Hovedtall regnskap 2010 (tall i mill. kr) Resultatregnskap 2010 2009 2008 2007 2006 Netto rente- og kredittprovisjoner 29,9 30,0 31,2 28,5 28,9 Netto driftsinntekter 4,8 5,4 2,6 4,9 5,7 Driftskostnader 19,9 21,2 20,1 19,0 17,7 Resultat før tap 14,8 14,2 13,6 14,4 17,0 Tap på utlån og garantier 2,3 5,9 5,7 0,6-0,7 Gevinst/tap på anleggsmidler 1,0 0,0 0,5 0,0 0,0 Skatt 3,7 2,7 2,8 4,0 5,0 Resultat av ordinær drift 9,8 5,6 4,6 9,8 12,7 Balanse Forvaltningskapital 1.424 1.336 1.355 1.284 1.161 Netto utlån til kunder 1.228 1.150 1.065 1.113 1.040 Verdipapirer 101 98 88 65 52 Lån fra kredittinstitusjoner 248 250 228 200 200 Innskudd fra kunder 880 811 794 745 682 Obligasjonsgjeld 145 135 195 205 155 Egenkapital 140 130 125 121 111 Nøkkeltall i % Nettorente i % av GFK 2,15 2,27 2,41 2,34 2,64 Netto driftsinntekter i % av GFK 0,34 0,41 0,20 0,40 0,53 Sum driftskostnader i % av GFK 1,43 1,61 1,55 1,56 1,61 Resultat før skatt i % av GFK 0,97 0,63 0,57 1,13 1,62 Egenkapitalrentabilitet etter skatt 7,26 4,35 3,74 8,45 12,27 Tapsprosent utlån 0,18 0,51 0,53 0,05-0,07 Utlånsvekst (brutto utlån) 6,83 8,38-3,81 6,83 11,83 Innskuddsvekst 8,53 2,16 6,64 9,19 3,27 Egenkapitalprosent 9,83 9,73 9,23 9,42 9,56 Kapitaldekning 17,49 17,14 16,76 16,83 15,99 Utlån geografisk fordelt Utlån fordelt på næring Hemne 56,91 % (57,44 %) Personm. 77,90 % (77,91 %) Snillfjord 2,54 % (2,49 %) Aure 4,43 % (4,26 %) Halsa 1,16 % (0,98 %) Andre 20,22 % (20,69 %) Tr.heim 14,74 % (14,14 %) Annet 6,52 % (6,75 %) Eiendomsdrift 8,33 % (7,59 %) Handel 1,90 % (1,94 %) Primærn. 5,35 % (5,81 %) Innskudd geografisk fordelt Innskudd fordelt på næring Hemne 75,35 % (76,89%) Personm. 62,06 % (62,07 %) Andre 6,34 % (5,59 %) Trondheim 9,81 % (8,14 %) Snillfjord 3,55 % (3,96 %) Halsa 1,75 % (1,96 %) Aure 3,20 % (3,46 %) Annet 17,07 % (15,54%) Handel 1,22 % (1,76%) Kommune 11,09 % (11,61 %) Primærn. 5,67 % (5,74 %) Bygg/Anlegg 2,89 % (3,28 %) Foto forside: Kari Marte Nielsen - Lærling i Sparebanken Hemne 2
Styrets beretning for 2010 Generelle betraktninger I 2010 steg Oslo Børs hovedindeks med 18,35 % til 439,72. Det årlige gjennomsnittet for endringen av hovedindeksen siden 1996, en periode på 15 år, er en stigning på 16,2 %. Selv om året under ett har vært gjennomsnittlig, har andre halvår vært meget bra. Oppgangen siden bunn-nivået sist sommer er på ca. 37 %. I 2010 har Norges Bank endret styringsrenten bare 1 gang. Den økte i mai 2010 fra 1,75 % til 2,00 %. Finansnæringens Fellesorganisasjon (FNO) ble etablert 1. januar 2010 av Sparebankforeningen og Finansnæringens Hovedorganisasjon (FNH). Etableringen av FNO har gått etter planen, og alle ansatte er nå samlet under samme tak. Sparebankforeningen skal fortsatt bestå som egen organisasjon med sparebankspesifikke arbeidsoppgaver. For å ivareta næringspolitiske spørsmål, samfunns- og myndighetskontakter som berører Sparebanksektoren, er nå statssekretær i Finansdepartementet Ole Morten Geving ansatt. En nasjonal autorisasjonsordning for finansielle rådgivere ble etablert våren 2009 for å sikre en høy faglig og etisk standard på finansiell rådgivning. For å kunne gi råd om kundens finansielle formue kreves at rådgiveren er autorisert. Frist for å autorisere finansielle rådgivere er satt til 01.04.11. For å bli autorisert finansiell rådgiver må kandidaten bestå en omfattende kunnskapsprøve og en praktisk prøve. Det er også krav til minimum ett års relevant yrkespraksis. Både finansielle rådgivere og de lederne som har faglig oppfølgingsansvar for rådgiverne skal autoriseres. Sparebanken Hemne har nå 7 autoriserte finansielle rådgivere. Ytterligere 2 ansatte har bestått kunnskapsprøven og skal opp til praktisk prøve i 2011. I tillegg er det nå blitt krav om sertifisering av forsikringsrådgivere på skadeforsikring. Alle våre forsikringsrådgivere var sertifisert innen fristen 31.12.10. Vi har med dette gjennomført et meget omfattende opplæringsprogram. Administrerende banksjef Odd K. Strand, som representant for Terra-bankene, er styremedlem i autorisasjonsordningen for finansielle rådgivere. Gjennom vårt eierskap i finanskonsernet Terra- Gruppen AS, er banken deltaker i et samarbeid med 77 lokale sparebanker og OBOS. Terra-bankenes forvaltningskapital utgjør i overkant kr 250 mrd. Samarbeidet i Terra-Gruppen AS gir vår bank stordriftsfordeler innenfor anskaffelse og drift av IT, og kort- og betalingsløsninger. Gjennom Terra- Gruppen AS tilbyr banken også boliglån, leasing, forsikring, spare- og plasseringsprodukter. På kompetansesiden har Terra-Skolen blitt et viktig verktøy for bankene. Lokale forhold Vi er aksjonærer i følgende lokale selskaper: Hemne Næringshage AS, Vaagen Flåtebygg AS, Meierigården AS, Tjeldbergodden Utvikling AS og Industriveien 5 Hemne AS. Vi ønsker gjennom vårt eierskap i disse selskapene å være en støttespiller for å utvikle lokalsamfunnet videre. Vi har vært gjennom et positivt år for næringslivet i Hemne med stor aktivitet. Bedrifter som hadde problemer i forbindelse med finanskrisen har igjen hatt en god vekst og utvikling. Holla Metall, som er betegnet som Hemnes hjørnesteinsbedrift, var frem til 01.07.10 eid av FESIL AS. Den 01.07.10 solgte FESIL AS Holla Metall til det tyske industriselskapet Wacker Chemie AG. Selskapet er etablert med fabrikker og distribusjonssteder over hele verden med ca. 16.000 ansatte. Wacker Chemicals Norway AS Holla Metall er nå en integrert del av produksjonskjeden i Wacker, og dette innebærer at de fleste silisiumproduktene vil bli levert til Wackers fabrikker i Tyskland. I og med at Wacker nå etablerer seg i Norge og i Hemne, må det bygges opp en hovedadministrasjon på Holla, og dette sender positive signaler til lokalsamfunnet. Som en konsekvens av et økt kompetansebehov på flere områder vil det bli ansatt flere medarbeidere. Ved årsskiftet 2010/2011 var det 147 ansatte. På Tjeldbergodden har Statoils metanolvirksomhet, med ca. 130 ansatte, hatt et godt driftsår inkludert en planlagt revisjonsstans i juni. Metanolprisene har styrket seg utover året. Metanolmarkedet er konjunkturfølsomt, og virksomheten på Tjeldbergodden må tilpasse seg den økonomiske utviklingen i Europa. Lian Trevarefabrikk AS, etablert i 1913, med ca. 55 ansatte, er den eldste industriarbeidsplassen i Hemne. Bedriften produserer vinduer og balkongdører i tre med eller uten utvendig aluminiumbekledning. Varene selges i prosjektmarkedet til større entreprenørfirma. Bedriftens strategi gir full eksponering for markedssvingningene innenfor nybyggsektoren, noe som har ført til store svingninger i aktiviteten de senere årene. Etter et par år med lite bygging av leiligheter er dette markedet nå på vei tilbake igjen. Dette har allerede ført til at aktiviteten ved bedriften har tatt seg opp. Det forventes at byggemarkedet vil utvikle seg positivt videre også i 2011 og 2012. Det er et stort fokus på miljø og energi innenfor byggesektoren. Bedriften har både kompetansen og produktene som skal til for å møte krav og behov som er etablert, og mener seg derfor godt posisjonert for å kunne få en fin utvikling i tiden som kommer. Hemne Kraftlag BA er med sine mange virksomheter blitt en betydelig aktør i det lokale næringsliv. Selskapet har som sin kjernevirksomhet å levere strøm til sine kunder i konsesjonsområdet Hemne og Snillfjord. Konsernet Hemne Kraftlag BA har totalt 68 medarbeidere, i hovedsak lokalisert i Hemne. Disse jobber innen fagområdene administrasjon, nettvirksomhet, installasjon, butikk, IKT, bredbånd, regnskap og eiendom. Hemne Kraftlag BA har i 2011 drevet sin virksomhet i 60 år. Arbeidsledighetsstatistikken viser 58 helt ledige i Hemne ved utgangen av året, mot 63 helt ledige på samme tidspunkt året før. 3
Ifølge opplysninger fra Statistisk Sentralbyrå er innbyggertallet i Hemne økt med 23 personer til 4225 i løpet av 2010. Våren 2010 fikk vi henvendelse fra Hitra kommune med anmodning om å etablere et bankkontor på Hitra. Vi hadde i vårt strategidokument besluttet å vurdere Hitra og Frøya som nytt markedsområde. En prosjektgruppe ble nedsatt, og etter behandling i styret og forstanderskapet, ble etablering på Hitra vedtatt i september 2010. Vi tar sikte på åpning av nytt kontor i mai/juni 2011. Vårt primære markedsområde er Hemne kommune med nabokommuner. I forbindelse med etablering av kontor på Hitra, vil vårt primære markedsområde bli utvidet til også å omfatte Frøya. I tillegg har vi mange privatkunder utenom vårt primære kundemarked. Disse har ofte en tilknytning til vårt område. Konkurransesituasjonen har ikke endret seg vesentlig i løpet av året. Nordea er fortsatt vår største konkurrent på bankprodukter. På liv- og skadeforsikring er det fortsatt IF og Hemne Gjensidige Brannkasse som er våre hovedkonkurrenter. I 2006 ble obligatorisk tjenestepensjon (OTP) lovpålagt for de fleste bedriftene. Pr. 31.12.10 har vi løpende 78 bedriftsavtaler på OTP. Det er vi godt fornøyd med, da aktører som Storebrand, Vital, SpareBank 1 og Gjensidige er meget aktive på dette området. Vi har inndelt banken i følgende satsingsområder på kundesiden: Kreditt for privat og næringsliv Kundeservice med dagligbank, kontanthåndtering, nettbank, kort og andre betalingstjenester Sparing/plassering Forsikring liv og skade Tilførselen av nye kunder har vært jevn, og få har avsluttet sitt kundeforhold til banken. Kundetilfredshetsundersøkelsen, som ble gjennomført våren 2010, viser at kundene er svært godt fornøyde med banken. Dette er også en bekreftelse på at alle ansatte gjør sitt beste for at kundene skal trives. Banken tilrettelegger for automatiske tjenester og vektlegger et høyt servicenivå når det gjelder telefoniske henvendelser og ved personlig oppmøte i banken. Vi har hatt en jevn økning i antall nettbankavtaler i 2010. For å informere våre kunder på en god måte, legger vi stor vekt på at bankens hjemmeside blir oppdatert jevnlig. Om banken og ansatte Banken hadde ved årsskiftet 15 fast ansatte på heltid og 4 på deltid. Dette utgjør 18,1 årsverk. I tillegg har vi 1 lærling på heltid. Bankens ledergruppe består av 1 kvinne og 2 menn, mens bankens styre har 2 kvinnelige og 3 mannlige medlemmer. Styret er opptatt av likestillingsarbeidet, og vi mener at dette blir godt ivaretatt i banken. Etter lovendring, har alle kredittforetak nå plikt til å ha revisjonsutvalg. Styret i Sparebanken Hemne fungerer som revisjonsutvalg. Det er krav om at minst ett uavhengig medlem har nødvendig kompetanse innen regnskap eller revisjon. Revisjonsutvalget har følgende oppgaver: Forberede styrets oppfølging av regnskapsprosessen Overvåke systemene for intern kontroll og risikostyring samt bankens internrevisjon om slik funksjon er etablert Ha løpende kontakt med bankens valgte revisor om revisjonen av årsregnskapet Vurdere og overvåke revisors uavhengighet Corporate governance dreier seg om god eierstyring og selskapsledelse. De vedtatte prinsipper regulerer forholdet mellom eierne, styret og ledelsen. I en litt videre forstand omfatter corporate governance også forholdet til andre, som for eksempel ansatte, kreditorer, myndigheter, lokalsamfunn og forretningsforbindelser. Styret i Sparebanken Hemne har satt dette temaet på dagsorden, spesielt vil det å ivareta bankens samfunnsansvar på best mulig måte være en viktig del av dette. Det å klargjøre vårt verdigrunnlag og forretningsidé, som premiss for selskapsledelsen, vil være grunnleggende. Innskytere og andre långivere til banken blir en slags eiere av kapitalen som skal betjenes av banken. I utvidet forstand vil også kreditorer, kunder, lokalsamfunn og myndigheter m.fl. ha en interesse av at sparebanken drives på en god måte. I 2010 er internkontrollarbeidet gjennomført med bakgrunn i gjeldende risikoanalyse, oppdaterte risikoområder og fokus på våre virksomhetsområder. Kvaliteten på de arbeidsoppgaver som utføres i banken er god, og internkontrollen er godt ivaretatt. Vi har oppdatert vår tilpasning til forskriften om systematisk helse, miljø- og sikkerhetsarbeid. Vår administrerende banksjef har tidligere gjennomført lovpålagt HMS-kurs for ledere. Våre sikkerhetsrutiner er gjennomgått med alle ansatte. I samarbeid med Hemne Felles Bedriftshelsetjeneste, er det gjennomført forebyggende helsetiltak for ansatte. Arbeidsmiljøet i banken vurderes som godt. Sykefraværet i 2010 var 0,91 % mot 4,48 % i 2009. Sparebanken Hemne har ingen aktivitet som kan sies å forurense det ytre miljø. Markedsaktiviteter Sparebanken Hemne ser det som en av sine viktige oppgaver å støtte det lokale kultur- og foreningsliv. Et aktivt kulturliv er meget viktig for oppvekst, trivsel og velvære i et lokalsamfunn. Sparebanken Hemne støtter hvert år frivillige lag og foreninger gjennom bankens tradisjonelle gaveutdeling, sponsoravtaler, annonsestøtte m.m. Gavefondet ble tilført kr 500.000 av overskuddet i 2009 for utdeling av gaver i 2010. Mosjonsprogrammet Lauparn, et samarbeidsprosjekt mellom Kyrksæterøra IL og banken, ble gjennomført også i 2010. Lauparn tildeles alle som deltok i 4 av 6 idrettsarrangement i regi av Kyrksæterøra IL. 63 personer gjorde seg fortjent til utmerkelsen. 4
Risikostyring Sparebanken Hemne har som mål å opprettholde en moderat risikoprofil, og ha en så høy kvalitet i sin risikooppfølging at ingen enkelthendelser skal kunne skade bankens finansielle stilling i alvorlig grad. Som en del av bankens risikovurdering er det gjennomført en intern risiko- og kapitalvurderingsprosess (ICAAP) i 2010. Vi har årlig gjennomgang av følgende risikopolicyer for banken: Policy for styring og kontroll Policy for kredittrisiko Policy for likviditetsrisiko Policy for markedsrisiko Policy for operasjonell risiko Sparebanken Hemne skal til enhver tid ha kontroll på de risikoer som finnes i banken. I tilfeller der risikoen eventuelt er større enn det banken aksepterer i forhold til vedtatte policyer, skal det straks settes inn tiltak for å redusere risikoen. Bankens arbeid med risikostyring inndeles i følgende områder: Kredittrisiko Finansiell risiko Operasjonell risiko. Kredittrisiko Kredittrisiko er risikoen for at banken påføres tap i forbindelse med kredittgivning på grunn av at en kunde ikke klarer å oppfylle sine forpliktelser. Dette er en av risikoene som har størst konsekvens, og dermed en av risikoene banken skal ha mest fokus og oppfølging på. Sentrale forutsetninger for å redusere denne type risiko er god kredittvurdering, samt gode rutiner, systemer og verktøy på kredittgivning og oppfølging av låneengasjement. Det er utarbeidet en egen kredittpolicy som går nærmere inn på dette. Kredittrisikoen overvåkes gjennom utviklingen i mislighold, samt gjennom løpende gjennomgang av bankens store og utsatte engasjement. Styret har også deltatt i gjennomgang av 20 store engasjement både på privatkundesiden og næringslivssiden. Alle kredittengasjement er risikoklassifisert. En høy andel av bankens lån er pantesikret. Etter styrets vurdering har banken en middels risiko for tap på utlån, og anser de nedskrivninger som er foretatt som tilstrekkelige. Total obligasjonsbeholdning pr. 31.12.10 utgjør kr 85,3 mill. Styret anser kredittrisikoen i obligasjonsbeholdningen for lav, da soliditet er spesielt vektlagt i de selskap vi har investert i. Finansielle risikoer Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for ikke å kunne gjøre opp løpende forpliktelser ved forfall. Erfaringsmessig er dette en betydelig risiko innenfor bankdrift. De fleste konkurstrusler i bank skyldes likviditetsproblemer. Dette bunner som regel i betydelige tap innenfor kredittområdet, med påfølgende økt pris og dårlig tilgang på innskudd og likviditet. I 2008 fikk vi erfare at manglende tillit mellom aktørene i finansmarkedet skapte problemer på likviditetsområdet. Bankens utlånsportefølje har stort sett lang restløpetid, mens innskuddene i hovedsak har kort oppsigelsestid. Dette innebærer i seg selv en likviditetsrisiko. Innskuddene er fordelt på mange innskytere, banken er solid, og driften går med tilfredsstillende overskudd. Styret anser det derfor som lite sannsynlig at store mengder innskudd skal forsvinne raskt ut, og ser kundeinnskudd som langsiktig finansiering. Når en banks finansieringsgrad (forholdet mellom innskudd og utlån) går under 100 %, får banken behov for å ta opp ulike lån i pengemarkedet. Dette øker likviditetsrisikoen til en viss grad. Målsetting for innskuddsdekningen i 2010 ble satt til 70 %. Denne målsettingen ble oppnådd da innskuddsdekningen pr. 31.12.10 var 71,69 %. Det er vedtatt en likviditetspolicy med tilhørende rapportering, som skal sikre god og langsiktig likviditetsstyring. Pr. 31.12.10 hadde vi følgende innlån: Lån i Kredittforeningen for sparebanker: Kr 128 mill. Forfall fra 09.03.11 30.06.15. Obligasjonslån: Kr 145 mill. Forfall fra 18.03.11 30.06.15. Lån i Eksportfinans ASA Kommunekreditt Norge AS): Kr 100 mill. Forfall 20.07.13. F-lån i Norges Bank: Kr 20 mill. Forfall 13.02.12. Vi har en god fordeling på forfallstidspunktene på våre innlån. For å redusere likviditetsrisikoen ytterligere, har vi avtale om en trekkrettighet i DnBNOR på kr 50 mill. Trekkrettigheten var ikke benyttet pr. 31.12.10. Vi reetablerte låneordningen i Norges Bank høsten 2008. I tillegg til løpende F-lån, har vi deponerte obligasjoner som gir en ubenyttet lånemulighet pr. 31.12.10 på kr 21,4 mill. Bankens likviditetsrisiko vurderes som lav/middels. Renterisiko Renterisiko er risiko for tap på grunn av endringer i det generelle rentenivået. I begrepet inngår også kursrisiko/rentefølsomhet, dvs. endring i en obligasjons verdi ved endring av markedsrenten. Fastrentelån pr. 31.12.10 utgjør kr 7,2 mill. med løpetid inntil 2 år. Fastrenteinnskudd utgjør pr. 31.12.10 kr 115,2 mill. med løpetid inntil ett år. I tillegg har vi en fastrenteobligasjon på kr 5 mill. Obligasjonsbeholdningen har en avkastning over markedsrenten. Bankens renterisiko vurderes derfor som lav. Valutarisiko Valutarisiko er risikoen for at bankens beholdning av og forpliktelser i andre valutaer skal medføre tap som følge av endringer i valutakurser. Kjøp og salg av valuta er knyttet til våre kunders kjøp og salg av reisevaluta. Bankens valutabeholdning pr. 31.12.10 utgjorde kr 0,4 mill., og valutarisikoen vurderes derfor som lav. 5
Markedsrisiko (kursrisiko) Bankens beholdning av verdipapirer som består av aksjer, aksjefond, egenkapitalbevis og obligasjoner kan utsettes for kurssvingninger som gir verdifall. Styret har vedtatt grenser for eksponering pr. selskap, samlet eksponering og hvilke typer selskap det kan eksponeres i. Oppfølging av dette rapporteres til styret kvartalsvis. Bankens kursrisiko anses som lav på grunn av forholdsmessig liten beholdning. Operasjonell risiko Med operasjonell risiko forstår vi risiko for at mennesker, rutiner, systemer og dataløsninger ikke oppfører seg etter hensikten, noe som kan medføre risiko for tap. Årsaken til at slike forhold inntreffer kan være alt fra svikt i teknisk infrastruktur via uønsket hendelse til svikaktig eller kriminell adferd. Kombinasjonen av egne erfaringer og data fra erfaringsdatabaser tilsier at eventuell svikt i ITløsninger sannsynligvis er den største operasjonelle risiko for en bank av vår type. Bankens operasjonelle risiko vurderes som lav/middels. Bankens regnskap Forvaltningskapitalen pr. 31.12.10 utgjorde kr 1.424,1 mill., en økning på 6,6 % fra 31.12.09. Styret ser det som viktig at bokført egenkapital utvikler seg i takt med bankens vekst, slik at soliditeten blir opprettholdt. Bankens egenkapital viser at soliditeten er styrket i 2010. Gjennomsnittlig forvaltningskapital i 2010 utgjorde kr 1.390,8 mill. Kapitaldekningen på 17,49 % er godt over minstekravet på 8 %. Banken har et godt grunnlag for videre drift gjennom solid egenkapital og forventet god inntjening. Innskudd og utlån De totale innskudd fra kunder økte med 8,5 % til kr 880,3 mill. Netto utlån økte med 6,8 % til kr 1.227,9 mill. Tap på utlån og garantier Våre vurderingskriterier for nedskriving av utlån og garantier følger forskrift om regnskapsmessig behandling fastsatt 21.12.04. I 2009 etablerte vi et heleid datterselskap, Sparebanken Hemne Invest AS. Selskapets formål er overtakelse, drifting og salg av eiendom og utstyr knyttet til eiendom. Pr. 31.12.10 har vi bokført tomteeiendommer på til sammen kr 6,7 mill. i selskapet. I henhold til takstverdier ligger tomteverdiene innenfor takst. Vi har en intensjon om at eiendommer som er overtatt av datterselskapet skal videreselges. I henhold til våre interne retningslinjer har vi netto tapsført kr 2,3 mill. Nedskrivninger på grupper av utlån er uforandret på kr 5,7 mill. i forhold til 31.12.09. Tapstallene for 2010 ligger på et forsvarlig nivå. Vi antar at tap pr. år i perioden 2011-2014 vil ligge på inntil kr 4 mill. pr år. Våre tapsvurderinger gjøres ut fra kjennskap vi har til våre engasjement og våre oppfølgingsrutiner. På næringslivssiden er risikoen fordelt på mange mindre og få mellomstore bedrifter. Ellers utgjør privatkundeengasjementene 75,5 % av totale utlån. Styret har ikke endret retningslinjene for kredittområdet. Det er en kontinuerlig oppfølging av engasjementene i forhold til eiendomsverdier og betjeningsevne, slik at risikoen i utlånsporteføljen ikke er vesentlig endret. Resultatregnskapet I resultatregnskapet utgjør rentenettoen i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital 2,15 % mot 2,27 % året før. Lønn og generelle administrasjonskostnader utgjør kr 14,8 mill. mot kr 15,2 mill. i 2009. Tilbakeføring av pensjonsforpliktelser er en av årsakene til reduksjonen. Banken var tilknyttet AFP- ordningen for bank og finans. Formålet med ordningen var å yte alderspensjon til ansatte som ønsket å trappe ned sin arbeidsinnsats helt eller delvis på et hvilket som helst tidspunkt fra oppnådd AFP- alder på 62 år, og fram til folketrygdens pensjonsalder på 67 år. AFPordningen var ikke benyttet i 2010. Denne ordningen er opphørt og ny AFP- ordning i privat sektor trådte i kraft fra 01.01.11. Bankens driftsresultat før tap ble for 2010 kr 14.769.000 mot kr 14.189.000 i 2009. Resultat av ordinær drift er på kr 9.843.000 mot kr 5.552.000 i fjor. I forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør dette 0,71 % mot 0,42 % i 2009. Årets skattekostnad utgjør kr 3.677.000 mot kr 2.721.000 i 2009. Resultatet er noe bedre enn budsjettert. Styret foreslår følgende disponering av overskuddet: Sparebankens Fond kr 9.093.000 Gavefondet kr 750.000 Sum disponert kr 9.843.000 Bankens bokførte egenkapital utgjør etter dette kr 140,0 mill. Styret kjenner ikke til forhold som har funnet sted etter årsskiftet, som kan ha betydning for det avgitte regnskap. Bankens regnskap for 2010 er avgitt under forutsetning av fortsatt drift. Utsiktene for 2011 Da styringsrenten i Norges Bank er på 2,0 %, har vi fortsatt et lavt rentenivå. Flere signaliserer at renten sannsynligvis kan bli satt opp i løpet av 2011. I budsjettet for 2011 forutsetter vi en uendret rentenetto sammenlignet med 2010. Med bakgrunn i finanskrisen er det forventet nye reguleringer i forhold til bankene. Det vil komme nye og strengere krav til soliditet og likviditet. De nye retningslinjene vil tre i kraft fra 2013 til 2018. Vi får derfor god tid til å tilpasse oss de nye kravene. Det skjer mye positivt i næringslivet i Hemne, og det er et godt utgangspunkt for bankens videre utvikling, spesielt gjelder dette for hjørnesteinsbedriften Holla Metall som ble overtatt av tyske eiere i 2010. 6
I tillegg vil oppdrettselskapet Lerøy Midnor investere betydelige beløp i nytt anlegg i Hemne. Samspillet mellom bank, næringsliv og kommune er viktig, slik at vi finner gode løsninger for å videreutvikle lokalsamfunnet. Som bank kan vi bidra til dette med blant annet god drift. Det å være pådrivere og støttespillere i enkeltprosjekt, kan være en annen måte å bidra på. Sparebanken Hemne har vært gjennom et nytt aktivt år. Med de signaler vi får fra de største næringslivsaktørene i Hemne og med etablering av nytt kontor på Hitra, ser vi positivt på 2011. Styret vil takke våre kunder for god oppslutning, og til slutt en takk til bankens dyktige medarbeidere for god innsats og godt samarbeid i året som gikk. Kyrksæterøra, 27.01.11 7
Resultatregnskap ( i 1000 kr) Note 2010 2009 1 RENTEINNTEKTER OG LIGNENDE INNTEKTER 1.2 Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1.505 1.850 1.3 Renter og lignende inntekter av utlån og fordringer på kunder 56.689 57.748 1.4 Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer 3.415 3.431 1.5 Andre renteinntekter og lignende inntekter 0 0 Sum renteinntekter og lignende inntekter 61.609 63.029 2 RENTEKOSTNADER OG LIGNENDE KOSTNADER 2.1 Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner 7.545 7.446 2.2 Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder 18.316 19.461 2.3 Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer 5.167 5.526 2.5 Andre rentekostnader og lignende kostnader 9 647 612 Sum rentekostnader og lignende kostnader 31.675 33.045 I NETTO RENTE- OG KREDITTPROVISJONSINNTEKTER 29.934 29.984 3 UTBYTTE OG ANDRE INNTEKTER AV VERDIPAPIRER MED VARIABEL AVKASTNING 3.1 Inntekter av aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning 754 100 Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning 754 100 4 PROVISJONSINNTEKTER OG INNTEKTER FRA BANKTJENESTER 4.1 Garantiprovisjon 9 297 243 4.2 Andre gebyrer og provisjonsinntekter 9 4.942 4.454 Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 5.239 4.697 5 PROVISJONSKOSTNADER OG KOSTNADER VED BANKTJENESTER 5.2 Andre gebyrer og provisjonskostnader 1.585 1.431 Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 1.585 1.431 6 NETTO VERDIENDR. OG GEV./TAP PÅ VALUTA OG VERDIPAPIRER SOM ER OMLØPSMIDLER 6.1 Netto verdiendring og gevinst / tap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer 7 1.110 6.2 Netto verdiendring og gevinst / tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning 224-57 6.3 Netto verdiendring og gevinst / tap på valuta og finansielle derivater 62 1 Sum netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler 293 1.054 7 ANDRE DRIFTSINNTEKTER 7.1 Driftsinntekter faste eiendommer 42 42 7.2 Andre driftsinntekter 23 966 Sum andre driftsinntekter 65 1.008 II NETTO ANDRE DRIFTSINNTEKTER 4.766 5.428 III SUM DRIFTSINNTEKTER 34.700 35.412 8 LØNN OG GENERELLE ADMINISTRASJONSKOSTNADER 8.1 Lønn mv. 9.549 9.412 8.1.1 Lønn 8,9 8.680 7.916 8.1.2 Pensjoner 8,9-199 687 8.1.3 Sosiale kostnader 9 1.068 809 8.2 Administrasjonskostnader 9 5.203 5.758 Sum lønn og generelle administrasjonskostnader 14.752 15.170 9 AVSKRIVNINGER MV. AV VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATERIELLE EIENDELER 9.1 Ordinære avskrivninger 5 694 1.703 Sum avskrivninger m.v. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 694 1.703 10 ANDRE DRIFTSKOSTNADER 10.1 Driftskostnader faste eiendommer 9 846 737 10.2 Andre driftskostnader 5,9 3.639 3.613 Sum andre driftskostnader 4.485 4.350 IV SUM DRIFTSKOSTNADER 19.931 21.223 V DRIFTSRESULTAT FØR TAP 14.769 14.189 11 TAP PÅ UTLÅN, GARANTIER MV. 11.1 Tap på utlån 2 1.914 5.867 11.2 Tap på garantier 2 364 49 Sum tap på utlån, garantier m.v. 2.278 5.916 12 NEDSKR./REVERS. AV NEDSKR. OG GEV./TAP PÅ VERDIPAPIRER SOM ER ANLEGGSMIDLER 12.1 Nedskrivning / reversering av nedskrivning 0 0 12.2 Gevinst / tap 1.029 0 Sum nedskr./revers. av nedskr. og gev./tap på verdipapirer som er anleggsmidler 1.029 0 13 SKATT PÅ ORDINÆRT RESULTAT 9 3.677 2.721 VI RESULTAT AV ORDINÆR DRIFT ETTER SKATT 9.843 5.552 VII RESULTAT FOR REGNSKAPSÅRET 9.843 5.552 17 OVERFØRINGER OG DISPONERINGER 17.1 Overføringer 17.1.4 Overført fra gavefond 6 279 243 VIII TIL DISPOSISJON 10.122 5.795 17.2 Disponeringer 17.2.4 Overført til sparebankens fond 6 9.093 5.052 17.2.5 Overført til gavefond 6 1.029 743 Sum disponeringer 10.122 5.795 8
Balanse EIENDELER (i 1000 kr) Note 31.12.2010 31.12.2009 1. Kontanter og fordringer på sentralbanker 37.899 48.028 3. Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 3.1 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid 38.194 23.630 3.2 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid 5.340 5.040 Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner 43.534 28.670 4. Utlån til og fordringer på kunder 4.3 Kasse-/drifts- og brukskreditter 86.070 66.542 4.4 Byggelån 19.983 5.548 4.5 Nedbetalingslån 1.137.104 1.091.553 Sum utlån og fordringer på kunder, før nedskrivninger 2 1.243.157 1.163.643 4.7 - Individuelle nedskrivninger på utlån 2 9.584 7.676 4.8 - Nedskrivninger på grupper av utlån 2 5.700 5.700 Sum netto utlån og fordringer på kunder 1.227.873 1.150.267 5. Overtatte eiendeler 2 0 0 6. Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning 6.1 Utstedt av det offentlige 6.1.1 - Sertifikater og obligasjoner 3 5.000 5.000 6.2 Utstedt av andre 6.2.1 - Sertifikater og obligasjoner 3 80.309 80.326 Sum sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning 85.309 85.326 7. Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 7.1 Aksjer, andeler og egenkapitalbevis 4 15.843 13.162 Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 15.843 13.162 10. Immaterielle eiendeler 10.2 Utsatt skattefordel 9 0 178 Sum immaterielle eiendeler 0 178 11. Varige driftsmidler 11.1 Maskiner, inventar og transportmidler 5 1.457 791 11.2 Bygninger og andre faste eiendommer 5 7.516 6.329 Sum varige driftsmidler 8.973 7.120 12. Andre eiendeler 12.2 Andre eiendeler 195 13 Sum andre eiendeler 195 13 13. Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter 13.1 Opptjente ikke mottatte inntekter 2.036 2.486 13.2 Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader 13.2.1 Overfinansiering av pensjonsforpliktelser 8 1.930 509 13.2.2 Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader 477 636 Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter 4.443 3.631 SUM EIENDELER 1.424.069 1.336.395 9
Balanse GJELD OG EGENKAPITAL Note 31.12.2010 31.12.2009 GJELD: 14. Gjeld til kredittinstitusjoner 14.1 Lån og innskudd fra kred.inst.uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 0 0 14.2 Lån og innskudd fra kred.inst.med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 7 248.000 250.000 Sum gjeld til kredittinstitusjoner 248.000 250.000 15. Innskudd fra og gjeld til kunder 15.1 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid 7 734.479 722.203 15.2 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid 7 145.801 88.917 Sum innskudd fra og gjeld til kunder 880.280 811.120 16. Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 16.3 Obligasjonsgjeld 7 145.000 135.000 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 145.000 135.000 17. Annen gjeld 17.1 Finansielle derivater 0 0 17.3 Annen gjeld 9 6.147 5.761 Sum annen gjeld 6.147 5.761 18. Påløpte kostnader og mottatt ikke opptjente inntekter 4.556 4.070 19. Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 19.2 Utsatt skatt 9 77 0 Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 77 0 SUM GJELD 1.284.060 1.205.951 EGENKAPITAL: 22. Opptjent egenkapital 22.2 Sparebankens fond 6 138.057 128.964 22.3 Gavefond 6 1.952 1.480 Sum opptjent egenkapital 140.009 130.444 SUM EGENKAPITAL 140.009 130.444 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 1.424.069 1.336.395 POSTER UTENOM BALANSEN: 23. Betingede forpliktelser 23.1 Garantier overfor kunder 2,9 16.981 15.804 23.2 Garanti overfor Bankenes sikringsfond 9 446 979 Kyrksæterøra 27.01.2011 10
Noter til regnskapet NOTE 1 GENERELLE REGNSKAPSPRINSIPPER 1 a Generelle regnskapsprinsipper Bankens årsregnskap er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende lover og bestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk. Det er under den enkelte note til regnskapet, redegjort for de benyttede prinsipper for de aktuelle regnskapsposter, med henvisning til de enkelte regnskapsposter. Det foreligger ingen leasing eller factoringavtaler. Alle tall er oppgitt i hele tusen kroner så sant det spesifikt ikke er angitt noe annet. 1 b Periodisering - Inntektsføring/kostnadsføring Renter og provisjoner tas inn i resultatregnskapet etter hvert som disse opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader. Påløpte kostnader og mottatte, ikke opptjente inntekter, periodiseres og føres som gjeld i balansen. Opptjente ikke mottatte inntekter inntektsføres og føres opp som en fordring i balansen. Utbytte av aksjer og egenkapitalbevis inntektsføres det år det mottas. Gebyr som er direkte betaling for utførte tjenester, tas til inntekt når de betales. 1 c Bruk av estimater Det er brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelse av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelse av regnskapet i henhold til god regnskapsskikk. Dette gjelder særlig poster som nedskrivninger på utlån, og verdi av verdipapirer og pensjonsforpliktelser. Fremtidige hendelser kan medføre at estimatene endrer seg. Estimater og underliggende forutsetninger revurderes løpende. Endringer i regnskapsmessige estimater regnskapsføres i den perioden endringene oppstår. 1 d Utenlandsk valuta Gjelder sedler i utenlandsk valuta. Beholdningen er balanseført til markedsverdi, som er basert på midtkurser. NOTE 2 UTLÅN, GARANTIER OG OVERTATTE EIENDELER 2 a Verdsettelse - beskrivelser definisjoner Fra og med regnskapsåret 2006 følger banken Forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier - Utlånsforskriften - fastsatt 21. desember 2004. Bankens utlån verdsettes til pålydende med unntak av tapsutsatte og misligholdte lån. Disse lånene blir vurdert i henhold til Finanstilsynets retningslinjer samt egne rutiner. Banken foretar vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall på enkeltvis av utlån som anses som vesentlige. Bankens næringslivsengasjementer inndeles etter kundens soliditet, sikkerhetsstillelser og inntjening. Disse gjennomgås flere ganger pr. år. Alle større privatengasjement blir gjennomgått med hensyn til om det er nødvendig å foreta nedskrivning. Fastrente utlån Fastrente utlån balanseføres til pålydende verdi. Banken har en ubetydelig andel i fastrente utlån, ca. 7 mill. Sikkerheter Banken benytter sikkerheter for å redusere risiko avhengig av marked og type transaksjon. Sikkerheter kan for eksempel være i form av fysisk sikkerhet, garantier, kontantdepot eller avtale om motregning. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel være forsikret og kan for eksempel være bygninger, boliger eller varelager. Ved vurdering av sikkerhetens verdi legges til grunn en forutsetning om fortsatt drift. Unntak fra dette gjelder i situasjoner hvor det er foretatt nedskrivning. Det tas videre hensyn til forhold som kan påvirke sikkerhetens verdi, for eksempel konsesjonsbetingelser eller servitutter. 11
Overtatte eiendeler Overtatte eiendeler er eiendeler som banken har ervervet i forbindelse med sikring av engasjement. På overtakelsestidspunktet blir det lagt en antatt realisasjonsverdi til grunn for bokføringen. Eventuell nedskriving i forbindelse med overtakelsen føres som tap på utlån i resultatregnskapet. Gevinst/tap ved et senere salg av nevnte eiendeler blir også ført mot tap på utlån. Pr. 31.12.10 hadde banken ingen overtatte eiendeler. Konstaterte tap Tap anses som konstatert ved stadfestet akkord eller konkurs, ved at utleggsforretninger ikke har ført frem, ved rettskraftig dom, eller forøvrig ved at banken har gitt avkall på hele eller deler av engasjementet, eller at engasjementet er vurdert som tapt av banken. Tapsutsatte engasjment Tapsutsatte engasjement er engasjement som ikke er misligholdt, men hvor kundens økonomiske situasjon innebærer en overveiende sannsynlighet for at et allerede oppstått tap vil bli konstatert på et senere tidspunkt. 2010 2009 2008 2007 2006 Tapsutsatte engasjement 20.416 30.726 15.149 6.418 3.501 Individuelle nedskrivninger 3.553 7.051 1.864 779 1.014 Netto tapsutsatte engasjement 16.863 23.675 13.285 5.639 2.487 Misligholdte engasjement Samlet engasjement fra en kunde regnes som misligholdt, og tas med i bankens oversikter over misligholdte engasjementer, når forfalte avdrag eller renter ikke er betalt 90 dager etter forfall, eller rammekreditter er overtrukket i 90 dager eller mer. 2010 2009 2008 2007 2006 Misligholdte engasjement 8.759 728 3.090 3.535 4.144 Individuelle nedskrivninger 6.031 625 765 1.154 395 Netto misligholdte engasjement 2.728 103 2.325 2.381 3.749 Aldersfordeling på forfalte, men ikke nedskrevne utlån Tabellen viser forfalte beløp og overtrekk på kreditt/innskudd fordelt på antall dager etter forfall. Under 30 dager 31-60 61-90 Over 91 Totalt Privatmarkedet 125 8 4 10 147 Næringslivsmarkedet 290 0 0 0 290 Sum 415 8 4 10 437 Nedskrivninger på individuelle utlån Nedskrivninger på individuelle utlån er avsetning til dekning av påregnelige tap på engasjement som er identifisert som tapsutsatt på balansedagen. Nedskrivningsbeløpene beregnes som forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer. I nåverdiberegningene benyttes løpende effektiv rente. 2010 2009 Nedskrivninger på individuelle utlån 01.01 7.676 2.629 - Periodens konstaterte tap hvor det tidligere er foretatt nedskrivning 122 810 + Økte individuelle nedskrivninger i perioden 996 267 + Nye individuelle nedskrivninger i perioden 2.982 6.387 - Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden 1.948 797 Nedskrivninger på individuelle utlån 31.12 9.584 7.676 Ny utlånsforskrift Ny utlånsforskrift ble implementert i bankens regnskap i 2006. Ny utlånsforskrift medførte tilbakeføring av tidligere avsatte uspesifiserte tapsavsetninger. Disse er erstattet med gruppenedskrivninger. Forskriftsendringen medførte en reduksjon i nedskrivningene med kr 4,1 mill. Nedskrivninger på grupper av utlån Ved vurdering av nedskrivninger på grupper av utlån, inndeles utlån i grupper av utlån med tilnærmet like risikoegenskaper med hensyn til debitors evne til å betale ved forfall. Nedskrivning på grupper av utlån foretas dersom det foreligger objektive bevis for verdifall i den aktuelle utlånsgruppe. Nedskrivning på grupper av utlån er vurdert ut fra erfaring og kunnskap om utlånsporteføljen. 2010 2009 Nedskrivninger på grupper av utlån 01.01 5.700 5.700 Periodens nedskrivninger på grupper av utlån 0 0 Nedskrivninger på grupper av utlån 31.12 5.700 5.700 12
Resultatført rente på utlån Resultatført rente på utlån, hvor det er foretatt nedskrivning utgjør kr 1.081.003. 2 b Utlån og garantier fordelt etter sektorer/næringer og tap Brutto utlån Garantier Ubenyttede kreditter 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Personmarked 968.406 906.561 953 1.037 36.085 26.790 Offentlig forvaltning 0 0 0 0 0 0 Primærnæring 66.538 67.585 272 75 8.070 6.783 Andre næringer 208.213 189.497 16.202 15.671 27.071 30.944 SUM 1.243.157 1.163.643 17.427 16.783 71.226 64.517 Utlån flyttet til Terra Boligkreditt 2010 2009 Saldo pr. 31.12: 30.013 19.526 Misl. engasjement Tapsutsatte engasjement Nedskr.på ind.utlån 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Personmarked 3.367 211 8.947 10.889 2.070 1.536 Offentlig forvaltning 0 0 0 0 0 0 Primærnæring 0 0 790 826 85 123 Andre næringer 5.392 517 10.679 19.011 7.429 6.017 SUM 8.759 728 20.416 30.726 9.584 7.676 2 c Utlån og garantier fordelt etter geografi 2010 2009 Utlån Garantier Utlån Garantier Sør-Trøndelag 1.049.483 10.716 984.901 9.985 Møre og Romsdal 88.177 2.891 78.691 3.003 Andre 105.497 3.820 100.051 3.795 SUM 1.243.157 17.427 1.163.643 16.783 2 d Tap på utlån og garantier 2010 2009 Periodens endring i nedskrivninger på individuelle utlån 1.908 5.047 Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån 0 0 + Periodens konstaterte tap som det tidligere er foretatt nedskrivninger på 122 810 + Periodens konstaterte tap som det tidligere ikke er foretatt nedskrivninger på 446 251 - Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap 198 192 = Periodens tapskostnad 2.278 5.916 2 e Risikoklassifisering Bankens utlån er inndelt i følgende akkumulerte risikogrupper: lav risiko - A og B middels risiko - C høy risiko - D og E Utlån til personkundemarkedet Banken vektlegger risiko ved prising av sine engasjementer. Det er således normalt en relativ sammenheng mellom risikoklassifisering og prising av lån. De lån som har lavest rente, har også tilsvarende risiko. I vårt system for risikoklassifisering av privatkunder vurderes betalingsevnen til 60 % og tilhørende sikkerhet til 40 %. I vår vurdering av betalingsevnen, benyttes blant annet tall fra SIFO (Statens Institutt for Forbruksforskning) og sikkerhet vurderes etter bankens retningslinjer. Utlån til næringslivsmarkedet Bankens risikoklassifiseringssystem differensierer næringslivskundene etter gjeldsbetalingsevne, finansiell styrke og kvalifisert sikkerhet. Ved klassifisering av næringslivsengasjement, brukes firmaenes regnskaper, hvor følgende nøkkeltall beregnes og vektlegges: kontantstrøm (25 %) totalrentabilitet (25 %) egenkapital (50 %) I bankens vurdering vektlegges firmaets økonomi til 60 % og tilhørende sikkerhet til 40 %. 13
Ved utgangen av 2010 er bankens næringslivs- og personkundeengasjement klassifisert som følger: Risikoklasser Brutto utlån Garantier Ubenyttede Individuell kreditter nedskrivning 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Lav 994.373 904.191 13.140 8.292 61.723 58.498 505 288 Middels 231.239 249.122 4.272 8.437 9.428 6.019 2.582 2.464 Høy 17.491 10.291 15 54 74 6.497 4.924 Uklassifisert 54 39 1 Totalt 1.243.157 1.163.643 17.427 16.783 71.226 64.517 9.584 7.676 Forskyvning mellom risikogrupper Brutto engasjement 2010 2009 Lav 80,28 % 77,99 % Middels 18,39 % 21,17 % Høy 1,32 % 0,83 % Uklassifisert 0,00 % 0,00 % 100,00 % 100,00 % Forskyvningen mellom risikoklassene i 2010 viser en økning i "Lav risikogruppe" fra 77,99 % i 2009 til 80,28 % i 2010, samtidig som "Middels risikogruppe" er redusert fra 21,17 % i 2009 til 18,39 % i 2010. "Høy risikogruppe" har en liten økning fra 0,83 % i 2009 til 1,32 % i 2010. Det er kun ubetydelige beløp som ikke er klassifiserte. Forventet tap Årlig forventet tap for perioden 2011-2014 beregnes inntil kr 4 mill. pr. år. For 2011: Lav 500 Middels 1.500 Høy 2.000 Sum 4.000 Vi bygger på tidligere års erfaringer i disse beregningene, samt god kunnskap om engasjementene. NOTE 3 SERTIFIKATER, OBLIGASJONER OG ANDRE RENTEBÆRENDE VERDIPAPIRER. 3 a Regnskapsprinsipper Beholdningen er delt i 3 grupper: Handelsportefølje. Øvrige omløpsobligasjoner - Plasseringsportefølje. Anleggsobligasjoner - Holde til forfalls-obligasjoner. Handelsporteføljen er obligasjoner og sertifikater, som er omløpsmidler, hvor intensjonen er å realisere gevinster på kortsiktige kurssvingninger, fortrinnsvis gjennom aktivt kjøp og salg i et aktivt og likvid marked. Obligasjonene blir vurdert til markedsverdi. Øvrige omløpsobligasjoner er ordinær bankportefølje hvor intensjonen om å realisere kortsiktige gevinster på kurssvingninger ikke er fremtredende. Obligasjonene blir verdsatt til den laveste verdi av anskaffelseskost og markedsverdi. Anleggsobligasjoner er obligasjoner hvor hensikten er å beholde dem til forfall. Obligasjonene blir verdsatt til anskaffelseskost. Det blir foretatt nedskrivninger til markedsverdi dersom det foreligger et verdifall som ikke antas å være forbigående. Virkelig verdi (markedsverdi) av børsnoterte obligasjoner og sertifikater defineres som børskurs pr. 31.12. Det har i inneværende år ikke vært foretatt endringer i de benyttede regnskapsprinsipper vedrørende bankens obligasjoner, sertifikater og andre rentebærende verdipapirer. Renterisikoen på obligasjonsporteføljen er lav, da store deler av porteføljen har rentebetingelser som er knyttet opp mot markedsrente som reguleres hver tredje måned. 14
3 b Fordeling av sertifikater og obligasjonsporteføljen Risikovekt Ansk.- kost Markedsverdi Balanseført verdi Handelsportefølje Banken har ingen obligasjoner i denne porteføljen pr 31.12. 0 0 0 Omløpsmidler Børsnoterte: Utstedt av finansinstitusjoner 20 15.000 15.022 14.978 Utstedt av andre 10 14.966 15.005 14.966 Utstedt av andre 100 19.592 20.141 19.592 Ikke børsnoterte: Utstedt av det offentlige 20 5.000 5.029 5.000 Utstedt av finansinstitusjoner 20 19.883 20.065 19.811 Utstedt av andre 100 10.000 10.000 9.970 Ansvarlig lån: Utstedt av finansinstitusjoner 100 1.000 985 992 Gjennomsn.rente Sum plasseringsportefølje pr. 31.12. 85.441 86.247 85.309 3,6 Anleggsmidler Banken har ingen obligasjoner i denne porteføljen pr. 31.12. 0 0 0 Sum sertifikater, obligasjoner m.v. 85.441 86.247 85.309 31.12.2010 31.12.2009 Samlet pålydende verdi på obligasjonsporteføljen 86.000 86.000 Gjennomsnittlig effektiv rente er beregnet som et veid gjennomsnitt av de enkelte verdipapirenes effektive rente pr. 31.12.10. Banken har ingen egne obligasjoner. NOTE 4 AKSJER, ANDELER OG EGENKAPITALBEVIS. 4 a Regnskapsprinsipper Beholdningen er delt i 3 grupper: - Handelsportefølje. - Øvrige omløpsaksjer - Anleggsaksjer Handelsporteføljen består av aksjer m.m. som er omløpsmidler, hvor intensjonene er å realisere gevinster på kortsiktig kurssvingninger, fortrinnsvis gjennom aktivt kjøp og salg gjennom et aktivt og likvid marked. Aksjene blir vurdert til virkelig verdi. Øvrige omløpsmidler m.m. er ordinær bankportefølje hvor intensjonene om å realisere kortsiktige gevinster på kurssvingninger ikke er fremtredende. Aksjene m.m. blir verdsatt til den laveste av anskaffelseskost og markedsverdi. Anleggsaksjer, det vil si aksjer m.m. som er beregnet til varig eie, er vurdert til anskaffelseskost. Nedskrivning blir foretatt når de virkelige verdiene er lavere enn anskaffelseskost. Det blir foretatt nedskrivning til markedsverdi dersom det foreligger et verdifall som ikke antas å være forbigående. Nedskrivning skal reverseres i den utstrekning grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er tilstede. Virkelig verdi (markedsverdi) av aksjer m.m. defineres som børskurs pr. 31.12. Virkelig verdi for de aksjene m.m. som ikke noteres på børs, er satt til siste kjente omsetningkurs. Usikkerheten i anslagene over virkelig verdi anses å være minimal. Dersom virkelig verdi ikke kan fastsettes med rimelig sikkerhet, er det unnlatt å gi opplysninger om antatt virkelig verdi. 15
4 b Opplysninger om aksjer, egenkapitalbevis og andeler. Antall aksjer Eierandel Ansk.- kost Balanseført verdi Markedsverdi Selskapets navn Handelsportefølje Ingen 0 0 0 Sum handelsportefølje 0 0 0 Øvrige omløpsmidler Aksjer: Rom Real Estate AS 47.800 987 54 56 North Bridge Opportunity AS 9.360 936 912 912 Aksjefond: Børsnoterte: Terra Asia 145 159 159 229 Egenkapitalbevis: Børsnoterte: Spareb. Midt-Norge - egenkapitalbevis 486 0,00 % 10 10 26 Melhus Sparebank - egenkapitalbevis 2.000 0,25 % 235 235 316 Helgeland Sparebank - egenkapitalbevis 4.398 0,02 % 250 202 201 Ikke børsnoterte: Nesset Sparebank 2.120 0,85 % 212 212 254 Hjelmeland Sparebank 6.818 0,61 % 750 750 682 Kredittforeningen for Sparebanker 550 1,10 % 567 567 740 Sum øvrige omløpsaksjer 4.106 3.101 3.416 Antall aksjer Eierandel Ansk.- kost Balanseført verdi Anleggsaksjer Ikke børsnoterte aksjer: Eiendomskreditt AS 8.558 0,43 % 866 866 Terra-Gruppen AS 107.962 0,54 % 8.814 8.814 Nordito Property AS 3.045 0,03 % 6 6 PBS Holding A/S / Nets Holding A/S 25.152 0,25 % 1.093 1.093 Tjeldbergodden Utvikling AS 1.974 1,58 % 125 100 Meierigården AS 17.500 9,88 % 177 175 Hemne Næringshage AS 129 23,37 % 129 129 Vis Midt-Norge AS 1 4,17 % 90 90 Industriveien 5 Hemne AS 1.200 20,00 % 1.200 1.200 Vaagen Flåtebygg AS 500 11,11 % 500 0 Sparebanken Hemne Invest AS 100 100,00 % 112 112 Andre 157 157 Sum anleggsaksjer 13.269 12.742 Aksjer, egenkapitalbevis og andeler til sammen: 17.375 15.843 Sparebanken Hemne Invest AS som holder til i bankens lokaler, er et heleid datterselskap som ble etablert høsten 2009. Selskapets formål er overtakelse, drifting og salg av eiendom. Selskapet fikk et resultat på kr. 8.000 i 2010. Egenkapitalen er på kr. 70.150. Sparebanken Hemne Invest AS er utelatt fra konsolidering da utelatelsen ikke har betydning for å bedømme konsernets stilling og resultat. Beholdningsendringer anleggsaksjer m.m. Inngående balanse 01.01. 10.285 Kjøp 2.583 Avgang -126 Reklassifisering 0 Nedskrivninger/reversering av tidligere års nedskrivninger 0 Utgående balanse 31.12. 12.742 16
NOTE 5 VARIGE DRIFTSMIDLER 5 a Verdsettelse Faste eiendommer og andre varige driftsmidler blir ført i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte ordinære avskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Ordinære avskrivninger er basert på kostpris og avskrivningene er fordelt lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid. Er den virkelige verdi av et driftsmiddel vesentlig lavere enn den bokførte verdi, og verdinedgangen ikke kan forventes å være av forbigående karakter, blir det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. Banken benytter følgende avskrivningssatser: Maskiner/inventar 20 % EDB-anlegg 30 % Bygninger o.a. faste eiendommer 0-5 % Immaterielle eiendeler 20 % 5 b Spesifikasjon av postene Maskiner/ Inventar EDBanlegg Bygninger/ fast eiend. Sum varige driftsmidler Anskaffelseskost 01.01. 3.047 1.511 10.405 14.963 Tilgang i året 495 594 1.458 2.547 Avgang i året -691-268 0-959 Gevinst/tap ved salg 0 0 0 0 Akkumulerte av- og nedskrivninger -2.109-1.122-4.347-7.578 Bokført verdi 31.12. 742 715 7.516 8.973 Antatt økonomisk levetid 5 år 3 år 30 år Årets ordinære avskrivninger 235 189 270 694 Øvrige varige driftsmidler inngår i eiendelspost 11.1 og 11.2. Oppstilling over bygninger og fast eiendom på Kyrksæterøra i Hemne kommune: Balanseført verdi: Forretningsbygg 6.104 Funksjonærbolig 1.392 Tomt 20 7.516 5 c Leieavtaler Banken har leieavtale med Tjeldbergodden AS i forbindelse med vår filial på Tjeldbergodden. Leieavtalen har 6 mnd. gjensidig oppsigelse. Det er kostnadsført husleie for 2010 med kr 44.000,-. NOTE 6 ANSVARLIG KAPITAL, EGENKAPITAL OG KAPITALDEKNING 6 a Ansvarlig lånekapital Banken har ingen ansvarlig lånekapital pr. 31.12.10. 6 b Egenkapital Egenkapitalendring i 2010 Kjernekapital: Gavefond Sparebankens fond Saldo pr. 31.12.09 1.480 128.964 Utdelt i gaver -278 0 Disponering av overskudd 750 9.093 Saldo pr. 31.12.10 1.952 138.057 17
6 c Kapitaldekning Kapitalkrav beregnet etter standardmetoden: Ansvarlig kapital 31.12.10 31.12.09 Kjernekapital Sparebankens fond 138.057 128.964 Gavefond 1.952 1.480 Fradrag Overfinansiering pensjonsforpliktelser -1.390-366 Utsatt skattefordel 0-178 Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner -2.063-1.620 Netto ansvarlig kapital 136.556 128.280 Beregningsgrunnlag pr. 31.12. 780.600 748.238 Kapitalkrav kredittrisiko 58.009 55.450 Kapitalkrav operasjonell risiko 5.060 4.995 Fradrag i kapitalkravet -621-586 Totalt kapitalkrav 62.448 59.859 Kapitaldekning 17,49 % 17,14 % NOTE 7 LIKVIDITETSFORHOLD - FINANSIERING ANDRE DRIFTSINNTEKTER Gjeld til kredittinstitusjoner Banken har gjeld til kredittinstitusjoner på til sammen 248 mill. Lån fra Kredittforeningen for Sparebanker utgjør 128 mill. og lån fra Eksportfinans ASA (Opptatt i Kommunekreditt Norge AS) utgjør 100 mill. Lånene har flytende rente - 3 M NIBOR + 0,21-1,46 %. I tillegg kommer F-lån på 20 mill, med flytende rente - 6 M NIBOR + 0,20 %. Gjennomsnittsrenten på innlånene er beregnet av gjennomsnittlig saldo til 2,98 %. Beløpene fremgår av balansepost 14.2. Innskudd fra og gjeld til kunder I balansepost 15.1 og 15.2 fremgår innskudd fra kunder. Gjennomsnittsrenten på innskuddene er beregnet av gjennomsnittlig saldo til 2,17 %. Rentene kapitaliseres årlig unntatt renter på fastrenteinnskudd som får rentene tillagt ved forfall. Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer I balansepost 16.3 fremgår obligasjonslån - ISIN NO 001042016.9-55 mill. med løpetid fra 18.03.08 til 18.03.11, ISIN NO 001046250.0-30 mill. med løpetid fra 02.10.08 til 02.10.13 og ISIN NO 001058090.5-60 mill. med løpetid fra 30.06.10 til 30.06.15. Renten på lånene fastsettes etter 3 M NIBOR + 0,48-2,70 %. Gjennomsnittlig rente for obligasjonslånene ble 3,61 % i 2010. Obligasjonene er ikke notert på ABM børsen. Banken har ingen beholdning av egne obligasjoner. All gjeld er vurdert til pålydende beløp. Det er ikke stilt sikkerhet i bankens eiendeler for låneopptakene. 7 a Restløpetid for hovedposter Post i balansen Inntil fra 1 til 3 mndr. Fra 1 år Over Uten 1 mnd 3 mnd til 1 år til 5 år 5 år løpetid SUM Kont. og fordr. på sentralbanker 33.403 4.495 37.898 Utlån til og fordr. på kredittinst. 38.194 1.500 3.000 840 43.534 Utlån til og fordringer på kunder 114.800 12.118 58.664 283.522 774.053-15.284 1.227.873 Obligasjoner og sertifikater 5.000 9.971 59.358 10.980 85.309 Øvrige eiendeler 29.455 29.455 Sum eiendeler 186.397 17.118 70.135 345.880 785.873 18.666 1.424.069 Gjeld til kredittinstitusjoner 25.000 25.000 198.000 248.000 Innskudd fra og gjeld til kunder 772.943 106.179 1.158 880.280 Gjeld stiftet ved utst.av verdipapirer 55.000 90.000 145.000 Øvrig gjeld 10.780 10.780 Egenkapital 140.009 140.009 Sum gjeld og egenkapital 772.943 80.000 131.179 289.158 0 150.789 1.424.069 Netto likviditetseksponering på balanseposter -586.546-62.882-61.044 56.722 785.873-132.123 Kreditter er medtatt under intervall inntil 1 mnd. 18
Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko kan litt forenklet sies å være risikoen for at banken ikke kan gjøre opp sine forpliktelser til rett tid. Likviditetsrisikoen vil avhenge av bankens balansestruktur, bankens kredittverdighet og likviditet i markedet. Høsten 2008 kom finanskrisen til Norge og plutselig var markedet tørt og tilliten mellom aktørene borte. Både Finansdepartementet og Norges Bank kom på banen med redningspakker for å styrke den generelle likviditetssituasjonen. Vi har ikke hatt problemer med refinansiering av våre innlån i 2010. Innskuddsdekningen var ved utgangen av året 71,7 % mot 70,5 % ved samme tid i fjor. Banken har langsiktige likviditetslån på tilsammen 248 mill. med løpetid fra 2011 til 2015, samt tre obligasjonslån på henholdsvis 55, 30 og 60 mill., med forfall mars 2011, oktober 2013 og juni 2015. Alle obligasjonslånene har høyere emisjonsrammer enn lånebeløpene. Likviditetssituasjonen kan derfor karakteriseres som tilfredsstillende og bankens likviditetsrisiko vurderes derfor som lav/middels. 7 b Tidspunkt fram til avtalt/sannsynlig endring av rentebetingelser. Post i balansen Inntil fra 1 til 3 mndr. Fra 1 år Over Uten 1 mnd 3 mnd til 1 år til 5 år 5 år løpetid Sum Kont. og fordr. på sentralbanker 33.403 4.495 37.898 Utlån til og fordr. på kredittinst. 38.194 1.500 3.000 840 43.534 Utlån til og fordringer på kunder 1.235.949 7.208-15.284 1.227.873 Obligasjoner og sertifikater 24.944 50.395 4.970 5.000 85.309 Øvrige eiendelsposter 29.455 29.455 Sum eiendeler 1.332.490 50.395 6.470 10.208 5.840 18.666 1.424.069 Gjeld til kredittinstitusjoner 155.000 93.000 248.000 Innskudd fra og gjeld til kunder 768.824 110.299 1.157 880.280 Gjeld stiftet v/ utst. av verdipapirer 30.000 115.000 145.000 Øvrig gjeld 10.780 10.780 Egenkapital 140.009 140.009 Sum gjeld og egenkapital 953.824 208.000 110.299 1.157 0 150.789 1.424.069 Netto renteeksponering i balansen 378.666-157.605-103.829 9.051 5.840-132.123 Netto renteeksponering som 26,59 % -11,07 % -7,29 % 0,64 % 0,41 % gjennomsnitt av forvaltningskapital Renterisiko Renterisiko oppstår i forbindelse med bankens utlåns- og innlånsvirksomhet og i tilknytning til bankens beholdning av verdipapirer. Renterisiko er resultat av at rentebindingstiden for bankens aktiva- og passivaside ikke er sammenfallende. Renterisikoen på bankens utlånsportefølje er lav, da 7,2 mill. av utlånsporteføljen er fastrentelån med løpetid inntil 2 år. Fastrenteinnskudd fra kunder utgjør 115,2 mill., med forfall fra januar 2011 til november 2011. I tillegg har vi på eiendelssiden en obligasjon pålydende 5 mill. med fast rente. Bankens styre har fastsatt en maksimumsramme for samlet renterisiko på 1,5 mill. Samlet renterisiko skal beregnes som samlet estimert verdiendring for alle rentebærende poster ved ett prosentpoengs endring i alle renter (paralellskift i rentekurven). Det foretas fortløpende kontroll av at virksomheten holdes innenfor rammen. Pr. 31.12.10 hadde banken en renterisiko på obligasjonsporteføljen beregnet til 0,4 mill. Renterisikoen på obligasjonsporteføljen er lav, da det meste av porteføljen har rentebetingelser knyttet opp mot markedsrente som reguleres hver tredje måned. NOTE 8 OPPLYSNINGER VEDRØRENDE ANSATTE OG TILLITSMENN 8 a Antall ansatte pr. 31.12. 2010 2009 Antall årsverk pr. 31.12. 19,1 17,9 Gjennomsnittlig antall årsverk 19,1 17,8 19
8 b Ytelser til ledende personer Lønninger etc 2010 2009 Lønn, pensjonsforpliktelser og annen godtgjørelse 8.481 8.603 Lønn Honorar/andre godtgjørelser Bonus Utgifter til koll.pensjon Ledende ansatte Administrerende banksjef 810 102 0 406 1.318 Assisterende banksjef 571 6 9 162 748 Økonomisjef 484 10 9 72 575 Sum 1.865 118 18 640 2.641 Styret Styrets leder 54 54 Styrets nestleder 33 33 Styremedlem 33 33 Styremedlem 23 23 Styremedlem 24 24 Styremedlem 12 12 Styremedlem 15 15 Styremedlem 19 19 Styremedlem 12 12 Sum 0 225 0 0 225 Kontrollkomiteen Kontrollkomiteens leder 12 12 Kontrollkomitemedlem 10 10 Kontrollkomitemedlem 10 10 Sum 0 32 0 0 32 Forstanderskapet Forstanderskapets leder 11 11 Forstanderskapets medlemmer 44 44 Sum 0 55 0 0 55 Bonus er en generell ordning for alle ansatte, og gis ved resultatoppnåelse. Hvis styret går til oppsigelse av adm. banksjef, eller på annen måte anmoder han om å slutte, har han krav på full kompensasjon i 24 måneder. Med full kompensasjon forstås alle ytelser som lønn, pensjonsordninger m.v. Styrets leder har ingen avtale om kompensasjon ved fratreden. Utgifter til ekstern revisor fordeler seg med kr 212.500 i revisjonshonorar, kr 0 i annen bistand og kr 28.750 i godtgjørelse i forbindelse med gjennomgang av internkontrollen. Sum 8 c Lån og garantier til ledende personer 31.12.2010 Lån og garantier samlet Lån Garantier til ansatte 14.666 0 til styret inkludert nærstående til styremedlemmer 9.530 0 Tillitsvalgte har lån til ordinære kundevilkår. Ansatte har rente til subsidierte satser etter regler fastsatt av styret. Lån Garantier Sum Ledende ansatte Administrerende banksjef 1.157 0 1.157 Assisterende banksjef 349 0 349 Økonomisjef 742 0 742 Sum 2.248 0 2.248 Styret Styrets leder 0 0 0 Styremedlem 124 0 124 Styremedlem 893 0 893 Sum 1.017 0 1.017 Kontrollkomiteen Kontrollkomiteens leder 371 0 371 Sum 371 0 371 Lån til adm. banksjef følger generelle vilkår for ansatte. Lån til styrets leder følger ordinære kundevilkår. 20
8 d Pensjonsforpliktelser Sparebanken Hemne har en kollektiv pensjonsordning for alle ansatte som er dekket gjennom Vital Forsikring ASA. Bankens pensjonsordning oppfyller krav til lov om foretakspensjon. Forpliktelser gjennom denne ordning dekker 19 ansatte og 4 pensjonister. Banken var tilknyttet AFP-ordningen for bank og finans. Formålet med ordningen var å yte alderspensjon til ansatte som ønsker å trappe ned sin arbeidsinnsats helt eller delvis på et hvilket som helst tidspunkt fra oppnådd AFP-alder på 62 år, og fram til folketrygdens pensjonsalder på 67 år. AFP-ordningen var ikke benyttet i 2010. Denne ordningen er opphørt og effekten er ført over resultatet. Ny AFP-ordning trådte i kraft fra 01.01.2011, og den nye ordningen i privat sektor, er en ytelsesbasert flerforetaksordning i regnskapsmessig sammenheng. Fellesordningen må fremskaffe nødvendige beregninger for å balanseføre forpliktelsen, men det betinger at det finnes en konsekvent og pålitelig allokeringsnøkkel for å fremskaffe det nødvendige datagrunnlaget. Pensjonsforpliktelsen er derfor ikke balanseført. Den kollektive pensjonsforsikringen ble i 1998 endret fra utbetaling på livstid til utbetaling til 82 år. Ved regnskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Årets pensjonskostnader og beregnede pensjonsforpliktelser ved begynnelsen og slutten av perioden, er basert på Norsk Regnskapsstandard for pensjonskostnader. I regnskapet klassifiseres netto pensjonskostnad som lønn mm. og netto pensjonsopptjening som langsiktig fordring. Netto pensjonskostnad består av periodens pensjonsopptjening og rentekostnad på forpliktelsene fratrukket estimert avkastning på pensjonsmidlene. Netto pensjonsforpliktelse består av bankens pensjonsforpliktelse fratrukket verdiene av bankens pensjonsmidler. Arbeidsgiveravgift er hensyntatt i beregningene av netto pensjonskostnad og netto pensjonsforpliktelse. Planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid. Det samme gjelder estimatavvik i den grad de overstiger 10% av den største av pensjonsforpliktelse og pensjonsmidler (korridor). Ved beregning av de framtidige pensjoner er følgende forutsetninger lagt til grunn: 2010 2009 Diskonteringssats 3,80 % 5,40 % Forventet avkastning av midlene 4,60 % 5,60 % Lønnsregulering 4,00 % 4,25 % G-regulering/inflasjon 3,75 % 4,25 % Pensjonsregulering 0,50 % 1,30 % Arbeidsgiveravgift 6,40 % 6,40 % Frivillig avgang 0,80 % 2,00 % Forventet uttak AFP-ordning 0,00 % 20,00 % Periodens pensjonskostnad fremkommer slik: Sikret ordning Usikret ordning Resultatregnskap for 2010 2010 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 417 7 Rentekostnad av påløpt forpliktelse 428 6 Avkastning på pensjonsmidler (fratrukket adm.kostn.) -411 0 Resultatført aktuarielt tap/(gevinst) 1 0 Resultatført planendringseffekt 0-598 Periodisert arbeidsgiveravgift 28 1 Netto pensjonskostnad inkl. arbeidsgiveravgift 463-584 Beløpene fremkommer i post 8.1.2 med gevinst 199 og arbeidsgiveravgiften inngår i post 8.1.3 med 78. Avstemming pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler (-): Sikret ordning Usikret ordning Balanse pr. 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2009 Påløpte pensjonsforpliktelser (DO) 11.173 7.998 0 846 Pensjonsmidler (til markedsverdi) -9.942-8.234 0 0 Påløpte pensjonsforpliktelser (DBO) ekskl. AGA 1,231-236 0 846 Arbeidsgiveravgift 78-15 0 54 Påløpte pensjonsforpliktelser inkl. AGA 1.309-251 0 900 Ikke resultatført planendring 0 0 0-39 Ikke resultatført virkning av estimatavvik -3.239-841 0-277 Tilpasninger AGA tidligere beregninger 0 0 0 0 Netto balanseført pensjonsforpliktelse inkl. AGA -1.930-1.092 0 584 21
Pensjonsmidlenes sammensetning pr. 01.01.10: Premiereserve 7.039 Andel tilleggsavsetninger og andel kursreserve 374 Premiefond 1.199 Pensjonsreguleringsfond 18 Sum 8.630 Demografiske forutsetninger pr. 31.12.10: LOF AFP Anvendt dødlighetstabell K2005 K2005 Anvendt uføretariff IR02 IR02 Forventet uttakshyppighet AFP 0 % 0 % Frivillig avgang (alle aldre) Fra 8% til 0% Fra 8% til 0% NOTE 9 DIVERSE ANDRE TILLEGGSOPPLYSNINGER 9 a Skatter Årets skattekostnad i resultatregnskapet består av betalbar skatt og endring i utsatt skattefordel/ utsatt skatt. Utsatt skattefordel/utsatt skatt beregnes av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier ved utgangen av regnskapsåret. Positive og negative forskjeller innenfor samme periode elimineres. Utsatt skattefordel balanseføres som en eiendel dersom banken har midlertidige forskjeller som gir grunnlag for skattemessig fradrag i fremtiden. Utsatt skatt/utsatt skattefordel 31.12.2010 31.12.2009 Endring Driftsmidler -1.524-1.782 258 Pensjonsforpliktelser 0 0 0 Pensjonsmidler 1.930 509 1.421 Andre forskjeller-implementering av ny ulånsforskrift 0 820-820 Verdipapirer -132-182 50 Sum negative/positive midlertidige forskjeller 274-635 909 Utsatt skattefordel 28% - balanseført 77-178 255 Årets skatter 2010 2009 Resultat før skatt 13.520 8.273 Permanente forskjeller -1.950-38 Endring i midlertidige forskjeller -910-491 Skattegrunnlag pr. 31.12 10.660 7.744 Inntektsskatt 28% 2.985 2.168 Formuesskatt 0,3% 417 390 Avrunding 48 42 Betalbar skatt i balansen 3.450 2.600 Avsatt for mye/for lite siste år -28-16 Endring i utsatt skatt/utsatt skattefordel 255 137 Årets skattekostnad 3.677 2.721 9 b Annen gjeld 2010 2009 Betalbar skatt 3.450 2.600 Betalingsformidling 1.339 1.004 Skattetrekk 549 453 Leverandørgjeld 312 118 Annen gjeld 497 1.586 Sum post 17.3 i balansen 6.147 5.761 22
9 c Avgift til Bankenes sikringsfond Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon m.v. av finansinstitusjoner, pålegger alle sparebanker å være medlem av Bankenes sikringsfond. Fondet plikter å dekke tap som en innskyter har på innskudd i en medlemsinstitusjon. Dersom en innskyter har innskudd som samlet overstiger 2 millioner kroner, plikter ikke fondet å dekke tap på den del av samlet innskudd som overstiger dette beløp. Med innskudd menes enhver kreditsaldo i banken i henhold til konto som lyder på navn, samt forpliktelser etter innskuddsbevis til navngitt person, unntatt innskudd fra andre finansinstitusjoner. I 2004 ble Forretningsbankenes sikringsfond og Sparebankenes sikringsfond sammenslått. Medlemmene som har betalt avgift til Sparebankenes sikringsfond hadde avgiftsfrihet i en overgangsperiode på 3 år. 2010 2009 Avgift til Bankenes sikringsfond 647 612 9 d Betingede forpliktelser Garantier (se også note 2.) 2010 2009 Betalingsgarantier 8.825 8.176 Kontraktsgarantier 4.925 4.879 Garantier overfor kunder 13.750 13.055 Garantier overfor Terra BoligKreditt AS 3.231 2.749 Garanti overfor Bankenes sikringsfond 446 979 Som sikkerhet for bankens adgang til lån i Norges Bank er det pantsatt obligasjoner for bokført verdi kroner 44.558 49.604 9 e Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 2010 2009 Garantiprovisjon 297 243 Betalingsformidling 3.045 2.954 Verdipapiromsetning 309 188 Provisjoner salg av forsikring 875 698 Provisjoner fra Terra Boligkreditt 95 71 Andre provisjoner og gebyrer 618 543 Sum post 4 i resultatregnskapet 5.239 4.697 9 f Lønn og generelle administrasjonskostnader De viktigste enkeltposter er som følger: 2010 2009 Lønn 8.680 7.916 Pensjonskostnader -199 687 Sosiale kostnader inkl. arbeidsgivergiveravgift 1.068 809 Datakostnader 2.681 3.070 Salgs- og reklamekostnader 1.086 1.039 Andre kostnader 1.436 1.649 Sum post 8 i resultatregnskapet 14.752 15.170 9 g Andre driftskostnader De viktigste enkeltposter er som følger: 2010 2009 Driftskostnader fast eiendom 846 737 Terra-Alliansen AS 1.731 1.234 Konsulenttjenester 195 796 Andre kostnader (inkl.andre eksterne tjenester) 1.713 1.583 Sum post 10 i resultatregnskapet 4.485 4.350 23
Kontantstrømanalyse (Beløp i 1000 kr) 2010 2009 Årets avdrag på nedbetalingslån mv til kunder 384.777 353.759 Nydiskonterte nedbetalingslån mv i året til kunder -430.896-424.601 Endring i saldo på kreditter -33.963-20.177 Rente- og provisjonsinnbetalinger på utlån 56.689 57.748 Inngått på tidligere års konstaterte tap på utlån 198 192 Kontantstrøm fra utlånsvirksomheten (A) -23.195-33.079 Endring i saldo på innskudd fra kunder uten avtalt løpetid 12.276 26.203 Endring i saldo på innskudd fra kunder med avtalt løpetid 56.884-9.063 Renteutbetalinger til kunder -18.316-19.461 Kontantstrøm fra innskuddsvirksomheten (B) 50.844-2.321 Netto kjøp/salg av kortsiktige obligasjoner 18-9.134 Endring i aksjer som holdes på kort sikt -224-693 Kursgevinster / -tap på verdipapirer som holdes på kort sikt 293 1.054 Renteinnbetalinger på obligasjoner og sertifikater 3.415 3.431 Mottatt aksjeutbytte på aksjer som holdes på kort sikt 94 97 Kontantstrøm fra verdipapirinvesteringer (C) 3.596-5.245 Endring i fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid -300-900 Renteinnbetalinger fra innskudd i kredittinstitusjoner 1.505 1.850 Kontantstrøm fra innskudd i kredittinstitusjoner (D) 1.205 950 Andre inntekter 3.719 4.274 Betalbare driftskostnader -19.237-19.520 Skattekostnader -3.677-2.721 Utdelt i gaver -279-243 Endring i andre eiendeler -816 2.149 Endring i periodiseringer 563-3.223 Endring i annen gjeld 386 280 Resterende kontantstrøm fra løpende drift (E) -19.341-19.004 KONTANTSTRØM FRA DRIFTEN (A+B+C+D+E=F) 13.109-58.699 Endring i innskudd fra kredittinstitusjoner -2.000 22.000 Endring i finansiering ved utstedelse av verdipapirer 10.000-60.000 Renteutbetalinger på finansiering -13.359-13.584 Kontantstrøm fra finansiering (G) -5.359-51.584 Investert i varige driftsmidler og immatrielle eiendeler -2.547-559 Salg av varige driftsmidler og immatrielle eiendeler til salgspris 0 0 Netto kjøp/salg av langsiktige verdipapirer -2.457-1.076 Kursgevinst/tap på verdipapirer som holdes på lang sikt 1.029 0 Utbytte på anleggsaksjer 660 3 Kontantstrøm fra investeringer i varige driftsmidler (H) -3.315-1.632 ENDRING I LIKVIDITETSBEHOLDNINGEN (F+G+H) 4.435-111.915 Likviditetsbeholdning 01.01. 71.658 183.573 Likviditetsbeholdning 31.12. 76.093 71.658 Likviditetsbeholdningen 31.12. består av: Kontanter og fordringer på sentralbanker 37.899 48.028 Innskudd i og fordringer på banker uten avtalt løpetid 38.194 23.630 Sum likviditetsbeholdning 31.12. 76.093 71.658 24
25
26
27