Design/layout: www.blankeark.no Foto: Paal Audestad Anette Thorendahl shutterstock.com Årsrapport 2011
3 Styrets årsberetning 2011 Virksomheten Stiftelsen Kanvas er en av Norges største private aktører innen utvikling og drift av barnehager. Kanvas er pådriver for å bedre barns oppvekstvilkår og foreldrenes hverdag. Kanvas driver etter ideelle prinsipper, og overskudd som virksomheten genererer føres i sin helhet tilbake til virksomheten til det beste for barna. Alle inntekter brukes til å heve kvaliteten i tilbudet til barna i våre barnehager og i sektoren forøvrig. Vi ser på oss selv som en forvalter av fellesskapets midler, og mener at de pengene vi får i offentlig støtte skal komme barna og barnehagesektoren til gode. Slik har Kanvas bidratt til å videreutvikle barnehagesektoren i 25 år. I tillegg til kjernevirksomheten, driver Kanvas egne forskningsog utviklingsprogrammer for å styrke kunnskapen, og vi gjennomfører kompetanseutviklingsprogram for å dele denne. Kanvas ser på barnehagen som en pedagogisk institusjon, der barnets trivsel, vekst og utvikling i en leken og lærende tilværelse, skal foregå helt fram til skolealder. Vi har status som høringsinstans, samarbeider godt med Kunnskapsdepartementet og lokale myndigheter i våre vertskommuner. Vi er således et utførende ledd for politiske vedtak, samtidig som vi er rådgivere for sektoren. Et spesielt år Den 22. juli 2011. Norge ble rammet av et fryktelig attentat der mange mistet livet. Kanvas kontorlokaler i Oslo fikk store fysiske skader. Vi opplevde at attentatet truet våre demokratiske verdier som mangfold, toleranse og åpenhet. Kanvas jobber med fremtiden, og vårt samfunnsoppdrag skal gjøre barn godt rustet til å møte morgendagen. Etter attentatet skal vi jobbe enda hardere med verdiformidling og for et åpent og inkluderende samfunn. Vi skal aldri glemme! Kanvas formål Kanvas skal på ideelt grunnlag bidra til å øke kvaliteten og statusen i barnehagesektoren gjennom nytenking og kompetanseutvikling som deles internt og eksternt, samt bedre barns oppvekstvilkår og foreldrenes hverdag gjennom barnehagedrift. Organisasjon og ansatte I 2011 drev Kanvas 56 barnehager fordelt på 10 kommuner i Øst- og Vest-Norge: Askøy (1), Bergen (7), Larvik (1), Sandefjord (4), Tønsberg (1), Røyken (7), Asker (1), Bærum (3), Oslo (30), Sørum (1). Styret i Kanvas består av 7 medlemmer, hvorav to er ansattes representanter. Det er en bevisst strategi for styrets sammensetning at medlemmene innehar komplementære ferdigheter. Derfor rekrutteres styremedlemmer på bakgrunn av sin kunnskap og erfaring. Styret møtes seks ganger i året. Kanvas sentrale administrasjon i Oslo legger til rette for Kanvas-barnehagenes drift, og er spesialisert på funksjoner innenfor pedagogikk, økonomi, eiendom, kommunikasjon og ledelse. Vi har ved utgangen av året 1 024 engasjerte medarbeidere som har ansvar for 3 463 barn. I vår virksomhet er alle medarbeidere et viktig ledd i verdiskaping for barna og deres foreldre. Kanvas pedagogiske plattform I Kanvas har vi et menneskesyn der barn og voksne er likeverdige. Vi tror at mennesket har iboende muligheter til å utvikle seg selv i samspill med omgivelsene, og at barnehagen som utdanningsinstitusjon må fremme denne helhetlige utviklingen. De voksne skal se handlinger og situasjoner fra barnets vinkel, og spørre seg om valget de gjør er til det beste for barnet. De voksne skal se, høre og gi omsorg til barnet. Måten de voksne snakker og forholder seg til barnet skal være respektfull og anerkjennende. Kanvas læringssyn er et sosiokulturelt læringssyn. Læring skjer gjennom bruk av språk og deltakelse i sosial praksis. Voksne kan ikke overføre sin kunnskap direkte til barn, barn må selv bygge opp sin forståelse ved å være medvirkende og deltagende i egen læringsprosess. I Kanvas skal vi tilby barn begreper, inntrykk og opplevelser som støtter læring. Mål for arbeidet i barnehagen rettes mot prosesser som fremmer barns læring. Sjøparken Kanvas-barnehage
Kanvas Årsrapport 2011 styrets beretning 5 Kvalitet Kanvas er opptatt av høy kvalitet i barnehagetilbudet. I det legger vi stort læringsutbytte for barn innenfor lek, omsorg og sosial kompetanse, samt fagområdene i rammeplanen. Derfor har Kanvas utviklet normer for kvalitet som også er et måleverktøy for de forventninger Kanvas-ansatte har til hverandre og de forventninger våre kunder skal ha til Kanvas. Kanvas kvalitetssystem brukes i alle Kanvas-barnehager som dokumentasjon på planleggings- og vurderingsarbeidet. CAFmodellen (common assessment framework), som er en del av kvalitetssystemet, brukes for å evaluere alle sider ved barnehagedriften. For å ivareta og forsterke god kvalitet satser Kanvas mye tid og ressurser på å videreutvikle ansattes kompetanse. Gjennom aktivitetene i Kanvas kompetanse skal alle ansatte oppleve å få et tilbud som styrker deres ferdigheter. Gjennom Kanvas lederutviklingsprogram har 65 daglige ledere og assisterende ledere de siste 4 årene fulgt et program basert på forelesninger og veiledning i basisgrupper. Tilsvarende har alle pedagogiske ledere fulgt et lederprogram spesielt utviklet for deres ansvarsområde. Begge programmene er utviklet i samarbeid med Psykologbistand. Kanvas har i 2011 hatt et bredt tilbud til alle assistenter og fagarbeidere på tematikk og inspirasjonskurs i regi av Kanvas-skolen. I 2011 hadde vi 24 ansatte som tar førskolelærerutdanning på deltid med studiestøtteordning fra Kanvas. Seks ansatte er i ferd med å gjennomføre studier på masternivå med støtte og tilrettelegging fra arbeidsgiver. Strategi Kanvas har siden 2008 jobbet målrettet med implementering av vår strategi Destinasjon. For å sikre høy måloppnåelse ved implementeringen har vi lagt vekt på å skape engasjement og lokalt eierskap til felles mål til det ytterste leddet i virksomheten. Dette er oppnådd gjennom et målhierarki fra visjon, formål og tydelige hovedmål, til å definere lokale delmål og lokale handlingsplaner for hver enkelt Kanvas-barnehage. De strategiske målene følges opp i utviklingssamtalene med daglige ledere. Strategiprosjektene som i størst grad påvirker barn, ansatte og samfunn er følgende: 50 % førskolelærere Kanvas vil ha minst 50 % førskolelærere i Kanvas-barnehagene innen 2014 Barns rettssikkerhet Kanvas vil sikre at barn får den nødvendig hjelp og omsorg som de har rett til Praksisbasert FoU Kanvas vil etterlyse og bidra til forsknings- og utviklingsresultater som fører til videreutvikling av pedagogisk praksis Digital hverdag Kanvas vil styrke barnehagen som læringsarena ved å tilby en digital hverdag Kosthold Kanvas vil være helsefremmende ved å tilby sunt kosthold Bevegelse Kanvas vil tilrettelegge for barnas bevegelse Miljø Kanvas vil overføre gode holdninger og ta samfunnsansvar Likestilling og mangfold Kanvas-barnehagenes personalgrupper og pedagogikk skal være preget av mangfold Samfunnsansvar i Kanvas Samfunnsansvar i Kanvas handler om hvordan verdier skapes, og hvordan vår tilstedeværelse påvirker mennesker, miljø og samfunn. I dagens globaliserte verden øker kravet til at bedrifter utviser samfunnsansvar. Dette innebærer å integrere samfunns- og miljømessige hensyn i strategi og daglig drift. Kanvas ønsker å se sitt samfunnsansvar som verdiskapning. Kanvas skal definere og skape verdier som ennå ikke er skapt. Vi skal bygge troverdighet gjennom vår helhetlige strategi for samfunnsansvar. Kanvas er en stiftelse med ideelle formål og et samfunnsmandat. Vi skal bidra til å bedre barns oppvekstvilkår, derfor er det naturlig å se vår rolle som en samfunnsansvarlig organisasjon. Gjennom dette kan vi også skape ny utvikling for vår sektor. I 2011 har Kanvas vært særlig opptatt av å utvikle vårt samfunnsansvar innenfor områdene: Etiske handlinger for barn, ansatte og foreldre Miljøhensyn og forbruk Bidrag til utvikling av barnehagesektoren Samarbeid med humanitære organisasjoner Transparens og etterprøvbarhet i alle våre handlinger For første gang vil Kanvas i 2011 avlegge en samfunnsansvarsrapport som et selvstendig dokument i tillegg til denne årsrapporten. Områdene for Kanvas samfunnsansvar vil i denne rapporten bli utdypet. Arbeidsmiljø, likestilling og mangfold Kanvas har et godt arbeidsmiljø og arbeider kontinuerlig med å kvalitetssikre og utvikle det videre, bl.a. gjennom vårt kvalitetssystem. Våre årlige medarbeider- og brukerundersøkelser bekrefter at både ansatte og kunder er svært fornøyde. Resultater fra disse målingene følges opp både sentralt og lokalt gjennom personalmøter og utviklingssamtaler. Kanvas har en personalpolitikk med mål om å ha mangfold i kjønn, alder og etnisitet blant våre ansatte. I Kanvas fordeler de ansatte seg med 20 % mannlige ansatte i hele virksomheten. Halvparten av Kanvas-barnehagene har 30 % eller flere mannlige ansatte. Kanvas har etablert en egen seniorpolitikk som har som mål å få flere til å stå i stilling lenger, og en egen juniorpolitikk som skal sørge for at nye ansatte raskere sosialiseres inn i yrket, Kanvas-kulturen og den enkelte arbeidsplass. I Kanvas-styret er det 7 representanter hvorav 2 er kvinner. Helse, miljø og sikkerhet Kanvas har gjennomført opplæring for verneombud gjennom HMS-samlinger. Vi sørger også for at alle ansatte har nødvendig og oppdatert kurs i førstehjelp på barn. Kanvas er en IA-bedrift og har et godt samarbeid med NAV. Det er rapportert 4 tilfeller av alvorlige HMS-hendelser. Hendelsene har involvert fare for liv/helse hos barn. I alle tilfellene handlet barnehagene i tråd med rutiner for ulykker/krise. Ingen av hendelsene har ført til tap av liv og det er heller ikke rapportert om varig fysisk eller psykisk skade etter noen av hendelsene. Kanvas har etablert en egen kriseweb. Her finnes scenarier på hvordan vår beredskap skal fungere dersom det oppstår en krisesitasjon. Alle daglige ledere og assisterende daglig ledere har obligatorisk trening i krisekommunikasjon. Sykefraværet i Kanvas, i henhold til standard NAV rapportering, var i 2011, 9,2 %. Tilsvarende tall for 2010 var 8,9 %. Kanvas samarbeider og mottar bistand av organisasjonspsykolog og kvalifisert helsepersonell. I 2011 innførte Kanvas bedriftshelsetjeneste. I medarbeiderundersøkelsen blir fravær trukket frem som virksomhetens største effektivitetsbarriere. Derfor har vi i 2011 startet et nærværsprosjekt. Hensikten er å skape en kultur for nærvær som fører til konkrete tiltak og redusert sykefravær. Bedriftsdemokrati I Kanvas legges det vekt på bedriftsdemokrati som gjør det mulig for alle ansatte å være involvert. Ansatte representanter til styret og Arbeidsmiljøutvalget (AMU) velges gjennom egne valgprosesser av ansatte. De tillitsvalgte har egne kommunikasjonskanaler med de ansatte, og det gjennomføres drøftingsmøter med representanter for ledelsen. I tillegg er det etablert prosjektgrupper og fokusgrupper som har som mål å styrke kommunikasjonskanaler for å bli hørt og påvirke Kanvas beslutninger og strategiske valg. Fremtidsutsikter Regjeringens uttalte mål om full barnehagedekning er oppnådd i mange kommuner. Kanvas har bidratt til å nå dette målet ved å bygge barnehager. I tillegg har vi videreutviklet eksisterende bygg for å kunne gi plass til flere barn. Den store utbyggingen av barnehagesektoren har ført til en betydelig mangel på førskole lærere. Til tross for dette har Kanvas kun en svært liten andel førskolelærerstillinger på dispensasjon. Kanvas jobber aktivt for å rekruttere nødvendig kompetanse, og støtter egne ansatte i sin utdannelse til førskolelærer.
Kanvas Årsrapport 2011 styrets beretning 7 Kjønnsfordeling Aldersfordeling blant ansatte Fordeling funksjoner Ansiennitet blant ansatte Menn 22 % 55 år eller eldre 8 % 24 år eller yngre 24 % Annet 4 % Assistent og fagarbeider 60 % mindre enn 1 år 8 % 45-54 år 12 % Førskolelærer 36 % 10 år eller lenger 42 % 1-2 år 22 % 25-34 år 34 % 3-4 år 11 % Kvinner 78 % 35-44 år 22 % 5-9 år 17 % Kanvas opplever å ha mange søkere, og ved utgangen av 2011 stod flere hundre barn på venteliste. I kampen om å rekruttere kompetente og motiverte medarbeidere som skal jobbe i org a n i sasjonen, ser vi med glede at mange har Kanvas som sitt første valg. Full barnehagedekning fører til at det politiske fokuset for sektoren har en dreining mot kvalitet og innhold. Kanvas har i lang tid jobbet strategisk med dette for å befeste vår posisjon som en attraktiv og veldrevet virksomhet. Finansiell markedsrisiko For Kanvas 56 barnehager har vi forventninger til at samtlige på lang sikt er finansielt bærekraftige. Vi kan ikke forvente positivt resultat fra våre nybygde barnehager de første driftsårene. Dette skyldes delvis oppstarts- og innkjøringsperiode, hvor inntekter først kommer etter at kostnadene oppstår, samtidig som rente- og avskrivningskostnader er høye. De eksisterende barnehagene vil bidra til finansieringen av våre nysatsninger i de første driftsårene. Omsetning i mill NOK 223 272 424 472 499 Ny tilskuddsordning med rammefinansiering gjeldende fra 2011, innebærer blant annet at eldre nedbetalte bygg med lav husleie, rente- og avskrivningskostnader favoriseres. I rammen er det ikke lagt opp til en særskilt støtte eller subsidier til nyetablerte og mer kostnadskrevende plasser. Taket på kommunale tilskudd tilsvarer gjennomsnittskostnaden i kommunale barnehager. Det er således ikke likeverdig økonomisk behandling av private og offentlige barnehager. Kanvas ønsker gjennom dialog å påvirke Kunnskapsdepartementet, Fylkesmenn og kommuner for å bedre økonomiske rammevilkår i nybygde barnehager. I 2011 var det kun Oslo kommune som hadde vedtatt en differensiert dekning av kapitalkostnader på bakgrunn av byggets alder. Med mange nye bygg i vår balanse, er total gjeld relativt høy. Kanvas har fastrente på størstedelen av lånene i Husbanken. Likviditeten har vært positiv gjennom hele 2011. Fortsatt drift I samsvar med regnskapslovens 3-3 bekreftes det at forutsetningen om fortsatt drift er lagt til grunn ved utarbeidelsen av regnskapet. Årsregnskapet med resultatregnskap, balanse, kontantstrøm og noter, presentert i hht. stiftelseslovens og regnskapslovens regler, gir etter styrets mening et rettvisende bilde av årets virksomhet. Resultat og stilling Omsetning økte med 5,7 %. Resultatet for 2011 er 6,961 millioner kroner. Det tilsvarer en resultatgrad på 1,4 %. Den nominelle egenkapitalen økes til 56,766 millioner kroner. Skatteklagenemnda har i januar 2012 opprettholdt Skatteetatens vedtak fra februar 2010 om at Kanvas har erverv som formål, og at Kanvas dermed er skattepliktig. Kanvas kjenner seg ikke igjen i denne tolkningen, verken i stiftelsens formål eller i daglig virke. Stiftelsen Kanvas har besluttet å få saken prøvet for domstolene. Magne Svanevik Øivind Hornslien Erna Jensen Bøhler Trond Rusten Marianne Svanberg Haugen Thomas Moser Hans Eide Aarre Robert Ullmann Takk Styret ønsker å uttrykke sin store anerkjennelse til ansatte og ledelse for innsatsen i året som ligger bak oss. 2011 ble et godt år for Kanvas, som skyldes den innsats og engasjement som medarbeidere har vist for Kanvas beste. Styret vil også takke alle foreldre og partnere for et godt samarbeid. Oslo, 3. mai2012 Magne Svanevik Erna Jensen Bøhler Marianne Svanberg Haugen Styrets leder Øivind Hornslien Trond Rusten Thomas Moser 2007 2008 2009 2010 2011 Vedtak Styret vedtar at årets overskudd på kr. 6 961 087 etter skatt, tilføres egenkapitalen. Hans Eide Aarre Robert Ullmann Daglig leder
9 Resultatregnskap 1. januar til 31. desember Stiftelsen Kanvas Konsern 2011 2010 Note Driftsinntekter 2011 2010 80 566 634 76 883 872 Oppholdsbetaling 80 566 634 76 883 872 0 251 965 545 2 Statstilskudd 0 251 965 545 401 310 667 124 477 576 2 Kommunalt tilskudd 401 310 667 124 477 576 209 700 410 080 Kommunale plasser 209 700 410 080 730 755 520 298 Kursinntekter 730 755 520 298 0 180 600 Medlemsinntekter 0 180 600 16 542 159 18 182 213 Andre inntekter 16 542 159 18 182 213 499 359 915 472 620 184 Sum Driftsinntekter 499 359 915 472 620 184 Driftskostnader 350 967 035 321 997 692 3,8 Lønns- og personalkostnader 350 967 035 321 997 692 121 632 005 117 296 708 3 Andre driftskostnader 120 341 802 115 977 279 14 270 705 16 633 043 4 Avskrivninger 14 889 531 17 257 233-18 071 257 776 5 Tap på krav - 18 071 257 776 486 851 674 456 185 219 Sum Driftskostnader 486 180 296 455 489 979 12 508 241 16 434 965 Driftsresultat 13 179 618 17 130 204 Finansinntekter og -kostnader 2 009 416 1 797 085 Finansinntekter 2 009 416 1 797 085 6 401 360 6 061 255 Finanskostnader 7 072 737 6 756 494-4 391 944-4 264 170 Sum Finansinntekter og -kostnader - 5 063 321-4 959 409 8 116 297 12 170 795 Ordinært resultat før skatt 8 116 297 12 170 795 1 155 210 462 871 11 Skattekostnad, etter fremførbart underskudd 1 155 210 462 871 6 961 087 11 707 924 Årsresultat 6 961 087 11 707 924 Overføringer 6 961 087 11 707 924 Overført til annen egenkapital 6 961 087 11 707 924 6 961 087 11 707 924 Sum Overføringer 6 961 087 11 707 924 Sjøparken Kanvas-barnehage
11 Eiendeler pr. 31. desember Egenkapital og gjeld pr. 31. desember Stiftelsen Kanvas Konsern 2011 2010 Note Eiendeler 2011 2010 Anleggsmidler Varige driftsmidler 185 901 460 197 290 410 4 Bygninger og tomter 201 231 996 213 230 824 2 582 302 3 642 589 4 Inventar 2 582 302 3 651 537 188 483 762 200 932 999 Sum anleggsmidler 203 814 298 216 882 361 Stiftelsen Kanvas Konsern 2011 2010 Note Egenkapital 2011 2010 Innskutt egenkapital 800 000 800 000 7 Grunnkapital 800 000 800 000 Opptjent egenkapital 56 580 894 49 619 807 7,10 Annen egenkapital 55 966 817 49 005 730 57 380 894 50 419 807 Sum egenkapital 56 766 817 49 805 730 Finansielle anleggsmidler 331 000 331 000 Investeringer i andelslag 0 0 24 859 869 15 290 934 8 Overfinansiert pensjonforpliktelse 24 859 869 15 290 934 25 190 869 15 621 934 Sum finansielle anleggsmidler 24 859 869 15 290 934 Langsiktig gjeld 174 985 240 181 545 354 4 Pantelån (Husbanken) 190 798 427 198 033 870 1 199 574 1 256 078 9 Øvrig langsiktig gjeld 1 000 000 1 000 000 176 184 814 182 801 432 Sum langsiktig gjeld 191 798 427 199 033 870 Omløpsmidler 6 855 985 9 967 422 5 Kundefordringer 6 855 985 9 967 422 6 559 323 6 798 834 Andre kortsiktige fordringer 6 559 323 6 798 834 99 219 279 78 545 305 6 Kasse og bank 99 219 279 78 545 305 112 634 587 95 311 561 Sum omløpsmidler 112 634 587 95 311 561 326 309 218 311 866 494 Sum eiendeler 341 308 754 327 484 855 Kortsiktig gjeld 208 682 214 029 Påløpte, ikke betalte renter 208 682 214 029 13 753 205 13 221 664 Leverandører 13 753 205 13 221 664 2 317 865 1 162 655 11 Betalbar skatt 2 317 865 1 162 655 57 761 279 54 236 835 Skyldig skattetrekk, aga og feriep. 57 761 279 54 236 835 11 582 927 1 714 982 Forskudd fra kunder 11 582 927 1 714 982 7 119 551 8 095 090 Annen kortsiktig gjeld 7 119 551 8 095 090 92 743 510 78 645 255 Sum kortsiktig gjeld 92 743 510 78 645 255 326 309 218 311 866 494 Sum gjeld og egenkapital 341 308 754 327 484 855 Resultat i mill NOK 11,7 Oslo, 3. mai 2012 6,9 Magne Svanevik Erna Jensen Bøhler Marianne Svanberg Haugen Styrets leder 1,1 1,8 Øivind Hornslien Trond Rusten Thomas Moser -0,04 2007 2008 2009 2010 2011 Hans Eide Aarre Robert Ullmann Daglig leder
13 Kontantstrømanalyse Noter Stiftelsen Kanvas Konsern 2011 2010 2011 2010 Likvider tilført fra virksomheten 8 116 297 12 170 795 Årets overskudd 8 116 297 12 170 795 14 270 705 16 633 043 Ordinære avskrivninger 14 889 531 17 257 233-9 568 935-5 632 395 Endring pensjonsforpliktelse -9 568 935-5 632 395 12 818 067 23 171 443 Tilført fra virksomheten 13 436 893 23 795 633 3 350 948-7 107 008 Endringer i kortsiktige fordringer 3 350 948-7 107 008 3 075 100 11 072 354 Endringer i kortsiktig gjeld 3 075 100 10 894 830 19 244 115 27 136 789 A Netto likviditetsendringer fra virksomheten 19 862 941 27 583 454 Likvider brukt på investeringer -1 821 468 786 887 Investeringer i bygninger/inventar -1 821 468 786 887-1 821 468 786 887 B Netto likviditetsendringer fra investeringer -1 821 468 786 887 Likvider tilført fra/brukt til finansiering 9 811 442 818 741 Endring annen langsiktig gjeld 9 867 945 902 208-6 560 114-6 750 968 Endring gjeld til kredittinstitusjoner (Husbanken) -7 235 443-7 281 100 3 251 328-5 932 227 C Netto Likviditetsendring fra finansiering 2 632 502-6 378 893 20 673 975 21 991 449 A+B+C Netto likviditetsendring i året 20 673 975 21 991 449 78 545 305 56 553 856 Likviditetsbeholdning 1/1 78 545 305 56 553 856 99 219 279 78 545 305 Likviditetsbeholdning 31/12 99 219 279 78 545 305 Egenkapital i mill NOK 35,1 36,7 38,7 50,3 57,3 2007 2008 2009 2010 2011 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Ved kontantstrømoppstillingen er det benyttet den indirekte modellen med fremstilling av samlet netto kontantstrøm fra de operasjonelle aktivitetene. Hovedregel for klassifisering og vurdering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når virkelig verdi er lavere og verdifallet ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktige finansielle investeringer er vurdert etter samme prinsipp. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivinger er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Avskrivninger knyttet til bygninger som dekkes av øremerkede tilskudd fra kommunen nettoføres. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Pensjoner Ved regnskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Estimatavvik og planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene (korridor). Konsolidering Konsernregnskapet inkluderer Stiftelsen Kanvas og andelslag som stiftelsen eier, Glitne og Camembert n. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet er eliminert. Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper, ved at andelslagene følger de samme regnskapsprinsipper som stiftelsen. Konsolideringen er gjennomført med virkning fra tidspunktet for overtakelse av eiendeler. All drift overføres til Stiftelsen Kanvas så snart det er praktisk mulig. Eiendommene blir værende i andelslagene. Note 2 Offentlige tilskudd Kanvas mottok i 2011 offentlige tilskudd i form av ulike kommunale tilskudd tilknyttet opphold av enkeltbarn i barnehagene. Kommunalt tilskudd utgjorde 401,3 MNOK i 2011 og tilsvarer 80,37 prosent av driftsinntektene. Tilsvarende andel i 2010 var 79,65 prosent. For konsernet er tallene identiske. Note 3 Ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.v. Personalkostnader 2011 2010 Lønninger 287 814 049 266 752 731 Folketrygdavgift 40 581 781 37 612 135 Pensjonskostnader 19 138 503 15 522 826 Andre personalkostnader 3 432 702 2 110 000 350 967 035 321 997 692 Antall ansatte pr 31.12. 1024 969 Antall årsverk pr 31.12. 842 824 Ytelser til daglig leder 2011 2010 Lønn 981 957 953 025 Andre ytelser 91 040 88 998 Sum 1 072 997 1 042 023 Daglig leder omfattes av stiftelsens kollektive pensjonsordning. Det er utbetalt godtgjørelse til styret på kr 445 000. Revisor 2011 2010 Ordinær revisjon 236 000 252 000 Andre attestasjonstjenester 120 000 135 000 Skatterådgivning 39 850 8 000 Alle beløp er eks. mva 395 850 395 000
15 Noter Note 4 - Varige driftsmidler IT-utstyr, inventar, tomter og egenfinansierte eiendommer er i regnskapet oppført til kostpriser etter fradrag for ordinære avskrivninger. Kanvas IT-utstyr og inventar Tomter Egen-finansierte eiendommer Tidl. kommunalt finansierte eiendommer Kostpris 01.01.11 14 168 217 12 137 607 222 012 731 51 273 732 299 592 286 Tilgang i år 0 0 1 821 468 0 1 821 468 Avgang i år 0 0 0 0 0 Samlede av- og nedskrivninger Totalt 11 585 915 0 53 148 074 48 196 003 112 929 992 Bokført verdi 31.12.11 2 582 302 12 137 607 170 686 124 3 077 729 188 483 762 Årets ordinære avsk 1 060 287 0 12 770 750 439 668 14 270 705 Avskrivningssats 3-5 år 0 10-40 år *) 0 Konsern IT-utstyr og inventar Tomter Egen-finansierte eiendommer Tidl. kommunalt finansierte eiendommer Kostpris 01.01.11 14 573 526 12 441 357 242 376 499 51 273 732 320 665 113 Tilgang i år 0 0 1 821 468 0 1 821 468 Avgang i år 0 0 0 0 0 Samlede av- og nedskrivninger Totalt 11 991 224 0 58 485 057 48 196 003 118 672 284 Bokført verdi 31.12.11 2 582 302 12 441 357 185 712 910 3 077 729 203 814 298 Årets ordinære avsk 1 069 235 0 13 380 628 439 668 14 889 531 Avskrivningssats 3-5 år 0 10-40 år *) 0 Kommunalt finansierte pantelån Barnehage Opprinnelig Nedbetalt pr. 01.01.11 Nedbetalt i 2011 Restsaldo Bygning Bønestoppen 6 755 329 6 013 010 92 790 649 529 Bygning Haukedalsmyra 6 458 441 5 738 898 89 942 629 601 Bygning Kjenndalslia 6 219 439 5 570 710 81 090 567 639 Bygning Olsvikåsen 6 419 439 5 732 176 85 904 601 359 Bygning Våkleivbrotet 6 458 441 5 738 898 89 942 629 601 Sum 32 311 089 28 793 692 439 668 3 077 729 Disse lånene nedbetales lineært, og resterende løpetid er ca 6 år, lånene har pant i eiendommene som er bokført til samme verdi som lånesaldo. Sum pantelån i Husbanken Konsern (inkl andelslag) Sum pantelån Opprinnelig Nedbetalt 01.01.11 Nedbetalt i 2011 Restsaldo Sum pantelån 262 706 621 64 672 751 10 177 715 187 856 155 Egenfinansierte pantelån er relatert til finansiering av barnehagene Den Blå Appelsin, Kladden, Reddiken, Glitne, Camemberten, Paletten, Bekkestua, Piruetten og Utforskeren. Lånene nedbetales lineært og har resterende løpetider på mellom 12 og 28 år. Lånene har pant i eiendommene, som nedskrives noe raskere takt enn lånenes nedbetalingstid. Forskjellen på lånesaldo og bokført verdi på pantene er pr 31.12.11 ca 2 mill. Note 5 - Kundefordringer Kundefordringer er oppført til pålydende med fradrag for kr. 502 000 i avsetning til tap på fordringer. Tap på krav i resultatregnskapet består av konstaterte og endring i avseting til tap på fordringer. Note 6 - Kontanter og bankinnskudd Kontanter og bankinnskudd utgjør kr. 99 219 279. Av dette beløpet er kr. 13 262 839 bundet til dekning av de ansattes skattetrekk. Ut over dette er det plassert kr 40 mill i renteprodukter hos Pareto og Swedbank. *) Tidligere kommunalt finansierte eiendommer er eiendommer som ble finansiert ved pantelån som var betjent av Bergen kommune. Etter at ny finansieringsording for barnehagesektoren kom på plass med virkning fra 1.1.2011, mottar Kanvas kapitaltilskudd og nedbetaler lånene selv. Avtalen med kommunen innebærer at de overtar eiendomsretten til eiendommene i takt med nedbetalingen av lånene. Stiftelsen Kanvas står som hjemmelshaver inntil lånene er fullt nedbetalt.
17 Noter Note 7 Egenkapital Egenkapital Kanvas Grunnkapital Annen egenkapital Total Egenkapital Egenkapital 01.01.11 800 000 49 619 807 50 419 807 Årets resultat 6 961 087 6 961 087 Egenkapital 31.12.11 800 000 56 580 894 57 380 894 Egenkapital konsern Grunnkapital Annen egenkapital Total Egenkapital Egenkapital 01.01.11 800 000 49 005 730 49 805 730 Årets resultat 6 961 087 6 961 087 Egenkapital 31.12.11 800 000 55 966 817 56 766 817 Note 8 - Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Stiftelsen er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning i henhold til lov om offentlig tjenestepensjon, og har en ordning som tilfredsstiller kravene i loven. Stiftelsen har pensjonsordning som omfatter i alt 932 aktive og 52 pensjonister. Ordningen gir rett til definerte fremtidige ytelser. Denne er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap. Pensjon 31.12.11 31.12.10 Årets opptjente pensjonsrettigheter 14 555 098 11 965 246 Rentekostnader på opptjente pensjonsrettigheter 3 863 019 3 756 913 Avkastning på pensjonsmidler -4 918 704-4 150 497 Resultatført estimatavvik 2 245 068 1 295 793 Pensjonskostnad før avgift og ansattes andel 15 744 481 12 867 455 Periodisert arbeidsgiveravgift 2 219 972 1 814 311 Netto pensjonskostnad 17 964 453 14 681 766 Note 9 - Øvrig langsiktig gjeld Kanvas har utestående rente- og avdragsfrie kommunale lån. Lånene skal tilbakebetales dersom barnehagene som lånene er knyttet til selges til andre enn kommunen. Oslo kommune 850 000 Sandefjord kommune 150 000 Sum 1 000 000 Note 10 - Andelslag Følgende andelslag inngår i konsernet: Navn Anskaffet Eierandel Årsresultat 2011 Egenkapital 31.12.11 Camembert n BA 01.01.2008 100 % 0-746 790 Glitne BA 01.08.2008 100 % 0 132 713 Note 11 - Skatt Skatteklagenemnda har i januar 2012 opprettholdt Skatteetatens vedtak fra februar 2010 om at Kanvas ikke kan anses som en ideell organisasjon, og dermed er skattepliktig. Stiftelsen Kanvas har besluttet å få saken prøvet for domstolene. I regnskapet er det ført en skattekostnad tilsvarende 28 % av årsresultatet, med fradrag for tidligere fremførbart underskudd, ihht skatteoppgjøret for 2010. Da det ikke er etablert skattemessige verdier ved avleggelsen av regnskapet er det ikke foretatt fullstendig skatteberegning. Skattekostnaden er derfor ført som betalbar skatt i balansen. Opptjente pensjonsforpliktelser 102 712 558 87 962 060 Pensjonsmidler (til markedsverdi) -95 525 000-80 050 000 Ikke resultatført virkning av estimatavvik -29 555 631-22 162 573 Periodisert arbeidsgiveravgift -2 491 796-1 040 421 Netto pensjonsforpliktelser (-midler) i balansen -24 859 869-15 290 934 Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 3,80 % 4,60 % Forventet lønnsregulering 3,50 % 4,00 % Forventet pensjonsøkning 0,10 % 1,30 % Forventet G-regulering 3,25 % 3,75 % Forventet avkastning på fondsmidler 4,10 % 5,40 % Kanvas er også medlem i Private Barnehager Landsforbunds AFP-ordning. Ordningen medfører ingen forpliktelser utover årlig krav til premie. I 2011 er det kostnadsført kr. 1 174 050 i premie. Ansattes andel av pensjoner dekker kr. 6 023 616 av netto pensjonskostnad.
19 Bekkestua Kanvas-barnehage