3 mill. kroner. Dette gir en avkastning av nettkapitalen på 3 %. Forbruk i distribusjonsnettet var 78,6 GWh en økning på 9 % i forhold til året før. Nettapet var på 10,7 GWh mot 9,5 GWh i 2011 og snitt for de siste fem år på 10 GWh, og er i hovedsak et resultat av forbruksprofilen i kombinasjon med nettstrukturen. Investeringer i nytt nett og forsterkninger av eksisterende nett som ble gjennomført i 2012 vil gi redusert nettap i årene som kommer. ILE (Ikke Levert Energi) er beregnet til 37 371 KWh for 2012 og er 19 700 KWh under gjennomsnittet for de fem siste år. KILE (Kvalitetsjustert Inntektsramme ved ikke Levert Energi) er beregnet til 1,64 mill. kroner for 2012 som er 33 % lavere enn gjennomsnittet for de siste fem år. For 2012 bevilget myndighetene 120 mill. kroner i Tilskudd til utjevning av overføringstariffer. RLK fikk tildelt 14.2 mill. kroner av dette beløpet. Tilskuddet er i sin helhet overført kundene og førte til en reduksjon av nettleiens energiledd på 18,5 øre/kwh. 1
Finansiell risiko Markedsrisiko Markedsrisiko for nettvirksomheten er fremtidige endringer av NVE s reguleringsmodell. Markedsrisiko for kraftproduksjon er endringer i kraftpriser og produksjonsvolum. Markedsrisiko for kraftomsetning er endringer i forbruk hos våre sluttkunder og at kundene velger annen leverandør. Kredittrisiko Selskapet er eksponert for risiko for at sluttbrukerkunder ikke betaler for seg. Det er etablert gode rutiner for oppfølging av manglende betaling. Kredittrisiko for salg av produksjon vurderes som lav. Likviditetsrisiko Likviditeten vurderes som tilfredsstillende. Fortsatt drift Forutsetningen om fortsatt drift er til stede og baserer seg på årets regnskap og prognoser for de nærmeste år. Selskapet er i en sunn økonomisk og finansiell stilling. Arbeidsmiljø Arbeidsmiljøet er godt. Det følges opp av administrasjonen, arbeidsmiljøutvalg og tillitsvalgte. RLK er IAbedrift og kjøper bedriftshelsetjenester hos godkjent leverandør. HMS bidrar til kontinuerlig oppfølging av lovgivning, forskrifter og drift. Sykefraværet i perioden 1.1. til 31.12.2012 var på 246 dagsverk. Det utgjør 4,3 % av den totale arbeidstiden i året mot 2,6 % året før. Korttidsfraværet er på 1 %. Bransjesnittet for totalt sykefravær 2012 er på 6,3 %. Det er ikke rapportert skader eller ulykker på arbeidsplassen som har ført til sykefravær i løpet av året. Gjennomsnittsalderen i selskapet er 43 år. Ytre miljø RLKs virksomhet tilrettelegges med hensyn på at det ytre miljø ikke skal skades eller forurenses. Avtale med godkjente firmaer er inngått om handtering av avfall, slik som løsemidler, olje, kabler, metall, etc. Ved å produsere elektrisk kraft fra fornybare energikilder bidrar vi positivt til det nasjonale klimaregnskapet. Likestilling Selskapet hadde pr. 31.12.2012 25 fast ansatte og to lærlinger. Av den faste arbeidsstokken er 16 % kvinner og 84 % menn. Styret har 7 medlemmer, 2 kvinner og 5 menn. Selskapets personalpolitikk er kjønnsnøytral på alle områder. Verdigrunnlag RLKs verdigrunnlag konkretiserer selskapets forretningsprinsipper hvor god forretningsskikk og høy etisk standard er en forutsetning og kjennetegn på vår væremåte. De ansatte har selv utarbeidet kjøreregler som omhandler behandling av kunder, kollegaer, konflikter og informasjon. SKS-konsernets etiske retningslinjer gjelder også for RLK. Fremtidig utvikling Distribusjonsnettet overvåkes kontinuerlig og investeringer for å kompensere for tilstand og kapasitetsendringer vurderes fortløpende. Endringer i reguleringsmodellen gir RLK lavere effektivitet fra 2013. Den fremtidige effektiviteten vil gjennomsnittlig være 84 %. Selskapets inntektsramme reduseres med gjennomsnittlig 3 % i forhold til den forrige reguleringen. For Reppa kraftverk forutsettes det en stabil driftssituasjon. Tilsig til magasinene er stabile og fyllingsgraden er høy. Det har vist seg vanskelig å ta vare på alt vann som tilflyter magasinene selv om det kjøres for fullt store deler av året. Slukeevnen til eksisterende anlegg er en begrensning for å utnytte alt tilsig. Vi har fått tillatelse til å øke reguleringsgrensene i magasinene til Reppavassdraget. Dette øker lagringskapasiteten og reduserer overløpstapet. Tiltak for å realisere disse endringer er under forberedelse. Myndighetene har også gitt konsesjon for å utvide nedslagsfeltet til Reppavassdraget. Planlegging av dette prosjektet er i gang. 2
Det jobbes kontinuerlig med utredning av muligheter for å investere i nye prosjekter innen kraftproduksjon. Satsing på småkraft og vindkraft skjer gjennom eierskap i Nord-Norsk Småkraft AS og Nord-Norsk Vindkraft AS. Et vannkraftprosjekt i Melfjorden er søkt tatt ut av samlet plan. Saken ligger i olje- og energidepartementet med positiv innstilling fra NVE. Selskapet har vært sentral i utbygging av fibernett for Rødøy, Lurøy og Træna kommuner. Fibernettet er overtatt av eget datterselskap, Rødøy-Lurøy Fiber AS. For 2013 gir myndighetene Tilskudd til utjevning av overføringstariffer på 120 millioner kroner. RLK er tildelt 16,15 millioner kroner som i sin helhet tilfaller kundene. Tilskuddet medfører at nettleiens energiledd blir redusert med 22,4 øre/kwh. Selskapets soliditet er god. Likviditeten er over tid svekket som følge av store investeringer. Skal selskapet investere i nødvendige og myndighetspålagte prosjekter, vil det være behov for å styrke likviditeten. Dette gjøres ved å tilføre større del av det enkelte års overskudd til egenkapitalen. Styret takker de ansatte for god innsats. Resultat, investeringer, finansiering og likviditet 2012 viser et driftsresultat på 13 529 189 kroner. Resultat før skatt har et overskudd på 13 376 422 kroner. Det er investert for 4,6 mill. kroner, hvorav 3,0 mill. kroner i varige driftsmidler og 1,6 mill. kroner i aksjer. Det er tatt opp kassekreditt i løpet av året med limit 60 mill. kroner. Årsresultat og disponeringer Regnskapet viser et overskudd etter skatt på 8 737 945 kroner. Styret foreslår at årets overskudd disponeres slik: Avsatt til ordinært utbytte: kr. 400 x 12 000 kr. 4 800 000 Overført annen egenkapital: kr. 3 937 945 Sum: kr. 8 737 945 Tjongsfjorden, den 6. mars 2013 Leif Finsveen Olav-Terje Hoff Sten-Rune Brekke styreleder nestleder styremedlem Tove Buschmann-Rise Stein Mørtsell Aina Willumsen styremedlem styremedlem styremedlem Lorents Pettersen styremedlem Arne Lorentsen adm. direktør 3
RESULTATREGNSKAP Note 2012 2011 Driftsinntekter distribusjonsnett 2 42 271 129 47 195 493 Driftsinntekter produksjon 21 310 550 28 664 135 Driftsinntekter kraftomsetning 25 918 367 31 788 442 Driftsinntekter andre virksomhetsområder 17 415 107 742 630 Sum driftsinntekter 1 106 915 153 108 390 700 Endring i beholdning egentilvirkede anleggsmidler -212 404-214 160 Innkjøp av kraft og avgifter direkte knyttet til kraftkjøp/produksjon/distribusjon 1 32 336 972 38 700 451 Kostnader solgte varer 190 103 236 802 Lønn + sosiale kostnader/pensjon 4 18 276 254 17 450 012 Ordinære avskrivninger 7 6 361 532 6 152 553 Annen tilvirking, innkjøp og administrasjonskostnader 36 414 323 19 673 740 Tap på fordringer 2 19 184 30 548 Sum driftskostnader 93 385 964 82 029 947 Driftsresultat 13 529 189 26 360 753 Aksjeutbytte 109 040 90 254 Renteinntekter fra foretak i samme konsern 0 160 772 Annen renteinntekter 229 190 340 418 Rentekostnader 331 997 231 920 Tap realisasjon av aksjer 159 000 0 Netto finansinntekter/kostnader -152 767 359 524 Resultat før skatt 13 376 422 26 720 277 Skattekostnad 1, 10 4 638 477 12 596 720 ÅRSOVERSKUDD 8 737 945 14 123 557 OPPSKRVINING OG OVERFØRINGER Årsoverskuddet disponeres slik: Avsatt utbytte 4 800 000 9 600 000 Overført annen egenkapital 3 937 945 4 523 557 SUM DISPONERING 8 737 945 14 123 557
BALANSE - EIENDELER Note 2012 2011 ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel 1, 10 1 499 274 2 699 310 Varige driftsmidler Bygninger/høy- og lavspentnett 114 620 453 108 015 420 Maskiner/inventar 6 344 554 5 338 159 Anlegg under utførelse 1 337 301 12 310 761 Sum varige driftsmidler 1, 7 122 302 309 125 664 340 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER Aksjer i datterselskap 1, 3 5 000 000 5 000 000 Andre aksjer 1, 3 8 925 908 7 490 408 Overfinansiering av pensjonsforpliktelser 1, 5 6 322 876 6 269 914 Sum finansielle anleggsmidler 20 248 784 18 760 322 SUM ANLEGGSMIDLER 144 050 367 147 123 972 OMLØPSMIDLER Varelager 1 6 415 983 5 724 654 Fordringer Kundefordringer - avsetning tap/strøm 2 14 958 970 21 715 625 Andre fordringer 2 21 013 481 10 175 342 Sum fordringer 1 35 972 451 31 890 967 Kontanter og bank (herav bundet kr. 852.490,-) 6 626 418 3 251 499 Sum omløpsmidler 49 014 852 40 867 120 SUM EIENDELER 193 065 219 187 991 092
BALANSE - GJELD OG EGENKAPITAL Note 2012 2011 EGENKAPITAL Aksjekapital (12 000 aksjer á kr. 100,-) 6 1 200 000 1 200 000 Overkursfond 76 996 500 76 996 500 Annen innskutt kapital 6 15 000 Sum innskutt egenkapital 78 211 500 78 196 500 Annen egenkapital 74 312 954 70 375 009 Sum opptjent egenkapital 74 312 954 70 375 009 SUM EGENKAPITAL 11 152 524 454 148 571 509 GJELD Gjeld til kredittinstitusjon (limit 60.000.000 kr) 14 151 840 5 476 368 Leverandørgjeld 8 11 897 349 7 056 826 Betalbar skatt 1, 10 4 151 286 11 792 904 Skyldig offentlige avgifter 1 089 298 1 108 864 Avsatt utbytte 4 800 000 9 600 000 Annen kortsiktig gjeld 4 450 993 4 384 621 Sum kortsiktig gjeld 40 540 765 39 419 583 SUM GJELD 40 540 765 39 419 583 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 193 065 219 187 991 092 Tjongsfjorden, den 6. mars 2013 Leif Finsveen styreleder Olav Terje Hoff nestleder Sten-Rune Brekke styremedlem Tove Buschmann-Rise Stein Mørtsell Aina Willumsen styremedlem styremedlem styremedlem Lorents Pettersen styremedlem Arne-Tore Bang kontorsjef Arne Lorentsen adm. direktør
KONTANTSTRØMANALYSE Note 2012 2011 Kontantstrøm fra operasjonell aktivitet Resultat før skattekostnad 13 376 422 26 720 277 Periodens betalte skatter -11 080 059-14 120 703 Ordinære avskrivninger 7 6 361 532 6 152 553 Økning/reduksjon varelager -691 329 729 011 Økning/reduksjon kundefordringer 6 756 655-5 135 848 Økning/reduksjon leverandører 8 4 840 523-6 773 670 Endring andre tidsavgrensninger -10 791 335 1 020 476 Netto kontantstrøm fra operasjonell aktivitet 8 772 409 8 592 096 Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidler 7-2 999 500-6 308 590 Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak -1 435 500-1 411 008 Overfinansiering av pensjonsforpliktelser -52 962-813 544 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -4 487 962-8 533 142 Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Kassekreditt 8 675 472 5 476 368 Solgt egen aksje 15 000 Utbetaling av utbytte -9 600 000-9 600 000 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -909 528-4 123 632 Netto endring i kontanter 3 374 919-4 064 678 Beholdning av kontanter ved periodens begynnelse 3 251 499 7 316 177 Beholdning av kontanter ved periodens slutt (Herav bundet kr. 852.490,-) 6 626 418 3 251 499
NOTER TIL REGNSKAPET NOTE 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. Selskapet har utarbeidet regnskapet etter regler for større selskap. Dette fordi RLK er datterselskap av SKS Eiendom AS og inngår i SKS-konsernet. Pensjoner Ved regnskapsføring av pensjoner er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid. Det samme gjelder estimatavvik i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene. Fra 2011 er netto pensjonsmidler innarbeidet i regnskapet i tråd med de øvrige konsernselskap i SKS. Varige driftsmidler Varige driftsmidler er vurdert til historisk kostpris etter fradrag for avskrivninger. Avskrivningene er beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Statsstøtte og anleggsbidrag er ført til fradrag i anskaffelseskostnaden. Fra og med regnskapsåret 2003 er det benyttet samme avskrivningssatser som SKS-konsernet. Inntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Inntektsføring ved salg av tjenester skjer etter hvert som tjenesten utføres. Aksjer Investeringer i aksjer er vurdert etter kostmetoden. Varer Varer er vurdert til det laveste av kostpris (etter FIFO-prinsippet) og netto salgsverdi. Fordringer Kundefordringer er ført opp etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetninger til tap er gjort på grunnlag av individuelle vurderinger av fordringene. I tillegg er det foretatt en generell avsetning for å dekke tapsrisiko som ikke var kjent på vurderingstidspunktet. Andre fordringer er ført opp til pålydende. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden. Kontanter omfatter kontanter og bankinnskudd. Skatter Skattekostnaden består av ordinær selskapsskatt, grunnrenteskatt, naturressursskatt og endring av utsatt skatt/utsatt skattefordel. Ordinær selskapsskatt utgjør 28 % av skattemessig resultat. Skatt på grunnrente beregnes ut fra bruttoinntekt fastsatt etter produsert mengde og pris pr. time med fradrag for driftskomkostninger og skattemessige avskrivninger. Det er videre fradrag for en friinntekt beregnet av gjennomsnittlig inn- og utgående skattemessige verdier for driftsmidler i produksjonen, multiplisert med en normrente som fastsettes av departementet. Skattesats 30 %. Det beregnes ikke utsatt skatt vedr. grunnrente. Naturressursskatt motregnes i utlignet fellesskatt til staten. Utsatt skattefordel er beregnet med 28 % på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reverseres i samme periode, er utlignet og nettoført.
NOTE 2 - SAMMENSLÅTTE POSTER Driftsinntekter distribusjonsnett inkluderer følgende poster: 2012 2011 Tilskudd til utjevning av overføringstariffer 14 228 377 8 430 561 * Årets beregnede mer-/mindreinntekt -7 971 000 2 927 000 Inntekter overføringstariffer 35 286 252 35 447 864 Andre inntekter 727 500 390 068 SUM DRIFTSINNTEKTER DISTRIBUSJON 42 271 129 47 195 493 * Statstilskudd til utjevning av overføringstariffer faller inn under inntektsrammen. Tilskuddet fastsettes årlig i forbindelse med statsbudsjettet. Tilskuddet i 2012 medførte at nettleiens eneregiledd i gjennomsnitt ble redusert med 18,5 øre/kwh. Tap på fordringer 2012 2011 Årets konstaterte tap kr. 28 168 40 962 Endringer i tapsavsetning kr. 0 0 Innbetalt på tidligere avskr. fordringer kr. -8 984-10 414 ÅRETS TAP PÅ FORDRINGER kr. 19 184 30 548 Kundefordringer Varedebitorer kr. 661 148 7 482 368 Strømfordringer kr. 14 119 256 14 133 886 Fordringer på ansatte kr. 278 566 199 372 Avsetning tap kr. -100 000-100 000 SUM KUNDEFORDRINGER kr. 14 958 970 21 715 625 Andre fordringer Akk. mindreinntekt og renter mindreinntekt kr. 1 882 000 9 730 000 Oppgjørskonto for mva - til gode kr. 986 193 385 974 Forskuddsbet. fordringer og påløpne inntekter kr. 4 490 527 59 368 Salg av fiberanlegg til Rødøy-Lurøy Fiber AS kr. 13 654 761 SUM ANDRE FORDRINGER kr. 21 013 481 10 175 342 Spesifikasjon fordringer på ansatte: Lån adm. direktør og nærstående kr. 45 166 89 083 Lån øvrige ansatte kr. 181 529 100 459 Andre fordringer kr. 51 871 9 830 Sum fordringer ansatte kr. 278 566 199 372 Lån til ansatte inntil 3/5 G tilbakebetalt over ett år - ingen rentefordel.
NOTE 3 - RØDØY-LURØY KRAFTVERK AS EIERANDELER I SELSKAPER RØDØY-LURØY KRAFTVERK AS EIERANDELER I DATTERSELSKAP Navn Aksjekapital Antall aksjer Pålydende Eierandel Bokført verdi Rødøy-Lurøy Fiber AS 500 000 500 1 000 100,00 % 5 000 000 SUM BALANSEFØRT 5 000 000 Rødøy-Lurøy Fiber AS - kortsiktig gjeld til mor 13 654 761 Rødøy-Lurøy Fiber AS - egenkapital 4 900 693 Rødøy-Lurøy Fiber AS - årets resultat -20 301 RØDØY-LURØY KRAFTVERK AS EIERANDELER I ANDRE SELSKAP Navn Aksjekapital Antall aksjer Pålydende Eierandel Bokført verdi Nord-Norsk Småkraft AS 24 082 540 4 816 508 1 20,00 % 4 868 908 Nord-Norsk Vindkraft AS 30 710 000 310 10 000 10,10 % 4 006 000 Rasjonell Elektrisk Nettvirksomhet AS 643 000 1 1 500 0,24 % 1 000 Nordland Elsikkerhet AS 200 000 10 1 000 5,00 % 50 000 SUM BALANSEFØRT 8 925 908 NOTE 4 - ANSATTE, GODTGJØRELSER MV. Lønnskostnader 2012 2011 Lønninger kr. 13 588 361 13 135 547 Folketrygdavgift kr. 867 991 856 677 Pensjonskostnader kr. 2 251 221 1 916 988 Andre personalkostnader kr. 1 568 682 1 540 800 SUM LØNNSKOSTNADER kr. 18 276 254 17 450 012 Gjennomsnittlig antall årsverk: 24,9 23,8 Lønnsforhold/godtgjørelser 2012 2011 Fast godtgjørelse styreleder kr. 85 000 75 000 Fast godtgjørelse styrets nestleder/medl. kr. 245 000 215 000 Lønn/forsikring adm. direktør (selskapets kostnad til pensjonsforsikring for adm. direktør kr. 192.691,-.) kr. 1 006 997 961 938 Lovpålagt revisjon kr. 180 000 146 150 Skatterådgivning kr. 24 000 18 500 Attestasjonstjenester kr. 30 650 26 850 Revisjonshonorarer er uten mva.
NOTE 5 - PENSJONSKOSTNADER OG PENSJONSFORPLIKTELSER Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjon etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. PENSJONSKOSTNADER 2012 2011 Nåverdi av årets pensjonsopptjening kr. 1 366 205 1 210 324 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse kr. 920 414 1 030 985 Forventet avkastning på pensjonsmidler kr. -824 196-1 035 082 Resultatført aktuarielt tap/gevinst kr. 589 612 600 823 Arbeidsgiveravgift kr. 89 536 74 078 Administrasjonskostnader kr. 293 199 246 278 NETTO PENSJONSKOSTNADER kr. 2 434 770 2 127 406 Økonomiske forutsetninger for pensjonskostnader 2012 2011 Diskonteringsrente 3,80 % 3,80 % Forventet avkastning 4,10 % 4,10 % Forventet årlig lønnsvekst 3,50 % 3,50 % Forventet G-regulering 3,25 % 3,25 % Årlig forventet regulering av pensjoner under utbetaling 0,1-2,5 % 1,3-3 % PENSJONSFORPLIKTELSER 2012 2011 Påløpt pensjonsforpliktelse inkl. lønnsvekst kr. 27 000 921 24 422 820 Arbeidsgiveravgift av pensjonsforpliktelse kr. 199 170 262 955 Verdi av pensjonsmidler kr. -23 095 638-19 266 823 Ikke resultatført aktuarielt tap/gevinst kr. -10 427 329-11 688 866 NETTO PENSJONSFORPLIKTELSER kr. -6 322 876-6 269 914 I henhold til god regnskapsskikk inntektsføres negativ pensjonsforpliktelse. Den samlede forpliktelsen gjelder kollektiv pensjonsordning og AFP-ordning. Det er ikke tatt hensyn til at de ansatte trekkes 2 % av lønn til pensjonsordningen. Økonomiske forutsetninger for pensjonsforpliktelser 2012 2011 Diskonteringsrente 4,20 % 3,80 % Forventet avkastning 4,00 % 4,10 % Forventet årlig lønnsvekst 3,50 % 3,50 % Forventet G-regulering 3,25 % 3,25 % Årlig forventet regulering av pensjoner under utbetaling 0,2-2,5 % 0,1-2,5 % Prosentvis sammensetning av pensjonsmidler 2012 2011 Portefølje med moderat risiko Aksjer 9,20 % 10,40 % Omløpsobligasjoner 15,60 % 15,20 % Pengemarked 18,30 % 21,70 % Anleggsobligasjoner 36,80 % 33,40 % Eiendom 18,30 % 18,00 % Annet 1,90 % 1,20 %
NOTE 6 - ANTALL AKSJER, AKSJEEIERE MV. NAVN Antall aksjer Eierandel SKS Eiendom AS 7 006 aksjer á kr. 100,- 58,4 % Rødøy kommune 1 585 aksjer á kr. 100,- 13,2 % Lurøy kommune 1 446 aksjer á kr. 100,- 12,1 % Træna kommune 500 aksjer á kr. 100,- 4,2 % Private aksjonærer 1 463 aksjer á kr. 100,- 12,2 % SUM BALANSEFØRT 12 000 aksjer á kr. 100,- 100,0 % Rødøy-Lurøy Kraftverk AS har solgt sin egen aksje til SKS Eiendom AS for 15.000 kr. Sammendrag Aksjeklasse A (Kommunale aksjer) 3 531 aksjer pålydende kr. 100,- Aksjeklasse B (SKS Eiendom AS) 6 963 aksjer pålydende kr. 100,- Aksjeklasse C (Ingen eierdefinisjon) 1 506 aksjer pålydende kr. 100,- Aksjene er registrert i Verdipapirsentralen (VPS) fra 01.01.2000. I Generalforsamlingen har én aksje én stemme. Styrets medlemmer har følgende aksjer Styreleder Leif Finsveen 0 aksjer Nestleder Olav Terje Hoff 0 aksjer Styremedlemmer Sten-Rune Brekke 0 aksjer Lorents Pettersen 0 aksjer Stein Mørtsell 0 aksjer Tove Buschmann-Rise 0 aksjer Aina Willumsen 0 aksjer
NOTE 7 - VARIGE DRIFTSMIDLER AVSKRIVNINGSTABLÅ Transport, inventar, maskiner etc. Bygninger, høy- og lavspent Anlegg under utførelse Sum Anskaffelseskost/årsstart 21 826 729 202 058 583 12 310 761 236 196 073 Tidligere års oppskrivninger 20 576 500 20 576 500 Tilgang 2012 * 2 551 788 11 421 172-10 973 460 2 999 500 Tidligere nedskr./anl.bidrag -77 535-39 865 999-39 943 534 Akkumulerte avskrivninger -17 956 428-79 569 803-97 526 231 Bokført verdi 6 344 554 114 620 453 1 337 301 122 302 309 ÅRETS ORDINÆRE AVSKRIVNINGER 1 545 393 4 816 139 6 361 532 * Herav egentilvirkede varige driftsmidler kr. 212.404 Avskrivningssatser % År Inventar 33 3 Biler/truck 20 5 EDB 33 3 Aggregat/maskiner `33/10 `3/10 Lavspentnettet 3,33 30 Transformatorer 4 25 Sonekontor/lager 2 50 Høyspentnettet 2,86 35 Fjernstyring 14,29 7 Aggregathus/lager 2 50 Kraftstasjon 2 50 Maskinelt/el.utstyr 4 25 Administrasjonsbygg 2 50 NOTE 8 - MELLOMVÆRENDE MED SELSKAP I SAMME KONSERN Rødøy-Lurøy Kraftverk AS er et datterselskap av SKS Eiendom AS, og inngår i konsernregnskapet til Salten Kraftsamband AS, Eliasbakken 7, 8205 Fauske. Konsernregnskap utleveres av Salten Kraftsamband AS TILGODEHAVENDE 2012 2011 Kundefordringer 43 635 2 144 365 Sum tilgodehavende 43 635 2 144 365 SKYLDIG Leverandørgjeld 3 734 292 865 676 Sum skyldig 3 734 292 865 676
NOTE 9 - MIDLERTIDIGE FORSKJELLER 2012 2011 Endring Omløpsmidler -70 732-88 427-17 695 Anleggsmidler -12 858 606-15 034 273-2 175 667 Gevinst og tapskonto -630 088-787 610-157 522 Pensjonsmidler 6 322 876 6 269 914-52 962 Akkumulert mindreinntekt og renter 1 882 000 0-1 882 000 Sum skattreduserende forskjeller -5 354 550-9 640 396-4 285 846 UTSATT SKATTEFORDEL 28 % 1 499 274 2 699 311 1 200 036 NOTE 10 - SKATTER SKATTER 2012 2011 Resultat før skattekostnad 13 376 422 26 720 277 Permanente forskjeller 255 432 140 164 Endring av midlertidige forskjeller -4 285 846-2 870 770 Grunnlag skatt alminnelig inntekt 9 346 008 23 989 671 28 % skatt på alminnelig inntekt 2 616 882 6 717 108 Grunnrenteskatt - 30 % av skattbar grunnrenteinntekt (grunnlag: 5.114.681,-) 1 534 404 5 075 796 Sum betalbar skatt 4 151 286 11 792 904 Endring utsatt skattefordel 1 200 036 803 816 For mye betalt skatt 2011-712 845 Sum skattekostnad i resultatregnskapet 4 638 477 12 596 720 Naturressursskatt - 1,3 øre/kwh motregnes skatt på alminnelig inntekt 961 402 971 139 NOTE 11 - EGENKAPITAL EGENKAPITAL Aksjekapital Overkursfond Annen EK Sum IB pr. 01.01.2012 1 200 000 76 996 500 70 375 009 148 571 509 Annen innskutt egenkapital 15 000 15 000 Årets resultat 8 737 945 8 737 945 Foreslått utbytte -4 800 000-4 800 000 EGENKAPITAL PR. 31.12.2012 1 200 000 76 996 500 74 327 954 152 524 454 NOTE 12 - ANDRE OPPLYSNINGER Rødøy-Lurøy Kraftverk AS driver virksomhet som er underlagt energiloven med forskrifter. Selskapet er gitt konsesjon for sin virksomhet både for kraftverket, for drift av linjenettet og for omsetning av kraft. For Reppavassdraget er reguleringskonsesjon gitt for ubegrenset tid.
NETTREGNSKAPET 2012 RESULTATREGNSKAP (tall i 1000 kr.) 2012 2011 Sum driftsinntekter 44 152 48 390 Kjøp av kraft/overføringstjenester 7 539 8 098 Lønn + sosiale kostnader 11 047 10 568 Annen tilvirkning/innkjøp/adm 10 209 11 468 Ordinære avskrivninger 4 747 4 644 Tap på fordringer 10 15 Internprisede tjenester (Kundeservice) -516-475 Andel felleskostnader 7 824 7 304 Sum driftskostnader 40 860 41 622 DRIFTSRESULTAT 3 292 6 768 BALANSEREGNSKAP Maskiner/innventar 4354 3587 Bygninger/høy/lavspent 103036 96018 Andel av fellesanlegg(bygn/utstyr/transp) 6753 6764 Sum driftsmidler 114 143 106 369 Avkastning på nettkapitalen Nettkapital 31.12.2011 106 369 100 846 Nettkapital 31.12.2012 114 143 106 369 Gjennomsnittkapital 110 256 103 608 Netto arbeidskapital 1 103 1 036 Grunnlag for beregning 111 359 104 644 AVKASTNING PÅ NETTKAPITALEN 2,96 % 6,47 %
2010 MER-/MINDREINNTEKT (tall i 1000 kr.) 2012 2011 Faktisk inntekt 51 971 45 371 Kostnader overliggende nett og eiendomsskatt 4 935 4 230 Justert faktisk inntekt 47 037 41 141 tildelt inntektsramme 39 184 44 520 - faktisk KILE-kostnad 1 641 2 680 Justert inntektsramme 2012 37 543 41 840 Årets beregning merinntekt (+) / mindreinntekt (-) 9 494-699 Sum avvik avskrivn. og avkastning på avvik i avkastningsgrl. -1 523-2 228 Årets Beregnet merinntekt (+) / mindreinntekt (-) 7 971-2 927 AKKUMULERT MER-/MINDREINNTEKT Inngående saldo: merinntekt (+) / mindreinntekt (-) * -9 258-6 298 Årets bevegelse: merinntekt (+) / mindreinntekt (-) 7 971-2 927 Akkumulert merinntekt (+) / mindreinntekt (-) pr. 31.12.12-1 287-9 225 Grunnlag for renteberegning -5 273-7 761 AKKUMULERTE RENTER MER-/MINDREINNTEKT Inngående saldo: renter merinntekt (+) / mindreinntekt (-) * -514-338 Årets renteberegning - renter av merinntekt (+) / mindreinntekt (-) -81-166 Akkumulert renter av merinntekt (+) / mindreinntekt (-) pr. 31.12.12-595 -504 * korrigert etter vedtak av NVE Beregning av avvik mellom årets avskrivninger og avkastning ifht. inntektsrammegrunnlaget + Avskrivninger i år 2012 5 519 5 164 - Avskrivninger i år 2010 4 560 4 322 = Avvik avskrivninger 959 842 + Avkastningsgrunnlag i år 2012 + 1 % 115 284 107 435 - Avkastningsgrunnlag i år 2010 101 854 81 329 = Avvik avkastningsgrunnlag 13 430 26 106 Avkastning på avvik avkastningsgrunnlag, referanserente 4,20 % 564 1 386 Sum avvik avskrivninger og avkastning på avvik i avkastningsgrunnlaget 1 523 2 228