FJELLREGIONEN INTERKOMMUNALE AVFALLSSELSKAP AS Organisasjonsnummer 974 429 500 MVA Foretaksregisteret Innhold: Årsberetning 2016... 2 Årsregnskap 2016... 5 Noter for årsregnskapet 2016... 9 Sammendrag avdelingsregnskap... 16 Revisjonsberetning 2016... 21
Årsberetning 2016 Fjellregionen interkommunale avfallsselskap as (FIAS) er et kommunalt eid aksjeselskap med kommunene Holtålen, Røros, Os, Tolga, Tynset, Alvdal, Folldal, Rendalen, Stor- Elvdal og Engerdal som eiere. Selskapet ble stiftet i 1996. Virksomhetens art FIAS har overordnet og koordinerende ansvar for renovasjon i selskapets nedslagsfelt, herunder husholdningsrenovasjon, hytterenovasjon og drift av gjenvinningsstasjoner og returpunkt. Selskapet skal ivareta eierkommunenes lovpålagte operative oppgaver, og skal i samarbeid med eierne legge til rette for forsvarlig avfallshåndtering. FIAS driver også konkurranseutsatt virksomhet gjennom FIAS Proff. Selskapet er lokalisert i Tolga Kommune, med administrasjon i Tolga sentrum og drift og transportavdeling på Eid. Selskapet har deponi for inerte masser og mottak av slam, samt produksjon av kompostprodukter på Torpet i Tolga kommune og Kjemsjøhøgda i Stor-Elvdal kommune. Fortsatt drift Det framlagte resultatregnskap og balanse med noter gir etter styrets oppfatning en rettvisende oversikt over utvikling og resultat av foretakets virksomhet og dets stilling pr 31.12.16. Det har ikke inntruffet forhold etter regnskapsårets utgang som ikke er hensyntatt i årsoppgjøret, og som kan ha betydning for selskapets resultat og stilling. Styret bekrefter at forutsetningen om fortsatt drift er tilstede. Arbeidsmiljø Selskapets arbeidsmiljø vurderes å være godt. Bedriften er tilsluttet ordning med bedriftshelsetjeneste og har i 2016 gjennomført helseundersøkelse. Alt fysisk arbeid innebærer en viss risiko for uhell/skader og i 2016 er det registrert 1 uhell med personskade, mot 2 i 2015. FIAS har sterkt fokus på dette området, og har satt i gang flere tiltak for å unngå personskader knyttet til arbeidsforhold. Sykefraværet i bedriften var på 2,6 % i 2016, mot 2,5 % i 2015. Dette viser at arbeidet for å holde sykefraværet på et lavt nivå over tid har hatt virkning. Arbeidet med spørsmål om helse, miljø og sikkerhet ivaretas blant annet gjennom bedriftens arbeidsmiljøutvalg. I 2016 er det avholdt 4 møter og 27 saker er behandlet. Det er også i løpet av året avholdt 4 samarbeidsmøter med tillitsvalgte, noe som bidrar positivt til driften av selskapet. Diskriminering Diskrimineringslovens formål er å fremme likestilling, sikre like muligheter og rettigheter og å hindre diskriminering på grunn av etnisitet, nasjonal opprinnelse, avstamning, hudfarge, språk, religion og livssyn. Virksomheten arbeider aktivt, målrettet og planmessig for å fremme lovens formål innenfor vår virksomhet. Alle nåværende og fremtidige arbeidstagere behandles likt i søke- og ansettelsesprosesser. Side 2 av 22
Likestilling Selskapet hadde pr 31.12.16 39,9 årsverk, 50 ansatte, hvorav 6 kvinner. Innenfor driftsområdene transport, avfallsbehandling og gjenvinningsstasjoner er det kun 1 kvinnelig ansatt. Ved kontor, administrasjon og renhold har det i 2016 vært 5 kvinner. Selskapet har som mål å ha flere kvinnelige ansatte, og tiltak for å fremme dette arbeidet er iverksatt. Styret for selskapet er representert med 2 kvinner blant de 5 aksjonærvalgte styremedlemmene. Selskapets personalpolitikk anses å være kjønnsnøytral. Samfunnsansvar I FIAS sitt strategidokument er selskapets forretningside uttrykt slik; "Avfallshåndtering med fokus på brukervennlige, miljøvennlige og effektive løsninger". FIAS tar sitt samfunnsansvar alvorlig, og vår ambisjon er å bidra på områder som er relevant for selskapet, og til beste for våre eiere og abonnenter. Selskapets avfallspolitikk skal være i tråd med prioriteringene i avfallspyramiden. FIAS ønsker også å bidra til lokalt engasjement knyttet til miljøspørsmålet. Dette gjøres bl.a ved opprettelsen av et fond som, etter søknad, skal bidra med midler til tiltak som har som formål å fremme gode miljøtiltak i Fjellregionen. Ytre Miljø Innsamling, transport og behandling av avfall medfører belastning på det ytre miljø. FIAS arbeider bevisst for at all virksomhet skal skje med minimale belastninger. Ny motorteknologi på kjøretøy, god transportplanlegging og holdningsskapende arbeid skal bidra til minst mulig miljøbelastning. Selskapet innehar alle nødvendige tillatelser som kreves for mottak og behandling av avfall. Det er i 2016 ikke rapportert om hendelser i driften som har hatt negative konsekvenser for det ytre miljø. FIAS er sertifisert etter NS-EN ISO 9001:2008 (Kvalitet) og NS-EN ISO 14001:2004 (Miljø), siste gang resertifisert i mai 2014 for en 3-års periode. FIAS blir årlig revidert mot dette ledelsessystemet, og skal sertifiseres etter ny standard våren 2017. Resultatutvikling FIAS sitt resultat før skatt ble i 2016 på kr 3 695 752. Selskapet er skattepliktig for den delen av selskapets aktivitet som behandler næringsavfall, FIAS Proff. Skattekostnaden (betalbar skatt) for 2016 er beregnet til kr 588 903. Årets overskudd etter skatt for FIAS Proff er på kr 2 021 982. Kommunal renovasjon og Enerett septik er ikke konkurranseutsatt virksomhet. Kommunal renovasjon har et overskudd i 2016 på kr 752 686, mens Enerett septik har et overskudd på kr 332 181. Samlet overskudd etter skatt for selskapet er i 2016 på kr 3 106 850. Egenkapitalen i FIAS er 19,5 mill. kroner og gir en egenkapitalprosent på 27,4, som er en økning på 4,2 prosentpoeng siden 31.12.2015. Dette er den regnskapsmessige egenkapitalen. Reell egenkapital korrigert for selvkostfond er 10,8 mill. kroner og gir en egenkapitalprosent på 15,2, som er en økning på 1,4 prosentpoeng siden 31.12.2015. Side 3 av 22
Framtidsutsikter Siden FIAS har ansvar for, og drifter, lovpålagte renovasjonsløsninger for kommunene, anses det som et sikkert grunnlag for videre drift. I tillegg bidrar enerettstildelingen på septiktømming og slambehandling til å sikre aktivitet. Økt satsing på næringsrenovasjon har gitt ønsket effekt. Dette gir bedre utnyttelse av utstyr og mannskap, og styrker selskapet totalt sett. Selskapet er i løpet av februar 2017 samlokalisert på Eid. Renovasjonsordningene i Fjellregionen er forankret i Kommunedelplan for Avfall og miljø, der hovedambisjonen er "Karbonnøytral avfallshåndtering innen 2020". Dette er et ambisiøst mål. Forslag til nye myndighetskrav som obligatorisk kildesortering kan være ett virkemiddel, deltagelse i SESAM ett annet. FIAS skal i løpet av 2017 ta stilling til deltagelse i prosjektet som vil medføre obligatorisk utsortering av matavfall. FIAS ønsker å fremstå som et selskap som tar sitt ansvar for å nå nasjonale miljø- og klimamål. Disponering av overskuddet Årets overskudd etter skatt er på kr 3 106 850. Styret foreslår at 10 % av overskuddet etter skatt i Fias Proff, kr. 202 198, overføres til «Fond for gode miljøtiltak i Fjellregionen». Fondet baseres på en fast årlig andel på 10% av overskuddet etter skatt i FIAS Proff, og skal ha som formål å bidra til nye miljøtiltak i Fjellregionen. Resterende, kr 2 904 652 er overført "Annen egenkapital". Det utbetales ikke utbytte for 2016. Ifølge retningslinjer for selvkost, skal overskudd på selvkost tilbakeføres til abonnentene innenfor et perspektiv på 3 til 5 år. Overskudd på selvkost er dermed ikke reelt opptjent egenkapital. Selskapet opererer med to former for egenkapital, en regnskapsmessig egenkapital beregnet etter regnskaps- og aksjelov, og en som er justert for bundet selvkostfond etter retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester. Selskapets selvkostfond for kommunal renovasjon og enerett septik er pr. 31.12.2016 på til sammen kr 8 361 837. Side 4 av 22
Årsregnskap 2016 Resultatregnskap for FIAS 2016 Note 2016 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Salgsinntekter 64 773 162 60 266 425 61 041 534 Andre driftsinntekter 2 001 895 1 486 940 851 000 Sum driftsinntekter 66 775 057 61 753 365 61 892 534 Driftskostnader Transport og behandling -15 871 466-12 292 464-13 275 761 Personalkostnader 3-24 400 354-23 346 748-25 602 840 Avskrivninger 2-6 669 775-6 035 492-6 651 022 Andre driftskostnader -14 486 328-13 917 110-14 671 184 Tap på fordringer 7-13 808-25 864-50 000 Sum driftskostnader -61 441 731-55 617 678-60 250 807 Driftsresultat 5 333 326 6 135 687 1 641 727 Finansielle poster Finansinntekter 8 114 182 208 322 48 000 Finanskostnader 8-1 751 755-2 067 733-1 984 000 Resultat av finansielle poster -1 637 573-1 859 411-1 936 000 Ordinært resultat 3 695 752 4 276 276-294 273 Skatt på ordinært resultat 11-588 903-554 095-198 993 Ekstraordinær inntekt Årsresultat 3 106 850 3 722 181-493 266 OVERFØRINGER Overføring til fond for miljø 202 198 101 538 0 Overført til annen egenkapital 2 904 652 3 620 643-493 266 Sum overføringer 4 3 106 850 3 722 181-493 266 Side 5 av 22
Balanse for FIAS pr. 31.12.16 Eiendeler Note 31.12.2016 31.12.2015 Anleggsmidler Varige driftsmidler Bygninger o.a. fast eiendom 2 37 744 233 35 284 673 Biler, inventar og maskiner 2 21 300 230 18 649 368 Finansielle anleggsmidler Aksjer i andre selskaper 5 787 804 677 500 Langsiktige fordringer 324 742 272 597 Sum anleggsmidler 60 157 009 54 884 138 Omløpsmidler Varer Varebeholdninger 6 157 316 442 959 Fordringer Kundefordringer 7 3 238 862 4 025 489 Forskuddsbet. kostnader og andre fordringer. 1 974 320 1 330 246 Bankinnskudd, kontanter mv. Betalingsmidler 10 5 651 202 9 923 350 Sum omløpsmidler 11 021 700 15 722 043 SUM EIENDELER 71 178 710 70 606 181 Side 6 av 22
Balanse for FIAS pr. 31.12.16 Egenkapital og gjeld Note 31.12.2016 31.12.2015 Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital 4 500 000 500 000 Overkursfond 4 1 183 612 1 183 612 Sum innskutt egenkapital 1 683 612 1 683 612 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 4 17 794 958 14 688 108 Sum opptjent egenkapital 17 794 958 14 688 108 Sum egenkapital 19 478 570 16 371 720 Langsiktig gjeld Annen langsiktig gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 9 39 936 556 44 477 384 Sum langsiktig gjeld 39 936 556 44 477 384 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 3 502 782 2 815 853 Sum leverandørgjeld / forskudd kunder 3 502 782 2 815 853 Betalbar skatt 11 588 903 554 113 Sum skattegjeld 588 903 554 113 Skyldige offentlige avgifter 1 349 560 1 439 352 Sum merverdiavgift og særskilte 1 349 560 1 439 352 avgifter Annen kortsiktig gjeld 6 322 340 4 947 757 Sum annen kortsiktig gjeld 6 322 340 4 947 757 Sum kortsiktig gjeld 11 763 585 9 757 076 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 71 178 710 70 606 181 Side 7 av 22
Side 8 av 22
Noter for årsregnskapet 2016 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Regnskapet er presentert i norske kroner. Selskapsforhold Selskapet eies av 10 kommuner og ivaretar lovpålagt renovasjon for eierkommunene. Virksomheten er tildelt enerett på transport og behandling av septik og slam i 5 av eierkommunene. I tillegg drives konkurranseutsatt næringsrenovasjon. Virksomheten driver med både transport og behandling av avfall. I tillegg driftes gjenvinningsstasjoner i alle eierkommunene. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester innenfor transport og behandling inntektsføres i takt med utførelsen. Gebyrinntekter fra kommunene inntektsføres i tilhørende periode. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter siste dag i regnskapsåret, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi (laveste verdis prinsipp). Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler og langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk for virksomheten. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler føres opp i balansen og avskrives lineært over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være av forbigående art. Nedskrivinger blir reversert når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er til stede. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Leieavtaler Leieavtaler er klassifisert som operasjonelle (balanseføres ikke). Leasing av driftsmidler er kostnadsført. Forskuddsbetalinger balanseføres som forskuddsbetalt kostnad som fordeles over leasingperioden. Langsiktige investeringer i andre selskaper Aksjer i andre selskaper er vurdert etter kostmetoden. Spesifikasjon av investeringene er vist i egen note til regnskapsposten. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer føres opp i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til påregnelig tap. Avsetning til påregnelig tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Side 9 av 22
Varebeholdninger Varelager er verdsatt til laveste av anskaffelseskost (etter FIFO-prinsippet) og virkelig verdi. Pensjoner Selskapet har en ytelsesbasert pensjonsordning gjennom en forsikringsavtale i KLP. Pensjonsordningen definerer en pensjonsutbetaling som en ansatt vil motta ved pensjonering. Den er avhengig av flere faktorer som alder, antall år i selskapet og lønn. Pensjonsforpliktelsen og pensjonsmidlene er ikke oppført i regnskapet. Ikke balanseført forpliktelse utgjør pr. 31.12.2016 kr 4 990 985. Årets betalte premie er bokført som kostnad i resultatregnskapet. Selskapet er pliktig til å ha en tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, selskapets pensjonsordning oppfyller kravene etter denne lov. Skatt Selskapet er skattepliktig kun for den andel som omfatter næringsrenovasjon. Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens betalbare skatt, som blir utlignet og forfaller til betaling i neste regnskapsår i tillegg til for mye eller for lite avsatt skatt foregående regnskapsår. Avsetninger En avsetning innregnes i balansen når selskapet har en eksisterende rettslig forpliktelse, og det er sannsynlig at det vil kreves utbetalinger fra selskapet for å innfri forpliktelsen. Det er ikke foretatt avsetninger til dekning av framtidige kostnader ved avslutning og etter drift av nedlagte fyllplasser. Løpende kostnader i denne forbindelse dekkes over drift. Regnskapsprinsippene er konsistente med forrige år. Note 2 Avskrivninger på varige driftsmidler Maskiner, inventar o.l. Side 10 av 22 Bygninger Goodwill Sum Anskaffelseskost pr 1/1 47 065 977 59 557 749 120 000 106 743 726 Tilgang 7 457 582 4 617 198 0 12 074 781 Avgang 464 000 0 464 000 Anskaffelseskost pr 31/12 54 059 560 64 174 947 120 000 118 354 507 Akk. avskrivninger pr 1/1 28 416 611 26 671 508 120 000 55 208 119 Årets avskrivninger 4 508 621 2 161 155 0 6 669 776 Reverserte avskrivninger 165 900 165 900 Akk. avskrivninger pr 31/12 32 759 332 28 832 662 120 000 61 711 994 Bokført verdi pr 31/12 21 300 228 35 342 286 0 56 642 514 %-sats for ordinær avskrivning 5 % - 33,3 % 2,5 % - 20 % Tomter har en bokført verdi pr. 31.12.2016 med kr 2 401 947.
Note 3 Ansatte, godtgjørelse mv. Personalkostnader består av følgende: 2016 2015 2014 Lønninger 20 388 412 19 217 238 18 619 809 Folketrygdavgift 1 068 611 1 659 116 1 473 754 Pensjonskostnader *) 2 277 847 1 932 420 1 898 672 Andre personalkostnader 665 484 537 974 751 016 Sum personalkostnader 24 400 354 23 346 748 22 743 251 *) Det er i 2016 overført kr 237 311 fra premiefond, dette reduserer årets pensjonskostnad tilsvarende. Gjennomsnittlig antall årsverk 39,18 Gjennomsnittlig antall ansatte 49,00 Godtgjørelser Daglig leder Styrets leder Styrets øvrige medlemmer Lønn kr 684 595 kr 61 965 kr 168 719 Revisor: Utbetalt revisjonshonorar utgjør for 2016 kr 60 442. Utbetalt konsulenthonorar til revisor utgjør for 2016 kr 8 000. Note 4 Egenkapital Regnskapsmessig egenkapital Aksjekapital Overkursfond Annen egenkapital Sum Pr. 01.01.16 500 000 1 183 612 14 688 108 16 371 720 Årets resultat 3 106 850 3 106 850 Pr. 31.12.16 500 000 1 183 612 17 794 958 19 478 570 Egenkapital bundet i fond for miljøtiltak i Fjellregionen Aksjekapital Overkursfond Annen egenkapital Sum Pr. 01.01.16 101 538 101 538 Årets endring i fond for miljøtiltak 202 198 202 198 Pr. 31.12.16 303 736 303 736 Side 11 av 22
Egenkapital bundet i selvkostfond kommunal renovasjon Aksjekapital Overkursfond Annen egenkapital Sum Pr. 01.01.16 5 619 770 5 619 770 Årets endring i selvkostfond 1 340 680 1 340 680 Pr. 31.12.16 6 960 450 6 960 450 Egenkapital bundet i selvkostfond enerett septik Aksjekapital Overkursfond Annen egenkapital Sum Pr. 01.01.16 979 921 979 921 Årets endring i selvkostfond 421 466 421 466 Pr. 31.12.16 1 401 387 1 401 387 Reell egenkapital Aksjekapital Overkursfond Annen egenkapital Sum Regnskapsmessig 500 000 1 183 612 17 794 958 19 478 570 Bundet i selvkostfond 8 361 837 8 361 837 Bundet i miljøfond 303 736 303 736 Reell egenkapital 31.12.16 500 000 1 183 612 9 129 385 10 812 997 Aksjekapitalen består av 5.000 aksjer à kr 100. Spesifikasjon av aksjer: Antall Beløp Holtålen kommune 400 stk 40 000 Røros kommune 950 stk 95 000 Os kommune 350 stk 35 000 Tolga kommune 350 stk 35 000 Tynset kommune 950 stk 95 000 Alvdal kommune 400 stk 40 000 Folldal kommune 350 stk 35 000 Rendalen kommune 400 stk 40 000 Stor-Elvdal kommune 550 stk 55 000 Engerdal kommune 300 stk 30 000 Sum 5 000 stk 500 000 Side 12 av 22
Note 5 Aksjer i andre foretak Selskapet har følgende aksjer i andre selskaper: Rekom AS 85 aksjer i Rekom AS av totalt 4699 Pålydende til sammen 42 500 Kostpris 248 504 Bokført verdi i regnskapet 248 504 Mottatt utbytte i 2016 0 Eierandel 1,809 % Miljøpartnerne AS 299 aksjer i Miljøpartnerne AS av totalt 2 972 aksjer. Pålydende til sammen 299 000 Kostpris 539 300 Bokført verdi i regnskapet 539 300 Mottatt utbytte i 2016 0 Eierandel 10,061 % Note 6 Varebeholdning Varebeholdningen består av søppelstativer og søppelsekker. Beholdningen er i regnskapet verdsatt til netto innkjøpspriser. I tillegg er verdien av ferdig grus lagerført, samt verdien av dieselbeholdningen på anleggene. Note 7 Kundefordringer Utestående kundefordringer pr 31.12.2016 utgjør kr 3 438 862. Det er avsatt kr 200 000 til tap på fordringer. Note 8 Sammenslåtte poster Posten finansinntekter er slått sammen av: 2016 2015 Renter av bankinnskudd 94 633 144 526 Andre finansinntekter 19 549 2 488 Aksjeutbytte 0 16 309 Gevinst ved realisasjon av aksjer 0 45 000 Sum finansinntekter 114 182 208 322 Side 13 av 22
Posten finanskostnader er slått sammen av: 2016 2015 Ikke fradragsberettiget rente -1 793-112 Rentkost. selskap i konsern Renter og bankprovisjon -1 747 440-2 051 841 Morarenter leverandører -2 488-15 780 Andre finanskostnader -34 Tap ved realisasjon av aksjer Sum finanskostnader -1 751 755-2 067 733 Note 9 - Langsiktig gjeld Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt 2016 Gjeld til kredittinstitusjoner 20 425 000 Pantstillelser og lignende 2016 2015 Gjeld til kredittinstitusjoner 39 936 556 44 477 384 Bokført verdi 31.12.2016 Nordea har panterett med 1. prioritets pant i driftstilbehør 9 884 065 Nordea har panterett med 1. prioritets pant i fordringer 3 438 862 Nordea har panterett med 1. prioritets pant i fast eiendom 27 717 826 Nordea har panterett med 1. prioritets pant i motorvogner og kjøretøy 11 416 166 Sum 52 456 919 Note 10 Bundne midler I posten Betalingsmidler inngår bundne bankinnskudd med kr 917 947. Side 14 av 22
Note 11 Skatt Det er i regnskapet satt av for skatt med 25 % av det beregnet skattepliktige overskuddet for den konkurranseutsatte delen av virksomheten. Overskudd næringsrenovasjon kr 2 610 885 Andel av endring i midlertidige forskjeller kr -273 265 Andel av permanente forskjeller kr 17 990 Sum skattepliktig inntekt - avrundet kr 2 355 610 Beregnet skatt av inntekt (avrundet) kr 588 903 - for mye avsatt i fjor kr 0 Årets skattekostnad kr 588 903 Side 15 av 22
Sammendrag avdelingsregnskap Resultatregnskap kommunal renovasjon 2016 Regnskap Budsjett Avvik i % Inntekter Gebyrinntekter fra kommunene 36 378 536 36 378 532 0,0 % Salg av avfallsfraksjoner 2 863 248 2 518 425 13,7 % Salg gjenvinningsstasjoner og annet 1 179 206 1 155 000 2,1 % Sum inntekter 40 420 991 40 051 957 0,9 % Transport og behandling Interne transportkostnader 11 860 314 13 528 874-12,3 % Eksterne transportkostnader inkl. behandling 7 953 077 6 547 680 21,5 % Intern behandling på Torpet 717 492 777 999-7,8 % Intern leie av materiale 519 516 703 490-26,2 % Sekker og utstyr til videresalg 1 054 653 1 013 203 4,1 % Sum transport og behandlingkostnader 22 105 052 22 571 246-2,1 % Personal og andre driftskostnader Personalkostnader 831 778 1 058 488-21,4 % Avskrivninger 208 201 167 506 24,3 % Andre driftskostnader 2 060 334 2 404 250-14,3 % Tap på fordring 0 0 0,0 % Sum personal og driftskostnader 3 100 313 3 630 244-14,6 % Sum kostnader 25 205 365 26 201 490-3,8 % Finansinntekt 1 363 467 191,9 % Finanskostnader 23 286 19 315 20,6 % Driftsresultat 15 193 702 13 831 619 9,8 % Fordelte felleskostnader Felleskostnader fra administrasjonen 4 277 241 4 671 007-8,4 % Felleskostnader fra driftsavdelingen 3 265 238 3 370 611-3,1 % Merkostnad Gs overført næring 6 898 538 7 111 395-3,0 % Sum fordelte felleskostnader 14 441 017 15 153 013-4,7 % Totalt resultat, regnskapsmessig 752 686-1 321 394 Side 16 av 22
Selvkostkorrigeringer Regnskapsmessig resultat 752 686 Tilbakeføring faktiske rentekostnader 1 113 632 Tilbakeføring faktiske renteinntekter -60 362 Kalkulatoriske renter på gj.snittlig investert kapital -570 315 Sum selvkostkorrigeringer 482 955 Totalt resultat, selvkostregnskap 1 235 641 Selvkostfond 1.1.2016 5 619 770 Selvkostregnskap 2016 1 235 641 Renteberegning opptjent kapital i selvkostfond 2016 105 041 Selvkostfond 31.12.2016 6 960 452 Side 17 av 22
Resultatregnskap enerett septik 2016 Regnskap Budsjett Avvik i % Inntekter Inntekter fra kommunene 4 768 954 4 023 530 19 % Sum inntekter 4 768 954 4 023 530 19 % Transport og behandling Interne transportkostnader 2 819 406 2 712 115 4 % Eksterne transportkostnader 499 940 0 Intern behandling på Torpet 1 106 253 962 926 15 % Sum transport og behandlingkostnader 4 425 598 3 675 041 20 % Personal og andre driftskostnader Personalkostnader -42 291 0 Avskrivninger 0 0 Andre driftskostnader 0 0 Tap på fordring 0 0 Sum personal og driftskostnader -42 291 0 Sum kostnader 4 383 307 3 675 041 19 % Driftsresultat 385 647 348 489 11 % Fordelte felleskostnader Felleskostnader fra administrasjonen 53 466 58 388-8 % Sum fordelte felleskostnader 53 466 58 388-8 % Totalt resultat, regnskapsmessig 332 181 290 101 15 % Selvkostkorrigeringer Regnskapsmessig resultat 332 181 Tilbakeføring faktiske rentekostnader 187 277 Tilbakeføirng faktiske renteinntekter -10 049 Kalkulatoriske renter på gj.snittlig investert kapital -101 715 Sum selvkostkorrigeringer 75 513 Totalt resultat, selvkostregnskap 407 694 Selvkostfond 1.1.2016 979 921 Selvkostregnskap 2016 407 694 Renteberegning opptjent kapital i selvkostfond 2016 19 935 Selvkostfond 31.12.2015 1 407 550 Side 18 av 22
Resultatregnskap Fias Proff 2016 Regnskap Budsjett Avvik i % Inntekter Salgsinntekter 19 593 371 16 942 547 16 % Andre driftsinntekter 1 335 641 721 000 85 % Sum inntekter 20 929 013 17 663 547 18 % Transport og behandling Interne transportkostnader 6 612 625 5 460 504 21 % Eksterne transportkostnader inkl. behandling 3 749 349 3 719 364 1 % Intern behandling på Torpet 2 747 339 2 500 745 10 % Leie av materiale 985 865 701 944 40 % Sekker og utstyr til videresalg 166 607 65 514 154 % Sum transport og behandlingkostnader 14 261 785 12 448 071 15 % Personal og andre driftskostnader Personalkostnader 1 136 636 1 444 394-21 % Avskrivninger 0 0 0 % Andre driftskostnader 430 413 383 367 12 % Tap på fordring 14 177 50 000-72 % Sum personal og driftskostnader 1 581 226 1 877 761-16 % Sum kostnader 15 843 011 14 325 832 11 % Finansinntekt 397 0 Finanskostnader 0 0 Driftsresultat 5 086 399 3 337 715 52 % Fordelte felleskostnader Felleskostnader fra administrasjonen 1 015 845 1 109 364-8 % Felleskostnader fra driftsavdelingen 1 050 435 1 084 391-3 % Merkostnad Gs overført næring 409 235 407 000 1 % Sum fordelte felleskostnader 2 475 515 2 600 755-5 % Resultat før skatt 2 610 884 736 960 254 % Skatt 588 903 198 993 196 % Resultat etter skatt 2 021 982 537 967 276 % Side 19 av 22
Andel balanse Fias Proff 31.12.2016 Bygninger o.a. fast eiendom 9 907 372 Biler, inventar og maskiner 5 591 034 Aksjer i andre selskaper 246 918 Langsiktige fordringer 101 782 Sum anleggsmidler 15 847 107 Varebeholdninger 49 307 Kundefordringer 1 015 142 Forskuddsbet. kostnader og andre fordringer. 618 802 Betalingsmidler 1 771 231 Sum omløpsmidler 3 454 483 SUM EIENDELER 19 301 590 Aksjekapital 156 713 Overkursfond 370 974 Annen egenkapital 5 827 144 Sum egenkapital 6 354 831 Gjeld til kredittinstitusjoner 8 855 425 Sum langsiktig gjeld 8 855 425 Leverandørgjeld 1 097 862 Betalbar skatt 588 903 Skyldige offentlige avgifter 422 987 Annen kortsiktig gjeld 1 981 583 Sum kortsiktig gjeld 4 091 334 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 19 301 590 Side 20 av 22
Revisjonsberetning 2016 Side 21 av 22
Side 22 av 22