TRACONET årsrapport 2013
innhold 3 Highlights i 2013 4 Smarte forretningstrekk 5 Traconets fremtidige satsingsområder 6 Årsberetning 7 Resultatregnskap 8 Balanse - eiendeler 9 Balanse - egenkapital og gjeld 10 Revisors beretning 12 Noter til regnskapet 16 Profesjonelt nettverk 18 Fokus 2014 - det lille ekstra 2
Traconets higlights 2013 Investering i arbeidskraft Forbedret produktivitet for kundene våre Innovativ teknologi Service i høysetet Bedriftsrådgivning Sky Solutions 3
smarte forretningstrekk forenkler hverdagen Traconet er kontinuerlig forberedt på morgensdagens utfordringer gjennom innovative arbeidsprosesser, IT-fokus og høyt servicenivå. Vår brede kompetanse satt i system med det beste av forretningsløsninger gir effektivitet og kontroll for våre kunder til enhver tid. Vi hjelper til med hele eller deler av små og mellomstore bedrifters regnskapsutfordringer og sikrer god arbeidsflyt gjennom delaktighet og tilgjengelighet. Nye tjenester Oppsett og implementering av web-baserte regnskapssystemer Support på drift av skybaserte løsninger Utvikling av rutiner Bistand med sertifisering som Miljøfyrtårn Outsourcing Backup og ressursperson for virksomheter med egen regnskapsavdeling Analyser Se vår prisliste på www.traconet.no Nye arbeids- og samarbeidsplattformer blir en styrke Det tyder på at de nye rammebetingelsene vil resultere i at det blir enda vanskeligere å drive i små miljøer. Regnskapsbyrå-bransjen består av mange små virksomheter. Vi som er regnskapsførerere ønsker å bidra til fortsatt god service og bred kunnskap. Traconet tror at kundene får enda bedre service ved at byråer slår seg sammen og skaper større fagmiljø. å sikre stabile og kompetente rådgivere som vil være til disposisjon for våre kunder. Traconet ser frem til å få med enda flere nytenkende regnskapsførere inn i selskapet. Prisstrukturer Sky Solutions vil medføre at vår prisstruktur vil endre seg i retning av at oppgaver prises pr. stk. Rekruttering - utvikling Som gründer og daglig leder er min oppgave å rekruttere og lære oppe nye medarbeidere for 4
Traconets satsingsområder 2014 30% sky solutions Sky Solutions er fremtiden, det er effektive og oversiktlige nettløsninger som gir kontroll og økt lønnsomhet. 10% regnskap og lønn Traconet utfører alle typer regnskapstjenester for små og mellomstore bedrifter. Vi utfører arbeidet på vårt kontor eller vi kommer ut til din bedrift. Vår styrke er rådgivning, effektivisering og iverksettelse av taktiske trekk. 20% Supportavtale - lønnsomt og forutsigbart Etter inngått supportavtale mellom Kunden og Traconet forplikter Traconet seg til å gi support innen 1 virkedag. Traconet vil forplikte seg fra kontraktens signering til å gi support ved direkte henvendelse på epost og telefonhenvendelser. Dette gir kunden effektiv arbeidsflyt og forutsigbarhet. vi tilbyr rådgivning innen: Økonomistyring Skatterådgivning Bistand ved fisjoner/fusjoner Kapitalutvidelse Stiftelsespapirer Budsjettering Likviditetsplanlegging Selskapsevaluering 40% økonomisk rådgivning Av og til er det nødvendig å gå ut av huset, for å se ting i perspektiv og diskutere med objektive fagpersoner. Benytter du oss som en totalleverandør, er det enklere å gi deg som kunde helhetlig rådgivning. 5
ÅRSBERETNING 2013 Traconet Aut. Regnskapsførerselskap AS Traconet Aut. Regnskapsførerselskap AS ble stiftet 25. mars 2007. Selskapet er en skattefri omdannelse av Traconet Aut. Regnskapsbyrå ENK, org.nr 982803306, stiftet 09.01.2001. Selskapets formål er å føre regnskap for klienter, samt å bidra med alt som hører sammen i denne forbindelsen. Selskapet kan delta i annen virksomhet i inn og utland Virksomheten ligger i Asker kommune. Selskapet har i 2013 hatt en nedgang i omsetningen på 16,7 % i forhold til 2012. Årets omsetning kr. 4.364.924 er ikke tilfredsstillende. Selskapets omsetning må opp. Større omsetning vil medføre flere medarbeidere og et enda sterkere faglig miljø. Økt etterspørsel etter skybaserte løsninger har medført at selskapet har inngått samarbeid med Tripletex AS slik at Traconet kan tilby slike løsninger. Årsresultatet ble kr. 185.032 etter at selskapets aksjer i Seashell AS ble nedskrevet med kr. 101.737. Aksjene er solgt i 2014 til Hitramat AS som tar over 70 % av Seashell AS i 2014. Traconet AS har i 2013 tapsført og avsatt til tap kr. 610.380 på kundefordringer. Selskapet har i mars 2014 solgt sine aksjer i Dives Resort AS til Opis Eiendom AS. Opis Eiendom AS har kjøpt Trondrud Gård fra Dives Resort AS. Videre utvikling av tomteområdet vil skje i Opis Eiendom AS. Oppgjør for aksjene skjer i aksjer i Opis Eiendom AS som sikrer samme eierforhold som tidligere. Selskapet har innført denne Internkontrollforskriften. Arbeide med å forbedre intern- kontrollen i selskapet er en kontinuerlig prosess. Traconet AS har i dag 2 aut. regnskapsførere. Selskapet har i 2013 påbegynt arbeidet med å omprogrammere selskapets web-sider til et responsive design, slik at disse kan leses på nettbrett, mobiltelefon og andre enheter i tillegg til PC. Vi tror at det er viktig å være synlig i markedet som følge av større konkurranse. Nye websidenr ble lansert i slutten av feb. 2014. Årsregnskapet for 2013er satt opp under forutsetning av fortsatt drift. Det bekreftes herved at forutsetning om fortsatt drift er til stede. Styret mener at selskapets regnskap med noter, årsberetning og revisors beretning gir et rettvisende bilde av selskapets resultat og balanse pr 31.12. Pr. 31.12.13 hadde selskapet 4 medarbeidere, herav 2 kvinner. Selskapet arbeider aktivt for likestilling mellom kjønnene. Arbeidsmiljøet er godt, selskapet har ikke hatt arbeidsulykker og det har vært minimalt med sykefravær. Virksomhetens bransje medfører verken forurensning eller utslipp som kan være til skade for det ytre miljø. Selskapet driver ikke med forskning og utvikling. Billingstad, 02. april 2014 Hans Jørgen Nilsen styrets leder/daglig leder 6
Resultatregnskap 2013 Note 2013 2012 Honorarer 4 222 732 5 019 492 Annen driftsinntekt 142 192 193 360 Sum driftsinntekter 4 364 924 5 212 852 Lønnskostnad 2 (1 862 630) (3 037 064) Avskrivning på varige driftsmidler 2 (32 464) (28 082) Avskrivning av immatr. eiendeler (20 832) (20 832) Annen driftskostnad 2,11 (2 000 741) (2 127 695) Sum driftskostnader (3 916 666) (5 213 673) Driftsresultat 448 258 (821) Annen renteinntekt 33 541 62 479 Sum finansinntekter 33 541 62 479 Nedskrivning av finansielle eiendeler (109 737) 0 Annen rentekostnad (26 000) (17 837) Annen finanskostnad (34 500) 0 Sum finanskostnader (170 237) (17 837) Netto finansposter (136 695) 44 642 Ordinært resultat før skattekostnad 311 563 43 821 Skattekostnad på ordinært resultat 6 (126 531) (12 502) Ordinært resultat 185 032 31 319 Årsresultat 185 032 31 319 Disponeringer og overføringer Annen egenkapital 4 185 032 31 319 Sum disponeringer og overføringer 185 032 31 319 7
Balanse pr. 31.12.2013 EIENDELER Note 2013 2012 Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Websider, varemerker og patenter 3 111 514 04 346 Utsatt skattefordel 6 0 10 163 Sum immaterielle eiendeler 111 514 114 509 Varige driftsmidler Inventar, kontormaskiner og IT utstyr 3 37 034 69 498 Sum varige driftsmidler 37 034 69 498 Finansielle anleggsmidler Lån til foretak i samme konsern 0 15 000 Investeringer i aksjer og andeler 9 1 197 763 1 359 500 Andre fordringer 30 838 43 528 Sum finansielle anleggsmidler 1 228 601 1 418 028 Sum anleggsmidler 1 377 149 1 602 035 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 8 690 845 856 890 Andre fordringer 85 019 99 755 Sum fordringer 775 864 956 645 Bankinnskudd og kontanter 7 123 557 89 555 Sum bankinnskudd, kontanter og lignende 123 557 89 555 Sum omløpsmidler 899 422 1 046 200 Sum eiendeler 2 276 570 2 648 235 8
Balanse pr. 31.12.2013 EGENKAPITAL OG GJELD Note 2013 2012 Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital (2 000 aksjer á kr. 50,00) 4,5 100 000 100 000 Overkurs 4 294 000 294 000 Sum innskutt egenkapital 394 000 394 000 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 4 870 740 835 708 Sum opptjent egenkapital 870 740 835 708 Sum egenkapital 4 1 264 740 1 229 708 Gjeld Avsetning for forpliktelser Utsatt skatt 6 28 705 0 Sum avsetning for forpliktelser 28 705 0 Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 8 310 289 382 553 Sum annen langsiktig gjeld 310 289 382 553 Sum langsiktig gjeld 338 994 382 553 Kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 8 0 120 377 Leverandørgjeld 50 066 76 103 Betalbar skatt 6 87 663 0 Skyldige offentlige avgifter 140 461 267 242 Kortsiktig konserngjeld 75 000 0 Annen kortsiktig gjeld 10 319 646 572 253 Sum kortsiktig gjeld 672 837 1 035 974 Sum gjeld 1 011 831 1 418 527 Sum egenkapital og gjeld 2 276 570 2 648 235 9
Noter til regnskapet 31.12.2013 Note 1 Regnskapsprinsipper Traconet AS er en fortsettelse av Traconet Aut. Regnskapsbyrå ENK, orgnr. 982803306, Traconet AS ble stiftet via en skattefri omdannelse fra enkeltpersonsforetak til aksjeselskap med skattemessig virkning fra 01.01.07 Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Unntaksreglene for små foretak er brukt for de fleste poster hvor det foreligger valgadgang. Salgsinntekter resultatføres ihht opptjeningsprinsippet, når varen er levert eller tjenesten uført. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes å ikke være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktige lån balanseføres til nominelle verdier på etableringstidspunktet, og korrigeres til virkelig verdi som følge av renteendringer. Første års avdrag på langsiktig gjeld, klassifiseres som kortsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet, uten hensyn til eventuelle senere renteendringer. Enkelte poster er vurdert etter andre prinsipper og redegjøres for nedenfor. Varige driftsmidler Varige driftsmidler er vurdert til historisk kostpris etter fradrag for avskrivninger. Avskrivningene er beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt over antatt økonomisk levetid. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Skatt Skattekostnaden sammenstilles med regnskapsmessig resultat før skatt. Skattekostnaden består av betalbar skatt (skatt på årets direkte skattepliktige inntekt) og endringen i netto utsatt skatt. Skattekostnaden fordeles på ordinært resultat og resultat av ekstraordinære poster i henhold til skattegrunnlaget. Utsatt skatt og utsatt skattefordel er presentert netto i balansen. Note 2 - Ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mv. Lønnskostnadene består av følgende poster: Lønn 1 389 765 1 881 219 2013 2012 Daglig leder/ Daglig leder/ styret 2013 styret 2012 Påløpte feriepenger 144 725 234 612 OTP 46 257 40 962 Arbeidsgiveravgift 218 943 347 657 Kursutgifter 48 295 16 300 Innleid personell 470 735 Rekrutteringskostnader Andre personalkostnader 14 645 45 579 9 980 9 955 Sum Lønnskostnader 1 862 630 3 037 064 392 637 920 613 Gj.snittlig antall ansatte 4,5 3,5 Selskapet er pliktig til å ha OTP. Selskapet har slik forsikringsordning for ansatte som tilfredsstiller kraven i loven. 10
Revisjon Det er utbetalt kr. 29.600 i honorarer til revisor i 2013. Beløpet gjelder revisjon 2012 kr. 25.800 og andre attestasjonskostnader kr. 3.800. Kostnaden er inkludert i andre driftskostnader. Honorarer Styrets leder er også daglig leder. Det er ikke utbetalt godtgjørelse til styret utover lønn. Note 3 - Anleggsmidler Immateriell Programvare Inventar Kontormask Totalt eiendeler Anskaffelseskost 01.01. 146 050 441 168 116 599 239 723 943 540 Årets tilgang 28 000 28 000 Anskaffelseskost 31.12. 174 050 441 168 116 599 239 723 971 540 Akk.avsk. pr 31.12-62 536-423 341-116 599-220 516-822 992 Bokført verdi pr. 31.12 111514 17 827-19207 148 548 Årets avskrivninger 20 832 13 639 3 334 15 491 53 296 Forventet øk. levetid 5 år 3 år 5 år 3 år Avskrivningsplan Liniær Liniær Liniær Note 4 - Egenkapital avstemming Aksjekapital Overkurs Opptjent Totalt egenkapital Pr. 01. 01. 13 100 000 294 000 835 708 1 229 708 Årets resultat 185 032 185 032 Utbytte -150 000-150 000 Totalt 31.12.13 100 000 294 000 870 740 1 264 740 Note 5 Aksjekapital Selskapets aksjekapital på kr.100.000, består av 2.000 aksjer pålydende kr. 50,00. Alle aksjene gir lik rett. Selskapets aksjonærer er: Aksjonær Aksjer Prosent Traconet Holding AS, org. nr: 992429097 2.000 100,00 Totalt 2.000 100,00 Traconet Holding AS eies 100 % av daglig leder Hans Jørgen Nilsen. 11
Note 6- Skattekostnad Midlertidige forskjeller og grunnlag for utsatt skatt / utsatt skattefordel 31.12.2013 Midlertidige forskjeller knyttet til: 01.01.13 31.12.13 Endring Anleggsmidler (54 908) (56 596) 1 688 Omløpsmidler 341 345 162 911 178 434 Skattemessig fremførbart underskudd (322 734) (322 734) Netto forskjeller (36 297) 106 315 (142 613) Skattereduserende forskjeller som ikke kan utlignes Sum midlertidige forskjeller (36 297) 106 315 (142 613) Utsatt skatt basert på 27 % (10 163) 28 705 (38 868) Årets skattekostnad fremkommer slik 2013 Resultat før skattekostnad 311 563 Permanente forskjeller 144 131 Midlertidige forskjeller: +/- Årets endring i midlertidige forskjeller 180 122 -Skattemessig fremførbart underskudd (322 734) Sum årets skattegrunnlag 313 081 Betalbar skatt, 28 % 87 663 SUM 87 663 -Skatt på konsernbidrag etter kostmetoden Sum betalbar skatt i balansen 87 663 Endring i utsatt skatt 38 868 Skattekostnad i resultatregnskapet 126 531 Note 7- Bankinnskudd Herav kr. 49.100 i bundet innskudd på skattetrekkskonto. Note 8 - Sikkerhetsstillelse Det er avgitt factoringpant til Handelsbanken AS på totalt kr. 972.600 til sikkerhet for: Engasjement Innvilget Gjenst.løpetid Korts.gjeld Langs.gjeld Totalt pr. 31.12 Kassekreditt 250 000 0 0 0 Driftslån 400 000 46 mnd 0 310 289 (310 289) Husleiegaranti 6 mnd 322 600 18 mnd 0 0 (322 600) Totalt 972 600 (632 889) 12
Note 9 - Aksjer og andeler Aksje AS-kap Pål/Aksje Antall Eierandel Kost Nedskrevet BF verdi Seashell AS 442 000 0,50 10.124 1,15 % 570.870 462.607 130.263 Dives Resort AS 17.577.000 100,00 10.421 5,93 % 1.067.500 1.067.500 Sum 1.638.370 462.607 1.197.763 Note 10 - Annen kortsiktig gjeld Beløp Skyldig lønn ansatte 177 238 Skyldige feriepenger 142 408 Sum 319 646 Note 11 - Andre driftskostnader - tap på krav Selskapet avskrev i 2013 kr. 610.380. Det er innkommet kr. 35.599 på tidligere avskrevne krav. Netto tap ble dermed kr. 574.781. Tilsvarende tall for 2012 var kr. 601.173. de ansatte i traconet har høyt servicenivå 13
revisors beretning 14
traconet er forberedt på morgendagens utfordringer 15
Profesjonelt nettverk Traconet holder seg kontinuerlig oppdatert og har et profesjonelt nettverk av samarbeidspartnere og er tilknyttet et godt fagmiljø innen økonomisk- og forretningsrelatert rådgivning. Økonomisk rådgivning er ferskvare som er i stadig endring. Via vårt nettverk og samarbeidsportal kan vi bidra til helhetlig rådgivning og smarte løsninger som gir positive utslag for din bedrift. NARF (Norges Autoriserte Regnskapsføreres Forening) har som formål å fremme de autoriserte regnskapsføreres faglige, økonomiske og sosiale interesser gjennom myndighets-, kvalitets-, kompetanse- og relasjonsarbeid. Foreningen har medlemsfokus og retter sin hovedvirksomhet mot fagarbeidet, myndighetskontakt og øvrig relasjoner. Det gjennomføres kvalitetskontroll av NARF etter retningslinjer for samarbeid, regulert i egen avtale med Finanstilsynet. Den øvrige serviceproduksjonen (informasjon, fagsupport, kursvirksomheten, avtaleverket, kvalitetssikrings-systemet, etc.) er organisert i NARF Ekstra AS. NARFs visjon er å inspirere regnskapsførerbransjen, påvirke omgivelsene og levere kompetanseproduktene. Foreningen skal ha et bransje- og medlemsperspektiv, og satsningsområdene er derfor bransjeutviklingen, medlemmene, herunder rekruttering, fagpolitisk arbeid samt kvalitets- og kompetanseutvikling. 16
Tripletex har omtrent 5500 kunder og 23000 brukere. Tripletex tilbyr et økonomisystem som kan skreddersys de fleste bedrifter og tilpasses flere ulike bransjer. Tripletex vil skape et papirløst kontor der brukere kan jobbe hvor de vil og når de vil. Selskapet kan i dag tilby omtrent hele løsningen på en egen mobilapplikasjon for smarttelefoner og nettbrett. Flere og flere tar i bruk elektroniske fakturaer. (Kilde: Difi) 17
Fokus 2014 - det lille ekstra I Traconet får du en profesjonell og tydelig samarbeids-partner tilpasset bedriftens behov. Bruk av våre økonomi- og regnskapstjenester kan være et smart forretningstrekk for å forenkle din hverdag. Regnskapsbransjen er i endring Traconet AS har mer enn 14 års erfaring og har fulgt nøye med den teknologiske og faglige utviklingen i regnskapsbransjen. Aktiv deltagelse på arrangementer i regi av NARF har bidratt til at vi løpende får tilbakemeldinger på endringer og utvikling i markedet. En av de største endringene har vært lovkravet om elektronisk faktura i EHF format (Elektronisk Handels Format) for alle avtaler inngått med statlige/offentlige foretak etter 01. juli 2012. I privat sektor ser vi nå at dette formatet blir stadig mer vanlig og antall transaksjoner som utveksles mellom næringsdrivende øker kraftig. Se graf fra Difi på side 17. Fra papirbasert til transaksjonsorientert virksomhet Traconet AS har inntil nå benyttet ca. 80 % av tiden til å sortere, arkivere, kontere og bokføre bilag som vi har mottatt fra våre kunder på papir, mens ca. 20 % av tiden vår går med til rådgivning, rapportering, årsregnskap, ligningspapirer etc. På bakgrunn av at stadig flere varer og tjenester faktureres elektronisk så vil papirvolumet gå ned, mens kontroll og kontering vil skje direkte via skjerm. Fremtidens fordeling av arbeidsoppgaver, anslår vi blir som illustrert på side 19. Fra produktorientert til markedsorientert En stor del av vår virksomhet er å forstå hva kundene vil ha, levere tjenester som de etterspør og være en god økonomisk rådgiver. Vi må gå i dialog med den enkelte kunde for nærmere analyse av konkret behov. Alt på ett sted! Traconet vil i tiden fremover fokusere på ytterligere kompetansebygging innen personaladministrasjon, pensjon, data, finansiering, budsjett, bedriftsanalyse, miljøarbeid og selvsagt skatt, slik at vi kan bistå våre kunder som en totalleverandør. Vi ønsker å være et senter i et nettverk som består både av våre kunder og våre samarbeidspartnere. Ny kompetanse - bedre samarbeid - løpende oversikt Nye datasystemer med stor grad av integrasjon medfører at det er større mulighet for å dele arbeidsoppgavene mellom kunde og regskapsfører på en ny måte. De nye regnskapssystemene bidrar til at regnskapet nå endres fra å være en fasit på det som har skjedd til å bli et styringsverktøy der aktiv bruk at regnskapsførers kompetanse sammen med egen erfaring kan bidra til å bedre virksomhetens resultater ved at man får løpende tilbakemeldinger og rapporter. 18
80% papirbaserte transaksjoner i 2013 teknologisk utvikling - effektivisering av rutiner 20% fremtidens papirbaserte transaksjoner 19
traconet trading accounting consulting networking www.new-direction.no Tlf.: (+ 47) 66 84 01 50 Traconet AS Billingstadsletta 19 B, 1396 Billingstad www.traconet.no våre samarbeidspartnere : ADVOKATTJENESTER: Simonsen Vogtwiig OPPSLAGSVERK: Sticos - NARF - Lederkilden KREDITTOPPLYSNINGER, MARKEDSINFORMASJON: Creditinform - RAVN REVISJON: Skaarbrevik, Renø & Isaksen - Grant Thronton AS SKY SOLUTIONS: Tripletex REKLAME OG WEB: New Direction Reklamebyrå AS - ByteSize AS RAPPORTERINGSSYSTEMER: Mokastet Data - Lederkilden - Poweroffic AS REGNSKAP: NARF ERFA - Bente Ljunggren Regnskap AS - IB Regnskap Inger Lise Balk - Føyen Management Services AS - Vitari AS