Årsregnskap 2014 for (org.nr. 971 011 742)
Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note 2014 2013 Driftsinntekter 2 5 219 614 5 757 941 Sum driftsinntekter 5 219 614 5 757 941 Varekostnad 626 691 285 942 Lønnskostnad 3 2 853 565 2 955 419 Avskrivning på driftsmidler 6 30 000 30 000 Annen driftskostnad 2 154 364 2 347 918 Sum driftskostnader 5 664 619 5 619 279 Driftsresultat -445 005 138 662 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 273 281 Annen finansinntekt 8 441 Annen rentekostnad 12 871 19 326 Resultat av finansposter -12 591-18 604 Ordinært resultat -457 596 120 059 Andre inntekter Gave 233 061 266 939 Resultat av andre inntekter 233 061 266 939 Årsresultat -224 535 386 998 Overføringer Avsatt til dekning av tidligere udekket tap 0 386 998 Overført til udekket tap 224 535 0 Sum overføringer -224 535 386 998 Side 1
Balanse Eiendeler Note 2014 2013 Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 6 20 000 50 000 Sum varige driftsmidler 20 000 50 000 Finansielle anleggsmidler Depositum 25 500 0 Sum finansielle anleggsmidler 25 500 0 Sum anleggsmidler 45 500 50 000 Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning 5 173 576 236 649 Fordringer Kundefordringer 1 501 352 273 988 Andre korts. fordringer 42 948 7 842 Sum fordringer 544 300 281 830 Bankinnskudd, kontanter o.l. 4 68 010 134 096 Sum omløpsmidler 785 885 652 575 Sum eiendeler 831 385 702 575 Side 2
Balanse Egenkapital og gjeld Note 2014 2013 Opptjent egenkapital Egenkapital -1 698 214-1 473 679 Sum opptjent egenkapital -1 698 214-1 473 679 Sum egenkapital -1 698 214-1 473 679 Gjeld Ansvarlig lån 7 300 000 500 000 Sum annen langsiktig gjeld 300 000 500 000 Kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 4 38 953 8 988 Leverandørgjeld 706 650 302 619 Skyldig offentlige avgifter 155 120 264 818 Annen kortsiktig gjeld/ forskuddsfakt inntekt 1 328 877 1 099 829 Sum kortsiktig gjeld 2 229 599 1 676 254 Sum gjeld 2 529 599 2 176 254 Sum egenkapital og gjeld 831 385 702 575 Langhus, den Knut Tønnes Steenersen Styrets leder Cathrine Scherning Nestleder Sixten Kjernlie Sportslig leder Ronny Enger Styremedlem Rikke Stefanie Hallgren Styremedlem Jon-Arild Bielenberg Styremedlem Erling Juul Thorsen Styremedlem Mats Julius Haakenstad Daglig leder Frank Westby Adm.direktør Side 3
Noter til regnskapet FOLLO HÅNDBALLKLUBB Note 1 - Regnskapsprinsipper Generelt Regnskapet er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og retningslinjer fra idrettsstyret. Regnskapet er satt opp basert på fortsatt drift. Inntekter Inntektsføring skjer etter hvert som tjenestene leveres og varene blir solgt. Sponsorinntekter har blitt periodisert. Klassifisering Eiendeler bestemt for varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Fordringer Kundefordringer er ført opp til pålydende med fradrag av kr 33.000,- i påregnelig tap. Obligatorisk tjenestepensjon Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har en pensjonsordning som tilfredsstiller kravene i loven. Note 2 Driftsinntekter. Driftsinntekter består av sponsorinntekter, reklameinntekter, annonseinntekter, dugnad, salg av kioskvarer og effekter, medlems- og treningsinntekter oa. Note 3 Godtgjørelse og antall medlemmer Det er kostnadsført lønn og annen godtgjørelse til daglig leder med kr. 442.792,- og administrerende direktør med kr. 517.500,-. Det er ikke utbetalt styrehonorarer. Offentlig tjenestepensjon til daglig leder utgjør ca. kr. 6.000,-. Revisjonshonorar er kostnadsført med kr. 27.800,- for revisjon og kr 9.800,- for bistand. Det er registrert følgende lønnskostnader for klubben: 2014 2013 Lønn 2.630.793 2.456.867 Refusjon av sykepenger -219.684 0 Offentlig pensjon 30.687 18.941 Arbeidsgiveravgift 346.311 358.964 Andre personalkostnader 65.458 120.647 Sum 2.853.565 2.955.419 Klubben har 136 medlemmer pr 31.12.14. Note 4 Bundet bankinnskudd - Kassekreditt I posten inngår bundne skattetrekksmidler med kr. 63.532,-. Skyldig skattetrekk pr. 31.12.14 var kr. 79.369,-. Dette skyldes etterskuddsbetaling av lønn.
Noter til regnskapet FOLLO HÅNDBALLKLUBB Note 5 - Varebeholdning Posten gjelder beholdning av sponsorartikler, varer til salg i kiosk og annet salgsutstyr. Verdsettelse i regnskapet er gjort til netto innkjøpskostnad. Note 6 - Driftsmidler avskrivninger Treningsutstyr mv Anskaffelses kost pr 1/1 2014 160.000 Tilgang i året 0 Akkumulerte avskrivninger 140.000 Bokført verdi 31/12 2014 20.000 Årets avskrivninger 30.000 Note 7 - Ansvarlig lån Klubben har inngått avtaler om ansvarlige lån på til sammen kr. 300.000,-. Lånene er rente- og avdragsfritt i 2014. *******
Til LST Revisjon AS FULLSTENDIGHETSERKLÆRING FRA LEDELSEN 2014 for Follo Håndball AS I forbindelse med deres revisjon av vårt årsregnskap pr 31.12.2014, bekrefter vi at årsregnskapet blir avlagt i overensstemmelse med lov og god regnskapsskikk. Vi bekrefter etter beste evne og overbevisning følgende uttalelser: Vi erkjenner vårt ansvar for implementering og drift av regnskaps- og intern kontrollsystemer som er utformet for å forhindre og avdekke misligheter og feil. Vi har gitt revisor opplysninger om resultatene av våre vurderinger av risikoen for at regnskapet kan inneholde vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter. Det har ikke forekommet uregelmessigheter hvor ledelse eller ansatte med betydningsfull rolle i regnskaps- og intern kontroll-systemene er involvert, eller andre uregelmessigheter som kunne ha hatt vesenlig betydning for årsregnskapet. Vi har gitt revisor opplysning om alle viktige fakta vedrørende eventuelle misligheter eller mistanker om misligheter som vi er kjent med og som kan ha påvirket foretaket. Regnskapssystemet, registrerte opplysninger og all underliggende dokumentasjon samt alle referater fra generalforsamlinger og styremøter, har vært holdt tilgjengelig for dere. Vi bekrefter fullstendigheten av opplysningene som er gitt om hvem som er foretakets nærstående parter og tilstrekkeligheten av opplysninger i årsregnskapet om nærstående parter og transaksjoner med disse. Årsregnskapet inneholder ikke vesentlige feil eller mangler. Klubben har overholdt alle sider av kontraktmessige betingelser som kan ha vesentlig betydning for årsregnskapet i tilfelle manglende overholdelse. Det har ikke forekommet brudd på krav fastsatt av regulerende myndigheter som kan ha vesentlig betydning for regnskapene i tilfele manglende overholdelse. Klubben har etter vår mening en tilfredsstillende forsikringsdekning for de skader og det ansvar som kan inntreffe. Videre har ledelsen vurdert forsikringsdekningen generelt og mener at denne er fornuftig og tilstrekkelig for klubbens drift.
Følgende er blitt behørig registrert og, når det er aktuelt, tilfredsstillende redegjort for i årsregnskapet: a) Eventuelle saldoer og transaksjoner med nærstående parter. b) Tap oppstått fra salgs- og kjøpsforpliktelser. c) Avtaler og opsjoner vedrørende tilbakekjøp av tidligere solgte eiendeler. d) Eiendeler stilt som sikkerhet. Vi har ingen planer eller hensikter som kan medføre vesentlige endringer i balanseførte verdier eller klassifisering av eiendeler og gjeld. Vi har ingen planer om å nedlegge produktlinjer eller andre planer eller hensikter som vil medføre overflødig eller ukurant varelager. Ingen del av varebeholdningen er oppført til høyere verdi enn netto salgsverdi. Klubben har tilfredsstillende hjemmel til alle eiendeler, og det er ingen pantsettelser av eller heftelser på klubbens eiendeler, med unntak av dem som fremgår av årsregnskapet. Vi har på tilbørlig måte regnskapsført eller opplyst om alle forpliktelser, både aktuelle og latente, og har ikke avgitt garantier til tredjeparter. Det har ikke forekommet hendelser etter periodens utløp som medfører justeringer av, eller tilleggsopplysninger i, årsregnskapet eller i noter til årsregnskapet. Det er ikke mottatt krav i forbindelse med rettssaker, og vi forventer heller ikke å motta slike krav. Det eksisterer ingen formelle eller uformelle bindinger eller sikkerhetsstillelser vedrørende noen av våre kontant-, bank- og verdipapirbeholdninger. Med unntak av opplysningene i årsregnskapet. Tilleggsposteringer og disposisjoner foretatt av revisor ved teknisk utarbeidelse av årsregnskap er basert på ledelsen sine vurderinger og beslutninger. Se vedlegg. Ski, Mats Haakenstad Knut Tønnes Stenersen Cathrine Scherning Daglig leder Styrets leder Nestleder
Saldobalanse Klient Fødsels-/org.nr 971 011 742 Kontonr Kontobetegnelse Foreløpig 2014 Oppgjørsposter 2014 Endelig 2014 1250 Inventar,verktøy 50 000,00-30 000,00 20 000,00 1390 Depositum Javid utleier 25 500,00 0,00 25 500,00 1440 Varelager 167 697,22 0,00 167 697,22 1460 Drikkevarer mm 5 878,58 0,00 5 878,58 1500 Kundefordringer 474 871,75 59 480,00 534 351,75 1570 Andre kort. fordringer 9 000,00 0,00 9 000,00 1573 Kampoppgjør - i påvente av kvitteringer 966,00 0,00 966,00 1574 Fordring Stolz 1 860,00 0,00 1 860,00 1575 Fordring Leonardo T 4 500,00 0,00 4 500,00 1580 Delkredereavsetning -33 000,00 0,00-33 000,00 1922 Bank 0558225 Langhus hall 200,00 0,00 200,00 1923 Bank G 18-249,00 0,00-249,00 1924 Bank 05 57997 552,91 0,00 552,91 1927 Bank 10 18746 3 964,00 10,00 3 974,00 1950 Bank 05 20260 63 532,00 0,00 63 532,00 2050 Annen egenkapital 1 473 679,08 224 534,80 1 698 213,88 2240 Pantelån -50 000,00 0,00-50 000,00 2280 Stille int./ansvarlig lånekapital -250 000,00 0,00-250 000,00 2380 Kassakreditt -38 952,71 0,00-38 952,71 2400 Leverandørgjeld -706 649,64 0,00-706 649,64 2600 Skattetrekk -79 369,90 0,00-79 369,90 2740 Oppgjørskonto merverdiavgift 26 622,00 0,00 26 622,00 2770 Skyldig arbeidsgiveravgift -53 568,48 0,00-53 568,48 2780 Påløpt arbeidsgiveravgift av lønn -35 976,95 0,00-35 976,95 2781 Avsetning aga av refusjon sykepenger 0,00 13 795,00 13 795,00 2900 Forskudd fra kunder -1 003 812,50 0,00-1 003 812,50 2910 Gjeld til Mats Haakenstad -3 477,21-117,21-3 594,42 2930 Påløpt lønn -64 502,04 0,00-64 502,04 2940 Påløpt ferielønn -255 155,70 0,00-255 155,70 2950 Påløpne rentekostnader 0,00-312,00-312,00 2961 Påløpne andre kostnader 0,00-1 500,00-1 500,00 2990 Annen kortsiktig gjeld (aestimo) -7 617,21 7 617,21 0,00 3000 Sum driftsinntekter -5 160 133,79-59 480,00-5 219 613,79 4000 Innkjøp av varer 626 690,66 0,00 626 690,66 5000 Lønnskostnader 2 338 651,43 0,00 2 338 651,43 5092 Feriepenger 242 142,46 0,00 242 142,46 5200 Fri bil 47 223,00 0,00 47 223,00 5201 Fri losji og bolig 10 500,00 0,00 10 500,00 5202 Fri telefon 6 588,00 0,00 6 588,00 5391 Motkonto - fordeler -64 311,00 0,00-64 311,00 5392 Erstatning for tort og svie 50 000,00 0,00 50 000,00 5400 Arbeidsgiveravgift 325 964,57-13 795,00 312 169,57 5405 Arb.g.avg.av feriep. 34 142,08 0,00 34 142,08 5420 Pensjonskostnader pliktig 30 687,19 0,00 30 687,19 5800 Refusjon av sykepenger -219 684,00 0,00-219 684,00 5990 Andre personalkostnader 1 376,57 0,00 1 376,57 5991 Personalforsikring 52 141,00 0,00 52 141,00 5995 Sos. utgifter og andre personalkostnader 11 938,25 0,00 11 938,25 6015 Avskr. maskiner og inventar 0,00 30 000,00 30 000,00 6110 Toll og spedisjonskostnader 590,00 0,00 590,00 6300 Leie av Ellinsrv 63 500,00 0,00 63 500,00 6301 Leie av haller 9 080,00 0,00 9 080,00 6340 Strøm, varme m.v. 7 301,95 0,00 7 301,95 6400 Leie av driftsmidler, inventar m.v. 47 397,00 0,00 47 397,00 6440 Leie av transportmidler 35 375,83 0,00 35 375,83 6500 Anleggsmidler (under 15000) 18 186,86 0,00 18 186,86 6700 Revisjon og øk a 40 690,72 0,00 40 690,72 Maestro Årsoppgjør Side 1
Kontonr Kontobetegnelse Foreløpig 2014 Oppgjørsposter 2014 Endelig 2014 6705 Regnskapshonorarer 148 928,04 0,00 148 928,04 6721 Trener / dommere 198 134,50 0,00 198 134,50 6722 Barterkostnader 96 538,36 0,00 96 538,36 6840 Aviser,tidskrifter m.v. 467,50 0,00 467,50 6860 Møter, kurs, litteratur o.l. 186 143,00 0,00 186 143,00 6900 Telefon, porto m.v. 30 462,58-6 000,00 24 462,58 6940 Porto 1 098,80 0,00 1 098,80 7095 Vedlikehold transportmidler 828,00 0,00 828,00 7100 Bilgodtgjørelser 469 425,57 0,00 469 425,57 7140 Reise/diett etter regning 213 767,16 0,00 213 767,16 7200 Provisjonskostnader 329 538,40 0,00 329 538,40 7320 Reklame/annonser 116 325,00 0,00 116 325,00 7325 Med.avg./tr.avg./annen trekk -81 350,00 0,00-81 350,00 7350 Representasjonskost. fradragsberettiget 450,00 0,00 450,00 7400 Kontingenter, fradragsberettiget 155 776,00 0,00 155 776,00 7401 Tilskudd andre org -124 966,68 0,00-124 966,68 7500 Forsikringspremier 3 584,00 0,00 3 584,00 7610 Patent-/lisenskostnader og royalties 1 335,00 0,00 1 335,00 7770 Bankomkostninger 9 961,10 0,00 9 961,10 7798 Andre driftskostnader 42 534,99 0,00 42 534,99 7799 Andre driftskostnader ikke fradrag 999,99 0,00 999,99 7830 Konstatert tap på kundefordringer 138 260,00 0,00 138 260,00 8050 Renter av bankinnskudd -238,00-10,00-248,00 8059 Andre renteinntekter -25,00 0,00-25,00 8060 Agiovinning -7,50 0,00-7,50 8150 Rentekostnader 12 559,21 312,00 12 871,21 8400 Andre ekstraordinære inntekter -233 061,00 0,00-233 061,00 8990 Overført til udekket tap 0,00-224 534,80-224 534,80 0,00 0,00 0,00 Sammendrag 1000-1950 775 273,46 29 490,00 804 763,46 2000-2990 -1 048 781,26 244 017,80-804 763,46 3000-3900 -5 160 133,79-59 480,00-5 219 613,79 4000-4500 626 690,66 0,00 626 690,66 5000-5995 2 867 359,55-13 795,00 2 853 564,55 6000-6940 883 895,14 24 000,00 907 895,14 7000-7839 1 276 468,53 0,00 1 276 468,53 8000-8990 -220 772,29-224 232,80-445 005,09 0,00 0,00 0,00 Maestro Årsoppgjør Side 2
Posteringsdokumentasjon Alle posteringer Klient Fødsels-/org.nr 971 011 742 Nr Dato Tekst Beløp Debet Kredit Tilleggsposteringer T1 31.12.2014 Avskr treningsutstyr 30 000,00 6015 Avskr. maskiner og inventar 1250 Inventar,verktøy T2 31.12.2014 Avsetning aga av mottatte sykepenger 31.12.14 13 795,00 2781 Avsetning aga av refusjon sykepenger 5400 Arbeidsgiveravgift T3 31.12.2014 Skyldig Mats overføres egen kto (2990) fra 2013 117,21 2990 Annen kortsiktig gjeld (aestimo) 2910 Gjeld til Mats Haakenstad T4 31.12.2014 Skyldig Frode Scheie fra 2013 (kto. 2990) 7 500,00 2990 Annen kortsiktig gjeld (aestimo) T4 31.12.2014 Tilbakeføre telefon Frode 6 000,00 6900 Telefon, porto m.v. T4 31.12.2014 Mva avsettes på egen kto 1 500,00 2961 Påløpne andre kostnader T5 31.12.2014 Avsetning barteravtale LaBaS (faktura 753) 59 480,00 1500 Kundefordringer 3000 Sum driftsinntekter T6 31.12.2014 Renter Handelsbanken 10,00 1927 Bank 10 18746 8050 Renter av bankinnskudd T7 31.12.2014 Avsette renter lån OP Capital AS for 2014 312,00 8150 Rentekostnader 2950 Påløpne rentekostnader Disponeringer D17 31.12.2014 Overført til udekket tap 224 534,80 2050 Annen egenkapital 8990 Overført til udekket tap Vi bekrefter herved at at ovennevnte posteringer er utført er utført på bakgrunn på bakgrunn av instruks av instruks fra oss. fra oss.... Maestro Årsoppgjør Side 1