Dok. S-1655 Sak 8/01/13 ÅRSREGNSKAP 2012 Innholdsfortegnelse 1. RESULTATREGNSKAP 01.01 31.12... 2 2. BALANSE PR. 31.12... 3 3. NOTER TIL REGNSKAPET... 5 4. KONTANTSTRØMANALYSE... 15 \\sintef.no\spf\boss\ik06900900\ms\årsregnskap\2012\årsregnskap 2012.doc\MS\1\18.02.13
2 1. RESULTATREGNSKAP 01.01 31.12 Noter (tall i 1000 NOK) DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER 2012 2011 Eksterne prosjektinntekter 138 056 142 181 Forskningsrådsfinansierte prosjekter 47 283 21 795 Grunnbevilgning Norges Forskningsråd 13 679 13 879 Andre inntekter - 30 4, 5 Brutto driftsinntekter 199 018 177 884 Direkte prosjektkostnader 52 625 46 037 Netto driftsinntekter 146 393 131 847 6, 7 Lønn, folketrygd og sosiale kostnader 98 129 94 720 8 Avskrivninger 6 867 7 131 6, 8 Andre driftskostnader 41 277 36 613 Driftskostnader 146 273 138 464 DRIFTSRESULTAT 120 (6 616) FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER 3 Finansinntekter 6 972 4 061 3 Finanskostnader 627 268 Netto finansinntekter 6 346 3 793 Resultat før skatt 6 466 (2 824) 15 Skatter (1 152) (30) ÅRSRESULTAT 5 314 (2 854) Overføringer 12 Overføringer egenkapital 5 314 (2 854) Sum overføringer 5 314 (2 854) \\sintef.no\spf\boss\ik06900900\ms\årsregnskap\2012\årsregnskap 2012.doc\MS\2\18.02.13
2. BALANSE PR. 31.12 3 Balanse (tall i 1000 NOK) Note 2012 2011 EIENDELER Anleggsm idler Utsatt skattefordel 15 49 046 50 199 Imatrielle eiendeler 49 046 50 199 Bygninger 8 31 815 34 315 Vitenskapelig utstyr 8 6 971 5 948 Driftsløsøre, inventar m.v 8 568 930 Kontormaskiner 8 953 1 121 Varige driftsmidler 40 307 42 313 Aksjer i andre selskap 1, 14 8 208 8 208 Finansielle anleggsmidler 8 208 8 208 Sum anleggsmidler 97 562 100 720 Omløpsmidler Oppdrag i arbeid 5 12 758 8 423 Oppdrag i arbeid 12 758 8 423 Kundefordringer 10 46 678 42 378 Kortsiktige fordringer, konsern 11 15 826 665 Andre kortsiktige fordringer 6 136 9 114 Fordringer 68 640 52 157 Obligasjoner og andre verdipapirer 9 69 452 65 657 Investeringer 69 452 65 657 Kontanter, bank 10 71 689 84 663 Bankinnsku, kontanter o.l 71 689 84 663 Sum omløpsmidler 222 540 210 899 SUM EIENDELER 320 101 311 620 \\sintef.no\spf\boss\ik06900900\ms\årsregnskap\2012\årsregnskap 2012.doc\MS\3\18.02.13
4 Balanse (tall i 1000 NOK) Note 2 012 2 011 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Aksjekapital 12 9 000 9 000 Innskutt egenkapital 9 000 9 000 Annen egenkapital 12 228 373 223 061 Opptjent egenkapital 228 373 223 061 Sum egenkapital 237 373 232 061 Gjeld Pensjonsforpliktelser 7 12 856 12 986 Langsiktig gjeld 12 856 12 986 Leverandørgjeld 10 16 035 12 024 Skyldige offentlige avgifter 12 314 10 866 Forsku fra kunder 14 025 29 455 Kortsiktig gjeld konsern 11 11 898 4 127 Annen kortsiktig gjeld 13 15 600 10 101 Kortsiktig gjeld 69 872 66 573 Sum gjeld 82 728 79 559 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 320 101 311 620 Trondheim, 27. februar 2013 Unni M.Steinsmo styreleder Lars Sørum adm.direktør Knut Steinar Bjørkevoll Eileen Buan Terje Eidesmo Erik Haugane Idar Larsen Ane E. Lothe Merete Øverli Moldestad Sigbjørn Sangesland Gunnar W. Syslak \\sintef.no\spf\boss\ik06900900\ms\årsregnskap\2012\årsregnskap 2012.doc\MS\4\18.02.13
5 3. NOTER TIL REGNSKAPET 1. Regnskapsprinsipper Generelt Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 17.07.1998, og er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk. Prinsipper for inntektsføring For prosjekter anvendes løpende inntektsføring. Dette innebærer at inntektsføringen skjer etter hvert som arbeidet utføres i henhold til fullføringsgraden, slik at opparbeidet andel av prosjektets forventede fortjeneste tas til inntekt. Fullføringsgraden fastsettes ut fra utført produksjon. Offentlige tilsku i form av forskningsrådsbevilgninger o l, inntektsføres etter de grunnleggende prinsipper for inntekts- og kostnadsføring. Det vil si at tilskuet inntektsføres samtidig med den inntekten det skal øke eller kostnaden det skal redusere. Tilsku som det er knyttet betingelser til, inntektsføres først når det er sannsynlig at betingelsene er eller vil bli oppfylt. Investering og tilsku føres netto. Investeringstilsku går til fradrag fra historisk kost for investeringsobjektet. Lisensinntekter inntektsføres proratarisk over lisensperioden. Klassifisering Omløpsmidler er poster som knytter seg til oppdragsvirksomheten eller fordringer som tilbakebetales innen ett år, samt andre eiendeler som ikke er bestemt til varig eie eller bruk for virksomheten. Andre eiendeler er anleggsmidler. Skillet mellom kortsiktig og langsiktig gjeld trekkes ved ett år til forfallstidspunktet. Aksjer i datterselskaper og andre aksjeinvesteringer der formålet er av strategisk eller annen "ikke finansiell" karakter, klassifiseres som anleggsaksjer. Øvrige aksjer klassifiseres som omløpsmidler. Verdivurdering av eiendeler Vurdering av omløpsmidler skjer til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Dersom virkelig verdi av anleggsmidler er lavere enn bokført verdi, og verdifallet ikke anses å være av forbigående art, foretas nedskrivning til virkelig verdi. Andre anleggsaksjer Anleggsaksjer hvor ikke har betydelig innflytelse balanseføres til anskaffelseskost. Investeringene blir nedskrevet til virkelig verdi dersom verdifallet ikke er forbigående. Mottatt utbytte og andre overskusutdelinger fra selskapene inntektsføres som annen finansinntekt. \\sintef.no\spf\boss\ik06900900\ms\årsregnskap\2012\årsregnskap 2012.doc\MS\5\18.02.13
6 Aksjer i andre selskaper (omløpsaksjer) Aksjer som inngår i handelsporteføljen vurderes til virkelig verdi på balansedagen. Andre omløpsaksjer vurderes til det laveste av gjennomsnittlig anskaffelseskost og virkelig verdi på balansedagen. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til balansedagens kurs. Valuta ( inn- og utgående) sikres med terminforretninger direkte knyttet til oppdrag. Sikringer Sikringsinstrumentene reflekteres ved at realiserte og urealiserte gevinster og tap på sikringsinstrumentet ikke resultatføres før det underliggende sikringsobjektet påvirker resultatregnskapet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Oppdrag i arbeid Beløpet omfatter utført, ikke fakturert arbeid. Påløpne timer er vurdert til salgspris og i henhold til fullføringsgrad av kontraktsfestet budsjett,. Direkte prosjektkostnader er vurdert til anskaffelseskost. Immatrielle eiendeler Utgifter til immatrielle eiendeler, herunder utgifter til forskning og utvikling, er kostnadsført i sin helhet. Varige driftsmidler Ved nyanskaffelser aktiveres og avskrives driftsmidler med kostpris over kr 15.000,- som vurderes å ha en økonomisk levetid på 5 år eller lengre. Driftsmidlene avskrives lineært og avskrivningsplanen er fra 1.1.2012 harmonisert med konsern. Vitenskapelig utstyr, kontorutstyr, inventar og transportmidler avskrives over 5 år, kontormaskiner over 3 år fra investeringstidspunkt.. Bygninger avskrives med 10 25 år. Skatt Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 17.07.1998 og er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk. Petroleumsforskning er et allmennyttig forskningsaksjeselskap som ikke utbetaler utbytte. Alle midler som kommer inn gjennom driften, pløyes tilbake i organisasjonen i form av investeringer og faglige tiltak for framtidig samfunnsnyttig forskning. \\sintef.no\spf\boss\ik06900900\ms\årsregnskap\2012\årsregnskap 2012.doc\MS\6\18.02.13
7 Sintef innarbeidet utsatt skattefordel i regnskapet for 2010 ut fra at dette er skattekreditter som vil kunne nyttiggjøres i framtida ved at de gir redusert betalbar skatt i framtidige perioder. Det innebar en inntektsføring med 47 mill kr for Sintef i 2010. Inntektsføringen i 2010 vil motsvares av årlig økte skattekostnader i årene framover. For 2012 er skattekostnaden 1152 knok. Skattekostnaden sammenstilles med regnskapsmessig resultat før skatt. Skatt knyttet til egenkapitaltransaksjoner er ført mot egenkapitalen. Skattekostnad består av betalbar skatt (skatt på årets direkte skattepliktige inntekt) og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt og utsatt skattefordel presenteres i balansen. For nærmere informasjon henvises det til note 15. Pensjoner Regnskapsføring av pensjonskostnader skjer i samsvar med Norsk Regnskapsstandard 6 Pensjonskostnader. Netto pensjonskostnad består av nåverdi av årets pensjonsopptjening og rentekostnad på pensjonsforpliktelsen, fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidlene og korrigert for den fordelte virkning av endringer i pensjonsplan, estimater og avvik. Netto pensjonskostnader inngår i posten lønn og sosiale kostnader. I henhold til regnskapsstandarden skal selskapets pensjonsordning behandles som en ytelsesplan, der de fremtidige pensjonsytelsene er basert på antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalderen. Ved verdsettelsen av pensjonsmidlene benyttes estimert verdi ved regnskapsavslutningen. Denne estimerte verdi korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra livsforsikringsselskapet over pensjonsmidlenes flytteverdi. Ved måling av påløpte pensjonsforpliktelser benyttes estimert forpliktelse ved regnskapsavslutningen. Denne estimerte verdi korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra livsforsikringsselskapet over påløpt pensjonsforpliktelse. Aktuarmessige beregninger blir foretatt hvert år av livsforsikringsselskapet basert på informasjon fra vårt selskap. Avvik som oppstår mellom estimerte og faktiske verdier, og som skyldes endringer i økonomiske og aktuarielle forutsetninger, betraktes som endringer i regnskapsestimater. Regnskapsstandarden tillater en spesiell utjevningsmetode for behandling av slike avvik ved at avvik på inntil 10 % av hva som er størst av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene kan holdes utenfor grunnlaget for resultatføringen. Avvik som overstiger 10 %-grensen skal resultatføres over gjenværende opptjeningstid. Avvik som skyldes endring i pensjonsplanen fordeles systematisk over gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. har en kollektiv pensjonsordning for alle sine ansatte i livsforsikringsselskap. Forpliktelsen omfatter 110 ansatte og 16 pensjonister. Midler inntrukket fra de ansatte til delvis finansiering av pensjonsordningen behandles som en reduksjon i lønnskostnaden og påvirker ikke periodens pensjonskostnad. Regnskapsføring av forpliktelse for ny AFP-ordning: Foretaket har en reell økonomisk forpliktelse som følge av avtalen om ny AFP-ordning. I 2012 foreligger imidlertid ikke tilstrekkelig informasjon for å muliggjøre innregning av ny forpliktelse i årsregnskapet for 2012. Dette medfører at ingen forpliktelse for ny ordning er balanseført i 2012. \\sintef.no\spf\boss\ik06900900\ms\årsregnskap\2012\årsregnskap 2012.doc\MS\7\18.02.13
Note 2 Finansiell markedsrisiko 8 er eksponert for valutasvingninger ved at prosjektinntekter er i annen valuta enn hele eller deler av kostnadene. Eksponeringen er i hovedsak mot EUR og USD, og for å avlaste denne risikoen benyttes terminkontrakter i den aktuelle valuta. Det aller meste av valutaterminer er knyttet til kontraktfestede prosjektinntekter i utenlandsk valuta. Det foreligger fullmakt til større "blokk-sikringer" ved behov. har en betydelig likviditetsreserve som plasseres sentralt på vegne av de selskapene som ønsker å delta. Porteføljen plasseres i henhold til "Regler for Finansforvaltning", godkjent av konsernets styre 27. november 2012. sin finansportefølje hae pr. 31.12.2012 en markedsverdi på 312 mill kr. Petroleumsforskning sin andel av denne porteføljen var 22 %. Porteføljen inneholder i all vesentlig grad rentefond, og hae pr 31.12.2012 en durasjon på 1,00. En endring i rentenivået på 1 % vil gi en resultateffekt på 2,3 MNOK for den totale porteføljen. Petroleumsforskning sin andel av denne risikoen er 0,5 MNOK. Resten av porteføljen består av likvider og investeringer plassert i diversifiserte fond. Note 3 Poster som er sammenslått (Tall i 1000) Finansinntekter 2012 2011 Renteinntekter bank 2035 2430 Renteinntekt v/rentenota 29 5 Valutagevinst 801 498 Finansinntekter 312 0 Avkastning kapitalplasseringer 3795 1128 Sum 6 972 4 061 Finanskostnader 2012 2011 Rentekostnad ikke fradragsberettiget 0 0 Annen rentekostnad 27 2 Valutatap 582 250 Annen finanskostnad/morarenter 7 5 Bankomkostninger, gebyrer 9 10 Sum 626 268 Note 4 Salgsinntekt Pr. virksomhetsområde 2012 2011 Bassengmodellering 31 512 22 129 Brønnstrømsteknologi 47 284 51 960 Formasjonsfysikk og brønnintegritet 47 328 43 213 Boring og brønnkonstruksjon 27 402 13 527 Geofysikk og reservoarteknologi 45 492 47 055 Brutto driftsinntekter 199 018 177 884 \\sintef.no\spf\boss\ik06900900\ms\årsregnskap\2012\årsregnskap 2012.doc\MS\8\18.02.13
Geografisk fordeling 2 012 2 011 Norge 180 495 150 254 EU 1 687 3 147 Andre land 16 836 24 484 Sum 199 018 177 884 9 Note 5 Oppdrag i arbeid Inkludert i beløpet er en verdinedskrivning i forhold til salgsverdi på 3% av påløpt produksjon rullerende over 12 måneder. Verdinedskrivningen tilsvarer nivået på nedskriving de siste 5 år. Note 6 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. (tall i 1000 kr) Lønnskostnader 2012 2011 Lønninger 75 133 73 206 Arbeidsgiveravgift 11 833 11 401 Pensjonskostnader 8 738 8 324 Andre ytelser 2 425 1 788 Sum 98 129 94 719 Antall årsverk: 103 Ytelser til ledende personer Lønn Annen godtgjørelse Adm. dir. Perioden 01.04.12-31.12.12 872 87 Konstituert adm. dir. Perioden 01.01.12-01.05.12 407 18 Styret 1) 370 0 1) Eiers representanter i styret har ikke mottatt honorar i 2012. Ingen av Petroleumsforsknings ledende personer har egne pensjonsordninger, men er knyttet til den kollektive pensjonsordningen, så gjelder også Adm. direktør. Revisor Godtgjørelse til Deloitte AS og samarbeidende selskaper fordeler seg slik: 2012 2011 Lovpålagt revisjon 111 108 Andre attestasjonstjenester 18 20 Annen rådgiving 48 23 Sum revisor 177 151 Godtgjørelse til Deloitte Advokatfirma AS, som er et samarbeidende selskap med Deloitte AS, utgjør 22 knok i 2012. Lån og sikkerhetsstillelser til ledende personer, aksjeeiere m.m. Bedriften har ikke gitt lån eller sikkerhetsstillelser til adm. direktør eller styreleder. Samlede lån til ansatte utgjør 67 knok. \\sintef.no\spf\boss\ik06900900\ms\årsregnskap\2012\årsregnskap 2012.doc\MS\9\18.02.13
10 Transaksjoner med nærstående parter Når det gjelder intern omsetning mellom selskapene i konsernet henvises det til note 11 Mellomværende med selskap i samme konsern. Note 7 Pensjonskostnader, midler og -forpliktelse Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon og har pensjonsordning som oppfyller kravene etter denne loven. Selskapet har pensjonsordninger som omfatter i 110 aktive medlemmer og 16 pensjonister. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnå pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er fondert gjennom et forsikringsselskap. Selskapet her usikrede pensonsavtaler overfor 2 personer, herav 2 som mottar gavepensjon. 2012 2 011 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 7 915 7 279 Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 3 710 3 842 Avkastning på pensjonsmidler -3 109-3 614 Administrasjonskostnader 175 168 Resultatført planendring - - Resultatført estimeringstap/(gevinst) 1 098 650 Vesentlige endringer i ikke resultatført avvik - - Periodisert arbeidsgiveravgift 1 225 1 082 Netto pensjonskostnad etter arbeidsgiveravgift 11 015 9 406 Sikrede AFP Ikke Sum forsikrede Påløpte pensjonsforpliktelser 94 029 105 73 94 206 Pensjonsmidler (til markedsverdi) -72 372 - - -72 372 Ikke resultatført virkning av estimatavvik -11 716-130 -212-12 058 Periodisert arbeidsgiveravgift 3 054 15 10 3 079 Netto pensjonsforpliktelse 12 995-11 -129 12 856 Økonomiske / aktuarielle forutsetninger: 31.12.2012 31.12.2011 Diskonteringsrente 4,20 % 3,80 % Forventet avkastning på fondsmidler 4,00 % 4,10 % Forventet lønnsregulering 3,50 % 3,50 % Forventet pensjonsregulering 3,25 % 3,25 % Forventet regulering av folketrygdens grunnbeløp (G) 3,25 % 3,25 % Turnover 5,00 % 5,00 % Arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % AFP-uttakstilbøyelighet 62-67 år: 0,00 % 0,00 % Anvendt dødelighetstabell K 2005 K 2005 Anvendt uføretariff K 2005 K 2005 Avsetning for forpliktelse knyttet til gammel AFP-ordning som er lukket, utgjør pr. 31.12.2012 knok 309 \\sintef.no\spf\boss\ik06900900\ms\årsregnskap\2012\årsregnskap 2012.doc\MS\10\18.02.13
Nordea Livs sammensetning av pensjonsmidler for ytelsesbasert ordning 31.12.2012 31.12.11 Obligasjoner 70 % 73 % Aksjer 10 % 6 % Eiendom 17 % 18 % Andre 3 % 3 % Totalt 100 % 100 % 11 Note 8 Varige driftsmidler Vitenskapelig utstyr, inventar og maskiner Tallene i tabellene er i 1000 kr Vitenskap. utstyr Innredning og utstyr Transportmidler Kontormaskiner Bygninger Sum Anskaffelseskost pr 01.01.12 11 491 2 025 0 2 100 39 583 55 199 Oppskrivninger 0 0 0 0 0 0 Tilgang i året 4 160 185 0 517 0 4 862 Avgang til anskaffelseskost 0 0 0 0 0 0 Anskaffelseskost pr 31.12.12 15 651 2 210 0 2 617 39 583 60 060 Samlede ordinære avskrivninger 8 680 1 642 1 664 7 767 19 752 Samlede nedskrivninger 0 0 0 0 0 Bokført verdi pr 31.12.12 6 971 568 0 953 31 815 40 307 Årets ordinære avskrivninger 3 137 546 0 685 2 499 6 867 Årets nedskrivninger 0 0 0 0 0 Økonomisk levetid 3-5 år 3-5 år 3-5 år 3 år 10-25 år 0 Avskrivningsplan før 2012 36 mndr. lineær 36 mndr 36 mndr. 120-240 m 0 Avskriviningsplan fra 2012 60 mndr. 60 mndr 60 mndr 36 mndr. 120-300 m 0 Årets anskaffelser <15.000 kr 576 343 0 222 1 141 Avgang til anskaffelseskost Bygninger avskrives over 240 mndr. og tekniske installasjoner i bygg avskrives over 120 mndr. Fra og med 2012 er prinsippene for avskrivingsplan endret i konsernet Oversikt over investeringer / salg siste 5 år Varige driftsmidler vitenskapelig utstyr, inventar og bygninger 2012 2011 2010 2009 2008 Investeringer Salg Investeringer Salg Investeringer Salg Investeringer Salg Investeringer Salg Vitenskapelig utstyr 4160 2687 1860 5781 1823 Inventar 185 560 270 1650 381 Kontormaskiner 517 624 843 850 195 530 B iler, transp.m idler 0 0 0 179 Anlegg under utførelse 0 0-22521 20 095 Bygg 509-29 28282 Tekniske inst., bygg 0 610 10211 Sum 4862 0 4380 0 3554 24253 195 23 008 0 disponerer til sammen 10.426 m2 lokaler, hvorav 9.014 m2 i Trondheim, 474 m2 i Stavanger og 938 m2 i Bergen. Kostnadsført husleie er 13.707 knok. \\sintef.no\spf\boss\ik06900900\ms\årsregnskap\2012\årsregnskap 2012.doc\MS\11\18.02.13
Bedriften har pr. 31.12.12 følgende leieavtaler: Eiendommens navn Varighet Flerfaselaboratoriet, Tiller 31.12.2019 S.P. Andersens vei 15 7 år (2020) Ipark Eiendom, Prof. Olav Hanssens vei 7A, Stavanger 31.01.2014 Thormøhlens gt. 53c, Bergen 31.12.2020 12 Note 9 Verdipapirer (portefølje) Tall i 1000 kr Plasseringene fordeler Anskaffelses Debitor Valuta Bokført Markeds- Petroleum Resultatførte Resultatførte seg som følger kost kategori verdi verdi andel verdiendringer verdiendringer 22,27 % Petro andel Bankinnsku og Derivater 42 926 NOK 42 926 42 926 9 562 0 0 Rentepapirer Stat/Statsgarantert og Kommuner 0 NOK 0 0 0 0 0 Forretningsbanker og Sparebanker 0 Investment grade NOK 0 0 0 0 0 Finans- og Kredit foretak 133 887 NOK 136 204 136 204 30 339 2 317 516 Rentefond 92 667 NOK 93 625 93 625 20 855 957 213 Sum Rentepapirer 226 554 NOK 229 829 229 829 51 194 3 275 729 Indeksobligasjoner 0 NOK 0 0 0 0 0 Aksjefond i Norden 31 227 NOK 35 638 35 638 7 938 4 410 982 Utenlandske Aksjefond 3 250 NOK 3 403 3 403 758 153 34 Utenlandske High Yield / Hedgefond 0 NOK 0 0 0 0 0 Totale plasseringer til fordeling 303 958 311 796 311 796 69 452 7 838 1 746 Note 10 Valuta valuta sikrer inntekter i annen valuta med terminkontrakter i bank. Disse terminkontraktene er enten individuelle for det enkelt prosjekt, eller de inngår i flere blokk-sikringer med kvartalsvise forfall. Valuta EUR USD Bankinnsku 273-400 Kundefordringer 59 0 Leverandørgjeld 6,0 103 Valutaterminkontrakter 629 200 Valuta i 1000 NOK EUR USD SUM Bankinnsku 2 000-2 228-227 Kundefordringer 464 0 464 Leverandørgjeld 47 572 619 Valutaterminkontrakter 4 617 1 113 5 731 Netto eksponering 7 129-542 6 587 Note 11 Mellomværende med selskap i samme konsern har inngått avtale med Sparebank 1 SMN om et kontoteknisk flerbrukersystem for de juridiske enhetene i konsernet. Sparebank 1 SMN har kun rett til motregning i konti som de respektive juridiske enhetene disponerer i banken, uavhengig av kontotype og valuta. \\sintef.no\spf\boss\ik06900900\ms\årsregnskap\2012\årsregnskap 2012.doc\MS\12\18.02.13
Stiftelsen har stilt pantesikkerhet i fast eiendom som sikkerhet for plassering av midler fra kapitalkonto i felles aktiv forvaltning, kassekreditt og som sikkerhet for valuta- og rentesikringsinstrumenter. 13 Kortsiktig fordringer konsern Andre fordringer 2012 2011 2012 2011 Foretak i samme konsern 15826 125 6540 540 Sum 15826 125 6540 540 Kortsiktig gjeld konsern Annen langsiktig gjeld 2012 2011 2012 2011 Foretak i samme konsern 11898 4127 0 0 Sum 11898 4127 0 0 Note 12 Egenkapital Tall i 1000 kr Aksjekapital Annen EK Sum Egenkapital 1.1.2012 9 000 223 060 232 060 Årsresultat 5 314 5 314 Egenkapital 31.12.12 9 000 228 374 237 374 Note 13 Annen kortsiktig gjeld tall i 1000 kr Annen kortsiktig gjeld fordeler seg som følger: 2012 2011 Avsetning feriepenger 7 925 7 550 Mertid/ferierest 1 241 953 Avsetning forpliktelser 5 230 50 Diverse skyldige kostnader 1 204 1 548 Sum annen kortsiktig gjeld 15 600 10 101 Note 14 Anleggsaksjer tall i 1000 kr Selskap Eierandel Balanseført verdi Venture II AS 10,32 % 8 208 Sum 8 208 \\sintef.no\spf\boss\ik06900900\ms\årsregnskap\2012\årsregnskap 2012.doc\MS\13\18.02.13
14 Note 15 Skatt Årets skattekostnad fremkommer slik: 2012 2011 Betalbar skatt - - Endring i utsatt skatt 1 152 30 Skattekostnad ordinært resultat 1 152 30 Avstemming fra nominell til faktisk skattesats: 2012 2011 Ordinært resultat før skatt 6 466-2 824 Ekstraordinært resultat før skatt - - Årsresultat før skatt 6 466-2 824 Forventet inntektsskatt etter nominell skattesats (28 %) 1 810-791 Skatteeffekten av følgende poster: Ikke fradragsberettigede kostnader 68 714 Ikke skattepliktige inntekter -727 - Korreksjon utsatt skattefordel 2010-107 Endring i ikke balanseført utsatt skattefordel - - Skattekostnad 1 152 30 Effektiv skattesats 17,82 % -1,06 % Størrelsen på betalbar og utsatt skatt knyttet til poster ført direkte mot egenkapitalen: Spesifikasjon av skatteeffekten av midlertidige forskjeller og undersku til framføring: 2012 2011 Fordel Forpliktelse Fordel Forpliktelse Driftsmidler 32 710-34 072 - Fordringer 824-1 088 - Forpliktelser 3 686-3 812 - Undersku til fremføring 36 824-36 224 - Sum 74 043-75 195 - Ikke balanseført utsatt skattefordel 24 997-24 997 - Netto utsatt skattefordel i balansen 49 046 50 199 - Utsatt skattefordel er oppført med utgangspunkt i fremtidig inntekt. \\sintef.no\spf\boss\ik06900900\ms\årsregnskap\2012\årsregnskap 2012.doc\MS\14\18.02.13
15 4. KONTANTSTRØMANALYSE (Tall i 1000 NOK) pr. 31.12 2012 2011 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad 6 466-2 824 Andel resultat datterselskaper Ordinære avskrivninger 6 867 7 131 Gevinst salg anleggmidler 0 0 Endring oppdrag i arbeid -4 335 1 275 Endring i kundefordringer -4 300 3 241 Endring i leverandørgjeld 4 011-331 Endring i andre tidsavgrensede poster -16 691 5 958 Endring pensjonsforpliktelser -130 670 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter (A) (8 112) 15 121 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Utbetaling ved kjøp av finansielle anleggsmidler (aksjer) 0 0 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler (4 862) (4 380) Innbetaling ved salg av finansielle anleggsmidler (aksjer) 0 0 Innbetaling ved salg av varige driftsmidler 0 0 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter (B) (4 862) (4 380) Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto kontantstrøm fra finansieringsaktivieter (C) 0 0 Netto endring i kontanter (A+B+C) (12 974) 10 741 Beholdning av kontanter pr. 01.01 84 664 73 922 Beholdning av kontanter pr. 31.12 71 689 84 664 \\sintef.no\spf\boss\ik06900900\ms\årsregnskap\2012\årsregnskap 2012.doc\MS\15\18.02.13