ÅRSMELDING 2013 WITH ENGLISH SUMMARY
Medlemmer og varamedlemmer BERGEN OG OMLAND HAVNESTYRE 2012-2015 REPRESENTANTER MED FULLE RETTIGHETER: MEDLEM Bergen kommune Øistein Christoffersen, leder Anette Strand Terje Ohnstad VARAMEDLEM Guttorm Alvsaker Asle Steiestøl Wingsternes Marte Mjøs Persen Region Nordhordland Austrheim, Fedje, Lindås, Meland, Radøy Ole Lysø, nestleder Kristin Handeland Region Midtre Askøy, Os Roald Steinseide Region Vest Fjell, Sund, Øygarden Bjørn Rathem Havneoperatører/-speditører Leif Arne Strømmen Rederiorganisasjoner Erik A. Paulsen Transportbrukerne Annlaug Haugvik Forsvaret Åsmund Andersen Per Kartvedt fra 20/6-14 Ansatte sin representant Arild Hestetræet Øystein Nordvik Kjell Even Evensen Øyvind Lygre Atle Kvamme Tom Knudsen Karstein Storaas Terje Strømsnes REPRESENTANTER MED TALE- OG FORSLAGSRETT: Norges Fiskarlag Elling Johannes Røttingen 1. Jakob Magnar Jakobsen 2. Britt Sæle Instebø Norsk Transportarbeiderforbund Tommy Skjærdal Kystverket John Erik Hagen Knut Stenevik Når det i styret behandles saker som vedrører enkelte kommuner, kan vedkommende kommunes ordfører/rådmann møte med tale- og forslagsrett. Havnestyret hadde i 2013 til sammen 5 møter og behandlet 35 saker. Alle bilder i årsmeldingen er tatt av: Fotograf: Robin Strand, Norphoto as
Havnestyrets beretning 1. Bedriften Bergen og Omland havnevesen (BOH) er en interkommunal bedrift i henhold til kommunelovens 27, bestående av følgende kommuner: Askøy, Austrheim, Bergen, Fedje, Fjell, Lindås, Meland, Os, Radøy, Sund, Øygarden og Hordaland Fylkeskommune. Bedriftens visjon er Bergen - fremtidsrettet internasjonal miljøhavn. Det arbeides etter en balansert målstyringsmodell som består av 3 hovedstrategier: Hovedstrategi 1 er å utvikle følgende fire fokusområder for å realisere visjonen: Kunde/ marked, havneareal / logistikk, eiendommer og miljøtiltak. Hovedstrategi 2 er aktivt å påvirke og tilpasse nye rammebetingelser. Hovedstrategi 3 er å forbedre virksomhetsstyringen, interne prosesser og systemer. I henhold til BOH sine vedtekter ivaretar bedriften havnedrift og forvaltningsoppgaver for eierkommunene etter havne- og farvannsloven. Bedriften er medlem av KS Bedrift havn og Norsk Havneforening. 2. Rammebetingelser BOH driver sin virksomhet innenfor rammene av havne- og farvannsloven av 17.04.2009. Fiskeri- og Kystdepartementet har etter 46 i denne lov gitt BOH status som utpekt havn fordi havnen anses som særlig viktig for å utvikle effektiv og sikker sjøtransport for personer og gods. Dette vedtaket krever en grenseoppgang mellom havne kapitalen og kommunenes øvrige økonomi. Departementet har i brev til BOH beskrevet hvordan disse grenser bør trekkes. Diskusjonen mellom BOH og Bergen kommune om eiendomsforholdene til en rekke eiendommer fortsatte i 2013. Det samme gjorde prosessen med å utrede alternative selskapsformer hvor også kommunene i det interkommunale havnesamarbeidet deltar. Så langt er utarbeidet en skisse for et fremtidig interkommunalt selskap (IKS), med planlagt oppstart 2015. Kommunestyrene i Lindås og Fjell kommune vedtok i desember 2013 at de ikke ønsker å være med i det planlagte nye havnesamarbeidet slik det er skissert etter havnestyrets vedtak i september 2013. I regi av Hordaland fylkeskommune arbeides det fortsatt med utredning av lokalisering av ny godshavn i Bergensområdet. Samferdselsdepartementet har bestilt en Konseptvalgutredning hos Jernbaneverket vedrørende nytt logistikknutepunkt i Bergensregionen. Dette vil kunne påvirke valg av lokalisering av ny godshavn. 3. Forvaltning Ansvaret etter havneloven omfatter: Å sørge for sikkerhet og fremkommelighet i farvannet, behandling av søknader om tiltak i sjø, vurdering av behov for fartsbegrensninger i sjø, samt å gi uttale til offentlige og private arealplaner. BOH behandlet 156 søknader om tiltak i sjø i 2013. Sakene har følgende prosentvise fordeling blant de kommuner som deltar i det interkommunale samarbeidet: Askøy 17 %, Austrheim 4 %, Bergen 10 %, Fedje 3 %, Fjell 18 %, Lindås 10 %, Meland 3 %, Os 13 %, Radøy 8 %, Sund 7 % og Øygarden 8 %. 1
Havnestyrets beretning 4. Virksomheten Den samlede bruttotonnasje i Bergen og Omland havneområde viser en samlet oppgang på 2,0% i 2013 sammenlignet med 2012. Økningen var prosentmessig den samme både over privat og offentlig kai. Anløp av cruiseskip viser en nedgang på 2% fra 319 i 2012 til 312 i 2013. Antall passasjerer på cruiseskip økte imidlertid med 4% fra 437 533 i 2012 til 453 322 i 2013. Markedet er i fortsatt vekst. Skipsanløp Bergen og Omland havn 2013 2012 Endring Antall skipsanløp totalt 83 157 85 576-2,8% Bruttotonnasje (BT) totalt 274 214 028 268 244 314 2,2% Gj.sntl. bruttotonnasje 3 298 3 135 5,2% herav Offentlige kaier Antall skipsanløp i alt 17 621 19 016-7,3% herav antall fritids-/lystfartøyer 3 960 3 972-0,3% Bruttotonnasje (BT) totalt 43 392 717 42 666 751 1,7% Gj.sntl. bruttotonnasje 2 463 2 244 9,8% Godstrafikken Bergen og Omland havn 2013 2012 Endring Total godsmengde i tonn 52 114 758 54 813 685-4,9% Offentlige kaier: Godsmengde i tonn 576 780 597 583-3,5% Antall containere (TEU) 31 700 31 486 0,7% passasjertrafikken Cruisetrafikk 2013 2012 Endring Antall cruiseskip 312 319-2,2% Antall cruisepassasjerer 453 322 437 533 3,6% Utenriksferjer 2013 2012 Endring Antall passasjerer Fjord Line 87 908 81 218 8,2% Innenriks kyst passasjertrafikk 2013 2012 Endring Hurtigruten 155 587 170 651-8,8% Askøy-Bergen hurtigbåt 300 880 310 517-3,1% Øvrige hurtigbåter 319 674 316 940 0,9% Antall innenrikspassasjerer totalt 776 141 798 108-2,8% 2
Havnestyrets beretning 5. Det ytre miljø Bedriftens egen virksomhet forurenser i liten grad det ytre miljø. Havnedrift innebærer imidlertid en del støy fra lasteog lossevirksomhet. Videre er det utslipp av avgasser fra skipenes maskineri når disse produserer nødvendig strøm under kaiopphold. For å avhjelpe dette er det igangsatt et landstrømsprosjekt med planlagt ferdigstillelse i 2014, i første omgang til bruk for offshoreskip. Når det gjelder cruiseskip forutsetter bruk av landstrøm betydelige investeringer, og må vurderes i et lengre perspektiv. Avfallshåndtering fra virksomheten og fartøyer er ivaretatt i henhold til gjeldende lover og regler. BOH har etablert to miljøstasjoner, en på Skolten og en på Dokken / Jekteviken. BOH tilbyr kildesortering til alle kundene og brukerne av havnen. BOH deltar i EU-prosjektet Clean North Sea Shipping. BOH er videre engasjert i prosjektet «Miljøprosjekt Bergen havn» med formål å fjerne forurensede bunnsedimenter i Bergen indre havn. 6. Prosjekt og investeringer Det har vært gjennomført investeringer for 40,2 millioner kr i 2013, mot budsjettert 85,4 millioner kr. Avviket skyldes for en stor del at behandling av lånesøknad og garanti i Bergen bystyre for utbygging av Dokken Vest har tatt lang tid. Formalitetene er nå på plass og utbyggingen vil bli igangsatt høsten 2014. Prosjektet med flytting av internasjonal ferjedrift fra Skoltegrunnskaien til Jekteviken er ferdigstilt. 7. Personal og HMS BOH er etter gjeldende organisasjonsplan inndelt i avdelingene administrasjon, farvannsforvaltning, havneareal og havnedrift. Organisasjonsplanen er under vurdering. I gjennomsnitt var det 50 ansatte i 2013. Sykefraværet i 2013 sett under ett var 8,6 % mot 8,7% i 2012. Arbeidet med å redusere sykefraværet videreføres i 2013. BOH opplevde i 2013 en alvorlig ulykke der en cruisepassasjer omkom etter å ha blitt påkjørt av en ryggende søppelbil på Dokkeskjærskaien. Saken har vært etterforsket av politiet, og er ansett som en trafikksak. Det har ikke fremkommet negative merknader rundt BOHs sikkerhetsarbeid i denne saken. HMS-instruks for arbeid og ferdsel i havneområdene er utarbeidet og distribuert til alle kunder og leietakere. BOH har videre innført en regel om at ingen får håndtere cruisepassasjerer uten å ha gjennomført havnens HMS-kurs. Internkontrollrutiner er implementert i kvalitetssystemet, og videreutvikles løpende. Sikkerhet og HMS i terminaler og havnen har for øvrig vært tilfredsstillende ivaretatt. 3
Havnestyrets beretning 8. Fremtidsutsikter Bergen kommune har vedtatt kommunedelplan for Bergen indre havn. Havnestyret legger denne planen til grunn for den videre utvikling av havnen i de nærmeste årene. Med utgangspunkt i kommunedelplanen har BOH utarbeidet en arealplan for Dokken/ Jekteviken-området. Denne skisserer nødvendig utfylling og omdisponering som vil gjøre havnen i stand til å håndtere forventet økning i godsmengde, inntil ny godshavn er etablert. Arealplanen strekker seg til 2040, og er vedtatt av Havnestyret og Havnerådet. Det arbeides med planer for å utvikle Bergen havn til å bli en snuhavn for cruise, der passasjerene begynner og avslutter reisen i Bergen, og et rederi har meldt oppstart av dette i 2015. Samtidig utvides cruisesesongen stadig i begge ender til å kunne bli en helårsvirksomhet. 9. Økonomiske forhold Driftsinntektene i 2013 var 136 mill. kroner. Årsregnskapet for 2013 viser et brutto driftsoverskudd på 8,1 mill. kroner etter avskrivninger på 20,4 mill. kroner. Finansielle poster utgjør 18,5 mill. kroner. Regnskapet er avsluttet med et udisponert overskudd på 10,0 mill. kroner. Havnestyret er tilfreds med årsresultatet. Investeringsregnskapet viser 56,2 mill. kroner mot budsjettert 85,4 millioner kroner. I tillegg til investeringene som nevnt under punkt 6 inneholder investeringsregnskapet en avsetning på NOK 16,0 mill til bundet investeringsfond, som følge av at fordelingen av provenyet for salg av eiendommer til tredjeparter er omstridt. Bergen Bystyre har derfor vedtatt at beløpet skal stå på bundet konto inntil fordelingen mellom Bergen Kommune og BOH er avklart. 10. Årsresultat og disponering Årsregnskapet er avsluttet med et udisponert overskudd på kr 9 969 595. Resultatet foreslås avsatt i sin helhet til disposisjonsfond. Da anløpsavgiften ikke dekket kostnadene ved farvannsforvaltning i 2013, og viste et underskudd på kr 1 722 764, forutsetter Havnestyret at avsetningen for 2012 på kr 1 674 310 oppløses og overføres til disposisjonsfond. 4
Grafer Antall utenriks anløp Alle skipsanløp i bruttotonnasje 7 000 300 000 000 6 000 250 000 000 5 000 4 000 3 000 2 000 200 000 000 150 000 000 100 000 000 1 000 50 000 000 0 500 000 450 000 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Antall cruisepassasjerer 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Økning i bruttotonnasje fra 2012 skyldes at lokal fergetrafikk medregnes fra 2012. Antall cruiseanløp 350 300 250 200 150 100 50 0 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 60 000 000 Godsmengde tonn 35 000 Containere over offentlig kai (TEU) 50 000 000 30 000 40 000 000 30 000 000 20 000 000 25 000 20 000 15 000 10 000 10 000 000 5 000 0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 5
Driftsregnskap Justert Vedtatt Tall i 1000 kroner Noter Regnskap budsjett budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 2 133 425 128 448 128 448 129 835 Overføringer med krav til motytelse 3 1 881 272 272 7 673 Andre overføringer 4 750 750 750 750 Sum driftsinntekter 136 056 129 470 129 470 138 258 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 5 34 268 31 098 31 098 30 607 Sosiale utgifter 5 og 6 9 561 10 518 10 518 8 612 Kjøp av varer og tjenester som inngår i komm. tj.prod. 7 63 386 55 290 55 290 63 395 Overføringer 8 330 100 100 128 Avskrivninger 11 20 369 19 500 19 500 20 036 Sum driftsutgifter 127 915 116 505 116 505 122 778 Brutto driftsresultat 8 142 12 964 12 964 15 480 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte 1 490 800 800 1 402 Sum eksterne finansinntekter 1 490 800 800 1 402 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 8 003 10 145 10 145 10 636 Avdrag på lån 16 12 029 12 029 12 029 12 029 Sum eksterne finansutgifter 20 031 22 173 22 173 22 665 Resultat eksterne finanstransaksjoner -18 541-21 373-21 373-21 263 Motpost avskrivninger 11 20 369 19 500 19 500 20 036 Netto driftsresultat 9 970 11 091 11 091 14 253 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 14 253 14 253 16 104 16 104 Sum bruk av avsetninger 14 253 14 253 16 104 16 104 AVSETNINGER Avsatt til disposisjonsfond 9 12 579 12 579 16 104 16 104 Avsatt til bundne driftsfond 9 1 674 1 674 0 0 Sum avsetninger 14 253 14 253 16 104 16 104 Regnskapsmessig merforbruk(-) / mindreforbruk 9 970 11 091 11 091 14 253 6
Investeringsregnskapet Justert Vedtatt Tall i 1000 kroner Noter Regnskap budsjett budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 10 40 199 669 85 350 000 85 350 000 15 324 461 Utlån og forskutteringer 0 0 0 0 Renter og avdrag på lån 0 0 0 0 Avsetninger 9 16 000 000 0 0 0 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 Årets finansieringsbehov 56 199 669 85 350 000 85 350 000 15 324 461 FINANSIERING Bruk av lånemidler 10-22 834 084-69 350 000-69 350 000-7 414 305 Inntekter fra salg av anleggsmidler -16 180 000-16 000 000-16 000 000 0 Tilskudd til investeringer 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 10-770 732 0 0-271 250 Andre inntekter 0 0 0 0 Sum ekstern finansiering -39 784 816-85 350 000-85 350 000-7 685 555 Overført fra driftsregnskapet 0 0 0 0 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Bruk av avsetninger 10-16 414 853 0 0-7 638 906 Sum finansiering -56 199 669-85 350 000-85 350 000-15 324 461 Udekket (-) / udisponert * 0 0 0 0 7
Balanse EIENDELER Noter Regnskap Regnskap 2013 2012 ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 11 834 148 437 814 332 301 Utstyr, maskiner og transportmidler 11 17 521 846 18 792 422 Aksjer og andeler 12 1 162 400 1 162 400 Pensjonsmidler 6 81 903 866 70 147 080 Sum anleggsmidler 934 736 549 904 434 202 OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer 13 28 089 606 54 380 514 Premieavvik 6 11 597 328 10 677 645 Kasse, postgiro, bankinnskudd 14 48 141 160 41 953 351 Sum omløpsmidler 87 828 094 107 011 511 Sum eiendeler 1 022 564 643 1 011 445 713 EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Disposisjonsfond 9-24 080 970-27 916 696 Bundne driftsfond 9-1 674 310 0 Bundne investeringsfond 9-16 000 000 0 Regnskapsmessig mindreforbruk 9-9 969 595-14 253 437 Kapitalkonto 15-544 692 353-540 779 643 Sum egenkapital -596 417 228-582 949 776 GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser 6-103 500 101-87 916 049 Andre lån 16-297 491 000-309 519 500 Sum langsiktig gjeld -400 991 101-397 435 549 KORTSIKTIG GJELD Annen kortsiktig gjeld 17-25 156 314-31 060 388 Sum kortsiktig gjeld -25 156 314-31 060 388 Sum gjeld -426 147 415-428 495 937 Sum egenkapital og gjeld -1 022 564 643-1 011 445 713 MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler 20 4 751 611 27 585 695 Motkonto for memoriakontiene -4 751 611-27 585 695 Sum memoriakonti 0 0 8
Noter til årsregnskap Regnskapsprinsipper Bergen og Omland havnevesen (BOH) er en interkommunal bedrift etter bestemmelsene i kommunelovens 27. BOH driver sin virksomhet med basis i Lov om Havner og Farvann av 17. april 2009 nr. 19 som trådte i kraft 1. januar 2010. Det fremlagte årsregnskap for 2013 består av driftsregnskap, investeringsregnskap, balanseoppstilling og noteopplysninger. BOH følger nå prinsippene i forskrift 15.12.2000 nr. 1424 om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner fastsatt av Kommunal- og regionaldepartementet. Ledelsen i BOH fortsatt betrakter fortsatt bedriften som et eget rettssubjekt som skal avlegge særregnskap slik praksis har vært hele tiden siden etableringen av det interkommunale samarbeidet. Det vises bl.a. til dom avsagt i Bergen byrett 06.06. 2001 som ble stadfestet i Gulating lagmannsrett 11.07.2001. Spørsmålet om hvorvidt BOH er et eget rettssubjekt er imidlertid ikke formelt avklart. Arbeidet med å avklare eiendomsretten til de eiendommer som BOH i dag disponerer og BOHs fremtidige selskapsform ble gjenopptatt i 2009 i forbindelse med implementering av ny strategiplan. Slik avklaring av eiendomsrett og selskapsform vil kunne medføre betydelige endringer i balanseoppstillingen. I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk. Andre eiendeler er omløpsmidler. Omløpsmidler skal vurderes til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler skal vurderes til virkelig verdi. Anleggsmidler er vurdert til det laveste av historisk kost og virkelig verdi. Anleggsmidler som har begrenset økonomisk levetid skal avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Det er i forskrift bestemt hvilken levetid som skal legges til grunn for de enkelte anleggsmidler. Det kan legges til grunn en kortere avskrivningsperiode for det enkelte anleggsmiddel, dersom det er åpenbart at den økonomiske levetiden er kortere enn de fastsatte avskrivningsperiodene. Avskrivningene skal starte senest året etter at anleggsmidlet er anskaffet eller tatt i bruk av virksomheten. Anleggsmidler skal nedskrives til virkelig verdi i balansen ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Nedskrivningen skal reverseres i den utstrekning grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er til stede. 2 Andre salgs- og leieinntekter (1.000 kr) Posten kan spesifiseres slik: 2013 2012 Anløpsavgift 12 948 12 649 Leieinntekter 59 437 59 259 Gebyrer og vederlag 61 040 57 927 Sum 133 425 129 835 Leieinntekter inneholder utleie av både lokaler, parkeringsplasser og øvrig uteareal. Gebyrer og vederlag er kai-, vare- og passasjervederlag, saksbehandlingsgebyr, godsgebyr, rampevederlag, ISPS-vederlag, salg av vann, salg av elektrisk strøm, utfakturerte fellesutgifter og kranleie med mer. Inndelingen er endret fra fjoråret, der anløpsavgift, kaivederlag, varevederlag og passasjervederlag var slått sammen under Havneavgifter. 9
Noter til årsregnskap 3 Overføringer med krav til motytelse Posten gjelder refusjon av sykepenger og andre refusjoner. Spesielt for 2012 er forsikringsoppgjør på 5,16 millioner kr. 4 Overføringer uten krav til motytelse Posten gjelder overførsel i henhold til bruksavtale med Statoil for vår kai på Mongstad. 5 Lønn og sosiale utgifter (1.000 kr) Posten kan spesifiseres slik: 2013 2012 Lønn til ansatte 33 824 30 073 Honorar til råd og styre 444 34 268 534 30 607 Pensjonskostnader 4 356 3 928 9 561 8 612 Folketrygdavgift 5 205 4 684 Sum 43 829 39 219 Gjennomsn. antall ansatte 48 47 Ytelser til ledende personer Lønn Havnedirektør Tangerås 1 058 946 Havnestyrets leder, Christoffersen 65 760 Revisorhonorar 2013 utgjør kr 173 455, hvorav revisjon utgjør kr 110 000 og rådgivning kr 63 455. 6 Pensjon ( 5.2 og 13-3) Prinsipper for regnskapsføring av pensjoner reguleres av 13 i Forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner) av 15.12.2000, med forskrift om endring i forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner) av 23.11.2011. Beregning av pensjonskostnadene er utført av aktuar i KLP FS for Bergen kommunale pensjonskasse (BKP). Denne beregningen tar utgangspunkt i forskriften, samt de beregningsforutsetninger som er fastsatt av Kommunal- og regionaldepartementet. Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) i hele kroner Årets pensjonsopptjening, nåverdi 3 809 851 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 3 976 790 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -3 891 098 Administrasjonskostnader 239 696 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 4 135 239 Årets pensjonspremie til betaling 5 751 718 Årets premieavvik -1 616 479 Arbeidsgiveravgift av årets premieavvik -227 924 Årets premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift -1 844 403 I løpet av året føres innbetalt pensjonspremie som utgift. Årets pensjonskostnad utregnes ved årsslutt ihht. mottatt aktuaroppgave. Som årets netto pensjonskostnad medregnes nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidlene. 10
Noter til årsregnskap Balanseført Balanse 31.12.13 Pensjons- Arbeidsgiver- (inkl (F 13-1 bokstav E) poster avgift arb.g.avg.) Brutto påløpt forpliktelse -100 831 329-103 500 101 Pensjonsmidler 81 903 866 81 903 866 Netto pensjonsforpliktelse -18 927 463-2 668 772-21 596 235 Årets premieavvik 1 616 479 227 924 1 844 403 Premieavvik tidligere år 9 358 149 1 319 499 10 677 648 Årets amortisering av tidligere års premieavvik -810 447-114 273-924 720 Akkumulert premieavvik (inkl. amortisering) 10 164 181 1 433 150 11 597 331 I henhold til 13-4 kan balanseført premieavvik resultatføres (oppløses) på følgende to måter: 1. Hele premieavviket resultatføres i påfølgende regnskapsår. 2. Resultatføringen av premieavviket fordeles lineært over 10 år. Beregnet arbeidsgiveravgift av resultatført premieavvik behandles tilsvarende. Det er vedtatt at resultatføringen av premieavviket skal amortiseres ihht. pkt. 2, og dette vedtaket er bindende for håndtering av senere års avvik. Endring fra og med regnskapsåret 2011: I henhold til 13-4 bokstav C i forskrift om endring av forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner), skal premieavvik oppstått i 2011 og senere, fordeles med 1/10 av opprinnelig premieavvik inntil det enkelte års premieavvik er amortisert i balansen. Amortisering av balanseført premieavvik fra tidligere år er foretatt i 2013 med kr 924.720 inkl. arbeidsgiveravgift. Dette er utgiftsført i driftsregnskapet med motpost omløpsmidler i balanseregnskapet. Akkumulert premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift og amortisering: kr 11 597.331 er balanseført pr. 31.12.13 som omløpsmidler. Beregningsforutsetninger (F 13-5) 2012 2013 Forventet årlig avkastning på pensjonsmidler 5,50 % 5,00 % Diskonteringsrente (risikofri rente) 4,50 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 3,16 % 2,87 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 3,16 % 2,87 % Estimatavvik for pensjonsforpliktelser beregnes som avviket mellom balanseførte tall pr. 31.12 2012 og ny beregning basert på justerte beregningsforutsetninger pr. 01.01 2013. Estimatavvik for pensjonsmidler beregnes som avviket mellom balanseførte tall for pensjonsmidler pr. 31.12 2012 og faktiske pensjonsmidler pr 01.01 2013. Årets estimatavvik er i sin helhet amortisert, jf. 13-4 bokstav D i forskrift om endring av forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner). Amortisering av estimatavvik skjer gjennom justering av anleggsmidler og langsiktig gjeld og påvirker ikke resultatet (driftsregnskapet). 7 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens (her BOHs) tjenesteproduksjon Posten kan spesifiseres slik: 2013 2012 Vedlikehold bygg, anlegg og utstyr 19 228 464 19 095 278 Vakttjeneste 8 821 161 6 421 389 Kostnader til fordeling og viderefakturering 6 618 589 6 505 255 Konsulenttjenester og juridisk bistand 3 292 823 5 899 448 Elektrisitet 1 927 813 1 866 519 IT, telefoni, samband og porto 3 609 844 2 714 648 Forsikringer 1 077 016 999 675 Krantjenester 440 782 792 519 Slam- og avfallshåndtering 1 587 431 991 421 Leie av lokaler og grunn 1 000 411 1 026 776 Transport 1 275 222 974 099 Markedsføring og reklame 1 022 007 800 169 Shuttle bus cruisetrafikk 2 789 789 2 561 983 Salting og brøyting 548 964 1 661 452 Vikartjenester 57 666 794 428 Teknisk og elektrisk utstyr, maskiner 3 146 813 2 577 066 Kommunale avgifter og gebyrer 512 785 553 018 Kontingenter 684 107 552 518 Kurs, samling 622 715 629 935 Skilt, merking 602 445 132 249 Annet 4 518 881 5 844 845 SUM 63 385 726 63 394 689 Estimatavvik (F 13-3 bokstav C og D, 13-4 bokstav D) Pensjons- Pensjons- Tall i hele kroner midler forpliktelser Netto Estimert 31.12.12 70 147 080-85 720 234-15 573 154 Ny beregning 01.01.13 77 631 155-98 175 097-20 543 942 Årets estimatavvik (01.01.13) -7 484 075 12 454 863 4 970 788 Estimatavvik fra tidligere år 0 0 0 Amortisert i år 7 484 075-12 454 863-4 970 788 Akkumulert estimatavvik 31.12.2013 31.12.12 0 0 0 11
Noter til årsregnskap 8 Overføringer Posten gjelder realiserte tap på fordringer. Det er vurdert som unødvendig å gjøre nye avsetninger, all den tid gjeldende avsetning i balansen utgjør 1,1 millioner kr. 9 Fond, avsetninger og bruk av avsetninger (1.000 kr) Avsetninger: Overført fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet - Salg eiendommer 16 000 Avsatt tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk til disp.fond. 12 579 Avsatt tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk til bundne fond 1 674 Årets regnskapsmessige mindreforbruk (overskudd) 9 970 Sum avsetninger 40 223 Bruk av avsetninger: Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk ihht styrevedtak 14 253 Bruk av disposisjonsfond for å fullfinansiere årets investeringer 16 415 Sum bruk av avsetninger 30 668 Netto avsetninger 9 555 10 Investeringer Posten kan spesifiseres slik: (1.000 kr) 2013 2012 Tomter 0 307 Datamaskiner / programvare 411 321 Båter/biler/maskiner/fendre 2 608 2 392 Tekniske anlegg 23 203 653 Kaier / bygninger 2 337 2 895 Anlegg under utførelse - teknisk 7 019 7591 Anlegg under utførelse - fast 3 851 1165 Overføring til staten i fbm tidligere salg av eiendom Sum aktiverte anskaffelser: 39 429 15 324 Anskaffelsene er finansiert slik: Bruk av disposisjonsfond 16 595 7 639 Bruk av lånemidler 22 834 7414 Overføring vedr kai på Vardetangen 271 Sum finansiering: 39 429 15 324 11 Eiendommer, anlegg og varige driftsmidler (1.000 kr) Data- Båter/biler/ Anlegg under Anlegg under NB : endret rubrisering Tomter maskiner/ maskiner/ Tekniske Kaier/ utførelse - utførelse Sum siden 2011-regnskapet programvare fendre anlegg bygninger teknisk - fast øk. levetid avskrives avskrives avskrives 5 år 10 år 20 år 50 år ikke ikke ikke Bokført verdi 01.01.13 16 497 3 354 5 355 47 509 724 833 10 084 25 493 833 125 Årets tilgang 411 2 608 23 203 2 337 7 019 3 851 39 429 Overført ferdigstilte 9 034-9 034 0 Årets avgang inkl. avskrivnng -432-168 -600 Årets avskrivning -904-938 -3 340-15 101-20 283 Bokført verdi 31.12.13 16 497 2 861 6 593 76 406 711 901 8 069 29 344 851 671 12
Noter til årsregnskap 12 Aksjer og andeler Posten kan spesifiseres slik: 2013 2012 Egenkapitalinnskudd i Bergen Kommunale Pensjonskasse 1 142 400 1 142 400 Aksjer i Cruise Norway AS 20 000 20 000 Sum 1 162 400 1 162 400 13 Kortsiktige fordringer Posten kan spesifiseres slik: 2013 2012 Kundefordringer med reskontro 24 623 515 11 136 517 Avsatt til tap på fordringer -1 100 000-1 100 000 Periodiserte inntekter -699 231 0 Forskuddsførte utgifter 531 592 3 085 699 Oppgjørskonto merverdiavgift 2 752 195 4 627 585 Bykassen - mellomregning 0 35 000 000 Andre kortsiktige fordringer 1 981 535 1 630 514 Sum 28 089 606 54 380 315 Av økningen i kundefordringer utgjør 9.500.000 salg av eiendommer for bokført i 2013, med oppgjør i 2014. 14 Kasse, bank Posten kan spesifiseres slik: 2013 2012 Kasse 0 38 104 Bank 41 641 159 41 915 297 Bank, sperrede midler 6 500 000 Sum 48 141 159 41 953 351 Sperrede midler er knyttet til et eiendomssalg, der fordelingen av provenyet mellom BOH og Bergen kommune ikke er avklart. 15 Kapitalkonto Posten kan spesifiseres slik: 2013 2012 Inngående balanse 01.01 540 779 643 551 460 897 Kapitalbevegelse: Korrigering av anleggsverdier fra 2011 12 156 253 Nyinvesteringer inkl anlegg under utf. 39 428 936 15 287 885 Nedskriving for utelatt avskrivning 2011 0-19 473 891 Avskrivning anleggsmidler -20 369 449-20 035 904 Endring pensjonsmidler 11 756 786-2 700 660 Endring pensjonsforpliktelser -15 584 052-529 132 Avgang varige driftsmidler / eiendommer -513 925 0 Avdrag lån 12 028 500 12 028 500 Bruk av lån -22 834 084-7 414 305 Sum kapitalbevegelse 3 912 712-10 681 254 Utgående balanse 31.12 544 692 353 540 779 643 16 Langsiktig gjeld - andre lån 2013 2012 Posten kan spesifiseres slik: Bergen Kommunes Lånefond: Ny kjørebro Skolten 0 255 000 Rehabilitert skur 1, Skolten 0 200 000 0 455 000 Jekteviksutstikkeren - fyllmasser 200 000 250 000 Jekteviksutstikkeren - kaiavsnitt A 918 000 1 147 500 Nordre Nykirkekai - nytt skur 540 000 675 000 1 658 000 2 072 500 Jekteviksutstikkeren - kaiavsnitt B 2 500 000 3 125 000 Fiskerihavn Bontelabo 1 100 000 1 375 000 Skur 16 Søndre Nykirkekai 3 300 000 4 125 000 Skur 2-3 Passasjerterminal Skolten 300 000 375 000 7 200 000 9 000 000 Sum refinansierte lån 8 858 000 11 527 500 Fiskerihavn Bontelabo 2 500 000 3 000 000 Utb Jekteviken/Nøstebukten, opptatt i 2000 22 603 000 25 832 000 Investeringslån, opptatt 04.01.2002 39 000 000 40 000 000 Investeringslån, opptatt 24.06.2002 46 800 000 48 000 000 Investeringslån, opptatt 07.06.2004 111 930 000 114 660 000 Investeringslån, opptatt 21.06.2007 30 800 000 31 500 000 Nytt investeringslån, opptatt 31.12.2012 35 000 000 35 000 000 Bergen kommunes lånefond i alt 297 491 000 309 519 500 17 Annen kortsiktig gjeld Posten kan spesifiseres slik: 2013 2012 Leverandørgjeld, reskontrobasert 8 403 344 14 567 771 Påløpne, ikke forfalte renteutgifter 3 870 825 5 552 051 Avsetning påløpte kostnader 1 396 765 0 Div. interimsgjeld 11 485 380 10 940 566 Oppgjørskonto merverdiavgift 0 0 Sum 25 156 314 31 060 388 13
Noter til årsregnskap 18 Ubrukte lånemidler BOH har ubenyttet lånetilsagn på 25 mill. fra Bergen kommunes lånefond til ISPS-investeringer (sikkerhetstiltak ved våre havneterminaler). Videre har Bergen Bystyre innvilget lån på inntil 90 mill til utbygging av Dokken Vest. 19 Lån og sikkerhetsstillelse til bedriftens ledelse. Garantier BOH har ikke gitt lån eller sikkerhetsstillelse til havnedirektør, medlemmer i havnestyret eller havnerådet. BOH har ikke noe garantiansvar. 20 Endring i arbeidskapital Anskaffelse og anvendelse av midler Tall i 1000 kroner Regnskap Regnskap 2013 2012 ANSKAFFELSE AV MIDLER Inntekter driftsdel 136 056 138 258 Inntekter investeringsdel 16 951 271 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 24 324 8 817 Sum anskaffelse av midler 177 331 147 346 ANVENDELSE AV MIDLER Utgifter driftsdel 107 545 102 742 Utgifter investeringsdel 40 200 15 324 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 20 031 22 665 Sum anvendelse av midler 167 776 140 731 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL Anskaffelse - anvendelse av midler 9 555 6 615 Endring i ubrukte lånemidler -22 834 27 586 Endring i arbeidskapital -13 279 34 200 SPESIFIKASJON AV ENDRING ARBEIDSKAPITAL Tall i 1000 kroner Regnskap Regnskap 31.12 2013 31.12 2012 Kortsiktige fordringer 28 090 54 381 Endring kortsiktige fordringer -26 291 30 750 Premieavvik 11 597 10 678 Endring premieavvik 920 2 090 Betalingsmidler 48 141 41 953 Endring betalingsmidler 6 188-4 700 Endring omløpsmidler -19 183 28 140 Kortsiktig gjeld -25 156-31 060 Endring kortsiktig gjeld (økning -, reduksjon +) 5 904 6 060 Endring arbeidskapital -13 279 34 200 Foretakets arbeidskapital, definert som differansen mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld, var pr. 31.12 2013 på kr 62.671.780. Endring i arbeidskapitalen er på kr -13.279.342. Arbeidskapitalen har blitt betydelig redusert siden 2012. Arbeidskapitalen korrigert for premieavvik er imidlertid kr 51.074.452 pr 31.12.2013. 21 Fordringer/krav mot kommune/kommunale foretak (ingen langsiktige fordringer) Netto Korts. Korts. Langsiktig fordring+, fordring gjeld gjeld gjeld - Bergen kommunes lånefond - -297 491-297 491 Bykassen 1 814-2 287 - -473 Bergen Vann - -1 887 - -1 887 Totalt 1 814-4 174-297 491-299 851 22 Selvkostoppstilling Farvanns- Saksforvaltning behandling 2013 2013 Anløpsavgift -12 862 805 Saksbehandlingsgebyr -672 000 Sum inntekter -12 862 805-672 000 Lønn, sosiale kostnader 4 972 631 350 000 Inventar og utstyr 592 884 Vedlikehold 6 086 559 Andre driftskostnader 457 846 Fordelte administrasjonskostnader 2 475 649 490 601 Sum kostnader 14 585 569 840 601 Overskudd (-) / underskudd (+) 1 722 764 168 601 Lønnskostnadene er basert på henholdsvis 5,5 årsverk til farvannsforvaltning og 1,1 årsverk til saksbehandling. Vedlikehold er i hovedsak mudring av farvann. Fordelte administrasjonskostnader er andel av totale administrasjonskostnader i BOH, fordelt etter årsverk. Selvkostkalkylen skal løpe over flere år. I 2012 hadde farvannsforvaltning et overskudd på kr 1.674.310, som ble avsatt til bundne driftsfond. Dette fondet foreslås oppløst som følge av underskudd i 2013. 14
Revisors beretning 15
Revisors beretning 16
Board of Directors Report 2013, Port of Bergen 1. The company Bergen og Omland Havnevesen the Port of Bergen is an inter-municipal company, pursuant to section 27 of the Norwegian Local Government Act, and comprises the following municipalities: Askøy, Austrheim, Bergen, Fedje, Fjell, Lindås, Meland, Os, Radøy, Sund, Øygarden and Hordaland county authority. The company s vision is as follows: Bergen a progressive, international, environmental port. The company follows a well-balanced system for management by objectives, comprising the following 3 main strategies: Main strategy 1 is to develop the following four target areas in order to realise the company s vision: Customer/market, port area/logistics, property and environmental initiatives. Main strategy 2 is to play an active role in influencing and adapting new framework conditions. Main strategy 3 is to improve business management, internal processes and systems. In line with the company s Articles of Association, the company is in charge of port operations and management tasks for the owner municipalities, pursuant to the Norwegian Harbour and Fairways Act. The company is a member of the Norwegian Employers Organisation for Locally Owned Enterprises, port section and the Norwegian Ports Association. 2. Framework conditions The Port of Bergen is governed by the provisions of the Norwegian Harbour and Fairways Act dated 17 April 2009. Pursuant to section 46 of this Act, the Ministry of Fisheries and Coastal Affairs in Norway has assigned the Port of Bergen status as a designated port, as the port is deemed to be particularly important for the development of efficient and safe sea transport for persons and cargo. This resolution requires a demarcation between port capital and the finances of the municipalities. In a letter to the Port of Bergen, the Ministry of Fisheries and Coastal Affairs has described how this demarcation should take place. Discussions between the Port of Bergen and Bergen City Council regarding ownership of a number of properties continued in 2013, as did the process to identify alternative company structures in which the municipalities involved in the intermunicipal port collaboration could also play a role. To date, a draft proposal for a future inter-municipal company has been prepared, with start-up scheduled for 2015. The city councils of Lindås and Fjell municipalities adopted a resolution in December 2013, stating that they do not wish to take part in the planned new port collaboration as it has been delineated pursuant to the port authority s resolution in September 2013. A study to assess the location of a new cargo port in the Bergen area is ongoing, under the auspices of Hordaland county authority. The Norwegian Ministry of Transport and Communications has ordered a choice of concept study from the Norwegian National Rail Administration relating to a new logistics hub in the region of Bergen. This may have an impact on the choice of location for the new cargo port. 3. Administration Pursuant to the Harbour and Fairways Act, responsibility comprises: ensuring security and ability to navigate in the fairways, processing applications for initiatives at sea, assessing the need for speed restrictions at sea and making statements regarding public and private plans for land use. The Port of Bergen processed 156 applications for initiatives at sea in 2013. The applications are distributed as follows between the municipalities taking part in the inter-municipal collaboration: Askøy 17%, Austrheim 4%, Bergen 10%, Fedje 3%, Fjell 18%, Lindås 10%, Meland 3%, Os 13%, Radøy 8%, Sund 7% and Øygarden 8%. 17
Board of Directors Report 2013, Port of Bergen 4. Activities at the Port The total gross tonnage in the Port of Bergen area has seen an increase in total of 2.0% in 2013 when compared with 2012. As a percentage, this increase is the same for both private and public quay areas. Cruise ship calls fell by 2% from 319 in 2012 to 312 in 2013. However, the number of cruise ship passengers increased by 4% from 437,533 in 2012 to 453,322 in 2013. The market is in a period of sustained growth. SHIP CALLS The Port of Bergen 2013 2012 Change Total number of ship calls 83 157 85 576-2,8% Total gross tonnage (GT) 274 214 028 268 244 314 2,2% Average gross tonnage 3 298 3 135 5,2% of which Public quays Total number of ship calls 17 621 19 016-7,3% of which leisure boats 3 960 3 972-0,3% Total gross tonnage (GT) 43 392 717 42 666 751 1,7% Average gross tonnage 2 463 2 244 9,8% CARGO TRAFFIC The Port of Bergen 2013 2012 Change Totale volume of cargo in tons 52 114 758 54 813 685-4,9% Public quays: Volume of cargo in tons 576 780 597 583-3,5% Number of containers (TEU) 31 700 31 486 0,7% Cruise SHIPS, FERRIES AND PASSENGERS Cruise traffic 2013 2012 Change Number of cruise ships 312 319-2,2% Number of cruise passenger 453 322 437 533 3,6% International ferries 2013 2012 Change Number of passengers Fjord Line 87 908 81 218 8,2% National coastal passenger traffic 2013 2012 Change Hurtigruten 155 587 170 651-8,8% Askøy-Bergen express boat service 300 880 310 517-3,1% Other express boat services 319 674 316 940 0,9% Total number of domestic passengers 776 141 798 108-2,8% 5. External environment The company s own activities cause very little pollution of the external environment. However, operations at the port cause some noise from loading and unloading. The ship engines also have a certain level of exhaust emissions when running to generate electricity at quay. A shore power project has been initiated to alleviate this problem and is scheduled for completion in 2014, initially for use by offshore vessels. The use of shore power for cruise ships would require a substantial investment, and warrants evaluation over a longterm perspective. Waste management for both the company and from vessels is provided for in accordance with the provisions stipulated in prevailing legislation and regulations. The Port of Bergen has established two environmental stations, one on Skolten quay and the other at Dokken/Jekteviken quay. These two stations provide separation at source for waste from all customers and users of the port. 18