Årsmelding Styrets beretning og regnskap for 2013
Styrets beretning 2013 Generelt Rødøy-Lurøy Kraftverk AS (RLK) ble registrert i 1948. Selskapet produserer, overfører og omsetter elektrisk energi. Hovedkontoret ligger i Tjongsfjorden i Rødøy kommune og et avdelingskontor ligger på Tonnes i Lurøy kommune. Kraftproduksjonen er lokalisert til Reppa. Selskapets forsyningsområde er kommunene Rødøy, Lurøy og Træna. RLK eies med 58,6 % av SKS Eiendom AS og inngår som datterselskap i SKSkonsernet. Kraftproduksjon Produksjonen i Reppa kraftverk var i 2013 på 76,7 GWh. Dette er 2,8 GWh høyere enn året før og 3 % over gjennomsnittet for perioden 2009-2013. Magasinfyllingen var pr. 31.12.2013 på 80,2 %, 12 % høyere enn året før og 11 % over gjennomsnittet for de fem siste årene. Styret har vedtatt et dokument for risikostyring av kraftporteføljen. Dette sikrer eierne stabile resultater over tid. Sikringshandelen for 2013 har vært i henhold til risikodokumentet. Nettvirksomheten Virksomheten er inntektsregulert av myndighetene med NVE som tilsynsorgan og det er fastsatt en øvre grense for tillatt inntektsramme. Denne rammen skal dekke kostnadene ved drift og avskriving, samt gi en rimelig avkastning på investert kapital gitt effektiv drift, utnyttelse og utvikling av nettet. Grunnlaget for fastsettelsen av inntektsrammen oppdateres årlig ved at egne regnskapstall fra et år inngår i beregningsgrunnlaget for rammen, samtidig som det gjøres sammenlignende analyser av et utvalg selskaper i det samme året. Analysene benyttes til å beregne en kostnadsnorm for det enkelte selskap. Ved fastsettelse av det enkelte selskaps inntektsramme blir kostnadsnormen tillagt 60 prosents vekt, mens egne kostnader tillegges 40 prosents vekt. Resultatet for nettvirksomheten i 2013 ble 9,1 mill. kroner. Dette gir en avkastning av nettkapitalen på 7,9 %. Forbruk i distribusjonsnettet var 76,2 GWh en nedgang på 3 % i forhold til året før. Nettapet var på 9,9 GWh mot 10,7 GWh i 2012 og snittet for de fem siste årene er på 10,3 GWh. Dette er et høyt tap, men er i hovedsak et resultat av forbruksprofilen i kombinasjon med nettstrukturen. ILE (Ikke Levert Energi) er beregnet til 62,9 MWh for 2013 og er 16 % over gjennomsnittet for de fem siste årene. KILE (Kvalitetsjustert Inntektsramme ved ikke Levert Energi) er beregnet til 3,1 mill. kroner for 2013 som er 24 % større enn gjennomsnittet for de fem siste årene. For 2013 bevilget myndighetene 120 mill. kroner i Tilskudd til utjevning av overføringstariffer. RLK fikk tildelt 16,1 mill. kroner av dette beløpet. Tilskuddet er i sin helhet overført kundene og førte til en reduksjon av nettleiens energiledd på 21,3 øre/kwh. Kraftomsetning Gjennom en kommisjonæravtale med SKS Kraftsalg AS tilbys kundene kraft til en konkurransedyktig pris. Kraftomsetningen var på 64,3 GWh, som er 2 % under snittet for de fem siste årene. Andel av kraftkunder i eget nett er om lag 84 %. 1
Finansiell risiko Markedsrisiko Markedsrisiko for nettvirksomheten er fremtidige endringer av NVE s reguleringsmodell. Markedsrisiko for kraftproduksjon er endringer i kraftpriser og produksjonsvolum. Markedsrisiko for kraftomsetning er endringer i forbruk hos våre sluttkunder og at kundene velger annen leverandør. Kredittrisiko Selskapet er eksponert for risiko for at sluttbrukerkunder ikke betaler for seg. Det er etablert gode rutiner for oppfølging av manglende betaling. Kredittrisiko for salg av produksjon vurderes som lav. Likviditetsrisiko Likviditeten vurderes som tilfredsstillende. Fortsatt drift Forutsetningen om fortsatt drift er til stede og baserer seg på årets regnskap og prognoser for de nærmeste år. Selskapet er i en sunn økonomisk og finansiell stilling. Arbeidsmiljø Arbeidsmiljøet er godt. Det følges opp av administrasjonen, arbeidsmiljøutvalg og tillitsvalgte. RLK er IAbedrift og kjøper bedriftshelsetjenester hos godkjent leverandør. HMS bidrar til kontinuerlig oppfølging av lovgivning, forskrifter og drift. Sykefraværet i perioden 1.1. til 31.12.2013 var på 197 dagsverk. Det utgjør 3,4 % av den totale arbeidstiden i året mot 4,3 % året før. Korttidsfraværet er på 1 %. Bransjesnittet for totalt sykefravær 2013 er på 5,9 %. Det er ikke rapportert skader eller ulykker på arbeidsplassen som har ført til sykefravær i løpet av året. Gjennomsnittsalderen i selskapet er 42 år. Ytre miljø RLKs virksomhet tilrettelegges med hensyn på at det ytre miljø ikke skal skades eller forurenses. Avtale med godkjente firmaer er inngått om handtering av avfall, slik som løsemidler, olje, kabler, metall, etc. Ved å produsere elektrisk kraft fra fornybare energikilder bidrar vi positivt til det nasjonale klimaregnskapet. Likestilling Selskapet hadde pr. 31.12.2013 26 fast ansatte og tre lærlinger. Av den faste arbeidsstokken er 15 % kvinner og 85 % menn. Styret har 7 medlemmer, 1 kvinne og 6 menn. Selskapets personalpolitikk er kjønnsnøytral på alle områder. Verdigrunnlag RLKs verdigrunnlag konkretiserer selskapets forretningsprinsipper hvor god forretningsskikk og høy etisk standard er en forutsetning og kjennetegn på vår væremåte. De ansatte har selv utarbeidet kjøreregler som omhandler behandling av kunder, kollegaer, konflikter og informasjon. SKS-konsernets etiske retningslinjer gjelder også for RLK. Fremtidig utvikling Distribusjonsnettet overvåkes kontinuerlig og investeringer for å kompensere for tilstand og kapasitetsendringer vurderes fortløpende. Endringer i reguleringsmodellen har gitt RLK lavere effektivitet fra 2013. Med streng kostnadskontroll kan vi påvirke selskapets effektivitet og oppnå bedre rammebetingelser over tid. For Reppa kraftverk forutsettes det en stabil driftssituasjon. Tilsig til magasinene er stabile og fyllingsgraden er høy. Det har vist seg vanskelig å ta vare på alt vann som tilflyter magasinene selv om det kjøres for fullt store deler av året. Slukeevnen til eksisterende anlegg er en begrensning for å utnytte alt tilsig. Vi har fått tillatelse til å øke reguleringsgrensene i magasinene til Reppavassdraget. Dette øker lagringskapasiteten og reduserer overløpstapet. I 2013 bygget vi dam ved Memorvatn som tilpasning til de nye reguleringsgrensene. I 2014 vil vi foreta ytterligere utbedringer som gjør det mulig å utnytte de nye 2
reguleringsgrensene fullt ut. Vi har fått konsesjon for utvidelse av nedslagsfeltet til Reppavassdraget. Planleggingen av prosjektet er i gang. Det jobbes kontinuerlig med utredning av muligheter for å investere i nye prosjekter innen kraftproduksjon. Satsing på småkraft og vindkraft skjer gjennom eierskap i Nord-Norsk Småkraft AS og Nord-Norsk Vindkraft AS. Et vannkraftprosjekt i Melfjorden er søkt tatt ut av samlet plan. Saken ligger i olje- og energidepartementet med positiv innstilling fra NVE. Selskapet har vært sentral i utbygging av fibernett for Rødøy, Lurøy og Træna kommuner. Gjennom datterselskapet Rødøy-Lurøy Fiber AS distribueres telekomtjenester for trediepartsleverandør. For 2014 gir myndighetene Tilskudd til utjevning av overføringstariffer på 30 millioner kroner. RLK er tildelt 8,6 millioner kroner som i sin helhet tilfaller kundene. Tilskuddet medfører at nettleiens energiledd blir redusert med 10,9 øre/kwh. Selskapets soliditet er god. Likviditeten er over tid svekket som følge av store investeringer. Skal selskapet investere i nødvendige og myndighetspålagte prosjekter, vil det være behov for å styrke likviditeten. Dette gjøres ved å tilføre del av det enkelte års overskudd til egenkapitalen. Styret takker de ansatte for god innsats. Resultat, investeringer, finansiering og likviditet 2013 viser et driftsresultat på 19 345 119 kroner. Resultat før skatt har et overskudd på 19 298 975 kroner. Det er investert for 12,45 mill. kroner, hvorav 12,1 mill. kroner i varige driftsmidler og 0,35 mill. kroner i aksjer. Selskapet har kassekreditt med limit 43,8 mill. kroner. Årsresultat og disponeringer Regnskapet viser et overskudd etter skatt på 11 442 395 kroner. Styret foreslår at årets overskudd disponeres slik: Avsatt til ordinært utbytte: kr. 650 x 12 000 kr. 7 800 000 Overført annen egenkapital: kr. 3 642 395 Sum: kr. 11 442 395 Tjongsfjorden, den 11. mars 2014 Leif Finsveen Olav-Terje Hoff Sten-Rune Brekke styreleder nestleder styremedlem Tove Buschmann-Rise Stein Mørtsell Per Pedersen styremedlem styremedlem styremedlem Lorents Pettersen styremedlem Arne Lorentsen adm. direktør 3
RESULTATREGNSKAP Note 2013 2012 Driftsinntekter distribusjonsnett 2 51 291 458 42 271 129 Driftsinntekter produksjon 22 685 689 21 310 550 Driftsinntekter kraftomsetning 26 664 845 25 918 367 Driftsinntekter andre virksomhetsområder 440 762 17 415 107 Sum driftsinntekter 1 101 082 754 106 915 153 Endring i beholdning egentilvirkede anleggsmidler 23 109-212 404 Innkjøp av kraft og avgifter direkte knyttet til kraftkjøp/produksjon/distribusjon 1 34 352 422 32 336 972 Kostnader solgte varer 153 371 190 103 Lønn + sosiale kostnader/pensjon 4,5 19 271 397 18 276 254 Ordinære avskrivninger 7 6 731 845 6 361 532 Annen tilvirking, innkjøp og administrasjonskostnader 4 21 180 012 36 414 323 Tap på fordringer 2 25 480 19 184 Sum driftskostnader 81 737 635 93 385 964 Driftsresultat 19 345 119 13 529 189 Aksjeutbytte 9 500 109 040 Annen renteinntekter 149 562 229 190 Annen finansinntekt 115 285 0 Rentekostnader 320 491 331 997 Tap realisasjon av aksjer 0 159 000 Netto finansinntekter/kostnader -46 144-152 767 Resultat før skatt 19 298 975 13 376 422 Skattekostnad 1, 10 7 856 580 4 638 477 ÅRSOVERSKUDD 11 442 395 8 737 945 OPPSKRVINING OG OVERFØRINGER Årsoverskuddet disponeres slik: Avsatt utbytte 7 800 000 4 800 000 Overført annen egenkapital 3 642 395 3 937 945 SUM DISPONERING 11 442 395 8 737 945
BALANSE - EIENDELER Note 2013 2012 ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel 1,9,10 932 266 1 499 274 Varige driftsmidler Bygninger/høy- og lavspentnett 119 415 163 114 620 453 Maskiner/inventar 5 359 499 6 344 554 Anlegg under utførelse 2 901 302 1 337 301 Sum varige driftsmidler 1, 7 127 675 964 122 302 309 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER Aksjer i datterselskap 1, 3 5 000 000 5 000 000 Andre aksjer 1, 3 9 274 908 8 925 908 Overfinansiering av pensjonsforpliktelser 1, 5 6 418 832 6 322 876 Sum finansielle anleggsmidler 20 693 740 20 248 784 SUM ANLEGGSMIDLER 149 301 970 144 050 367 OMLØPSMIDLER Varelager 1,12 7 233 821 6 415 983 Fordringer Kundefordringer - avsetning tap/strøm 2,3,8 20 324 000 14 958 970 Andre fordringer 2 2 518 016 21 013 481 Sum fordringer 1 22 842 016 35 972 451 Kontanter og bank (herav bundet kr. 1 021 199) 5 739 275 6 626 418 Sum omløpsmidler 35 815 113 49 014 852 SUM EIENDELER 185 117 083 193 065 219
BALANSE - GJELD OG EGENKAPITAL Note 2013 2012 EGENKAPITAL Aksjekapital (12 000 aksjer á kr. 100) 6 1 200 000 1 200 000 Overkurs 76 996 500 76 996 500 Annen innskutt kapital 15 000 15 000 Sum innskutt egenkapital 78 211 500 78 211 500 Annen egenkapital 77 965 083 74 312 954 Sum opptjent egenkapital 77 965 083 74 312 954 SUM EGENKAPITAL 11 156 176 583 152 524 454 GJELD Gjeld til kredittinstitusjon (limit kr. 43 800 000) 0 14 151 840 Leverandørgjeld 8 7 468 669 11 897 349 Betalbar skatt 1, 10 7 369 923 4 151 286 Skyldig offentlige avgifter 1 354 085 1 089 298 Avsatt utbytte 7 800 000 4 800 000 Annen kortsiktig gjeld 4 947 823 4 450 993 Sum kortsiktig gjeld 28 940 500 40 540 765 SUM GJELD 28 940 500 40 540 765 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 185 117 083 193 065 219 Tjongsfjorden, den 11. mars 2014 Leif Finsveen styreleder Olav Terje Hoff nestleder Sten-Rune Brekke styremedlem Tove Buschmann-Rise Stein Mørtsell styremedlem styremedlem Per Pedersen styremedlem Lorents Pettersen styremedlem Arne-Tore Bang kontorsjef Arne Lorentsen adm. direktør
KONTANTSTRØMANALYSE Note 2013 2012 Kontantstrøm fra operasjonell aktivitet Resultat før skattekostnad 19 298 975 13 376 422 Periodens betalte skatter -4 070 935-11 080 059 Ordinære avskrivninger 7 6 731 845 6 361 532 Økning/reduksjon varelager -817 838-691 329 Økning/reduksjon kundefordringer -5 365 030 6 756 655 Økning/reduksjon leverandører 8-4 428 680 4 840 523 Endring andre tidsavgrensninger 19 266 817-10 791 335 Netto kontantstrøm fra operasjonell aktivitet 30 615 154 8 772 409 Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidler 7-12 105 501-2 999 500 Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak -349 000-1 435 500 Overfinansiering av pensjonsforpliktelser -95 956-52 962 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -12 550 457-4 487 962 Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Kassekreditt -14 151 840 8 675 472 Solgt egen aksje 0 15 000 Utbetaling av utbytte -4 800 000-9 600 000 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -18 951 840-909 528 Netto endring i kontanter -887 143 3 374 919 Beholdning av kontanter ved periodens begynnelse 6 626 418 3 251 499 Beholdning av kontanter ved periodens slutt (Herav bundet kr. 1 021 199) 5 739 275 6 626 418
NOTER TIL REGNSKAPET NOTE 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. Selskapet har utarbeidet regnskapet etter regler for større selskap. Dette fordi RLK er datterselskap av SKS Eiendom AS og inngår i SKS-konsernet. Pensjoner Ved regnskapsføring av pensjoner er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid. Det samme gjelder estimatavvik i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene. Fra 2011 er netto pensjonsmidler innarbeidet i regnskapet i tråd med de øvrige konsernselskap i SKS. Varige driftsmidler Varige driftsmidler er vurdert til historisk kostpris etter fradrag for avskrivninger. Avskrivningene er beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Statsstøtte og anleggsbidrag er ført til fradrag i anskaffelseskostnaden. Fra og med regnskapsåret 2003 er det benyttet samme avskrivningssatser som SKS-konsernet. Inntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Inntektsføring ved salg av tjenester skjer etter hvert som tjenesten utføres. Aksjer Investeringer i aksjer er vurdert etter kostmetoden. Varer Varer er vurdert til det laveste av kostpris (etter FIFO-prinsippet) og netto salgsverdi. Fordringer Kundefordringer er ført opp etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetninger til tap er gjort på grunnlag av individuelle vurderinger av fordringene. I tillegg er det foretatt en generell avsetning for å dekke tapsrisiko som ikke var kjent på vurderingstidspunktet. Andre fordringer er ført opp til pålydende. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden. Kontanter omfatter kontanter og bankinnskudd. Skatter Skattekostnaden består av ordinær selskapsskatt, grunnrenteskatt, naturressursskatt og endring av utsatt skatt/utsatt skattefordel. Ordinær selskapsskatt utgjør 28 % av skattemessig resultat. Skatt på grunnrente beregnes ut fra bruttoinntekt fastsatt etter produsert mengde og pris pr. time med fradrag for driftskomkostninger og skattemessige avskrivninger. Det er videre fradrag for en friinntekt beregnet av gjennomsnittlig inn- og utgående skattemessige verdier for driftsmidler i produksjonen, multiplisert med en normrente som fastsettes av departementet. Skattesats 30 %. Det beregnes ikke utsatt skatt vedr. grunnrente. Naturressursskatt motregnes i utlignet fellesskatt til staten. Utsatt skattefordel er beregnet med 27 % på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reverseres i samme periode, er utlignet og nettoført.
NOTE 2 - SAMMENSLÅTTE POSTER Driftsinntekter distribusjonsnett inkluderer følgende poster: 2013 2012 Tilskudd til utjevning av overføringstariffer 16 152 030 14 228 377 * Årets beregnede mer-/mindreinntekt 124 000-7 971 000 ** Inntekter overføringstariffer 34 520 934 35 286 252 Andre inntekter 494 494 727 500 SUM DRIFTSINNTEKTER DISTRIBUSJON 51 291 458 42 271 129 * Statstilskudd til utjevning av overføringstariffer faller inn under inntektsrammen. Tilskuddet fastsettes årlig i forbindelse med statsbudsjettet. Tilskuddet i 2013 medførte at nettleiens eneregiledd i gjennomsnitt ble redusert med 21,3 øre/kwh. ** Korrigering av tidligere års mer/mindreinntekt etter enkeltvedtak fra NVE er etter god regnskapsskikk ført over resultatregnskapet. Korrigeringen utgjør 405 000 kr i merinntekt. Oppført tall i oppstillingen er netto av korrigering og årets faktiske beregnede mindreinntekt. Tap på fordringer 2013 2012 Årets konstaterte tap kr. 47 643 28 168 Endringer i tapsavsetning kr. 0 0 Innbetalt på tidligere avskr. fordringer kr. -22 163-8 984 ÅRETS TAP PÅ FORDRINGER kr. 25 480 19 184 Kundefordringer Varedebitorer kr. 5 943 151 661 148 Strømfordringer kr. 14 362 368 14 119 256 Fordringer på ansatte kr. 118 481 278 566 Avsetning tap kr. -100 000-100 000 SUM KUNDEFORDRINGER kr. 20 324 000 14 958 970 Andre fordringer Akk. mindreinntekt og renter mindreinntekt kr. 2 030 000 1 882 000 Oppgjørskonto for mva - til gode kr. 0 986 193 Forskuddsbet. fordringer og påløpne inntekter kr. 488 016 4 490 527 Salg av fiberanlegg til Rødøy-Lurøy Fiber AS kr. 0 13 654 761 SUM ANDRE FORDRINGER kr. 2 518 016 21 013 481 Spesifikasjon fordringer på ansatte: Lån adm. direktør og nærstående kr. 0 45 166 Lån øvrige ansatte kr. 106 659 181 529 Andre fordringer kr. 11 822 51 871 Sum fordringer ansatte kr. 118 481 278 566 Lån til ansatte inntil 3/5 G tilbakebetalt over ett år - ingen rentefordel.
NOTE 3 - RØDØY-LURØY KRAFTVERK AS EIERANDELER I SELSKAPER RØDØY-LURØY KRAFTVERK AS EIERANDELER I DATTERSELSKAP Navn Aksjekapital Antall aksjer Pålydende Eierandel Bokført verdi Rødøy-Lurøy Fiber AS (RLF AS) 500 000 500 1 000 100,00 % 5 000 000 SUM BALANSEFØRT 5 000 000 2013 2012 RLF AS - kortsiktig gjeld til mor kr. 387 978 13 654 761 RLF AS - egenkapital kr. 5 072 674 4 900 693 RLF AS - årets resultat kr. 171 981-20 301 RLF AS - gjeld til kredittinstitusjoner kr. 13 509 720 0 Selskapet har med kausjon stillet sikkert for Rødøy-Lurøy Fiber AS sin gjeld til kredittinstitusjoner. RØDØY-LURØY KRAFTVERK AS EIERANDELER I ANDRE SELSKAP Navn Aksjekapital Antall aksjer Pålydende Eierandel Bokført verdi Nord-Norsk Småkraft AS 24 082 540 4 816 508 1 20,00 % 4 868 908 Nord-Norsk Vindkraft AS 33 010 000 333 10 000 10,09 % 4 305 000 Rasjonell Elektrisk Nettvirksomhet AS 643 000 1 1 500 0,24 % 1 000 Nordland Elsikkerhet AS 200 000 20 1 000 10,00 % 100 000 SUM BALANSEFØRT 9 274 908 NOTE 4 - ANSATTE, GODTGJØRELSER MV. Lønnskostnader 2013 2012 Lønninger kr. 15 089 848 13 588 361 Folketrygdavgift kr. 914 163 867 991 Pensjonskostnader kr. 2 305 892 2 251 221 Andre personalkostnader kr. 961 494 1 568 682 SUM LØNNSKOSTNADER kr. 19 271 397 18 276 255 Gjennomsnittlig antall årsverk: 26,7 24,9 Lønnsforhold/godtgjørelser 2013 2012 Fast godtgjørelse styreleder kr. 90 000 85 000 Fast godtgjørelse styrets nestleder/medl. kr. 288 500 245 000 Lønn/forsikring adm. direktør (selskapets kostnad til pensjonsforsikring for adm. direktør kr. 186 380) kr. 1 060 516 1 006 997 Lovpålagt revisjon kr. 163 500 180 000 Skatterådgivning kr. 14 000 24 000 Attestasjonstjenester kr. 22 750 30 650 Andre tjenester kr. 44 700 0 Revisjonshonorarer er uten mva.
NOTE 5 - PENSJONSKOSTNADER OG PENSJONSFORPLIKTELSER Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjon etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. PENSJONSKOSTNADER 2013 2012 Nåverdi av årets pensjonsopptjening kr. 1 365 358 1 366 205 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse kr. 1 124 037 920 414 Forventet avkastning på pensjonsmidler kr. -956 505-824 196 Resultatført aktuarielt tap/gevinst kr. 510 812 589 612 Arbeidsgiveravgift kr. 94 877 89 536 Administrasjonskostnader kr. 327 450 293 199 NETTO PENSJONSKOSTNADER kr. 2 466 029 2 434 770 Økonomiske forutsetninger for pensjonskostnader 2013 2012 Diskonteringsrente 4,20 % 3,80 % Forventet avkastning 4,00 % 4,10 % Forventet årlig lønnsvekst 3,50 % 3,50 % Forventet G-regulering 3,25 % 3,25 % Årlig forventet regulering av pensjoner under utbetaling 0,2-2,5 % 0,1-2,5 % PENSJONSFORPLIKTELSER 2013 2012 Påløpt pensjonsforpliktelse inkl. lønnsvekst kr. 34 598 197 27 000 921 Arbeidsgiveravgift av pensjonsforpliktelse kr. 459 440 199 170 Verdi av pensjonsmidler kr. -25 589 580-23 095 638 Ikke resultatført aktuarielt tap/gevinst kr. -15 886 889-10 427 329 NETTO PENSJONSFORPLIKTELSER kr. -6 418 832-6 322 876 I henhold til god regnskapsskikk inntektsføres negativ pensjonsforpliktelse. Den samlede forpliktelsen gjelder kollektiv pensjonsordning og AFP-ordning. Det er ikke tatt hensyn til at de ansatte trekkes 2 % av lønn til pensjonsordningen. Økonomiske forutsetninger for pensjonsforpliktelser 2013 2012 Diskonteringsrente 4,00 % 4,20 % Forventet avkastning 4,40 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 3,75 % 3,50 % Forventet G-regulering 3,50 % 3,25 % Årlig forventet regulering av pensjoner under utbetaling 0,6-2,75 % 0,2-2,5 % Prosentvis sammensetning av pensjonsmidler 2013 2012 Portefølje med moderat risiko Aksjer 6,80 % 9,20 % Alternative investeringer 3,50 % 0,00 % Omløpsobligasjoner 17,00 % 15,60 % Pengemarked 22,00 % 18,30 % Anleggsobligasjoner 35,20 % 36,80 % Eiendom 14,30 % 18,30 % Annet 1,10 % 1,90 % Antall personer omfattet av pensjonsordningen Aktive 25 24 Pensjonister 5 5 Utmeldte med rettigheter 0 0 Sum personer omfattet av ordningen 30 29 Selskapets pensjonsordninger oppfyller kravene etter loven. Pensjonsordning omfattes av følgende avtaler: Avtale om offentlig tjenestepensjon som pr. 31.12.2013 har 19 aktive medlemmer. Ordningen ble lukket 01.01.2009. Avtale om ytelsespensjon har 6 aktive medlemmer pr. 31.12.2013. I tillegg til disse har adm.direktør en servicepensjon som gir dekning for 50 % av manglende opptjening i den offentlige tjenestepensjonsordningen. Denne servicepensjonen er ikke aktuarberegnet og skal dekkes over driften.
NOTE 6 - ANTALL AKSJER, AKSJEEIERE MV. NAVN Antall aksjer Eierandel SKS Eiendom AS 7 034 aksjer á kr. 100,- 58,6 % Rødøy kommune 1 585 aksjer á kr. 100,- 13,2 % Lurøy kommune 1 446 aksjer á kr. 100,- 12,1 % Træna kommune 500 aksjer á kr. 100,- 4,2 % Private aksjonærer 1 435 aksjer á kr. 100,- 12,0 % SUM BALANSEFØRT 12 000 aksjer á kr. 100,- 100,0 % Sammendrag Aksjeklasse A (Kommunale aksjer) 3 531 aksjer pålydende kr. 100,- Aksjeklasse B (SKS Eiendom AS) 6 963 aksjer pålydende kr. 100,- Aksjeklasse C (Ingen eierdefinisjon) 1 506 aksjer pålydende kr. 100,- Aksjene er registrert i Verdipapirsentralen (VPS) fra 01.01.2000. I Generalforsamlingen har én aksje én stemme. Styrets medlemmer har følgende aksjer Styreleder Leif Finsveen 0 aksjer Nestleder Olav Terje Hoff 0 aksjer Styremedlemmer Sten-Rune Brekke 0 aksjer Lorents Pettersen 0 aksjer Stein Mørtsell 0 aksjer Tove Buschmann-Rise 0 aksjer Per Pedersen 0 aksjer NOTE 7 - VARIGE DRIFTSMIDLER AVSKRIVNINGSTABLÅ Transport, inventar, maskiner etc. Bygninger, høy- og lavspent Anlegg under utførelse Sum Anskaffelseskost/årsstart 24 378 517 213 479 755 1 337 301 239 195 573 Tidligere års oppskrivninger 20 576 500 20 576 500 Tilgang 2013 * 526 176 10 015 324 1 564 001 12 105 501 Tidligere nedskr./anl.bidrag -77 535-39 865 999-39 943 534 Akkumulerte avskrivninger -19 467 659-84 790 417-104 258 076 Bokført verdi 5 359 499 119 415 163 2 901 302 127 675 964 ÅRETS ORDINÆRE AVSKRIVNINGER 1 511 231 5 220 614 6 731 845 * Herav egentilvirkede varige driftsmidler kr. - 23 109 Avskrivningssatser % År Inventar 33 3 Biler/truck 20 5 EDB 33 3 Aggregat/maskiner `33/10 `3/10 Lavspentnettet 3,33 30 Transformatorer 4 25 Sonekontor/lager 2 50 Høyspentnettet 2,86 35 Fjernstyring 14,29 7 Aggregathus/lager 2 50 Kraftstasjon 2 50 Maskinelt/el.utstyr 4 25 Administrasjonsbygg 2 50
NOTE 8 - MELLOMVÆRENDE MED SELSKAP I SAMME KONSERN Rødøy-Lurøy Kraftverk AS er et datterselskap av SKS Eiendom AS, og inngår i konsernregnskapet til Salten Kraftsamband AS, Eliasbakken 7, 8205 Fauske. Konsernregnskap utleveres av Salten Kraftsamband AS TILGODEHAVENDE 2013 2012 Kundefordringer kr. 387 978 43 635 Sum tilgodehavende kr. 387 978 43 635 SKYLDIG Leverandørgjeld kr. 3 487 472 3 734 292 Sum skyldig kr. 3 487 472 3 734 292 NOTE 9 - MIDLERTIDIGE FORSKJELLER 2013 2012 Endring Omløpsmidler kr. -81 904-70 732 11 172 Anleggsmidler kr. -11 315 694-12 858 606-1 542 912 Gevinst og tapskonto kr. -504 070-630 088-126 018 Pensjonsmidler kr. 6 418 832 6 322 876-95 956 Akkumulert mindreinntekt og renter kr. 2 030 000 1 882 000-148 000 Sum skattreduserende forskjeller kr. -3 452 836-5 354 550-1 901 714 UTSATT SKATTEFORDEL kr. 932 266 1 499 274 567 008 27 % 28 % NOTE 10 - SKATTER SKATTER 2013 2012 Resultat før skattekostnad kr. 19 298 975 13 376 422 Permanente forskjeller kr. 189 143 255 432 Endring av midlertidige forskjeller kr. -1 901 714-4 285 846 Grunnlag skatt alminnelig inntekt kr. 17 586 404 9 346 008 28 % skatt på alminnelig inntekt kr. 4 924 193 2 616 882 Grunnrenteskatt - 30 % av skattbar grunnrenteinntekt (grunnlag: 8 152 432) kr. 2 445 730 1 534 404 Sum betalbar skatt kr. 7 369 923 4 151 286 Endring utsatt skattefordel kr. 567 008 1 200 036 For mye avsatt skatt 2012 kr. -80 351-712 845 Sum skattekostnad i resultatregnskapet kr. 7 856 580 4 638 477 Naturressursskatt - 1,3 øre/kwh motregnes skatt på alminnelig inntekt kr. 973 453 961 402
NOTE 11 - EGENKAPITAL EGENKAPITAL Aksjekapital Overkurs Annen innskutt kapital Annen EK Sum IB pr. 01.01.2013 1 200 000 76 996 500 15 000 74 312 954 152 524 454 Foreldet utbytte 9 734 9 734 Årets resultat 11 442 395 11 442 395 Foreslått utbytte -7 800 000-7 800 000 EGENKAPITAL PR. 31.12.2013 1 200 000 76 996 500 15 000 77 965 083 156 176 583 NOTE 12 - VARELAGER 2013 2012 Råvarer kr. 0 0 Varer i arbeid kr. 0 0 Ferdige varer kr. 7 233 821 6 415 983 SUM VARELAGER kr. 7 233 821 6 415 983 NOTE 13 - ANDRE OPPLYSNINGER Rødøy-Lurøy Kraftverk AS driver virksomhet som er underlagt energiloven med forskrifter. Selskapet er gitt konsesjon for sin virksomhet både for kraftverket, for drift av linjenettet og for omsetning av kraft. For Reppavassdraget er reguleringskonsesjon gitt for ubegrenset tid.
NETTREGNSKAPET 2013 RESULTATREGNSKAP (tall i 1000 kr.) 2013 2012 Sum driftsinntekter 53 987 44 152 Kjøp av kraft/overføringstjenester 8 901 7 539 Lønn + sosiale kostnader 12 202 11 047 Annen tilvirkning/innkjøp/adm 11 876 10 209 Ordinære avskrivninger 5 006 4 747 Tap på fordringer 13 10 Internprisede tjenester (Kundeservice) -502-516 Andel felleskostnader 7 439 7 824 Sum driftskostnader 44 934 40 860 DRIFTSRESULTAT 9 053 3 292 BALANSEREGNSKAP Maskiner/innventar 3 443 4 354 Bygninger/høy/lavspent 101 811 103 036 Andel av fellesanlegg(bygn/utstyr/transp) 6 547 6 753 Sum driftsmidler 111 801 114 143 Avkastning på nettkapitalen Nettkapital 31.12.2012 114 143 106 369 Nettkapital 31.12.2013 111 801 114 143 Gjennomsnittkapital 112 972 110 256 Netto arbeidskapital 1 130 1 103 Grunnlag for beregning 114 102 111 359 AVKASTNING PÅ NETTKAPITALEN 7,93 % 2,96 %
2010 MER-/MINDREINNTEKT (tall i 1000 kr.) 2013 2012 Faktisk inntekt 53 374 51 971 Kostnader overliggende nett og eiendomsskatt 6 252 4 935 Justert faktisk inntekt 47 121 47 037 tildelt inntektsramme 49 668 39 184 - faktisk KILE-kostnad 3 114 1 641 Justert inntektsramme 2013 46 554 37 543 Årets beregning merinntekt (+) / mindreinntekt (-) 567 9 494 Sum avvik avskrivn. og avkastning på avvik i avkastningsgrl. -1 096-1 523 Årets Beregnet merinntekt (+) / mindreinntekt (-) -529 7 971 AKKUMULERT MER-/MINDREINNTEKT Inngående saldo: merinntekt (+) / mindreinntekt (-) * -891-9 258 Årets bevegelse: merinntekt (+) / mindreinntekt (-) -529 7 971 Akkumulert merinntekt (+) / mindreinntekt (-) pr. 31.12.13-1 420-1 287 Grunnlag for renteberegning -1 156-5 273 AKKUMULERTE RENTER MER-/MINDREINNTEKT Inngående saldo: renter merinntekt (+) / mindreinntekt (-) * -586-514 Årets renteberegning - renter av merinntekt (+) / mindreinntekt (-) -24-81 Akkumulert renter av merinntekt (+) / mindreinntekt (-) pr. 31.12.13-610 -595 * korrigert etter vedtak av NVE Beregning av avvik mellom årets avskrivninger og avkastning ifht. inntektsrammegrunnlaget + Avskrivninger i år 2013 5 882 5 519 - Avskrivninger i år 2011 5 164 4 560 = Avvik avskrivninger 718 959 + Avkastningsgrunnlag i år 2013 + 1 % 112 919 115 284 - Avkastningsgrunnlag i år 2011 107 435 101 854 = Avvik avkastningsgrunnlag 5 484 13 430 Avkastning på avvik avkastningsgrunnlag, referanserente 6,9 % 378 564 Sum avvik avskrivninger og avkastning på avvik i avkastningsgrunnlaget 1 096 1 523