LEKA KOMMUNE Vår saksbehandler Laila E. Thorvik SAKSFRAMLEGG Dato: Referanse 22.5.2014 Saksgang: Utvalg Møtedato Formannskap 03.06.14 Kommunestyre 05.06.14 Saknr. Tittel: 48/14 REGNSKAP FOR LEKA KOMMUNE 2013 DRIFT OG INVESTERING Rådmannens forslag til INNSTILLING: Driftsregnskap Kommunestyret fastsetter det framlagte årsregnskap for 2013 med et mindreforbruk på Kr 107 701,42. Beløpet avsettes i sin helhet til disposisjonsfond konto 2 5600 801. Investeringsregnskap Kommunestyret fastsetter det framlagte årsregnskap for 2013 i balanse. LEKA KOMMUNE -------------------------------------- Helge Thorsen Rådmann e-post: post@leka.kommune.no Telefaks 743 87 010 1
Vedlagte dokumenter: Noter, balansetall og økonomiske oversikter fra regnskap 2013 Revisjonsberetning 2013 Regnskapsanalyse Andre dokumenter ikke vedlagt: Kontrollutvalgets uttalelse blir framlagt på møtet pga at de har møte 27.5.2014 Detaljregnskap drift og investering sendes ut på forespørsel. Hjemmel for vedtak: KL 48. Saksutredning: Regnskapet legges fram for formannskap/kommunestyre uten uttalelse fra kontrollutvalget. Kontrollutvalget har møte 27.5.2014 og regnskapet vil bli behandlet der. Ifølge Forskrift om årsregnskap og årsberetning 10, er det krav om at regnskapet skal være avlagt innen 15.februar påfølgende år. Kommunelovens 48 pkt 3: Kommunestyret og fylkestinget vedtar selv årsregnskapet. Vedtaket treffes på grunnlag av innstilling fra formannskapet eller fylkesutvalget. Ved parlamentarisk styreform skal rådet avgi innstilling som nevnt. Vedtaket må angi disponering av regnskapsmessig overskudd eller dekning av regnskapsmessig underskudd. I forskrift til årsregnskap og årsberetning heter det at regnskapstall skal vises på samme detaljeringsnivå som kommunestyret har vedtatt budsjettet som er netto ramme pr. ansvar/tjenesteområde, men med sammenslåing av følgende ansvar/tjenesteområder: PLO: områdene 371/372/373/374/375/381/382/383/384. Teknisk: områdene 410/413/414/415. Miljø: områdene 430/431/432/433/434/435. Landbruk: områdene 450/451/454. Kultur: områdene 471/472/473/491 Skole: områdene 211/221 Rapportering av regnskapet til SSB ble foretatt den 2.3.14, etter en del mindre korrigeringer ble fullstendig regnskap med noter avlagt den 6.3.2014. Vi har mottatt positiv revisjonsberetning av 5.4.2014. Denne ligger vedlagt. DRIFTSREGNSKAP Årsregnskapet viser en netto ramme fordelt til drift på kr 42 819 198,13 og et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 107 701,42. Dette skyldes i hovedsak ekstraordinære inntekter jfr. note 14 samt bruk av fond. Foreslår derfor å overføre mindreforbruket til disposisjonsfond 2 5600 801, for å tilbakeføre noen av midlene som er brukt for å få budsjettet i balanse. Det er premieavvik pensjon som har hatt det største avviket mellom regnskapet og budsjett. Det ble budsjettert med inntekt på kr 1 000 000, men regnskapet viser en utgift lik kr 345 599. Budsjetterte tall er basert på tidligere års erfaring. Det beste er å unngå å bruke disse inntektene i budsjettet, på grunn av at de er vanskelig å beregne samt at de ikke representerer noen likvide e-post: post@leka.kommune.no Telefaks 743 87 010 2
midler. På grunn av trang økonomi og at utgiftsnivået ikke har blitt redusert har det vært nødvendig å budsjettere med disse inntektene for å få budsjettet i balanse. Prosjekttilskudd vi har mottatt, er midler vi har fått fra Fylkesmannen i Nord-Trøndelag for å leie inn Bedriftskompetanse AS. Fordeling på områdene vises i regnskapsskjema 1B og detaljregnskapet. Når det gjelder utvikling av inntekter og brutto- og netto driftsresultat vises til årsmelding økonomi. Oversikt over regnskapsmessig mer-/mindreforbruk følger nedenfor. Denne er satt opp på samme måte som vedtatte budsjett. Oversikt over områder med høyere forbruk enn budsjettert er markert med rødt og med mindre forbruk i svart. Viser også til årsmeldinger for de enkelte områdene. e-post: post@leka.kommune.no Telefaks 743 87 010 3
FORBRUK BUDSJETTRAMMER 2013 Budsjettår Budsjett Rev.budsj. Regnskap Avvik 2013 2013 2013 2 013 101 Politisk virksomhet 1 232 000 1 244 300 1 279 032,29 34 732 102 Revisjon 445 000 445 000 430 250,73-14 749 103 Ungdomsråd 20 500 11 500 1 007,00-10 493 111 Administrativ ledelse 1 800 000 1 906 400 2 081 555,88 175 156 115 Kommuneplan - 15 300 15 231,59-68 132 Kirke 787 000 787 000 746 409,00-40 591 141 Stab/støtte 3 367 700 3 330 000 3 077 888,81-252 111 143 Lekaposten 90 800 90 800 87 488,60-3 311 144 IKT 706 100 776 100 747 159,22-28 941 211 Skole -kommunenivå 507 000 482 000 371 327,51-110 672 221 Barne og ungdomsskole 6 921 300 6 796 300 6 475 220,19-321 080 221 SFO 369 700 319 700 290 071,81-29 628 221 Musikk- og kulturskole 259 300 259 300 268 044,37 8 744 241 Barnehage 1 839 000 1 639 000 1 559 145,26-79 855 281 Bibliotek 325 100 305 100 274 361,34-30 739 311 Legekontor 3 083 600 3 083 600 2 899 029,15-184 571 312 Samhandlingsreformen 703 000 703 000 549 184,00-153 816 321 Helsesøster 449 000 449 200 350 879,37-98 321 331 Fysioterapeut 386 000 386 000 376 620,00-9 380 351 Sosialtjenesten 663 500 673 500 664 098,45-9 402 361 Barnevern 419 000 533 000 479 972,98-53 027 371 Hjemmesykepleie 2 884 200 2 888 800 3 523 787,71 634 988 372 Hjemmehjelp 677 400 677 400 800 232,45 122 832 373 Psykisk helsevern 549 200 549 200 382 958,95-166 241 374 Miljøtiltak 1 218 200 1 554 200 2 061 399,20 507 199 375 Brukerstyrt assistanse 62 000 - - - 381 Sykestua - avdeling 6 124 900 6 137 800 6 102 342,40-35 458 382 Sykestua - kjøkken 1 126 400 1 126 400 1 144 186,87 17 787 383 Sykestua - vaskeri 290 000 290 000 298 241,37 8 241 384 Styrket kjøkkentjeneste 143 400 143 400 143 048,74-351 385 Tiltak Namsos 2 924 200 24 200-997 251,33-1 021 451 410 Faste eiendommer og lokaler4 420 400 4 420 400 4 370 413,79-49 986 411 Teknisk område adm. 305 300 305 300 294 197,20-11 103 412 Oppmåling 143 200 143 200 214 236,15 71 036 413 Samferdsel 1 297 800 1 297 800 1 419 321,61 121 522 414 Branntjeneste 658 700 830 400 817 726,24-12 674 415 Avløp, slam, renovasjon - - 74 672,19 74 672 431 Miljø - adm. 190 600 190 600 148 327,17-42 273 451 Landbruk - adm. 663 100 614 100 528 501,49-85 599 452 Veterinærvakttjeneste 20 000 20 000 26 974,95 6 975 454 Viltforvaltning 146 300 136 300 125 963,45-10 337 470 Reiselivsutvikling 199 500 199 500 199 500,00-471 Næring 618 600 620 100 741 929,22 121 829 473 Næring 75 000 75 000 66 332,67-8 667 491 Kultur 471 300 450 000 405 633,39-44 367 Diverse fellesutgifter: - Tap fordr/premief/forsikr 20 000 20 000-417 605,20-437 605 e-post: Opplæringstiltak post@leka.kommune.no 380 000 134 100 Telefaks - 743 87-134 010100 4 Samhandlingsreformen 177 000 177 000-177 000
Diverse fellesutgifter: - Tap fordr/premief/forsikr 20 000 20 000-417 605,20-437 605 Opplæringstiltak 380 000 134 100 - -134 100 Samhandlingsreformen 177 000 177 000-177 000 renter selvkostfond - 24 485,00 24 485 renteinnt. Avsatt b. fond - - 37 376,00 37 376 Sum fordelt ansv./tj. Områder 50 161 300 47 261 300 45 560 909,23-1 023 037 e-post: post@leka.kommune.no Telefaks 743 87 010 5
INNTEKTER OG FASTE UTGIFTER FØR FORDELING Budsjett Reg. budsjett Regnskap 2013 2 013 2 013 Innbyggertall 1.7.året før 567 Driftsinntekter Innbyggertilskudd -22 613 000-22 613 000-22 617 000,00 Utgiftsutjevning Saker med særskilt fordeling - Utenfor overgangsordn. - Namdalstilskudd -888 000-888 000-888 000,00 Distriktstilskudd / småkommune -5 161 000-5 161 000-5 161 000,00 Skjønnsmidler -2 400 000-2 400 000-2 400 000,00 Esktraordinært tilskudd -3 100 000-200 000-200 000,00 Prosjekttilskudd reiseliv/omstill. -400 000-400 000-300 000,00 Systemomlegging inntektssystemet - Inntektsgarantitilskudd - Bykletrekket - Barnehagetilskudd - RNB-økt innbyggertilskudd - Netto inntektsutjevning -4 317 000-4 317 000-4 026 607,00 Sum rammetilskudd -38 879 000-35 979 000-35 592 607,00 386 393 SKATT -9 146 000-9 146 000-9 405 386,94-259 387 Eiendomsskatt -300 000-300 000-265 331,00 34 669 Sum frie inntekter -48 325 000-45 425 000-45 263 324,94 161 675 TRANSAKSJONER FØR FORDELING TIL DRIFT - Inntektsrenter -422 500-422 500-305 636,53 116 863 Kompensasjonstilskudd sykehjem -322 000-322 000-314 388,00 7 612 Kompensasjonstilsk. skole og svømmeh. -120 000-120 000-83 258,00 36 742 Komp. grunnskolereformen -56 000-56 000-20 070,00 35 930 Rentekompensasjon kirkebygg -67 000-67 000-70 020,00-3 020 Utgiftsrenter 1 205 000 1 205 000 1 115 943,11-89 057 Avdrag på lån 2 471 000 2 471 000 2 595 287,08 124 287 Motpost avskrivininger -2 654 800-2 654 800-2 851 649,00-196 849 Kalkulatoriske renter avløp -133 000-133 000-80 093,00 52 907 Premieavvik pensjon -1 000 000-1 000 000 345 599,00 1 345 599 Momskompensasjon - - - - Overført til kapitalregnskap - Bruk av disposisjonsfond -737 000-737 000-737 000,00 - Sum transaksjoner -1 836 300-1 836 300-405 285,34 1 431 015 Sum til fordeling drift -50 161 300-47 261 300-45 668 610,28 Overskudd: - - -107 701,05 e-post: post@leka.kommune.no Telefaks 743 87 010 6
INVESTERINGSREGNSKAP Investeringsregnskapet for 2013 hadde til sammen en vedtatt kostnadsramme på kr 1 026 252 000 fordelt på 5 prosjekter. Reelt ble det gjennomført investeringer med totale kostnader på til sammen kr 864 234 fordelt på 6 prosjekt. 100 % momskompensasjon på investeringer er brukt for å finansiere investeringer. Totalt kr 85 254 i momskompensasjon er mottatt. For ytterligere informasjon om de enkelte prosjektene som ble gjennomført, vises til note 12 i regnskapet. Investeringsregnskapet er lagt fram i balanse. Opprinnelig budsjett i k-sak 08/13 viste en investering på kr 1 237 000 fordelt på 6 prosjekt. Dette er start på boligbygging omsorgsbolig, skole smartboard og digitalt utstyr, avløp Skei/Husby, tilrettelegging reiseliv vedr. kikkert/toalett samt egenkapitalinnskudd KLP. Det var kun egenkapitalinnskuddet KLP som ble gjennomført. Dette skyldes i hovedsak at Leka kommune er i en vanskelig økonomisk situasjon og behovet for nøye vurdering i forhold til hvilke investeringer som er nødvendig. REGNSKAPSANALYSE Vedlagt følger også en regnskapanalyse/-oversikt som viser brutto driftsinntekt, driftsutgifter, driftsresultat, finansielle nøkkeltall med forklaring, økonomisk resultat pr. sektor og gjeldsutviklingen. I årsmeldingen, kapitlet for økonomi følger det også en del økonomiske oversikter. Tilråding: Driftsregnskap Kommunestyret fastsetter det framlagte årsregnskap for 2013 med et mindreforbruk på kr 107 701,42. Beløpet avsettes i sin helhet til disposisjonsfond konto 2 5600 801. Investeringsregnskap Kommunestyret fastsetter det framlagte årsregnskap for 2013 i balanse. e-post: post@leka.kommune.no Telefaks 743 87 010 7