Budsjettnemnda for jordbruket 15.04.2004 Utredning nr. 2 REFERANSEBRUKSBEREGNINGER 2004 Beregninger basert på driftsgranskingene
2
3 INNHOLD Side 1 INNLEDNING 5 2 ÅRETS REFERANSEBRUKSBEREGNINGER 6 3 PRINSIPPER FOR REFERANSEBRUKSBEREGNINGER BASERT PÅ DRIFTSGRANSKINGENE 8 3.1 Bygd på driftsgranskingene 8 3.2 Tilskuddsberegning 8 3.3 Registrert arbeid og kapital 8 3.4 Gjeldsandeler 8 3.5 Leid arbeid / arbeidsgiveravgift 9 4 FRA DRIFTSGRANSKINGSBRUK TIL REFERANSEBRUK 10 4.1 Generelt 10 4.2 Arbeidsforbruk 10 4.3 Normalisering av avlingsnivået for korn og potet 10 4.4 Avlingsnivået for øvrige vekster 11 4.5 Verdiendring på buskap og varelager 11 5 PRODUKTIVITETSENDRINGER 12 5.1 Beregningsmetode og forutsetninger 12 5.2 Skift i produktivitetsutviklingen 14 5.3 Resultat av produktivitetsberegningene 14 6 PRISER PÅ ENKELTE POSTER PÅ REFERANSEBRUKENE 16 6.1 Korn 16 6.2 Poteter 16 6.3 Melkeprisen 16 6.4 Kjøtt 16
4 6.5 Ull 17 6.6 Annet 17 7 TILSKUDD 18 7.1 Pristilskudd 18 7.1.1 Grunntilskudd 18 7.1.2 Distriktstilskudd melk 18 7.1.3 Distriktstilskudd kjøtt og egg 19 7.2 Driftstilskudd per bruk 20 7.3 Produksjonstilskudd per dyr 21 7.4 Refusjon av avløserutgifter for ferie og fritid 22 7.5 Refusjon av avløserutgifter ved sykdom m.v. 23 7.6 Areal - og kulturlandskapstilskudd 23 7.7 Tilskudd til dyr på utmarksbeite 25 7.8 Bunnfradrag 25 8 FRAMREGNINGSGRUNNLAG 26 8.1 Oversikt 26 8.2 Årgangsindekser 29 8.3 Leid arbeid 29 8.4 Tilskudd 29 9 BEREGNINGSRESULTATER 30 9.1 Vederlag til arbeid og egenkapital per årsverk 30 9.2 Økologisk melkeproduksjon 42 9.3 Sammenligning av resultatene i referansebrukssystemet med resultatene fra normaliserte regnskaper 43
5 1 INNLEDNING Referansebruksberegningene som legges fram i denne utredningen, er beregninger på bruksnivå for ulike produksjoner, bruksstørrelser og områder. Hensikten med beregningene er som tidligere bl.a. å vise inntektsutviklingen og å beregne virkninger av endringer som følge av jordbruksoppgjørene. Referansebruksberegningene er en del av grunnlagsmaterialet til jordbruksforhandlingene. Fra og med 2001 bygger beregningene på driftsgranskingene med registrerte tall. Materialet er først gruppert etter produksjoner. Deretter er det oppdelt etter distrikt og struktur. Referansebrukene er ikke direkte sammenlignbare med referansebruksberegninger gjort tidligere enn 2001. Om bakgrunnen for omleggingen fra 2001 siterer vi fra St.meld.nr. 19 (1999-2000) «Om norsk landbruk og matproduksjon» der det står følgende: «Referansebrukssystemet erstattet etter St.prp. nr. 8 (1992-93) det tidligere modellbrukssystemet. Referansebrukene gir grunnlag for å vurdere effektene av virkemiddelbruken innenfor jordbruket for ulike bruksgrupper, distrikter og produksjoner. Til tross for de forenklingene dette medførte, benyttes det i dag betydelige ressurser på å omarbeide deler av og supplere driftsgranskingsmaterialet. Det er også betydelig usikkerhet knyttet til normeringen av arbeid og kapital som skjer ved utarbeidelsen av referansebrukene i dag. For å forenkle systemet ytterligere og i større grad å analysere forskjeller i inntektene innenfor og mellom produksjoner og regioner, foreslås det at man nytter grupper av bruk i driftsgranskingsmaterialet mest mulig direkte uten normering av arbeid og kapital. En viktig forbedring med en slik omlegging vil være at man sikrer et større datatilfang bak tallmaterialet.» Det er etter dette nyttet grupper av bruk i driftsgranskingsmaterialet mest mulig direkte, uten normering av arbeid eller kapital.
6 2 Årets referansebruksberegninger Beregningene omfatter 25 referansebruk presentert i de to tabellene 1 og 2 nedenfor. I tillegg er det i år tatt inn en beskrivelse av og noen resultater for et «referansebruk» med økologisk melkeproduksjon basert på en gruppe av 11 Debio-godkjente melkeproduksjonsbruk i driftsgranskingsmaterialet for 2002. Budsjettnemnda har valgt en gruppering i referansebruk med hovedinndeling etter produksjoner (tabell 1) og en videre inndeling etter geografi og struktur av de tre driftsformene som har flest deltakerbruk i driftsgranskingene (tabell 2). Referansebruksinndelingen og rekkefølgen på referansebrukene er uendret i forhold til fjorårets beregninger. Tabell 1. Oversikt over referansebrukene. Produksjoner Ref.bruk nr. Produksjon og omfang Område Antall bruk i 2002 1 Melk og storfeslakt. 16,0 årskyr Landet 427 2 Korn. 289 dekar korn Landet 89 3 Sau. 113,6 vinterfôra sauer Landet 82 4 Melkeproduksjon geit. 77,9 årsgeiter Landet 26 5 Svin og korn. 33,9 avlssvin + 263 dekar korn Landet 45 6 Egg og korn. 2788 høner + 201 dekar korn Landet 12 7 Poteter og korn. 82 dekar poteter + 291 dekar korn Landet 14 8 Storfeslakt/ammeku. 12,1 ammekyr Landet 26 9 Frukt/bær og sau. 38 dekar frukt + 16,8 vinterfôra sauer Landet 19 Tabell 2. Oversikt over referansebrukene. Region og struktur Ref.bruk nr. Produksjon og omfang Område Antall bruk i 2002 10 Melk og storfeslakt <15 årskyr (11,6) Landet 204 11 Melk og storfeslakt >15 årskyr (20,1) Landet 223 12 Melk (de 40 største brukene) 28,4 årskyr Landet 40 13 Melk og storfeslakt 19,8 årskyr Østlandets flatbygder 36 14 Melk og storfeslakt 15,0 årskyr Østlandets andre bygder 70 15 Melk og storfeslakt 25,7 årskyr Agder og Rogaland, Jæren 23 16 Melk og storfeslakt 14,8 årskyr Agder og Rog. andre bygder 47 17 Melk og storfeslakt 14,1 årskyr Vestlandet 85 18 Melk og storfeslakt 16,2 årskyr Trøndelag 99 19 Melk og storfeslakt 14,8 årskyr Nord-Norge 67 20 Korn. <400 dekar korn (229 dekar korn) Østlandet 57 21 Korn. >400 dekar korn (486 dekar korn) Østlandet 17 22 Korn og korn/svin (258 daa+15,7 avlssvin Trøndelag 27 23 Sau. 81,0 vinterfôra sauer Vestlandet 20 24 Sau. 107,4 vinterfôra sauer Nord-Norge 19 25 Sau(de 25 største brukene) 179,1 v.f.sauer Landet 25 Årets beregninger er basert på regnskapsmateriale fra 2002. Basisåret i beregningene er 2002, og disse tallene er som regel regnet fram til 2003 etter registrert prisutvikling i totalkalkylen for tilsvarende poster. Framregningen til 2004 er tilsvarende basert på budsjetterte priser i totalkalkylen. Alle mengder er holdt konstante i framregningsperioden og uttrykker dermed
7 utviklingen for produsenter med uendret produksjonsomfang i framregningsperioden. Framregning er også gjort for å ha et oppdatert grunnlag for å beregne utslag når produktivitetsendringer er inkludert. Det har vært et ønske at en størst mulig andel av driftsgranskingsmaterialet skulle kunne inngå i et nytt system, for å få et mest mulig stabilt materiale. For å få flere viktige produksjoner representert, har en akseptert at enkelte referansebruk tas med selv om de bygger på relativt få driftsgranskingsbruk. Referansebruksinndelingen er naturligvis preget av hva som er mulig ut fra grunnlagsmaterialet. Ved inndelingen er det lagt mest vekt på produksjoner (tabell 1). Det kan være vanskelig å skille mellom effekter som skyldes geografi og effekter som skyldes struktur når driftsgranskingsbrukene deles videre inn etter geografi og i størrelsesgrupper. Samtidig er det slik at utslagene av tiltak på ulike driftsstørrelser er den effekten som forhandlingspartene selv enklest kan regne på ved hjelp av kalkyler. Ut fra dette er geografi prioritert framfor struktur ved den videre inndelingen av produksjoner i nye referansebruk (tabell 2). Ut over de produksjonene som er nevnt i tabellene ovenfor, kan referansebrukene ha tilleggsproduksjoner med et relativt mindre omfang. Et slikt eksempel er referansebruk 21 (det største kornbruket), som i tillegg har 7 dekar poteter. Slike tilleggsproduksjoner kan iblant være en del av forklaringen på utslaget som framkommer på resultatmålet. Et vedlegg med detaljerte beregninger for de enkelte referansebruk er ikke lagt ved i denne utredningen, men er å finne på internettadressen: http://www.nilf.no/politikkokonomi/bm/referansebruk.shtml
8 3 PRINSIPPER FOR REFERANSEBRUKSBEREGNINGER BASERT PÅ DRIFTSGRANSKINGENE 3.1 Bygd på driftsgranskingene Budsjettnemnda har lagt vekt på å benytte driftsgranskingsresultatene direkte så langt som mulig, men har likevel funnet det hensiktsmessig å jevne ut tilfeldige avlingsvariasjoner (normalisere) for kornavlinger og potetavlinger når arealet har et visst omfang (se avsnitt 4.3) 3.2 Tilskuddsberegning Når vi regner gjennomsnittlige tilskudd for grupper av bruk i driftsgranskingene, vil ingen av typebrukene som inngår, faktisk ha hatt disse gjennomsnittstilskuddene. Det at en har ulike satser avhengig av produksjonsomfang, bidrar også til å vanskeliggjøre sammenhengene. For framregningen er hvert referansebruk plassert til bestemte soner, og regnet fram med satsendringene som gjelder for den valgte geografiske soneplasseringen. Framregningen av tilskuddene i selve referansebruksberegningene baseres så på den samme absolutte endringen. Framregningen av tilskuddene må reflektere de regnskapsresultatene en vil forvente å få i de to framregningsårene. 3.3 Registrert arbeid og kapital Driftsgranskingene viser registrerte størrelser for arbeid og kapital. Kapitalgodtgjøringen i driftsgranskingene er annerledes enn i totalkalkylen. I driftsgranskingene er kapitalen verdsatt og avskrivningene kalkulert ut fra prinsippet om historisk kostnad. Dette samsvarer med hovedprinsippet i norsk regnskapslovgivning og praksis, og brukes også i skatteregnskap og finansregnskap. Kostnaden på anskaffelsestidspunktet aktiveres i driftsregnskapet med registrerte nominelle kroner og utgjør avskrivningsgrunnlaget. Det betyr at balansen ikke justeres for endringene som ellers skjer i pengeverdiene over tid. Spesielt i perioder med høy inflasjon, og spesielt for eiendeler med lang levetid, vil en med historisk kost få relativt lave verdifastsettelser i balansen. I driftsgranskingene brukes det lineær avskrivning over den enkelte eiendels forventede levetid. Totalkalkylen for jordbruket er basert på en prisnivåjustert modell for verdsetting av kapital. Kapitalslitet (avskrivningene) blir da beregnet etter saldoprinsippet og med prisjustering i henhold til konsumprisindeksen. Det er aktuelt å gå over til prisnivåjustering også for driftsgranskingene som ledd i en tilpasning til praksis i andre europeiske land. Formelt er det verdsetting etter gjenanskaffelsesverdi som er prinsippet for driftsstatistikkene i EUlandene. Avskrivningene i referansebruksberegningene må forventes å bli lavere enn om en la samme prinsipp som i totalkalkylen til grunn. 3.4 Gjeldsandeler Jordbrukets andel av gjeldsrenter og kår er beregnet som jordbrukets andel av brukets totale eiendeler. I totale eiendeler inngår eiendeler knyttet til andre næringer enn jordbruk og private eiendeler. En har da regnet eiendeler som gjennomsnittet av inngående balanse og utgående
9 balanse i regnskapsåret. Det er driftsgranskingenes registrerte tall basert på historisk kost som er lagt til grunn både for eiendeler i jordbruket og for eiendeler totalt. 3.5 Leid arbeid / arbeidsgiveravgift I referansebruksberegningene er sosiale avgifter (arbeidsgiveravgift) en del av posten «leid arbeid». Denne posten er spesifisert under kostnader, men legges til igjen før utregning av resultatmålet «vederlag til arbeid og egenkapital per årsverk». Ved vurdering av vederlaget er altså leid arbeid og arbeidsgiveravgift behandlet etter samme prinsipp som i totalkalkylen, slik at det ikke skilles mellom leid arbeid og familiens arbeid ved beregning av inntektsnivået.
10 4 FRA DRIFTSGRANSKINGSBRUK TIL REFERANSEBRUK 4.1 Generelt Alle referansebrukene framkommer i utgangspunktet som uveide gjennomsnitt av de driftsgranskingsbrukene som er tatt med i det aktuelle referansebruket. Referansebruksberegningene begrenser seg til jordbruksdelen av driftsgranskingene, det vil si at andre næringer og privatøkonomi ikke er behandlet. Driftsgranskingene har, med unntak for arbeidstimer, ikke mengdeopplysninger på kostnadssiden. Oppsplittingen er på noen områder også mindre spesifisert enn tidligere, bl.a. ved at kraftfôr er samlet på en post. 4.2 Arbeidsforbruk Antall årsverk på hvert referansebruk er beregnet ut fra uveide gjennomsnittlige registrerte arbeidsforbruk på de driftsgranskingsbrukene som inngår. Det regnes 1845 timer i et årsverk. 4.3 Normalisering av avlingsnivået for korn og potet Avlingsnivået for korn og poteter slår mer direkte ut på inntekten enn det avlingsnivået for fôrvekstene vanligvis gjør. Korn og poteter vil også normalt være utsatt for større avlingsvariasjon fra år til år enn grovfôrvekstene. Kornavlingene på referansebrukene er normalisert ved å regne et rent aritmetisk gjennomsnitt over 10 år. Også potetavlingen på referansebrukene 7 og 21 er normalisert ved å regne et rent aritmetisk gjennomsnitt over 10 år. Tabell 3. Beregnet normalårsavling for poteter på referansebrukene 7 og 21 i 2002. Kg/daa Ref. bruk Område 2002 7 Landet 2344 21 Østlandet 3004 I tabellen under er de beregnede normalårsavlingene for korn for 2002 stilt opp. Avlingene er ikke normalisert når arealet for det enkelte kornslag er mindre enn 5 dekar, og avlingene er bare normalisert for kornslagene bygg, havre og hvete. Enkelte referansebruk som har litt mer enn 5 dekar ett eller få år i 10-årsperioden 1993-2002, er ikke normalisert.
11 Tabell 4. Beregnet normalårsavling per daa for korn i 2002 på de enkelte referansebruk. Kg korn med 15 prosent vann Ref. Bygg Havre Hvete Bruk 2002 2002 2002 1 328 2 384 409 449 5 375 419 484 6 374 425 483 7 451 389 466 8 336 11 340 12 371 446 13 360 431 18 316 20 383 400 443 21 416 436 458 22 326 337 4.4 Avlingsnivået for øvrige vekster For øvrige vekster benyttes de registrerte avlingstallene i driftsgranskingene direkte. Oljevekster og frukt er vekster med stor avlingsvariasjon mellom år. Det er ikke registrert avling eller pris i driftsgranskingene, og det er dermed ikke noe grunnlag for å normalisere disse avlingene på referansebrukene. Spesielt for referansebruk 9 der frukt utgjør en vesentlig del av produksjonsinntekten, betyr regnskapsårets avlingsnivå mye. Fruktavlingene var svært gode mange steder i landet i 2002. Målt ut fra driftsgranskingsbruk med fruktproduksjon på Vestlandet var epleavlingen 36 prosent større enn i et gjennomsnittsår, pæreavlingen 45 prosent større enn i et gjennomsnittsår, avlingen av plommer 61 prosent større og av moreller 27 prosent større enn i et gjennomsnittsår. Framregningen av frukt skjer på grunnlag av verdiposten for sum frukt i normaliserte regnskaper. 4.5 Verdiendring på buskap og varelager Mengdeendringer på buskap og varelager føres i prinsippet som inntekt, men på grunn av at en holder alle mengder på referansebrukene konstant i framregningsperioden, får en ikke inn mengdeendringer i status. Eventuelle mengdeendringer i basisåret tas derfor ut som salg også i framregningsperioden med samme kvantum som i basisåret. Det regnes ikke rente på varelager.
12 5 PRODUKTIVITETSENDRINGER 5.1 Beregningsmetode og forutsetninger Siden volumet av alle faktorer låses fast i framregningsperioden, det vil si 2003 og 2004, er det gjort separate beregninger over endringer i produktivitet disse årene. Budsjettnemnda la i 2002 om og forenklet produktivitetsberegningene i forhold til tidligere. Det er beregnet trender på den historiske volumutviklingen og regnet med at den historiske utviklingen vil videreføres. En har tatt med effekten av endringer i driftsomfang/- bruksstørrelse som skjer over tid ved å regne trender på volumutvikling i inntekter, kostnader (utenom arbeidskraft og avskrivninger) og arbeidsforbruk. I inntekter inngår volumet av tilskudd. Volumtrenden for direkte tilskudd vil blant annet reflektere at brukene endrer størrelse over tid. Dataene i driftsgranskingene er i større grad tilgjengelige som verditall og ikke som mengde og pris. For å komme over fra verditallene i Driftsgranskingene til volumtall, er verditallene i Driftsgranskingene deflatert med prisindekser beregnet på Totalkalkylen. Det synes å være godt samsvar mellom de mengdeavhengige tilskudd som er med i Driftsgranskingenes verditall og i prisindeksene. Det er som hovedregel regnet lineære trender over 8 år med vanlig minste kvadraters metode. For å unngå effekter av utskifting av bruk, har en bare tatt med i beregningen de brukene som er med i alle de 8 årene, og som har hatt samme driftsform alle årene. Trenden reflekterer da den utvikling som faktisk har funnet sted på enkeltbruk med den aktuelle produksjonen, og en unngår å få inn effekter som følger av avgang eller rekruttering av bruk til driftsgranskingene. Stigningstallet fra trendberegningen for inntekter og kostnader hver for seg vil direkte vise den trendmessige årlige volumendringen regnet i et bestemt års priser. Ved denne metoden skilles ikke avlingsøkning fra økning som følge av økt areal, og økt ytelse skilles ikke fra økning som følge av flere dyr. Fra og med årets beregninger har en for planteproduksjonsinntektene på referansebruk med korn, valgt å bruke stigningskoeffisienten i normalårsavlingsberegningene i stedet for hovedregelen beskrevet i forrige avsnitt. Denne stigningskoeffisienten er regnet på grunnlag av 3-års glidende gjennomsnitt over 12 år og bygger derved på registrerte gjennomsnittsavlinger for landet de siste 14 årene. Kornavlinger, og derved inntektene fra kornproduksjonen, er svært påvirket av værforholdene det enkelte år. At det dårlige kornåret 1994 gikk ut av beregningene gjort etter de to foregående års metode, viste seg å vippe trendberegningene betydelig, slik at resultatet ble ansett som lite realistisk. Værforholdene i enkeltår sier lite om den langsiktige produktivitetsutviklingen i kornproduksjonen. Med en lengre serie begrenses utslaget av spesielt gode eller dårlige avlingsår. Den nye metoden frikobler trenden brukt på planteproduksjonsinntektene fra trenden for de andre elementene som frambringer vederlag til arbeid og egenkapital og som er regnet på grunnlag av observasjoner på 47 driftsgranskingsbruk fra årene 1995 2002. For arbeidsforbruket beregnes det trend på arbeidsforbruket regnet i timer. Det økonomiske utslaget av arbeidsforbrukstrenden beregnes i forhold til nivået på vederlag til arbeid og egenkapital på det enkelte referansebruk. For å omregne inntekter fra husdyrproduksjoner til volumtall har det de to foregående årene brukt prisindeksen «sum husdyrprodukt» fra indeksberegningene på grunnlag av Totalkalkylen. Denne samleindeksen jevner ut forskjeller i prisutvikling mellom husdyrprodukter. I årets produktivitetsbereginger er det benyttet prisindekser som samsvarer
13 bedre med de husdyrproduksjonene som faktisk er på referansebruket. Det er bare for referansebrukene med gris denne omleggingen får særlig utslag i årets beregninger. I tabell 5 er det vist hvilket detaljeringsnivå (aggregeringsnivå) og hvilken prisindeks som er bruk ved omregning til volumtall i forbindelse med trendberegningene. Tabell 5. Oversikt over detaljeringsnivå og hvilken prisindeks som er bruk ved omregning til volumtall i forbindelse med trendberegningene Prisindeks for omregning til volumtall Sum inntekter planteproduksjon på Stigningskoeffisient fra NILFs referansebruk med korn som driftsform normalårsavlingsberegninger Sum inntekter planteproduksjon på øvrige Korn referansebruk Sum inntekter husdyrproduksjon på Sammenveid indeks for ku- og storfeslakt referansebruk med melk og storfeslakt inklusive grunntilskudd Sum inntekter husdyrproduksjon på Sum husdyrprodukt referansebruk med korn Sum inntekter husdyrproduksjon på Sammenveid indeks for sauekjøtt inklusive referansebruk med sau grunntilskudd og ull Sum inntekter husdyrproduksjon på Sum gris referansebruk med korn og gris Tilskudd Sum direkte tilskudd Sum variable og faste kostnader 1 Sum ikke-varige produksjonsmiddel 1) Til faste kostnader regnes i driftsgranskingene vedlikehold, drivstoff, maskinleie, jordleie, forsikring, elektrisk kraft, administrasjon og annet For raskere å fange opp endringer og få med flere jordbruksbedrifter i beregningsutvalget, har Budsjettnemnda (med det nevnte unntaket) begrenset periodelengden til 8 år. I tabellen nedenfor er vist antallet bruk som utgjør grunnlaget for beregningene for de fire driftsformene en har gjort beregningene for. Tabell 6. Antall bruk med i beregningene hele perioden Driftsform Referansebruk 1995 2002 Melk og storfeslakt 1 156 Korn 2 47 Sau 3 34 Korn/gris 5 21 Produktivitetsberegningene er i utgangspunktet gjort for referansebruk 1 (melk), 2 (korn), 3 (sau) og 5 (Korn/gris). Beregningsresultatene for disse referansebrukene er så brukt forholdsvis, etter vederlag per årsverk, for de andre referansebrukene med tilsvarende produksjon. Referansebrukene 4 og 10 19 regnes forholdsvis ut fra produktivitetsberegningene for melk (nr. 1). Referansebrukene 7, 20 og 21 regnes ut fra produktivitetsberegningene for korn (nr. 2). Referansebrukene 8, 9, 23 25 regnes ut fra produktivitetsberegningene for sau (nr. 3). Referansebrukene 6 og 22 regnes ut fra produktivitetsberegningene for korn/gris (nr. 5).
14 5.2 Skift i produktivitetsutviklingen Det kan være et problem at den beskrevne metoden forholdsvis sent fanger opp endringer i produktivitetsutviklingen. Å regne lineær trend for en registrert volumutvikling på brukene i perioden 1995 2002 kan gi et dårlig bilde av produktivitetsutviklingen i perioden 2002 2004, dersom en får et skifte i produksjonsteknikk eller produksjonstilpasning som gir et brudd i en trend en har hatt noen år. Ett eksempel på et tenkelig skift er melkeproduksjonen i perioden 2001 2003. Forholdstallet i kvoteordningen ble satt til 1,01 både fra 2001 til 2002 og fra 2002 til 2003. Framregningen av referansebrukene er kvantumsfast og tar ikke hensyn til økt melkeleveranse. Produktivitetsberegningene fanger dermed ikke opp at forholdstallet i kvoteordningen ble økt med 1 prosent i 2003 og at ytelsen per ku trolig øker i framregningsperioden. I årets beregning er endringene fram til 2002 med i beregningene. Kornproduksjonen kan være et eksempel på at produktivitetsframgangen også kan bli overvurdert i framregningsperioden. Tidligere års beregninger viste at det skjedde en betydelig produktivitetsframgang i kornproduksjonen på 1990-tallet. Årets beregninger viser at produktivitetsframgangen ser ut til å ha stoppet, og sammenholdt med de to foregående års beregninger, gir dette et eksempel på at utflating først blir fanget opp etter noen år. Den sterke produktivitetsveksten en fant i beregningene de to foregående årene har som nevnt i tillegg vært betydelig påvirket av det dårlige avlingsåret 1994. Det er ikke spesielle skift en har tatt hensyn til i årets beregninger. 5.3 Resultat av produktivitetsberegningene I tabellen nedenfor er resultater for produktivitetsberegningene for referansebruk 1, 2, 3 og 5 vist. Utslaget per årsverk per år er vist i kolonnen lengst til høyre. Tabell 7. Produktivitetsberegninger, i 2002-priser og 1845 timer/årsverk Trend (årlig endring, 2002-priser) 1 Pr årsverk Planteprod. kr/bruk Husdyrprod. kr/bruk Direkte tilskudd kr/bruk Kostnader eks. kapital kr/bruk Arbeidsforbruk t./ bruk Innt-kostn (eks avskr.)+tilsk kr/bruk Med eff. av endret arb.forb Melk og storfeslakt 1 788 6 001 4 337 8 785 17 2 341 2 100 Korn 2 1 906 469 1 315 4 737 25 1 985 200 Sau 3 133 3 310 654 3 060 27 271 1 000 Korn/gris 5 1 688 51 075 7 718 43 889 1 13 216 8 400 1) Prinsipielt burde avskrivninger også vært tatt med i beregningen, men de er det ikke fordi en ikke har noen god metode å bruke. Hovedproblemet er at en ikke kjenner anskaffelsestidspunktet til hvert enkelt avskrivningsobjekt Til sammenligning viste tilsvarende produktivitetsberegning i fjor 2700 kroner per årsverk for melk, 7000 kroner per årsverk for korn, 1100 kroner per årsverk for sau og 2600 kroner per årsverk for korn/svin. Tabellen over viser størst produktivitetsframgang for svineproduksjonen, og det er økte inntekter fra husdyrproduksjonen som er hovedforklaringen. Lavere vekst i inntektene fra planteproduksjonen er hovedforklaringen på den avtakende produktivitetsutviklingen i kornproduksjonen. Arbeidsforbruket i kornproduksjonen viser fortsatt en avtakende tendens på linje med beregningene de to foregående årene. Arbeidsforbruket i saueholdet viser en sterkere reduksjon enn i fjorårets beregninger. Arealtrenden viser 0,6 dekar økning per år på
15 referansebruket med korn mens tilsvarende er 4,5 dekar for referansebruket med melk og storfeslakt. I de to tabellene nedenfor er vist utslag av all produktivitet på vederlag til arbeid og egenkapital per årsverk for de enkelte referansebruk. Tallene er regnet om i priser for henholdsvis 2003 og 2004. Tabell 8. Utslag av all produktivitet på vederlag til arbeid og egenkapital per årsverk for de enkelte referansebruk. Kr/årsverk 2003 2004 1 Melk og storfeslakt. 16,0 årskyr Landet 1 900 3 100 2 Korn. 289 dekar korn Landet 300 3 700 3 Sau. 113,6 vinterfôra sauer Landet 1 100 600 4 Melkeproduksjon geit. 77,9 årsgeiter Landet 1 900 3 100 5 Svin og korn. 33,9 avlssvin + 263 dekar korn Landet 7 900 16 200 6 Egg og korn. 2788 høner + 201 dekar korn Landet 5 200 10 600 7 Poteter og korn. 82 dekar poteter + 291 dekar korn Landet 400 4 500 8 Storfeslakt/ammeku. 12,1 ammekyr Landet 900 500 9 Frukt/bær og sau. 38 dekar frukt + 16,8 vinterfôra sauer Landet 1 700 1 000 Tabell 9. Utslag av all produktivitet på vederlag til arbeid og egenkapital per årsverk for de enkelte referansebruk. Kr/årsverk 2003 2004 10 Melk og storfeslakt <15 årskyr (11,6) Landet 1 700 2 800 11 Melk og storfeslakt >15 årskyr (20,1) Landet 2 100 3 400 12 Melk (de 40 største brukene) 28,4 årskyr Landet 2 300 3 700 13 Melk og storfeslakt 19,8 årskyr Østlandets flatbygder 2 000 3 300 14 Melk og storfeslakt 15,0 årskyr Østlandets andre bygder 1 700 2 800 15 Melk og storfeslakt 25,7 årskyr Agder og Rogaland, Jæren 2 400 3 900 16 Melk og storfeslakt 14,8 årskyr Agder og Rog. a. bygder 1 700 2 700 17 Melk og storfeslakt 14,1 årskyr Vestlandet 1 800 2 900 18 Melk og storfeslakt 16,2 årskyr Trøndelag 2 000 3 300 19 Melk og storfeslakt 14,8 årskyr Nord-Norge 2 000 3 300 20 Korn. <400 dekar korn (229 dekar korn) Østlandet 200 2 500 21 Korn. >400 dekar korn (486 dekar korn) Østlandet 500 5 300 22 Korn og korn/svin (258 daa+15,7 avlssvin Trøndelag 8 100 16 500 23 Sau. 81,0 vinterfôra sauer Vestlandet 600 300 24 Sau. 107,4 vinterfôra sauer Nord-Norge 1 200 700 25 Sau (de 25 største brukene) 179,1 v.f.sauer Landet 1 500 800
16 6 PRISER PÅ ENKELTE POSTER PÅ REFERANSEBRUKENE 6.1 Korn Registrert oppnådd pris på det enkelte referansebruk ligger til grunn. Prisene for korn og oljefrø til modning regnes fram med de absolutte prisendringene i normaliserte regnskaper. I enkelte år blir det gjennomført pristrekk for korn på grunn av overproduksjon. Å framregne på grunnlag av totalkalkylen vil kunne gi feil inntektsutvikling på referansebrukene når kornavlingene samtidig skal normaliseres. Korn- og oljefrøprisene i det normaliserte regnskapsåret 2002 er lik den beregnede budsjettprisen for 2003 før avtale. Denne er igjen lik avtalt basispris for kornåret 2002/2003. Eventuelle pristrekk for overproduksjon blir holdt utenfor. På samme måte blir korn- og oljefrøprisene i det normaliserte foreløpige regnskapsåret 2003 lik budsjettprisen for 2004 før avtale. For det normaliserte budsjettåret 2004 blir det i forhandlingsmaterialet brukt like kornog oljefrøpriser som i det normaliserte foreløpige regnskapsåret 2003. I referansebrukspublikasjonen som utgis etter jordbruksoppgjøret, blir eventuelle prisendringer som er bestemt i jordbruksoppgjøret 2004, lagt inn i det normaliserte budsjettåret 2004. 6.2 Poteter Det er brukt registrert pris for poteter i regnskapsåret på alle referansebrukene. Potetprisen er regnet fram med den absolutte prisendringen for «Sum poteter» i normaliserte regnskaper. Det er grunn til å tro at de oppnådde prisene det enkelte år i en viss grad vil variere med totalavlingen for landet. Totalavlingen er videre et produkt av både areal og avlingsnivå. Potetprisene her i landet kan også delvis være avhengig av potethøsten i andre land i det enkelte år. Det er derfor ikke opplagt at en potetpris regnet fram på grunnlag av oppnådde priser tidligere år, vil gi en riktig normalpris for regnskapsåret. En vurdering i 2001 av ulike sammenhenger der priser, avlingsnivå og totalavlinger for poteter fra driftsgranskingene, totalkalkylens ordinære og normaliserte regnskaper ble satt opp, viste ingen entydige sammenhenger mellom priser og avlingstall eller totalproduksjon. Prisnivået i driftsgranskingene viste relativt godt samsvar med prisnivået for posten «Sum poteter» i totalkalkylens ordinære og normaliserte regnskaper. 6.3 Melkeprisen Melkeprisen i 2002 framkommer som gjennomsnittlige registrerte priser på de driftsgranskingsbrukene som inngår i referansebruket. Prisene er uten pristilskudd, dvs at grunntilskudd og distriktstilskudd er skilt ut. Driftstilskuddet er naturligvis også holdt utenfor prisberegningen. Framregningen fra 2002 blir gjort på grunnlag av totalkalkylen. 6.4 Kjøtt For kjøtt regner en med de samme endringer i prisene i absolutte tall som beregnet i totalkalkylen. Prisene i driftsgranskingene er fra og med beregningene i 2002 eksklusive grunntilskudd og distriktstilskudd. Livdyrprisene regnes fram med samme prosentvise endring som i kjøttprisen for vedkommende dyreslag (voksne dyr).
17 6.5 Ull En regner med samme endringer i ullprisen på referansebrukene som i totalkalkylen. 6.6 Annet En bruker et anslag for konsumprisindeksen. På samme måte som i totalkalkylen anslår en at prisene vil øke med 2,5 prosent fra 2002 til 2003 og med 1,0 prosent fra 2003 til 2004. I relative tall blir dette: 2002 = 100,0 2003 = 102,5 2004 = 103,5
18 7 TILSKUDD Alle utbetalte produksjonstilskudd, pristilskudd og refusjonsbeløp inngår med faktisk registrerte regnskapstall på referansebrukene i basisåret. Utviklingen i vedtatte eller eventuelt utbetalte tilskudds- og refusjonssatser blir brukt for å regne fram de tilsvarende ordningene på referansebrukene til framregningsårene. Nedenfor er det tatt med en kort kommentar og satser for de viktigste av ordningene som inngår i referansebruksberegningene. 7.1 Pristilskudd 7.1.1 Grunntilskudd I beregningene har en lagt til grunn den faktiske utbetalingen av grunntilskuddene, etter samme prinsipp som i totalkalkylen når det gjelder kjøtt (vedtatte satser i budsjettåret). For melk mangler vi tilstrekkelige opplysninger som viser oppnådd grunntilskudd fordelt på ku og geitemelk og fordelt på halvår. Vi har i stedet benyttet de vedtatte satsene. Disse vil avvike forholdsvis lite fra oppnådde satser. Tabell 10. Satser for grunntilskudd melk og kjøtt. Øre per liter og øre per kg 2001 Kumelk 3,60 1,80 0,00 0,00 Geitemelk 182,95 186,20 184,40 184,40 Storfekjøtt 253,00 288,00 119,00 0,00 Sauekjøtt 463,00 395,00 370,00 381,00 Geitekjøtt 515,00 515,00 515,00 515,00 7.1.2 Distriktstilskudd melk Distriktstilskudd for melk varierer med referansebrukenes geografiske plassering. Satsene er som vist i tabellen nedenfor.
19 Tabell 11. Satser for distriktstilskudd. Øre per liter Sone 2. halvår 2001 Hele 2002 Hele 2003 Hele 2004 A 0 0 0 0 B 8 8 8 8 C 23 23 23 23 D 32 32 32 32 E 42 42 42 42 F 55 55 55 55 G 80 80 80 80 H 101 101 101 101 I 159 159 159 159 J 168 168 168 168 7.1.3 Distriktstilskudd kjøtt og egg Satsene er vist i tabellene nedenfor. Tabell 12. Satser for distriktstilskudd for kjøtt av storfe og geit. Øre per kg Sone Hele 2001 Hele 2002 Hele 2003 Hele 2004 1 0 0 0 0 2 405 405 405 405 3 655 655 655 655 4 1020 1020 1020 1050 5 1110 1110 1110 1110 Tabell 13. Satser for distriktstilskudd kjøtt av sau. Øre per kg Sone Hele 2001 Hele 2002 Hele 2003 Hele 2004 1 0 0 0 0 2 405 405 405 405 3 655 655 655 655 4 1220 1220 1220 1250 5 1300 1300 1300 1300 Tabell 14. Satser for distriktstilskudd kjøtt av gris. Øre per kg Sone 2. halvår 2001 Hele 2002 1 Hele 2003 1 Hele 2004 1 0 0 0 0 2 0 0 0 0 3 0 0 0 0 4 500 500 500 540 5 500 500 500 540 Vestlandet 50 50 50 54 1) Satsene ble justert teknisk tilsvarende nytt vektgrunnlag Det blir dessuten gitt distriktstilskudd for egg i Nord-Norge, Trøndelag og på Vestlandet med unntak av Rogaland. Satsen var 20 øre per kg første halvår 2001, og ble økt til 40 øre per kg
20 ved jordbruksoppgjøret 2001. Denne satsen ble videreført uendret ved jordbruksoppgjøret både i 2002 og i 2003. Satsen er lik i alle soner. 7.2 Driftstilskudd per bruk Driftstilskuddet gis til bruk med ku- eller geitemelkproduksjon. Ved jordbruksoppgjøret i 2001 ble tilskuddet lagt om fra å være gitt per liter melk oppad begrenset til henholdsvis 30 000 og 15 000 liter, til at det fra og med utbetalingene i 2002 blir gitt som et tilskudd per dyr. Samtidig ble utbetalingen av driftstilskuddet endret slik at beløpet fra 1. januar 2002 betales ut i to terminer sammen med øvrige tilskudd fra Statens landbruksforvaltning (februar og juni). Tidligere var det meieriene som betalte ut beløpet månedlig sammen med melkeoppgjøret. Maksimalt tilskudd blir oppnådd ved 5 kyr eller ved 27 geiter. Tabell 15. Driftstilskudd per bruk. Kroner per bruk per år og kroner per dyr 2002 1 2003 2004 Kumelk, 5 kyr eller flere Sør-Norge 61500 59000 59000 Sør-Norge 2, 3 64000 64000 Nord-Norge 67650 65000 65000 Geitemelk, 27 geiter eller flere 67650 65000 65000 Kumelk, færre enn 5 kyr Sør-Norge, kroner per ku 12000 11800 11800 Sør-Norge 2, 3, kroner per ku 12800 12800 Nord-Norge, kroner per ku 13200 13000 13000 Geitemelk, færre enn 27 geiter, kroner per geit 2444 2407 2407 1) Satsene oppgitt per bruk er inklusive satsjusteringen ved andre utbetaling i 2002 2) Gjelder fylkene Østfold, Vestfold, Oslo og Akershus 3) Gjelder fra og med år 2004 i tillegg også kommunene Røyken, Hurum, Lier og Drammen i Buskerud fylke Utbetalingen av driftstilskudd i 2002 ble 1 500 kroner høyere per melkebruk med ku i Sør- Norge og 1 650 kroner høyere per melkebruk med ku i Nord-Norge og per melkebruk med geit enn de satsene som ble vedtatt ved jordbruksoppgjøret 2001. Det forhøyede beløpet har sammenheng med overgangen fra månedlige utbetalinger i 2001 til to årlige utbetalinger fra og med 2002. I møte mellom forhandlingspartene 10. september 2001 ble det bestemt at andre utbetaling etter ny ordning (i juni 2002) skulle skje på grunnlag av dyretallet ved årsskiftet (1/1 2002), men at det ikke ville bli utbetalt driftstilskudd ved denne utbetalingen for dem som solgte kvoten i 2001. Innspart beløp inngikk i grunnlaget for satsjustering etter 3 i forskrift om driftstilskudd i melkeproduksjonen. Satsjusteringen ble endelig fastsatt rett før utbetaling i juni 2002. Ved jordbruksoppgjøret 2002 ble satsen for driftstilskudd melk satt 5 000 kroner høyere per bruk i fylkene Østfold, Vestfold, Oslo og Akershus enn for driftstilskudd Sør- Norge. Ved jordbruksoppgjøret i 2003 ble dette området med høyere sats for driftstilskudd melk i Oslofjordområdet utvidet til også å gjelde kommunene Røyken, Hurum, Lier og Drammen i Buskerud fylke. I referansebruksberegningene er denne ordningen med høyere sats regnet inn etter andelen driftsgranskingsbruk i disse områdene bak det enkelte referansebruk. Videre ble det fra 01.07.02 etablert et driftstilskudd i spesialisert kjøttfeproduksjon med en sats på 1 000 kroner per ammeku for foretak med 6 til 40 ammekyr, og 40 000 kroner
21 per foretak for foretak med mer enn 40 ammekyr. Tilskuddet ytes ikke til foretak som mottar driftstilskudd i melkeproduksjon. 7.3 Produksjonstilskudd per dyr Produksjonstilskuddet per dyr er avgrenset til maksimalt kr 125 000 per søker for 2002, kr 140 000 per søker for 2003 og kr 150 000 per søker for 2004. Produksjonstilskuddet per dyr utbetales to ganger i året etter søknad 20/1 og 20/8. Ved søknad 20/8 kommer utbetalingene først i februar neste år. Produksjonstilskuddet per dyr etter jordbruksoppgjøret 2002/2003 ble derfor først utbetalt i 2003 når det gjelder tilskuddet fra 1/7, mens endringene i produksjonstilskuddet per dyr med virkning for tellingen per 31/12 2002 er tatt med i tilskuddet for andre halvår 2003. Ved jordbruksoppgjøret 2003 ble det innført et tilskudd til lammeslakt for å stimulere til økt kjøttkvalitet og avdrått i saueholdet. På samme måte ble det for å stimulere til økt kjøttproduksjon av kje, innført et tilskudd til klassifiserte kjeslakt over 3,5 kg. I tillegg ble det foretatt en justering av vilkårene for dyretilskuddet til sau og ammegeit ved at dyr under 1 år ikke lenger blir berettiget dyretilskudd. For å kompensere for reduksjonen i antall støtteberettigede dyr, ble det foretatt en teknisk justering av satsgruppene og størrelsen på satsene.
22 Tabell 16. Produksjonstilskudd per dyr 2002, 2003 og 2004 Dyreslag Sats, kr per dyr per år Intervall Mjølkeku 1 16 3330 3330 3330 17 25 2000 2000 2000 26 50 1000 1000 1000 Storfe 1 250 744 744 768 Melkegeit 1 125 1194 1195 1195 126 250 724 725 725 Ammekyr på melkebruk 1 16 3330 3330 3330 17 25 2000 2000 2000 26 50 1000 1000 1000 Ammekyr utenfor melkebruk 1 16 3330 3330 3330 17 25 2000 2000 2000 26 50 1000 1000 1000 Sau/ammegeit 1 100 478 478 1 75 591 1 76 200 134 1 201 300 35 1 101 250 158 158 251 400 84 84 Lammeslakt Kvalitet O og bedre 120 Kvalitet O- og dårligere 60 Kjeslakt Over 3,5 kg 60 Avlsgris Sør-Norge 1 70 832 832 832 Avlsgris Nord- Norge 1 25 1122 1122 1122 Avlsgris Nord- Norge 26 70 832 832 832 Slaktegris 1 1400 40 40 40 Verpehøner Sør-Norge 1 5000 16 16 16 Verpehøner Nord-Norge 1 1000 30 30 30 Verpehøner Nord-Norge 1001 5000 16 16 16 1) Over 1 år per 1. januar 7.4 Refusjon av avløserutgifter for ferie og fritid En bruker det registrerte refusjonsbeløpet fra typebrukene direkte i referansebruksystemet uten å foreta normalisering. Ordningen har vært dyretallsbasert siden 1/1 1996. Ved jordbruksoppgjøret 2001 ble maksimalbeløpet per driftsenhet økt til 50 000 kroner og det ble gjennomført en endring av strukturen i tilskuddsintervallsatsene. Ved jordbruksoppgjøret 2002 ble satser og maksimalbeløp opprettholdt uendret. Ved jordbruksoppgjøret 2003 ble det gjort en teknisk justering av satsgruppene og størrelsen på satsene for vinterfôra sauer og ammegeiter i forbindelse med innføringen av et nytt tilskudd til lammeslakt og klassifiserte kjeslakt. Ellers ble satser og maksimalbeløp beholdt uendret. I 2002 ble grensen for forskuddsutbetaling for avløsertilskuddet hevet fra ca. 58 til ca. 75 prosent. Som følge av dette skjedde det en økt forskuddsutbetaling på 180 millioner kroner helt på slutten av 2002. I 2003 ble forskuddsutbetalingen avgrenset til ca. 62 prosent og i 2004 er bevilgningen forutsatt å dekke en forskuddsutbetaling på ca. 60 prosent. Ved framregningen av det registrerte refusjonsbeløpet på referansebrukene fra basisåret 2002, er
23 dette tatt hensyn til med en reduksjonsfaktor tilsvarende endringene i utbetalt refusjonsbeløp inklusive både etterskudds- og forskuddsutbetalinger i det enkelte år. 7.5 Refusjon av avløserutgifter ved sykdom m.v. En bruker det registrerte refusjonsbeløpet fra typebrukene direkte i referansebruksystemet uten å foreta normalisering. Maksimalt refusjonsbeløp per dag fastsettes for husdyrbrukere ut fra beregnet maksimalt refusjonsbeløp i ordningen med refusjon av avløserutgifter for ferie og fritid. I jordbruksoppgjørene 2000 og 2001 ble de gjeldende satsene videreført uendret. Ved jordbruksoppgjøret 2001 ble det lagt til grunn at ordningen skal avvikles og overføres til Trygdeetaten når konsekvensene er endelig utredet. Dette ble også lagt til grunn ved jordbruksoppgjøret 2002, og det ble ikke gjort endringer i satsene for ordningen. Til fjorårets jordbruksoppgjør i 2003 kom Landbruksdepartementet i fellesskap med Sosialdepartementet etter en samlet vurdering fram til at det ikke vil være hensiktsmessig med en overføring av ordningen til Trygdeetaten. Ordningen videreføres derfor under Landbruksdepartementet. Det ble ikke gjort endringer i ordningen for inneværende avtaleperiode ved jordbruksoppgjøret 2003. 7.6 Areal - og kulturlandskapstilskudd Satser for 2002, 2003 og 2004 er vist i tabellene nedenfor: Tabell 17. Satser for areal- og kulturlandskapstilskudd, alle vekstgrupper, 2002. Kroner per dekar Vekst Intervall Sone 1 2 3 4 5 6 7 0-200 287 212 311 403 438 468 Grovfôr 201-400 189 149 189 219 >400 0 Korn 0-400 241 298 395 >400 241 Potet 0-60 279 1104 1412 >60 279 0-30 747 896 1892 Grønnsaker 31-60 398 498 797 >60 299 398 697 Frukt og bær 0-30 597 1394 >30 299 Økologisk korn/åpen Alt areal 220 åker Grønngjødsling Alt areal 505 Annet økologisk areal Alt areal 55 I 2002 ble det ikke gitt engangsutbetalinger.
24 Tabell 18. Satser for areal- og kulturlandskapstilskudd, alle vekstgrupper, 2003. Kroner per dekar Vekst Intervall Sone 1 2 3 4 5 6 7 Grovfôr 0-200 287 212 311 403 438 468 >200 200 Korn Alt areal 246 303 400 Potet Alt areal 279 1100 1400 Grønnsaker 0-30 800 1900 >30 300 Frukt og bær 0-30 800 1400 >30 300 Økologisk korn/åpen Alt areal 250 åker Grønngjødsling Alt areal 550 Annet økologisk areal Alt areal 55 Ved jordbruksoppgjøret 2002 ble det bestemt å gi en engangsutbetaling på 3 kroner per dekar for alt grovfôrareal ved søknadsomgangen i august 2002 med utbetaling i 2003. Tabell 19. Satser for areal- og kulturlandskapstilskudd, alle vekstgrupper, 2004. Kroner per dekar Vekst Intervall Sone 1 2 3 4 5 6 7 Grovfôr 0-200 287 212 311 403 438 468 >200 200 Korn Alt areal 260 316 410 Potet Alt areal 279 1100 1400 Grønnsaker 0-30 800 1900 >30 300 Frukt og bær 0-30 800 1400 >30 300 Økologisk korn til modn. åpen åker, Alt areal 250 frukt og bær Grønngjødsling Alt areal 550 Annet økologisk areal Alt areal 55 Ved jordbruksoppgjøret 2003 ble det ikke gitt engangsutbetalinger. Ved jordbruksoppgjøret 2000/2001 ble det bestemt at arealtilskudd til økologisk grovfôr skulle erstattes av et tilskudd til økologisk husdyrproduksjon. Året 2001 skulle være et overgangsår, slik at det for 2001, med utbetaling i 2002, skulle utbetales arealtilskudd til
25 grovfôr etter halv sats og tilskudd til husdyrproduksjon etter halv sats. I jordbruksoppgjøret 2001/2002 ble avtalepartene enige om å videreføre dette som en varig ordning, det vil si med et arealtilskudd til grovfôr på 55 kroner per dekar. Ved jordbruksoppgjøret 2003 ble det innført et nytt husdyrtilskudd til økologisk svineproduksjon og det er gjort en teknisk justering av satsene for sau. De fastsatte satsene for tilskudd til økologisk husdyrproduksjon er vist i tabellen nedenfor. Tabell 20. Tilskudd til økologisk husdyrproduksjon 2002, 2003 og 2004. Kroner per dyr per år Dyreslag AK-sone 1 4 AK-sone 5 7 Melkeku og ammeku 630 880 Andre storfe 190 280 Melkegeit og ammegeit 70 90 Vinterfôra sau 1 70 90 Sau over 1 år per 1. januar 2 100 130 Avlsgris 2 250 250 Slaktegris 2 40 40 1) I 2002 og 2003 2) Fra 2004 7.7 Tilskudd til dyr på utmarksbeite Tilskudd til dyr på utmarksbeite ble ved jordbruksoppgjøret i 1998 skilt ut som et eget dyretilskudd og beregningen av normert areal per beitedyr falt bort. Til og med 1998 ble dette tilskuddet utbetalt som en del av areal- og kulturlandskapstilskuddet. Tabell 21. Satser for tilskudd til dyr på utmarksbeite for 2002, 2003 og 2004. Kroner per dyr Dyreslag Intervall Kyr, storfe og Alle 250 250 250 hester Sauer, lam, geiter og kje 1 100 over 100 dyr 82 65 80 80 84 84 7.8 Bunnfradrag Det blir beregnet areal- og kulturlandskapstilskudd for alt areal og dyretilskudd fra første dyreenhet. For alle brukere skal imidlertid samlet produksjonstilskudd avgrenses (reduseres) med et bunnfradrag. For 2000 var dette fradraget på 5000 kroner per bruker per år. Ved jordbruksoppgjøret 2000 ble dette generelle bunnfradraget hevet til 7000 kroner per bruker per år for utbetalingsåret 2001. Ved jordbruksoppgjøret 2001 ble det generelle bunnfradraget satt ned til 6000 kroner per bruker per år. Ved jordbruksoppgjørene 2002 og 2003 ble fradraget videreført uendret.
26 8 FRAMREGNINGSGRUNNLAG 8.1 Oversikt Framregningsgrunnlaget for de aller fleste inntekts- og kostnadspostene er mest mulig tilsvarende poster i totalkalkylen. Det er noen få unntak. Korn regnes fram med normaliserte regnskaper. Frukt og bær regnes fram med verdiutviklingen i normaliserte regnskaper. Avskrivningene regnes fram med årgangsinndekser. Hva årgangsindekser er blir forklart i neste avsnitt. Leid arbeid er ikke en egen post i totalkalkylen fordi det der er en kostnadspost som skal få sin dekning av resultatmålet «vederlag til arbeid og egenkapital». Leid arbeid blir framregnet med lønnsutviklingen for jordbruksarbeider med minimum 4 års praksis. Det er laget en sideberegning for framregning av tilskuddene. Vi kommer nærmere inn på framregningsgrunnlaget nedenfor. Tilskuddene vil kunne ha ulik framregning mellom referansebrukene, og derfor er tilskuddspostene ikke tatt med i tabellen nedenfor. I stedet vises til kapittel 7. I tabellen nedenfor er framregningsgrunnlaget vist i to kolonner. Kolonnene viser utslaget fra 2002 til 2003 og fra 2003 til 2004. Stjerne er brukt der framregningen er basert på normaliserte regnskaper. En S er angitt der en i referansebruksberegningene har gjort egne sideberegninger. Sideberegningene er nærmere beskrevet i avsnitt 8.2 8.4. Tabell 22. Framregningssatser fra 2002 til 2003 og fra 2003 til 2004 Endring i totalkalkylen Endring i totalkalkylen fra fra 2002 2003 (*=normaliserte regnskaper) serte regnskaper) 2003 2004 (*=normali- % = av året før % = av året før S = sideberegning i % S = sideberegning i % INNTEKTER Bygg - 3 øre/kg * 0 * Havre - 5 øre/kg * 0 * Hvete - 4 øre/kg * 0 * Annet korn 98,7 % * 99,9 % * Oljefrø 99,7 % * 100,0 % * Poteter + 5 øre/kg * + 1 øre/kg * Grovfôr 98,3 % 99,3 % Grasfrø 109,5 % 86,5 % Frukt og bær 101,0 % * 101,1 % * Andre planteprodukter 100,4 % 99,3 % Sum planteprodukter
27 Storfe, melk + 4 øre/kg - 4 øre/kg Storfe, livdyr 105,0 % 103,8 % Kuslakt + 144 øre/kg + 113 øre/kg Annet storfeslakt + 144 øre/kg + 113 øre/kg Geit, melk + 3 øre/kg - 4 øre/kg Geit, livdyr og slakt 83,8 % 100,0 % Slaktegris + 22 øre/kg - 15 øre/kg Purker og råner, livdyr og slakt 101,0 % 99,3 % Smågris 101,0 % 99,3 % Sau, livdyr og slakt 106,6 % 95,5 % Sau, ull - 257 øre/kg + 105 øre/kg Fjørfe, egg + 52 øre/kg - 47 øre/kg Andre inntekter husdyrhold 103,4 % 100,5 % Sum husdyrprodukter Leieinntekter (maskindel) 102,0 % 102,0 % Andre inntekter 102,5 % 101,0 % Sum inntekter før tilskudd Tilskudd i alt INNTEKTER I ALT KOSTNADER Såkorn 102,9 % 96,5 % Settepoteter 103,9 % 98,9 % Såvarer og planter 95,1 % 103,5 % Handelsgjødsel 97,5 % 99,5 % Kalk 103,8 % 102,7 % Plantevernmidler 104,9 % 101,0 % Konserveringsmidler 106,3 % 104,9 % Kraftfôr 99,3 % 99,5 % Annet innkjøpt fôr 99,3 % 99,5 % Diverse til husdyrholdet 102,5 % 101,0 % Innkjøp av dyr 103,4 % 100,5 % Andre forbruksartikler 102,5 % 101,0 % Sum variable kostnader
28 Leid arbeid 103,1 S 103,7 S Maskiner og redskaper, vedl.h. 99,9 % 104,9 % Traktorer, vedlikehold 99,9 % 104,9 % Skurtresker, vedlikehold 99,9 % 104,9 % Yrkesbil, vedlikehold 99,6 % 101,0 % Driftsbygninger, vedlikehold 102,9 % 102,1 % Jord, grøfter og vannanl., vedl.h 101,7 S 102,1 S Drivstoff 85,0 % 93,6 % Maskinleie 102,5 % 101,0 % Jordleie 102,5 % 101,0 % Forsikring 101,9 % 105,1 % Elektrisk kraft 141,2 % 74,0 % Adm. og andre faste kostnader 102,5 % 101,0 % Sum faste kostnader Avskrivninger, mask. og redsk. 103,6 S 103,5 S Avskrivninger, traktorer 102,2 S 102,1 S Avskrivninger, skurtresker 102,3 S 102,2 S Avskrivninger, yrkesbil 101,9 S 101,6 S Avskrivninger, driftsbygninger 105,3 S 105,2 S Avskrivninger, jord, veger, vann. 104,3 S 104,2 S Avskrivninger, kontormaskiner 102,4 S 102,3 S Sum avskrivninger KOSTNADER I ALT RESULTATREGNING Inntekter i alt -Kostnader i alt =Driftsoverskudd +Leid arbeid 103,1 S 103,7 S -Jordbr. andel av gjeldsrenter 78,2 % 59,3 % -Jordbrukets andel av kår 102,5 % 101,0 % =Vederlag til arbeid og egenkapital, per årsverk =Vederlag til arbeid og egenkapital, per årsverk, inklusive produktivitetsendringer
29 8.2 Årgangsindekser Avskrivningene framregnes med årgangsindeksene for maskiner og redskaper (20 år), traktor (20 år), skurtresker (20 år), yrkesbil (15 år) og byggekostnadsindeksen som brukes i totalkalkylen for driftsbygninger (50 år). Avskrivninger for «Jord, veger, vannanlegg og grøfter» framregnes med årgangsindeksen for grøfter, fordi nesten hele avskrivningsbeløpet er knyttet til grøfter (33 år). Avskrivninger kontormaskiner framregnes med konsumprisindeksen (5 år). Det brukes samme antall avskrivningsår som i totalkalkylen. Begrepet årgangsindeks fortjener en nærmere forklaring. En bruker kontormaskiner og konsumprisindeksen som eksempel. Tabell 23. Eksempel på årgangsindeks, konsumprisindeksen for avskrivning over 5 år År 1997 1998 1999 2000 2001 Indeks 270,1 276,2 282,6 291,4 300,2 304,1 311,6 314,7 Årgangsindeks 287,50 294,44 301,19 Relativ årgangsindeks/framregningsfaktor 1 1,024 1,048 Årgangsindeksen for 2002 framkommer som summen av indeksen for de fire årene 1998-2001 pluss halvparten av indeksen for det første året (1997) og halvparten av indeksen for det siste året (2002) dividert på 5 år. Tilsvarende regnes indeksen for år 2003 ut på grunnlag av konsumprisindeksen for årene 1998 2003 og for 2004 for årene 1999 2004. 8.3 Leid arbeid For arbeidslønningene følger en utviklingen i lønnstariffen for jordbruksarbeidere med minst 4 års praksis, som viser følgende utvikling: 2002 = 100,0 2003 = 103,1 2004 = 106,9 For 2004 er det da brukt et anslag for lønnsutviklingen på 3,7 prosent som er det samme anslaget som Statistisk sentralbyrå bruker. Kostnader til leid arbeid inngår i «kostnader i alt» i referansebruksberegningene. I resultatberegningen blir førte kostnader til leid arbeid lagt til driftsoverskuddet igjen for å kunne beregne vederlag til arbeid og egenkapital. 8.4 Tilskudd Prinsippet for framregning av tilskudd er at en aksepterer de gjennomsnittlige tilskudd en får fram i regnskapsåret (basisåret). For framregningen er hvert referansebruk plassert til bestemte soner, og regne fram med satsendringene som gjelder den valgte geografiske soneplasseringen. Det er gjort en sideberegning av tilskudd for de tre årene gitt den valgte sonen. Framregningen av tilskuddene i selve referansebruksberegningene baseres så på den samme absolutte endringen. Framregningen av tilskuddene skal reflektere de regnskapsresultatene en forventer å få i de to framregningsårene.