Balanse per 31.12 Note EIENDELER Anleggsmidler Immatrielle eiendeler Immaterielle eiendeler 9 11 641 164 705 Sum immaterielle eiendeler 11 641 164 705 Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 10 5 811 471 5 981 162 Medisinskteknisk utstyr, Inventar, transportmidler og lignende 10 1 064 615 1 108 143 Anlegg under utførelse 10 48 842 28 262 Sum varige driftsmidler 6 924 928 7 117 567 Finansielle anleggsmidler Egenkapitalinnskudd i KLP 11 233 146 211 177 Langsiktige fordringer 12 150 943 15 223 Netto pensjonsmidler 16 682 986 701 360 Sum finansielle anleggsmidler 1 067 075 927 760 Sum anleggsmidler 8 003 643 8 210 032 Omløpsmidler Varer 4 398 260 Sum Varer 398 260 Fordringer Fordringer 13 266 684 292 083 Sum fordringer 266 684 292 083 Bankinnskudd og kontanter 14 112 394 113 161 Sum omløpsmidler 379 476 405 504 SUM EIENDELER 8 383 120 8 615 536 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Foretakskapital 100 100 Annen innskutt egenkapital 2 086 717 2 086 717 Sum innskutt egenkapital 2 086 817 2 086 817 Opptjent egenkapital Udekket underskudd -474 427-51 850 Sum opptjent egenkapital -474 427-51 850 Sum egenkapital 15 1 612 390 2 034 966
Gjeld Avsetning for forpliktelser Andre avsetninger for forpliktelser 17 91 462 96 157 Sum avsetninger for forpliktelser 91 462 96 157 Annen langsiktig gjeld Konserngjeld 12 4 857 686 5 168 359 Sum annen langsiktig gjeld 4 857 686 5 168 359 Kortsiktig gjeld Skyldige offentlige avgifter 14 247 891 236 820 Annen kortsiktig gjeld 14,18,23 1 573 691 1 079 233 Sum kortsiktig gjeld 1 821 582 1 316 053 Sum gjeld 6 770 730 6 580 569 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 8 383 120 8 615 536 Sarpsborg 27.03.2017 Peder Olsen Petter Brelin Per S. Bleikelia styrets leder styrets nestleder Gro Seim Nina Tangnæs Grønvold Anne-Karin Rime Anita Talåsen Granli Kjetil Olsen. Just Ebbesen administrerende direktør
Resultatregnskap 01.01-31.12 Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Basisramme 2,8 3 789 187 3 765 122 Aktivitetsbasert inntekt 2 1 715 915 1 585 496 Annen driftsinntekt 2,8 156 741 135 706 Sum driftsinntekter 1 5 661 843 5 486 324 Kjøp av helsetjenester 3 410 429 427 081 Varekostnad 4 781 043 671 355 Lønn og annen personalkostnad 5,16 3 658 883 3 777 220 Ordinære avskrivninger 9,10 372 294 149 873 Nedskrivning 10 0-622 Annen driftskostnad 5,6,8,10,13 807 235 775 265 Sum driftskostnader 1 6 029 884 5 800 172 Driftsresultat -368 041-313 847 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekt 7,12 2 811 16 740 Finanskostnad 7,12 57 346 7 983 Netto finansposter -54 535 8 757 ÅRSRESULTAT (-underskudd) 15,19-422 576-305 090 Disponering Overført fra annen egenkapital 15 422 576 305 090 Sum overføringer 422 576 305 090
Kontantstrømoppstilling KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER: Årsresultat (-underskudd) -422 576-305 090 Tap/gevinst ved avgang anleggsmidler 6 269-3 051 Ordinære avskrivninger 372 294 149 873 Nedskrivninger varige driftsmidler 0-622 Øvrige resultatposter uten kontanteffekt 0 529 Endring i omløpsmidler -280 184-72 901 Endring i kortsiktig gjeld 505 529 39 840 Endring pensjoner 18 374 317 615 Inntektsført investeringstilskudd -6 756-8 037 Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter 192 949 118 157 KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER: Innbetalinger ved salg av driftsmidler 110 313 21 033 Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler -166 506-6 143 534 Egenkapitalinnskudd i KLP -21 969-17 879 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -78 162-6 140 380 KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER: Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld 0 6 026 255 Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld -117 616 0 Endring øvrige langsiktige forpliktelser 2 061 196 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -115 555 6 026 451 Netto endring i likviditetsbeholdning -767 4 227 Likviditetsbeholdning pr 01.01. 113 161 108 934 Beholdning av bankinnskudd og kontanter pr 31.12 112 394 113 161 Ubenyttet trekkramme 31.12 147 449 268 869 Likviditetsreserve 31.12 259 843 382 030 Innvilget trekkramme 31.12. 937 000 607 000
Regnskapsprinsipper 2016 - Generelt om regnskapet Årsregnskapet er avlagt i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. De regionale helseforetakene ble stiftet med basis i helseforetaksloven i forbindelse med at staten overtok ansvaret for spesialisthelsetjenesten fra fylkeskommunene. Staten overførte formuesposisjonene knyttet til spesialisthelsetjenesten i helseregionene øst og sør til nåværende Helse Sør-Øst RHF 1. januar 2002. Virksomheten er regulert av lov om helseforetak m.m. Virksomhetsoverføringene skjedde som tingsinnskudd, og virkelig verdi ble lagt til grunn. Helse Sør RHF og Helse Øst RHF fusjonerte til Helse Sør-Øst RHF med regnskapsmessig virkning pr. 1.1.2007. I forbindelse med sykehusreformen utarbeidet uavhengige tekniske miljøer høsten 2001 takster for bygg og tomter basert på gjenanskaffelsesverdi. I gjenanskaffelsesverdien ble det tatt hensyn til slit og elde, teknisk og funksjonell standard etc. Også for andre anleggsmidler ble gjenanskaffelseskost beregnet. Tilsvarende ble gjennomført i 2003/2004 i tilknytning til overføringen av rusomsorgen. I forbindelse med avleggelsen av regnskapet for 2002 ble det diskutert om foreliggende takster burde nedjusteres i forhold til forventninger om nivået på fremtidige kontantstrømmer (bevilgninger). Basert på verdier fastsatt av daværende Helsedepartementet ble regnskapet for 2002 avlagt med foreløpig åpningsbalanse der verdiene på bygg var lavere enn takstverdiene. Ved regnskapsavleggelsen for 2003 ble åpningsbalansen verdsatt til gjenanskaffelsesverdi, dvs. tilsvarende takstene utarbeidet høsten 2001. Dette ble basert på at helseforetakene er non-profit-virksomheter der eier har stilt krav om resultatmessig balanse i driften, men ikke krav til avkastning på innskutt kapital, og at bruksverdi dermed representerer virkelig verdi for anleggsmidler. Det ble samtidig gjort fradrag for overførte anleggsmidler der det per 1.1.2002 var kjent at disse ikke ville være i bruk, eller kun ville være i bruk har avhendet mye av den eldre bygningsmassen i forbindelse med byggingen av nytt sykehus. Dette har implisitt medført at ovenstående ikke lenger er en like aktuell problemstilling. Det følger av Helseforetakslovens 31-33 at det er restriksjoner med hensyn til foretakets muligheter til å avhende faste eiendommer, avhende sykehusvirksomhet, samt mulighet for opptak av lån, garantier og pantstillelser. Vurderings- og klassifiseringsprinsipper Virksomhetsoverdragelser Virksomhetsoverdragelsen mellom foretak i Helse Sør-Øst bokføres etter regnskapsmessig kontinuitet. Nettoeffekten av bokførte verdier av overførte eiendeler og forpliktelser knyttet til overført virksomhet føres som et tingsuttak i form av en kapitalnedsettelse i avgivende helseforetak, og et tingsinnskudd i mottakende helseforetak. Generelt om inntektsførings og kostnadsføringsprinsipper Inntektsførings- og kostnadsføringsprinsippene bygger på de grunnleggende regnskapsprinsippene om transaksjon, opptjening, sammenstilling og forsiktighet. I den grad regnskapet inneholder usikre poster bygger disse på beste estimat, basert på tilgjengelig informasjon på balansedagen
Regnskapsprinsipper 2016 - Prinsipper for inntektsføring Driftsinntektene til helseforetakene kan deles i tre: Fast grunnfinansiering (basis) fra eier, aktivitetsbaserte inntekter og andre driftsinntekter. Inntekter fra Helse- og omsorgsdepartementet som går via det regionale helseforetaket er bruttoført i SØF HF Grunnfinansiering Grunnfinansieringen består av basisramme drift. Grunnfinansieringen tildeles helseforetakene fra Helse Sør-Øst RHF som fast bevilgning til drift av foretaket. Grunnfinansieringen inntektsføres i den perioden midlene tildeles. Ved overtakelse av nye oppgaver der departementet har holdt igjen midler for deler av året, er tilsvarende beløp avsatt som en inntekt i regnskapet og som fordring på Helse- og Aktivitetsbaserte inntekter Aktivitetsbaserte inntekter består av ISF-inntekter (ISF = innsatsstyrt finansiering), polikliniske inntekter (refusjoner fra HELFO og egenandeler), gjestepasientinntekter, inntekter fra selvbetalende pasienter og salg av laboratorie- og røntgentjenester. Oppførte ISF-inntekter er basert på koding i Norsk Pasient Register (NPR). Det er noe usikkerhet med hensyn til kvaliteten på kodingen. Dette gjelder alle regioner og ikke spesielt innen Helse Sør-Øst. Gjennomganger har vist at det forekommer både positive og negative avvik. Det er fokus i helseforetakene på betydningen av riktig koding for å få vist korrekte inntektstall. Gjestepasientoppgjør føres brutto, dvs. kostnadsføring for kjøp av helsetjenester med tilhørende ISF-refusjon innen somatisk virksomhet, og inntektsføring for salg av helsetjenester. ISF inntekter og poliklinikkinntekter inntektsføres i den perioden aktiviteten er utført. Andre inntekter Andre inntekter tilknyttet kjernevirksomheten er inntekter fra apotek og fra kommuner knyttet til utskrivningsklare pasienter. I tillegg har helseforetakene salgsinntekter fra kantine, leieinntekter fra personalboliger og inntekter fra parkering. Andre inntekter inntektsføres i den perioden varen/tjenesten er levert. I tillegg gis det øremerkede statstilskudd. Øremerkede tilskudd inntektsføres når aktivitetene gjennomføres, og i takt med kostnadene som er knyttet til gjennomføringen av de aktiviteter som tilskuddet er knyttet til. Disse tilskuddene kan overføres til fremtidige år. Prinsipper for kostnadsføring Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter, kostnadsføres når de påløper. Klassifisering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmidler/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost på anskaffelsestidspunktet og avskrives lineært over forventet brukstid. Anleggsmidler nedskrives dersom de ikke lenger vil være i bruk. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Første års avdrag på langsiktig gjeld vises sammen med øvrig langsiktig gjeld.
Regnskapsprinsipper 2016 - Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid. Et driftsmiddel anses som varig dersom det har en økonomisk levetid på over tre år samt en kostpris på over kr 100.000,-. Driftsmidler avskrives fra det tidspunkt de tas i bruk. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmidlet er lavere enn balanseført verdi foretas en nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Kostnader forbundet med periodisk vedlikehold og reparasjoner på produksjonsutstyr, periodiseres. Kostnader forbundet med normalt vedlikehold og reparasjoner blir løpende kostnadsført. Utgifter ved større utskiftninger og fornyelser som øker driftsmidlenes levetid vesentlig, balanseføres. Driftsmidler som erstattes, kostnadsføres. Renter som knytter seg til anlegg under oppføring blir aktivert som en del av kostprisen. Immaterielle eiendeler, herunder forskning og utvikling Utgifter til utvikling balanseføres i den grad det kan identifiseres en fremtidig økonomisk fordel knyttet til utvikling av identifiserbare immaterielle eiendeler. I motsatt fall kostnadsføres slike utgifter løpende. Balanseført utvikling avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Utgifter til forskning kostnadsføres løpende. Andre immaterielle eiendeler som forventes å gi fremtidige inntekter balanseføres og avskrives over økonomisk levetid. Usikre forpliktelser Dersom det etter foretakets oppfatning er sannsynlig at en usikker forpliktelse vil komme til oppgjør, og verdien av oppgjøret kan estimeres pålitelig, kostnadsføres forpliktelsen i resultatregnskapet og tas inn som en avsetning for forpliktelser i balansen. Egenkapitalinnskudd i KLP Egenkapitalinnskudd er balanseført til akkumulert kost. Årlig endring er lik årets innbetaling. Pensjoner Regnskapsføring av pensjonskostnader skjer i samsvar med Norsk Regnskapsstandard, NRS 6 om Pensjoner. Selskapets pensjonsordninger, både sikret og usikret, beregnes som den diskonterte verdi av de fremtidige pensjonsytelser som anses påløpt på balansedagen. Det forutsettes at arbeidstakerne opparbeider sine pensjonsrettigheter lineært over den yrkesaktive perioden. Pensjonsmidlene er vurdert til virkelig verdi og fratrukket i netto pensjonsforpliktelse i balansen. Eventuell overfinansiering balanseføres i den grad overfinansieringen kan utnyttes eller tilbakebetales. Den enkelte pensjonsordning vurderes for seg, men verdi av overfinansiering i en ordning og underfinansiering i andre ordninger nettoføres i balansen såfremt pensjonsmidlene kan overføres mellom ordningene. Netto pensjonsmidler presenteres som andre langsiktige fordringer, mens netto pensjonsforpliktelser presenteres som avsetning for forpliktelser. Endringer i forpliktelsen som skyldes endringer i pensjonsplaner fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og avvik mot beregningsforutsetningene (estimatendringer) fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid for den del av avvikene som overstiger 10 % av det største av brutto pensjonsforpliktelser eller pensjonsmidler.
Regnskapsprinsipper 2016 - Periodens netto pensjonskostnad er inkludert i lønn og sosiale kostnader, og består av periodens pensjonsopptjening, rentekostnad på den beregnede pensjonsforpliktelsen, forventet avkastning av pensjonsmidlene, resultatført virkning av endringer i estimater og pensjonsplaner, resultatført virkning av avvik mellom faktisk og forventet avkastning, samt periodisert arbeidsgiveravgift. Arbeidstakers andel av pensjonspremien er kommet til fradrag i lønnskostnaden. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Varelageret nedskrives dersom virkelig verdi er lavere enn anskaffelseskost. Reservedeler klassifiseres som Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen ved regnskapsårets slutt. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter indirekte metode. Likviditetsbeholdningen består av bundne midler og bankkonti utenfor konsernkontoordningen. Konsernkontoordning Gjeld på konsernkontoen er klassifisert som kortsiktig gjeld mot Helse Sør-Øst RHF i regnskapet. Renteinntekter- /kostnader er behandlet som konserninterne renter i regnskapet. Endringer i regnskapsprinsipp og feil i tidligere perioder Virkningen av endringer i regnskapsprinsipp og korrigering av feil i tidligere perioder er ført direkte mot egenkapitalen. Det er ingen endringer i regnskapsprinsipper for 2016. Skatt Sykehusets virksomhet er ikke skattepliktig.
Note 1 - Virksomhetsområder Driftsinntekter pr virksomhetsområde Somatiske tjenester 4 080 921 3 885 416 Psykisk helsevern VOP 910 846 867 832 Psykisk helsevern BUP 179 745 219 558 Tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere 123 392 171 561 Annet 366 938 341 957 Driftsinntekter pr virksomhetsområde 5 661 842 5 486 324 Driftskostnader pr virksomhetsområde Somatiske tjenester -4 263 757-4 068 100 Psykisk helsevern VOP -952 351-939 020 Psykisk helsevern BUP -242 307-236 566 Tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere -193 601-185 358 Annet -377 868-371 128 Driftskostnader pr virksomhetsområde -6 029 884-5 800 172 Driftsinntekter fordelt på geografi Pasienter hjemmehørende i Helse Sør-Øst RHF sitt opptaksomr 5 642 108 5 467 341 Pasienter hjemmehørende i resten av landet 9 033 8 627 Pasienter hjemmehørende i utlandet 10 701 10 357 Driftsinntekter fordelt på geografi 5 661 842 5 486 324
Note 2 - Inntekter DRIFTSINNTEKTER Basisramme Basisramme 3 789 187 3 765 122 Basisramme 3 789 187 3 765 122 Aktivitetsbasert inntekt Behandling av egne pasienter i egen region 1) 1 313 325 1 224 321 Behandling av pasienter internt i egen region 20 741 20 461 Behandling av egne pasienter i andre regioner 2) 7 573 11 447 Behandling av andre pasienter i egen region 3) 9 033 8 627 Poliklinikk, laboratorie og radiologi 333 942 292 361 Utskrivningsklare pasienter 6 874 4 558 Andre aktivitetsbaserte inntekter 24 427 23 722 Aktivitetsbasert inntekt 1 715 915 1 585 496 Annen driftsinntekt Øremerket tilskudd til psykisk helsevern Kvalitetsbasert finansiering 18 002 17 577 Øremerket tilskudd til "Raskere tilbake" 4 927 5 624 Øremerkede tilskudd til andre formål 17 697 9 971 Inntektsføring av investeringstilskudd 4) 6 756 8 037 Andre driftsinntekter 109 359 94 497 Annen driftsinntekt 156 741 135 706 Sum driftsinntekter 5 661 843 5 486 324 Fra og med 2015 har kommunene overtatt ansvaret for det kommunale ø-hjelp tilbudet. 1) ISF inntekter (DRG-refusjon) for diagnostikk og behandling i egen helseregion av pasienter innenfor Helse Sør-Øst RHF sitt "sørge for"-ansvar 2) ISF inntekter (DRG-refusjon) for diagnostikk og behandling i andre helseregioner av pasienter innenfor Helse Sør-Øst RHF sitt "sørge for"-ansvar 3) Inntekter for diagnostikk og behandling av pasienter tilhørende andre regionale helseforetak (gjestepasienter) 4) Inntektsføring av del av balanseført investeringstilskudd
Note 2 - Inntekter forts. Aktivitetstall Aktivitetstall somatikk Antall DRG poeng iht. "sørge for" ansvaret 63 023 60 037 Antall DRG poeng iht. eieransvaret 61 871 56 753 Antall inntektsgivende polikliniske konsultasjoner 235 550 201 745 Aktivitetstall psykisk helsevern for barn og unge Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling 268 262 Antall inntektsgivende polikliniske konsultasjoner 41 688 40 199 Aktivitetstall psykisk helsevern for voksne Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling 3 111 3 140 Antall inntektsgivende polikliniske konsultasjoner 66 249 61 403 Aktivitetstall tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling 404 448 Antall inntektsgivende polikliniske konsultasjoner 27 378 25 766 Aktiviteten innen somatikk er delvis finansiert med basisbevilgning og delvis med inntekter koblet til behandlingsaktivitet. Ved sammenligning av foretakenes inntekter over tid må det hensyntas at andelen av inntektene som er koblet til behandlingsaktivitet og basisramme kan variere. DRG-systemet klassifiserer sykehusopphold i grupper som er medisinsk og ressursmessig tilnærmet homogene. Inntektene i DRG-systemet er i 2016 satt til 50 % av full DRG-pris, det vil si kr 21 103,50 per DRG poeng.
Note 3 - Kjøp av helsetjenester KJØP AV HELSETJENESTER Kjøp av offentlige helsetjenester somatikk eksternt 21 838 60 451 Kjøp av offentlige helsetjenester somatikk internt i foretaksgruppen 262 711 266 281 Kjøp av private helsetjenester somatikk 25 415 17 942 Kjøp av offentlige helsetjenester psykiatri eksternt 6 555 4 141 Kjøp av offentlige helsetjenester psykiatri internt i foretaksgruppen 13 566 15 251 Kjøp av private helsetjenester psykiatri 1 352 1 221 Kjøp av offentlige helsetjenester rus eksternt 90 12 Kjøp av offentlige helsetjenester rus internt i foretaksgruppen 1 947 811 Kjøp av private helsetjenester rus 1 104 1 114 Kjøp av helsetjenester utland 0 8 Sum gjestepasientkostnader 334 578 367 230 Innleie av helsepersonell fra vikarbyrå 66 374 54 582 Kjøp fra luftambulanse 40 175 Kjøp av andre ambulansetjenester 0 3 Andre kjøp av helsetjenester 9 436 5 091 Sum kjøp av andre helsetjenester 75 851 59 851 Sum kjøp av helsetjenester 410 429 427 081
Note 4 - Varer VAREBEHOLDNING* Annet medisinsk forbruksmateriell (eget bruk) 398 260 Sum lager til eget bruk 398 260 Sum varebeholdning 398 260 Anskaffelseskost 398 260 Bokført verdi 31.12.2016 398 260 VAREKOSTNAD Legemidler 433 840 329 430 Medisinske forbruksvarer 303 437 294 595 Andre varekostnader til eget forbruk 43 299 41 313 Innkjøpte varer for videresalg 467 6 017 Sum varekostnad 781 043 671 355 * Varebeholdningen i Sykehuset Østfold relaterer seg til sentralt forsyningslager for foretaksgruppen.
Note 5 - Lønnskostn., antall ansatte, godtgjørelser mm. LØNNSKOSTNADER Lønnskostnader 2 608 117 2 548 430 Arbeidsgiveravgift 371 537 362 002 Pensjonskostnader inkl arbeidsgiveravgift 637 163 830 995 Andre ytelser 42 066 35 793 Sum lønn og andre personalkostnader 3 658 883 3 777 220 Gjennomsnittlig antall ansatte 6 897 6 968 Gjennomsnittlig antall årsverk 4 923 4 832 Tilleggsopplysninger pensjonsavtale ledende ansatte Alle ledende ansatt i foretaket har kun ordinære pensjonsavtaler på lik linje med alle ansatte. Det er ikke gitt lån/sikkerhetsstillelse til adm. dir/styreleder eller andre nærstående parter. (Tall i kroner) Lønn til ledende ansatte Tjeneste- Ansettelses- Navn Tittel Lønn Pensjon Sum periode periode Just Ebbesen Administrerende direktør 1 771 051 221 147 1 992 198 hele året hele året Tore Dag Olsen Prosjektdirektør 1 397 657 218 836 1 616 493 hele året hele året Marianne Wik Økonomidirektør 1 225 660 226 134 1 451 794 hele året hele året Tore Krogstad Viseadministrerende direktør 1 142 591 166 914 1 309 505 01.01-11.04 hele året Wenche Lyngholm HR-direktør 1 200 272 269 503 1 469 775 hele året hele året Irene Dahl Andersen Viseadministrerende direktør 1 331 525 274 744 1 606 269 hele året hele året Stein Fredrik Bruland Direktør - Sykehuset Østfold 1 055 665 265 595 1 321 260 hele året hele året forskningsstiftelse Terje Gårdsmoen Teknologi- og IKT-direktør 1 343 659 286 748 1 630 407 hele året hele året Trond Smogeli FM-direktør 1 451 038 313 669 1 764 707 hele året hele året Helge Stene-Johansen Fagdirektør 1 313 624 174 906 1 488 530 hele året hele året Liv Marit Sundstøl Prosessdirektør 1 192 490 198 775 1 391 265 hele året hele året 14 425 233 2 616 971 17 042 204 (Tall i kroner) Godtgjørelse til styrets medlemmer Tjeneste- Navn Tittel Styrehonorar Lønn Sum periode Peder Olsen Styreleder 226 236 226 236 hele året Petter Brelin Styrets nestleder 157 505 157 505 hele året Jane-Ann Lindahl Styremedlem 112 901 524 491 637 393 hele året Gro Seim Styremedlem 112 901 112 901 hele året Tone Lie Nilsen Styremedlem 112 901 419 323 532 224 hele året Rune Jakobsen Styremedlem 112 901 421 672 534 573 hele året Per Skaugen Bleikelia Styremedlem 0 0 hele året Nina Tangnæs Grønvold Styremedlem 112 901 112 901 hele året 948 246 1 365 486 2 313 733 Revisjonshonorar fordeler seg på følgende tjenestekategorier (kostnadsført): Lovpålagt revisjon 462 500 513 000 Andre attestasjonstjenester 7 500 Sum godtgjørelse til revisor 462 500 520 500
Note 6 - Andre driftskostnader Transport av pasienter 118 244 113 962 Bygninger og kontorlokaler inkl energi og forsikring 113 311 113 191 Kjøp og leie av medisinskteknisk utstyr, IKT, inventar mv. 41 533 48 494 Konsulenttjenester 17 569 96 007 Annen ekstern tjeneste 358 432 246 120 Reparasjon vedlikehold og service 58 930 51 076 Kontor og kommunikasjonskostnader 31 893 27 794 Kostnader forbundet med transportmidler 10 417 9 847 Reisekostnader 14 988 15 939 Forsikringskostnader 2 282 1 894 Pasientskadeerstatning 2 069 1 632 Øvrige driftskostnader 37 565 49 307 Andre driftskostnader 807 235 775 265
Note 7 - Finansinntekter- og kostnader Finansinntekter Konserninterne renteinntekter 67 13 828 Andre renteinntekter 2 652 2 876 Andre finansinntekter (agio) 92 37 Finansinntekter 2 811 16 740 Finanskostnader Konserninterne rentekostnader 57 067 7 677 Andre rentekostnader 180 226 Andre finanskostnader (disagio) 99 81 Finanskostnader 57 346 7 983
Note 8 - Forskning og utvikling Inntekter Øremerket tilskudd fra eier til forskning 5 529 Andre inntekter til forskning 24 309 Basisramme til forskning 26 500 52 459 Sum inntekter til forskning 56 338 52 459 Basisramme til utvikling 9 206 40 379 Sum inntekter til utvikling 9 206 40 379 Sum inntekter til forskning og utvikling 65 544 92 838 Kostnader til forskning Somatikk 51 858 48 782 Psykisk helsevern 4 480 3 354 TSB 323 Sum kostnader til forskning 56 338 52 459 Kostnader til utvikling Somatikk 9 206 Sum kostnader til utvikling 9 206 Sum kostnader Forskning og utvikling 65 544 52 459 Ant avlagte doktorgrader 1,5 1 Ant publiserte artikler 80 26 Ant årsverk forskning 54,8 59,92 Ant årsverk utvikling 7,5 39,76
Note 9 - Immaterielle driftsmidler Sum EDB Anlegg under Immatrielle programvare utførelse eiendeler Anskaffelseskost 31.12.15 44 890 107 033 151 923 Tilgang 4 893 4 893 Avgang -29 990-106 843-136 833 Anskaffelseskost 31.12.16 14 900 5 083 19 983 Akkumulerte avskrivninger 31.12.15-5 309-5 309 Årets ordinære avskrivninger -3 034-3 034 Akkumulerte avskrivninger 31.12.16-8 342-8 342 Balanseført verdi 31.12.16 6 558 5 083 11 641 Foretaksgruppen benytter lineære avskrivninger for alle immaterielle eiendeler. Den økonomiske levetiden er beregnet til 5 år. Anlegg under utførelse avskrives ikke.
Note 10 - Varige driftsmidler Tomter og Anlegg under Medisinsk- Transportmidl. Sum varige 2016 boliger Bygninger utførelse teknisk utstyr og annet driftsmidler Anskaffelseskost 31.12.2015 757 654 5 770 042 46 351 766 932 622 703 7 963 683 Tilgang 4 199 23 992 51 437 44 770 37 216 161 613 Avgang -17 973-2 629-20 602 Fra anlegg under utførelse 26 617-48 946 11 919 10 410 0 Anskaffelseskost 31.12.16 761 854 5 820 651 48 842 805 647 667 700 8 104 694 Akkumulerte avskrivninger 31.12.15-546 535-205 217-76 275-828 027 Årets ordinære avskrivninger -224 499-77 000-67 761-369 260 Avgang akk.avskrivninger 14 954 2 567 17 521 Akkumulerte avskrivninger 31.12.16-771 034-267 262-141 470-1 179 766 Balanseført verdi 31.12.16 761 854 5 049 617 48 842 538 385 526 230 6 924 928 Helseforetaket benytter lineære avskrivninger for alle varige driftsmidler. Den økonomiske levetiden for driftsmidlene er beregnet til: Den økonomiske levetiden for driftsmidlene er beregnet til: Bygninger 10-60 år Medisinteknisk utstyr 3-15 år Annet utstyr, inventar, transportmidler, etc. 3-10 år Personalboliger og tomter avskrives ikke Tomter og Medisinsk- Transportmidl. Sum varige Operasjonell leasing/ leieavtaler boliger Bygninger teknisk utstyr og annet driftsmidler Leiebeløp 81 33 048 192 7 934 41 255 Varighet (år) 0-40 år 0-12 år 0-3 år 0-3 år
Note 11 - Egenkapitalinnskudd i KLP Disposisjonsretten til medlemsinnskudd KLP er begrenset. Verdien av tilskuddet vil først kunne bli utbetalt dersom foretaket går ut av KLP (slik KLP er organisert p.t.). Ved en eventuell omdanning eller annen omorganisering av KLP antas det at medlemmene får tildelt aksjer. Egenkapitalinnskudd i KLP 233 146 211 177 Årsregnskap Note 12 -Langsiktige fordringer og gjeld Finansielle anleggsmidler Lån til foretak i samme foretaksgruppe 150 722 15 002 Andre langsiktige lån og fordringer 221 221 Sum finansielle anleggsmidler 150 943 15 223 Langsiktig gjeld Langsiktig gjeld til foretak i samme gruppe 4 857 686 5 168 359 Sum langsiktig gjeld 4 857 686 5 168 359 har etablert lån hos Helse Sør-Øst i forbindelse med prosjekt nytt Østfoldsykehus. Langsiktig gjeld til Helse Sør-Øst behandles som ordinært rentebærende lån. Rentesatsene har for 1. halvår 2016 vært 1,02 %, mens det for 2. halvår 2016 har vært 0,96 %. Lånet gjelder i sin helhet kjøp av nytt sykehus fra Helse Sør-Øst.
Note 13 - Andre fordringer Fordringer Kundefordringer 47 325 29 194 Fordringer på foretak i foretaksgruppen Helse Sør-Øst 104 464 34 632 Opptjente inntekter (inkl. pasienter under behandling) 14 008 199 527 Øvrige kortsiktige fordringer 100 887 28 729 Fordringer 266 684 292 083 Avsetning for tap på fordringer 31.12.2016 Avsetning for tap på kundefordringer 1.1.2016-2 235-1 673 Årets endring i avsetning til tap på krav -1 151-562 Avsetning for tap på fordringer 31.12.2016-3 385-2 235 Årets konstanterte tap 1 573 1 898 Kundefordringer pålydende 31.12.2016 Ikke forfalte fordringer 45 025 27 011 Forfalte fordringer 1-30 dager 540 918 Forfalte fordringer 30-60 dager 154 276 Forfalte fordringer 60-90 dager 1 607 990 Kundefordringer pålydende 31.12.2016 47 325 29 194
Note 14 - Kontanter og bankinnskudd Innestående skattetrekksmidler 112 222 112 998 Sum bundne bankinnskudd 112 222 112 998 Bankinnskudd og kontanter som ikke er bundet 172 163 Sum bankinnskudd og kontanter 112 394 113 161 Skyldig skattetrekk pr 31.12.2016 er 112 222 mill. kroner. har en kredittramme på 937 mill. kroner tilknyttet konsernkontoordningen. Av trekkrammen er det benyttet 789.6 mill. kroner pr. 31.12.2016. Trekk på konsernkontoordning er klassifisert som annen kortsiktig gjeld til Helse Sør-Øst RHF. Årsregnskap Note 15 - Egenkapital Annen Foretaks- innskutt Annen Total kapital egenkapital egenkapital Egenkapital EGENKAPITAL 31.12.15 100 2 086 717-51 850 2 034 966 Årets underskudd -422 576-422 576 Egenkapital 31.12.16 100 2 086 717-474 427 1 612 390
Note 16 - Pensjoner har pensjonsordninger som omfatter i alt 17264 personer, hvorav 5208 er yrkesaktive, 7103 er oppsatte og 4953 er pensjonister. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser etter sluttlønnprinsippet. Disse er i hovedsak avhenge av antall opptjeningsår, stillingsfaktor og lønnsnivå ved nådd pensjonsalder. Pensjonsytelsene samordnes med folketrygdens ytelser. Foretakets pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordningene. Felles kommunal pensjonsordning, pensjonsordningen for sykehusleger og pensjonsordningen for sykepleiere i Kommunal Landspensjonskasse. I tillegg til den ordinære tjenestepensjonsordningen kommer ytelser i form av Avtalefestet pensjon (AFP) til aldersgruppen 62 til og med 66 år. AFP etter 65 år er dekket med tilskudd og utjevnet på risikofellesskapet i den enkelte "multiemployer plan". Pensjonsforpliktelse Brutto påløpte pensjonsforpliktelse 10 099 082 9 575 836 Pensjonsmidler -8 549 711-7 792 863 Netto pensjonsforpliktelse 1 549 371 1 782 973 Arbeidsgiveravgift på netto pensjonsforpliktelse 218 461 251 399 Ikke resultatført estimatendring (kostnad) inkl aga -2 450 818-2 735 733 Netto balanseførte midler inkl arbeidsgiveravgift -682 986-701 360 Spesifikasjon av pensjonskostnad Nåverdi av opptjente pensjonsrettigheter i året 376 198 421 428 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 265 131 249 926 Årets brutto pensjonskostnad 641 329 671 354 Forventet avkastning på pensjonsmidler -261 311-236 709 Administrasjonskostnad 26 549 28 217 Netto pensjonskostnad inkl adm.kost 406 568 462 862 Aga netto pensjonskostnad inkl adm kost 57 326 65 264 Resultatført aktuarielt tap/(gevinst) 120 675 260 286 Resultatført aga av aktuarielt tap/(gevinst) 22 974 42 584 Resultatført planendring 29 620 0 Årets netto pensjonskostnad 637 163 830 995 Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente 2,6 2,7 Forventet avkastning på pensjonsmidler 3,6 3,3 Årlig lønnsregulering 2,5 2,5 Årets pensjonsregulering 1,48 1,48 Regulering av folketrygdens grunnbeløp 2,25 2,25
Note 16 - Pensjoner forts. Pensjonskostnaden for 2016 er basert på forutsetninger i veiledning om pensjonsforpliktelser utarbeidet av Norsk regnskapsstiftelse. Det er utarbeidet et beste estimat for pensjonsforpliktelser pr. 31.12.2016 basert på de økonomiske forutsetningene som er angitt for 2016. Basert på avkastningen i pensjonskassene for 2016 er det også vist et beste estimat for pensjonsmidlene pr. 31.12.2016. Pensjonsordningen tilfredsstiller kravene i Lov om offentlig tjenestepensjon Resultatført planendring i 2016 gjelder en planendring for endring av samordningsreglene for beregning av tjenestepensjon mellom særaldersgrense og 67 år. Demografiske forutsetninger Med hensyn på dødelighet og uførhet mv. er det i beregningene benyttet forutsetninger som i pensjonskassens forsikringstekniske beregningsgrunnlag. Anvendt dødlighetstabell K2013BE K2013BE Forventet uttakshyppighet AFP 15-46% 15-46% Frivillig avgang for sykepleiere (i %) Alder i år <20 20-23 24-25 26-30 31-45 46-50 >50 Sykepleiere 20,00 8,00 6,00 6,00 4,00 1,00 0,00 Frivillig avgang for sykehusleger og fellesordning (i %) Alder i år <20 20-23 24-25 26-30 31-45 46-50 >50 Sykehusleger 20,00 20,00 15,00 8,00 5,00 2,00 0,00 Fellesordning 20,00 15,00 10,00 7,50 5,00 2,00 0,00
Note 17 - Andre avsetninger for forpliktelser Tariffestet utdanningspermisjon 45 513 43 452 Investeringstilskudd 45 949 52 705 Sum avsetning for forpliktelser 91 462 96 157 Avsetning for overlegepermisjoner omfatter 432 overlege- og psykologspesialistårsverk. Uttakstilbøyeligheten er satt til 62.61 % for overlegestillingene og 31.38 % for psykologspesialister Overordnede leger og spesialister i har avtalefestet rett til fire måneders studiepermisjon hvert femte år. Under permisjonen mottar overlegene og spesialistene lønn. Lønnen kostnadsføres og avsettes som en langsiktig forpliktelse etter hvert som retten opparbeides. Uttakstilbøyeligheten kan variere mellom foretak i Helse Sør-Øst og internt mellom de enkelte avdelinger i foretakene. Årsregnskap Note 18 - Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 104 770 90 327 Kortsiktig gjeld til foretak i foretaksgruppen Helse Sør-Øst 213 998 155 198 Trekk konsernkonto 789 551 338 131 Påløpte feriepenger 300 132 290 118 Påløpte lønnskostnader 62 362 69 586 Annen kortsiktig gjeld 102 877 135 873 Annen kortsiktig gjeld 1 573 691 1 079 233 Årsregnskap Note 19 - Eiers styringsmål Årsresultat (-underskudd) -422 576-305 090 Resultatkrav fra HOD -252 000-100 000 Avvik fra resultatkrav -170 576-205 090
Note 20 - Foretakets transaksjoner med nærstående parter Helseforetaket er 100 prosent eiet av Helse Sør-Øst RHF. Kjøp og salg skjer i hovedsak mellom offentlige helseinstitusjoner som alle er underlagt Helse- og omsorgsdepartementet. Transaksjoner med andre helseforetak er i hovedsak knyttet til oppgjør for gjestepasienter. Det vil si pasienter bosatt i eget opptaksområde og som på grunn av midlertidig opphold, fritt sykehusvalg, manglende kompetanse eller kapasietet i eget foretak får behandling i et annet helseforetak innen regionen, i annen region eller private sykehus i vår eller andre helseregioner har avtale med. Utover dette er det ordinære kjøp av medikamenter fra Sykehusapotekene HF, ordinære kjøp av medisinsk forbruksmateriell fra den regionale leverandøren Forsyningssenteret, og kjøp av IKT- og HR tjenester av den regionale tjenesteleverandøren Sykehuspartner HF. Forsyningssenteret er en avdeling innunder Helse Sør-Øst RHF. Det er gjennomført en kartlegging og dokumentasjon av styremedlemmer og ledende ansattes verv som kan tenkes å komme i konflikt med relasjoner foretakene har til andre aktører. Ingen ledende ansatte, styremedlemmer eller familiemedlemmer av disse har roller, ansvar og/eller verv som kan tenkes å komme i konflikt med relasjoner foretaket har til andre aktører. Årsregnskap Note 21 - Erklæring om fastsettelse av lønn og godtgjørelse til ledende ansatte Erklæring om ledernes ansettelsesvilkår Som ledende ansatte definerer personer i stillingene som administrerende direktør, viseadministrerende direktør, direktør, prosessdirektør, HR-direktør, økonomidirektør, teknologi- og IKT-direktør, fagdirektør og prosjektdirektør. Sykehuset Østfold følger retningslinjene for lønn og annen godtgjørelse til ledende ansatte i Sykehuset Østfold (vedtatt den 18.5.2015 av styret i ). I disse retningslinjene er det lagt til grunn at statens retningslinjer for lederlønn skal følges. Det er ikke registrert avvik mellom den enkelte leders avtale og retningslinjene i 2016. Det er i 2016 ikke tilsatt nye ledende ansatte i Sykehuset Østfold. Som følge av omorganisering av stabene ble ansettelsesvilkårene til organisasjons- og utviklingsdirektør endret med virkning fra 1.5.2016. Stillingsbenevnelsen ble endret fra fagdirektør med ny lønnsfastsettelse pga. betydelig utvidelse av ansvarsområdet. Samtidig ble stillingen som stabsdirektør endret tilbake til HR-direktør. Redegjørelse for lederlønnspolitikken i 2016 Styret i mener at lederlønnspolitikken i 2016 har vært i tråd med sykehusets retningslinjer som igjen følger de statlige retningslinjene. har i 2016 opprettholdt konkurransedyktige lønnsvilkår for ledende ansatte. Lederlønnspolitikken har for regnskapsåret 2016 i hovedsak bygget på de samme prinsipper som styret har lagt til grunn i de foregående regnskapsårene. I samsvar med føringer gitt av styret i møtet 19.9.2016 fastsatte styreleder den 28.9.2016 lønnstillegg og ny årslønn for administrerende direktør med virkning fra 1.1.2016. Lønnstillegg for øvrige ledende ansatte er fastasatt administrativt av administrerende direktør etter føringer fra styreleder. Gjennomsnittlig lønnsjustering 2016 for ledende ansatte var på 2,4% (tilsvarede ramme omfatter samtlige ledere som er unntatt lønnsregulering iht. overenskomst, dvs. direktører, avdelingssjefer og ansatte som er arbeidsgivers representant i lønnsforhandlinger).
Note 22 - Pantstillelser og garantiansvar Det foreligger ingen pantstillelser eller garantiansvar i foretaket. Årsregnskap Note 23 - Betingede utfall Det er pr. 31.12.2016 gjort to avsetninger for mulige erstatningsansvar i Sykehuset Øsfold HF. Årsregnskap Note 24 - Universiteter og høyskolers rettigheter til arealer i helseforetaket Foretaket har avtale med Høgskolen i Østfold. Avtalen omhandler ikke rettigheter til arealer i helseforetaket.