Note 1 - Regnskapsprinsipper SU Soft ASA utarbeider regnskapet i samsvar med regnskapsloven av 1998. Hovedregel for vurdering og klassifisering av gjeld. Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Anleggsmidler som har begrenset økonomisk levetid avskrives etter en fornuftig avskrivingsplan. Anleggsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Immaterielle eiendeler Utgifter til forskning og utvikling kostnadsføres løpende. Aksjer og andeler i tilknyttet selskap og datterselskap Investeringer i tilknyttet selskap er vurdert etter egenkapitalmetoden både i selskap og konsernregnskap. Investering i datterselskap er vurdert etter egenkapitalmetoden i selskapsregnskapet. Prinsippet erstatter kostmetoden som ble benyttet tidligere. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringer. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varer Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og netto salgsverdi. Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter ol. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Pensjoner Selskapet har ingen pensjonsforpliktelser. Skatter Skattekostnaden sammenstilles med regnskapsmessige resultat før skatt. Skatt knyttet til egenkapitaltransaksjoner, for eksempel konsernbidrag, føres mot egenkapitalen. Det avsettes ikke skatt på inntektsførte resultatandeler fra norske datterselskaper eller norske tilknyttede selskaper på grunn av RISK-metoden. Skattekostnaden består av betalbar skatt (skatt på årets direkte skattepliktige inntekt) og endring i netto utsatt skatt. Utsatt skatt og utsatt skattefordel er presentert netto i balansen. Prosjekt i arbeid Inntektsføring av prosjektinntekter skjer etter prinsippet om løpende avregning inkludert fortjeneste, dvs. at inntektene bokføres etter hvert som de opptjenes uavhengig av faktureringstidspunktet. Beregning av fullføringsgraden i et prosjekt baseres på medgått tid i forhold til prosjektets totale rammer hensyntatt forventede forhold frem til ferdigstillelse.
Konsolideringsprinsipper Konsernregnskapet omfatter morselskapet og alle datterselskaper hvor S-U Soft ASA direkte eller indirekte eier eller kontrollerer mer enn 50% av den stemmeberettigede kapital og eierskapet anses som varig. Konsernregnskapet utarbeides etter norske regnskapsprinsipper. Aksjer i datterselskap konsolideres etter oppkjøpsmetoden. Alle vesentlige transaksjoner og mellomværende mellom selskaper i konsernet elimineres. Goodwill som identifiseres ved oppkjøp av eierinteresser avskrives i konsernregnskapet etter vurdering av forventet økonomisk levetid. Vesentlige kursgevinster eller -tap som oppstår ved omregning av regnskaper i utenlandsk valuta, føres opp som egen post under egenkapitalen. Minoritetsinteresser i datterselskap er vist separat i resultatregnskapet og balanse. Note 2 Kontanter og bankinnskudd Av innestående bankinnskudd er kr. 160.205 sperret som sikkerhet for engasjement i Sparebank1 Vest og kr.374.123,- er skattetrekksmidler i morselskap og konsern. Avsatt beløp til skattetrekk er tilstrekkelig til å dekke skyldig skattetrekk pr.30.06.04. Note 3 - Salgsinntekt Av lisens- og brukerstøtteavgift på kr.3.752.163 som er forskuddsfakturert for hele året, er kr.2.499.881 tatt med som inntekt pr.30.06.04. Differansen inngår i kortsiktig gjeld. Note 4 - Kortsiktige fordringer MORSELSKAP/KONSERN Kundefordringer er oppført til pålydende etter fradrag for kr.346.552 i avsetning til forventet tap på krav. Avsetningen er økt med kr.100.000 pr.30.06.04. Note 5 - Prosjekter i arbeid Periodens endring i balanseposten Prosjekter i arbeid er presentert som salgsinntekter.
Note 6 - Oversikt over varige driftsmidler MORSELSKAP Transportmidler Inventar Edb-utstyr Sum Anskaffelseskost 01.01 423 300 1 908 015 10 902 620 13 233 935 Tilgang i perioden 0 0 0 0 Avgang til anskaffelseskost 0 0 15 100 15 100 Anskaffelseskost 30.06 423 300 1 908 015 10 887 520 13 218 835 Samlede -av og nedskrivinger pr.30.06 183 430 1 786 598 10 584 891 12 554 919 Bokført verdi pr.30.06 239 870 121 417 302 629 663 916 Periodens ordinære avskriving 42 330 75 554 137 464 255 348 Prosentsats for ordinære avskrivinger 20 % 20 % 33 % KONSERN Transportmidler Inventar Edb-utstyr Eiendom Sum Anskaffelseskost 01.01 423 300 2 159 499 12 912 293 3 144 566 18 639 658 Tilgang i perioden 0 0 0 0 0 Avgang til anskaffelseskost 0 251 484 15 100 3 144 566 3 411 150 Anskaffelseskost 30.06 423 300 1 908 015 12 897 193 0 15 228 508 Samlede -av og nedskrivinger pr.30.06 183 430 1 786 599 12 594 564 0 14 564 593 Bokført verdi pr.30.06 239 870 121 416 302 629 0 663 915 Periodens ordinære avskriving 42 330 75 554 137 464 0 255 348 Periodens nedskriving 0 81 000 0 500 000 581 000 Prosentsats for ordinære avskrivinger 20 % 20 % 33 % 0 % Note 7 - Oversikt over immaterielle rettigheter MORSELSKAP OG KONSERN Program- Sum rettigheter Anskaffelseskost 01.01 372 945 372 945 Tilgang i perioden 0 0 Avgang til anskaffelseskost 0 0 Anskaffelseskost 30.06 372 945 372 945 Samlede -av og nedskrivinger pr.30.06 337 138 337 138 Bokført verdi pr.30.06 35 807 35 807 Periodens ordinære avskriving 44 324 44 324 Prosentsats for ordinære avskrivinger 20-33% Programrettigheter består av rettighetene til innkjøpt programvare.
Note 8 - Aksjer i datterselskap og tilknyttet selskap Firma Anskaffelses- Forretnings- % stemme-og tidspunkt kontor eierandel S-U Soft AB 30.03.1993 Stockholm 100 S-U Soft Eiendom AS 01.02.1999 Bergen 100 Biz Solutions AS (tidligere Shopkeeper AS) 04.01.2000 Oslo 100 Selskapene regnskapsføres etter egenkapitalmetoden, se tabell nedenfor: Biz S-U Soft AB S-U Soft Total Solutions AS Eiendom AS Anskaffelseskost 100 000 90 730 1 000 000 1 190 730 Andel av balanseført egenkapital på kjøpstidspunktet 100 000 90 730 1 000 000 1 190 730 Resultat 7 891 0-598 442-590 551 Andel av periodens resultat 7 891 0-598 442-590 551 Inntekt på investering 7 891 0-598 442-590 551 Inngående balanse 01.01.04 77 666 90 730 720 558 888 954 Inntekt på investering 7 891 0-598 442-590 551 Netto egenkapital andel 85 557 90 730 122 116 298 403 Utgående balanse 30.06.04 85 557 90 730 122 116 298 403 9 - Aksjonæravtale Det ble i 1999 inngått avtale mellom SU Soft ASA på den ene side og Svein Atle Lindelid og Kalamaris Invest AS på den annen side om kjøp av selskapets aksjer i selskapets datterselskap SU Soft Eiendom AS på termin med forfall 2. januar 2003. Avtalen er blitt endret og det er nå avtalt at eiendommen i stedet kjøpes ut fra SU Eiendom AS. Partene betaler i tillegg kr.550 000 til SU Soft ASA, som en kompensasjon for tap selskapet har hatt i forbindelse med salget av eiendommen. 10 - Skatter Skattebeløp er regnet ut i fra ordinært resultat uten hensyn til midlertidige forskjeller. Periodens utsatte skattefordel er av forsiktighets hensyn ikke oppført i balansen. 11 - Ekstraordinær inntekt Foretningsområdet Business Intelligence er solgt til datterselskapet Biz Solutions AS (tidligere Shopkeeper AS) for kr.400.000,-.
12 - Endring i egenkapital Aksje- Overkurs- Annen Total kapital fond EK Egenkapital 01.01.04 7 244 444 404 654 0 7 649 098 Årets endring i egenkapital: Periodens underskudd -404 654-2 457 486-2 862 140 Egenkapital 30.06.04 7 244 444 0-2 457 486 4 786 958