Kvartalsrapport - 1.Kvartal 2016
Resultatregnskap Alle beløp i NOK 1.000 Noter 2016 2015 2015 Renteinntekter 112.9 77 82.759 379.022 Rentekostnader 21.893 21.352 84.597 Netto renteinntekter 91.085 61.408 294.425 Provisjonsinntekter m.v. 17.984 19.634 73.477 Provisjonskostnader m.v. 829 713 2.834 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer 2.891 1.390 3.885 Andre driftsinntekter 1.000 0 0 Sum inntekter 112.131 81.718 368.954 Lønn- og administrasjonskostnader 29.206 24.459 97.014 Avskrivninger og nedskrivninger varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 868 565 2.628 Andre driftskostnader 6.360 6.025 25.247 Sum driftskostnader 36.434 31.050 124.888 Netto tap på utlån og garantier 2 59.840 7.343 46.320 Resultat før skatt 15.857 18.866 197.745 Resultatskatt 3.977 11.76 1 53.697 Resultat for perioden 11.880 7.106 144.048 Totalresultat Alle beløp i NOK 1.000 Resultat for perioden 11.880 7.106 144.048 Netto endring i virkelig verdi av finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Sum andre resultatelementer som senere kan bli reklassifiset til resultatet, etter skatt * 12.157 12.157 Sum andre resultatelementer, etter skatt 12.157 TOTALRESULTAT FOR PERIODEN 11.8 8 0 7.10 6 156.205 * For periodene presentert og akkumulert er det ingen skatteeffekter på andre resultatelementer
Balanse Alle beløp i NOK 1.000 Noter 31.03.2016 31.03.2015 31.12.2015 Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanken 53.187 52.808 53.120 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 255.277 220.064 396.997 Netto utlån til og fordringer på kunder 3 3.990.115 2.954.330 3.742.931 Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 455.574 244.082 452.684 Utsatt skattefordel 22 2.712 22 Immaterielle eiendeler 5.441 3.515 4.215 Varige driftsmidler 1.948 1.028 1.844 Andre eiendeler 762 656 1.462 Forskuddsbetalte kostnader og påløpte inntekter 14.095 163 7.703 SUM EIENDELER 4.776.420 3.479.358 4.660.977 Gjeld og egenkapital Innskudd fra og gjeld til kunder 3.709.580 2.926.440 3.601.193 Betalbar skatt 40.681 28.771 50.865 Annen gjeld 29.721 64.851 37.049 Andre påløpte kostnader og forpliktelser 26.043 25.834 13.355 Verdipapirgjeld 400.000 400.000 Ansvarlig lån 40.000 40.000 40.000 SUM GJELD 4.246.026 3.085.896 4.142.461 Aksjekapital 4 110.000 110.000 110.000 Overkurs 4 170.000 170.000 170.000 Annen egenkapital 250.395 113.463 238.516 SUM EGENKAPITAL 4 530.395 393.463 518.516 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 4.776.420 3.479.358 4.660.977 POSTER UTENOM BALANSEN: Betingede forpliktelser 0 0 0 Forpliktelser 0 0 0 Endring i egenkapital Tabellen under viser endringen i egenkapitalen i løpet av 2016 Alle beløp i NOK 1.000 Aksjekapital Overkurs A nnen egenkapital Sum egenkapital Egenkapital pr. 01.01.2016 110.000 170.000 238.516 518.516 Totalresultat for perioden jan - mars 2016 11.880 11.880 Egenkapital pr. 31.03.2016 110.000 170.000 250.396 530.395 Tabellen under viser endringen i egenkapitalen i løpet av 2015 Alle beløp i NOK 1.000 Aksjekapital Overkurs A nnen egenkapital Sum egenkapital Egenkapital pr. 01.01.2015 110.000 170.000 81.669 361.669 Totalresultat for perioden jan - mars 2015 31.565 31.565 Opsjonsprogram 229 229 Egenkapital pr. 31.03.2015 110.000 170.000 113.463 393.462
Kontantstrømoppstilling Hittil i år Hittil i fjor Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter - 137.150-93.461 Netto kontantstrøm vedrørende investeringsaktiviteter -2.199-988 Netto kontantstrømmer vedrørende finansieringsaktiviteter 0-35.625 Netto kontantstrøm for perioden -139.349-130.074 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter -139.349-130.074 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 4 50.117 383.360 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 308.464 253.286
Noter til regnskapet 1. Generell info, grunnlag for utarbeidelse, sentrale regnskapsprinsipper Generell info y A Bank AS er hjemmehørende i Norge og er datterselskap av Resurs Bank AB i Sv erige. Resurs Bank AB kjøpte 100 % av aksjene i selskapet med v irkning 26. oktober 2015. Konsernregnskap f or Resurs Bank AB er tilgjengelig hos selskapet og på www.resursbank.se. y A Bank AS har hov edkontor i Oslo (Fridtjof Nansens v ei 19, 0309 Oslo). y A Bank AS er en internettbank som tilby r standard bankprodukter innenf or Consumer Finance segmentet. Banken er tilgjengelig v ia selskapets hjemmeside www.y a.no, på telef on eller v ia samarbeidende agenter og partnere. y A Bank AS' f ormål er å tilby enkle og standardiserte innskudds- og låneprodukter til priv atmarkedet i Norge på en enkel og ef f ektiv måte. y A bank AS tilby r ikke produkter som krev er personlig rådgiv ning. Grunnlag for utarbeidelse Grunnlag f or utarbeidelse av delårsregnskapet er Forskrif t om årsregnskap m.m. f or banker, f inansieringsf oretak og morselskap f or slike. Måle- og innregningsprinsipper som f ølger av f orenklet IFRS er beny ttet som beskrev et i årsrapporten f or 2015. Regnskapsprinsippene som er beny ttet v ed utarbeidelse av delårsregnskapet er i samsv ar med regnskapsprinsippene som ble beny ttet v ed utarbeidelse av årsregnskapet f or 2015. Generell informasjon Delårsregnskapet er ikke rev idert 2. Tapsavsetninger i resultatet 2016 2015 2015 Kostnadsførte konstaterte tap 15.027 9.298 39.168 Nye individuelle nedskrivninger 56.266 7.071 33.294 Sum nye individuelle nedskrivninger 71.292 16.370 72.462 Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger 9.934 5.830 20.346 Sum individuelle nedskrivinger 61.359 10.540 52.117 Tilbakeføring av tidligere konstaterte tap 4.030 2.198 9.696 Endring i gruppenedskrivninger på utlån 2.512-1.000 3.900 Sum tap på utlån, garantier 59.840 7.342 46.320 Inntektsførte renter fra misligholdte engasjementer 5.293 3.862 17.722 I forbindelse med Resurs Banks ervervelse av ya Bank så har modellen for beregning av individuelle tapsavsetninger blitt tilpasset Resurs sin konsernmodell. Dette gir en engangseffekt på 44,7 M NOK i økte tapsavsetninger i. Denne effekten av endret modell for beregning av tapsavsetninger ble bokført på Resurs konsernnivå i forbindelse med ervervelsen av ya Bank 1 i 4. kvartal 2015. I er konsernets modell for tapsavsetninger innført i ya Bank. Den har ingen påvirkning på Resurs Holdings resultat og finansielle stilling og reflekterer ikke et endret syn på ya Banks tapsavsetninger. 3. Misligholdte- og tapsutsatte engasjement i balansen 31.03.16 31.03.15 3 1.12.15 Akkumulerte misligholdte engasjement * 258.471 200.043 236.807 Akkumulerte tapsavsetninger på misligholdte engasjement 138.125 72.669 79.881 Netto misligholdte engasjement 120.346 127.374 156.927 * Lån som er oppsagt av ya Bank pga. lånet er mer enn 75 dager i restanse
4. Kapitaldekning 31.03.16 31.03.15 3 1.12.15 Kjernekapital Innskutt egenkapital 280.000 280.000 280.000 Annen egenkapital 238.516 81.897 238.516 Delårsresultat 31.565 - Immaterielle eiendeler -5.441-3.515-4.215 Sum kjernekapital 513.075 389.948 514.301 Tilleggskapital Ansvarlig lånekapital 40.000 40.000 40.000 Sum tilleggskapital 40.000 40.000 40.000 Tellende ansvarlig kapital 553.075 429.948 554.301 Kredittrisiko: Institusjoner 51.055 44.013 79.399 M assemarkedsengasjementer 2.769.537 2.009.494 2.598.076 Engasjementer med pantsikkerhet i boligeiendom 13.625 24.598 14.708 Forfalte engasjementer 258.471 204.725 236.807 Andeler i verdipapirfond 95.623 57.454 99.738 Øvrige engasjementer 30.002 9.374 12.047 Operasjonell risiko 497.286 367.448 497.286 Beregningsgrunnlag 3.715.599 2.717.10 5 3.538.062 Kjernekapitaldekning (%) 13,8 % 14,4 % 14,5 % Kapitaldekning (%) 14,9 % 15,8 % 15,7 % Finanstilsynets krav til kapitaldekning er at den ansvarlige kapital minst skal utgjøre 14,5 %av et nærmere definert beregningsgrunnlag. Beregningen viser at banken har en kapitaldekning som tilfredsstiller myndighetenes krav.