DRAMMEN EIENDOM KF SAKSUTREDNING Saknr. 16/14 Saksbeh. Vegard Aakre Jour.nr Fagavd. Drammen KF Mappe Avgj. av Styret Møtedato 17.3.2014 SAK 16/14 PAPIRBREDDEN EIENDOM AS GENERALFORSAMLING Innstilling til: Styret i Drammen KF Forslag til vedtak: 1. Styret tar årsberetning og regnskap 2013 for AS til orientering. 2. Styret gir styreleder fullmakt til å representere Drammen KF på Generalforsamlingen. Paul Røland Daglig leder Vegard Aakre saksbehandler 1
Saksutredning AS behandlet i styremøte 25.02.2013 selskapets årsberetning og regnskap for 2013. Dette forelegges styret til orientering. Generalforsamling Det skal på generalforsamlingen i hovedsak fattes godkjenningsvedtak for årsberetning og regnskap. Styret foreslår ikke at det skal fattes vedtak knyttet til utbytte eller styrehonorar. /VA Vedlegg: Årsberetning og regnskap 2013 2
ÅRSBERETNING 2013 PAPIRBREDDEN EIENDOM AS Selskapet AS ble stiftet 12. januar 2011, men endret etter stiftelsen navn til AS. Dette skjedde i en større restrukturering av det opprinnelige selskapet AS i 2011. AS er morselskap i et, og eier samtlige aksjer i datterselskapene Grønland 51 AS, Grønland 56 AS, Grønland 58 AS, Grønland 60 AS og Kreftingsgate 33 AS. Aksjene i AS eies av Entra AS med en eierandel på 60 prosent og Drammen KF med en eierandel på 40 prosent. Selskapet inngår i et Entra. Selskapets hovedkontor er i Oslo. Virksomhetsområdet til AS er utvikling, kjøp, salg, drift og forvaltning av eiendomsmasse i Drammen både direkte og gjennom eierandeler i andre selskaper. Selskapet eier i dag eiendommer kun gjennom eierandeler i andre selskaper. Konsernets eiendommer har høy utleiegrad og er utleid på langsiktige kontrakter med solide leietakere. Markedsrisikoen knyttet til eiendommene vurderes derfor å være begrenset. Et nytt kontorbygg, II hus 1 på rundt 9.500 kvadratmeter, samt parkeringsanlegg på ca. 4.500 kvadratmeter, ble ferdigstilt i mai 2012. Det er muligheter for ytterligere utvikling av ets eiendommer. Konsernet er eksponert mot finansiell risiko gjennom en betydelig andel gjeld i balansen. Konsernet er eksponert mot renterisiko, men håndterer dette gjennom en portefølje av rentesikringsinstrumenter. Bedriftens grunnprinsipp er at all virksomhet et driver, skal baseres på en samfunnsansvarlig utvikling. Konsernet tilstreber at virksomheten har en minst mulig belastning på miljøet og at det bidrar til god utnyttelse av energi og andre ressurser innenfor de økonomiske rammevilkårene. Etter styrets vurdering påvirker ikke ets drift det ytre miljø utover det som er normalt for denne type virksomhet. Selskapets daglige leder er ansatt i Entra AS. Det er ingen ansatte i et per utgangen av 2013. Selskapet har innarbeidet policy som tar sikte på at det ikke forekommer forskjellsbehandling grunnet kjønn. Av styrets fem medlemmer, er to kvinner. Forutsetningen om fortsatt drift er lagt til grunn ved utarbeidelsen av regnskapet, og det bekreftes at denne forutsetningen er til stede. Driftsinntektene i et for regnskapsåret 2013 er MNOK 72,0 mot MNOK 60,4 i 2012. Driftsinntektene har økt som følge av ferdigstilt bygg i 2013. Driftsresultatet har økt med MNOK 5,6 fra 2012. Netto finanskostnad i et er på MNOK 28,8 i 2013 mot MNOK 26,1 i 2012. Selskapet har mottatt et skattepliktig bidrag fra datterselskapene på MNOK 23,1. Selskapet har avgitt et skattefritt bidrag til Grønland 51 AS på MNOK 150. Netto finansinntekt er MNOK 2,2 som gir et resultat før skatt for selskapet på MNOK 1,6.
Konsernet har en netto kontantstrøm på MNOK 39,5 fra underliggende drift. Det er utbetalt MNOK 4,3 knyttet til investering i varige driftsmidler. Konsernet har nedbetalt lån med MNOK 12,0. Netto endring i kontanter for et er på MNOK 23,2 i 2013. Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter er negativ med MNOK 21,2 i selskapet. Hovedårsaken er selskapet sine rentekostnader på lån. Selskapet har nedbetalt lån med MNOK 12,0 i 2013. Årsregnskapet viser et overskudd etter skatt på MNOK 1,1 for morselskapet AS, og et overskudd etter skatt på MNOK 13,3 for et. Styret foreslår at årets resultat på MNOK 1,1 overføres til annen egenkapital. Det er ikke inntrådt forhold etter 31. desember 2013 som påvirker årsregnskapet for 2013. Oslo, 3. mars 2014 Mona Aarebrot Vegard Aakre Paul Røland Styrets leder Styremedlem Styremedlem Astrid Tveten Anders Solaas Kirsten Lill Heggelund Styremedlem Styremedlem Daglig leder
Resultatregnskap 01.01-31.12 AS AS 2012 2013 Note 2013 2012 DRIFTSINNTEKTER - - Leieinntekter 11 71 489 589 59 888 145 - - Annen driftsinntekter 528 291 529 881 - - Sum driftsinntekter 72 017 881 60 418 026 DRIFTSKOSTNADER - - Vedlikeholdskostnader 1 972 428 2 105 676 454 5 446 Ordinære avskrivninger 4 17 293 497 13 957 380 - - Nedskrivninger 4 466 270-709 783 556 620 Andre driftskostnader 8 5 765 744 3 474 543 710 237 562 066 Sum driftskostnader 25 497 939 19 537 599-710 237-562 066 DRIFTSRESULTAT 46 519 942 40 880 427 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER 62 524 872 23 073 180 Inntekt på investering i datterselskap 5 748 586 7 901 677 Renteinntekter fra selskap i samme 188 091 407 806 Renteinntekter 407 806 191 823 - - Andre finansinntekter - 22-28 882 889-28 845 309 Rentekostnader -28 847 638-25 874 839-462 229-351 438 Andre finansposter -351 438-463 029 39 116 431 2 185 916 Netto finansposter -28 791 270-26 146 023 38 406 194 1 623 850 ORDINÆRT RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD 17 728 672 14 734 404-1 288 111 521 525 Skattekostnad på ordinært resultat 9 4 388 867 4 135 870 39 694 305 1 102 325 ÅRSRESULTAT 13 339 805 10 598 534 Disponering av årsresultatet: 39 694 305 1 102 325 Til annen egenkapital 13 339 805 10 598 534
Eiendeler 31.12 AS AS 2012 2013 Note 2013 2012 ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler 1 288 111 766 586 Utsatt skattefordel 9 - - 1 288 111 766 586 Sum immaterielle eiendeler - - Varige driftsmidler - Tomter, bygninger og annen fast eiendom 4 831 979 993 840 435 518 15 885 10 439 Maskiner og inventar 4 1 975 052 2 256 927 - Anlegg under utførelse 4 9 802 534 14 590 225 15 885 10 439 Sum varige driftsmidler 843 757 579 857 282 669 Finansielle anleggsmidler 636 795 413 786 795 413 Investeringer i datterselskap 2 504 000 504 000 Investering i aksjer 3 504 000 504 000 242 511 760 232 063 915 Fordring selskaper - - 371 723 382 222 Andre langsiktige fordringer 382 222 371 723 880 182 897 1 019 745 550 Sum finansielle anleggsmidler 886 222 875 723 881 486 893 1 020 522 575 Sum anleggsmidler 844 643 802 858 158 392 OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer 35 784 3 115 060 74 765 945 23 078 645 Fordringer på selskaper 6 - - 938 801 585 220 Andre kortsiktige fordringer 2 943 210 2 625 409 75 704 746 23 663 865 Sum fordringer 2 978 994 5 740 469 10 434 357 33 608 805 Kontanter og bankinnskudd 10 33 608 805 10 434 356 86 139 102 57 272 670 Sum omløpsmidler 36 587 799 16 174 825 967 625 995 1 077 795 245 SUM EIENDELER 881 231 601 874 333 218
Egenkapital og gjeld 31.12 AS AS 2012 2013 Note 2013 2012 EGENKAPITAL Innskutt egenkapital 45 000 000 45 000 000 Aksjekapital 1,7 45 000 000 45 000 000 55 185 000 55 185 000 Overkurs 1 55 185 000 55 185 000 10 315 000 10 315 000 Annen innskutt egenkapital 1 10 315 000 10 315 000 110 500 000 110 500 000 Sum innskutt egenkapital 110 500 000 110 500 000 Opptjent egenkapital 29 096 237 30 198 562 Annen egenkapital 1 41 567 641 28 227 836 29 096 237 30 198 562 Sum opptjent egenkapital 41 567 641 28 227 836 139 596 237 140 698 562 Sum egenkapital 152 067 641 138 727 836 GJELD Avsetning for forpliktelser - - Utsatt skatt 9 16 567 591 12 178 724 - - Andre avsetninger for forpliktelser 3 650 088 3 650 088 - - Sum avsetning for forpliktelser 20 217 679 15 828 812 Annen langsiktig gjeld 702 000 000 690 000 000 Gjeld til kredittinstitusjoner 5 673 400 000 702 000 000 702 000 000 690 000 000 Sum annen langsiktig gjeld 673 400 000 702 000 000 Kortsiktig gjeld - - Gjeld til kredittinstitusjoner 5 16 600 000-34 534 1 624 Leverandørgjeld 6 5 364 245 12 156 782 123 658 038 94 826 556 Gjeld til selskaper 6 - - - 150 000 000 Avsatt bidrag 6 - - 2 337 186 2 268 503 Annen kortsiktig gjeld 13 582 036 5 619 788 126 029 758 247 096 683 Sum kortsiktig gjeld 35 546 281 17 776 570 828 029 758 937 096 683 Sum gjeld 729 163 960 735 605 382 967 625 995 1 077 795 245 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 881 231 601 874 333 218 Oslo, 3. mars 2014 Mona Aarebrot Styrets leder Vegard Aakre Styremedlem Paul Røland Styremedlem Astrid Tveten Styremedlem Anders Solaas Styremedlem Kirsten Lill Heggelund Daglig leder
Kontantstrømoppstilling AS AS 2012 2013 Note 2013 2012 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter 38 406 194 1 623 850 Resultat før skattekostnad 17 728 672 14 734 404 454 5 446 Ordinære avskrivninger 4 17 293 497 14 027 907 - - Nedskrivning anleggsmidler 4 466 270 - - - Endring i kundefordringer 3 079 276-2 491 797 19 635-32 910 Endring i leverandørgjeld -6 792 537-3 160 576-62 524 872-23 073 180 Inntekt på investering i datterselskap - - 1 712 597 268 935 Endring i andre tidsavgrensningsposter 7 734 359 1 778 277-22 385 992-21 207 859 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 39 509 536 24 888 215 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter -16 339 - Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler 4-4 335 086-102 645 695-92 440 894 10 447 845 Netto endring i fordring konto - - -92 457 233 10 447 845 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -4 335 086-102 645 695 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter 83 000 000 - Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld 5-83 000 000 - -12 000 000 Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld -12 000 000 - -13 115 411-339 345 Utbetalinger ved nedbetaling av kortsiktig gjeld - - 66 171 755-28 492 137 Netto endring i gjeld konto - - 8 030 892 74 765 945 Innbetalinger av bidrag - - -24 001 490 - Utbetalinger av bidrag - - 120 085 746 33 934 463 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -12 000 000 83 000 000 5 242 521 23 174 449 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter 23 174 450 5 242 520 5 191 835 10 434 356 Beholdning kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 10 434 355 5 191 835 10 434 356 33 608 805 Beholdning kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 33 608 805 10 434 355
Regnskapsprinsipper Regnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven 1998 og god regnskapsskikk for små foretak. Konsolideringsprinsipper Konsernregnskapet omfatter morselskapet AS og datterselskapene Grønland 51 AS, Grønland 56 AS, Grønland 58 AS, Grønland 60 AS og Kreftingsgate 33 AS. Konsernregnskapet er utarbeidet som om et var en økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i et er eliminert. Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper. Datterselskap Datterselskaper vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger er reversert når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Driftsinntekter Inntektsføring av leieinntekter henføres til den perioden inntekten gjelder for uavhengig av betalingstidspunkt. Innbetaling av leieinntekter skjer forskuddsvis pr kvartal. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Kostnader knyttet til byggeprosjekter balanseføres løpende som "Anlegg under utførelse" inntil prosjektene er ferdigstilt. Finansieringsutgifter på kapital som kan knyttes til tilvirkning av anleggsmidler balanseføres regnskapsmessig, men kostnadsføres skattemessig. Prosjektene aktiveres og avskrives fra tidspunkt for ferdigstillelse eller når anleggsmiddelet tas i bruk. Kontantbeholdning Selskapet har bankkonto i et kontosystem som finansierer døtrenes behov for likviditet. Langsiktig gjeld Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Over- og underkurs i forbindelse med opptak av langsiktig gjeld, samt etableringskostnader, periodiseres over lånets løpetid. Tilsvarende periodiseres over- og underkurs ved tilbakekjøp av obligasjonslån over gjenværende opprinnelig løpetid for de respektive lånene.
Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28% i 2012 og med 27% i 2013 på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttegjort. Gjeld Selskapet har valgt regnskapsprinsipp der sikringsbokføring medfører at verdiendring for selskapets rentebytteavtaler ikke regnskapsføres. Sikringsobjekt regnskapsføres til nominell verdi. AS inngår i regnskapet til Entra AS som har forretningskontor i Oslo. Konsernregnskapet kan fås utlevert ved henvendelse til Entra AS, Postboks 52 Økern, 0508 Oslo. Note 1 Egenkapital AS Annen Aksjekapital Overkurs innskutt egenkapital Annen egenkapital Sum Egenkapital pr 01.01.13 45 000 000 55 185 000 10 315 000 29 096 237 139 596 237 Årets resultat - - - 1 102 325 1 102 325 Egenkapital pr 31.12.13 45 000 000 55 185 000 10 315 000 30 198 562 140 698 562 Konsern Sum Egenkapital pr 01.01.13 138 727 836 Årets resultat 13 339 805 Egenkapital pr 31.12.13 152 067 641 Note 2 Datterselskap, tilknyttet selskap mv AS Investeringene i datterselskap regnskapsføres etter kostmetoden. Anskaffelsestidspunkt Forretningskontor Eier - og stemmeandel Balanseført verdi 2013 Datterselskap: Grønland 51 AS 05.05.2011 Oslo 100 % 208 469 551 Grønland 56 AS 12.01.2011 Oslo 100 % 11 799 673 Grønland 58 AS 12.01.2011 Oslo 100 % 370 294 939 Grønland 60 AS 12.01.2011 Oslo 100 % 156 962 267 Kreftingsgate 33 AS 04.05.2011 Oslo 100 % 39 268 983 786 795 413
Note 3 Andre aksjer AS Anskaffelsestidspunkt Forretningskontor Eier - og stemmeandel Balanseført verdi Innovasjon AS 04.05.2011 Drammen 8,9 % 500 000 Byen vår Drammen AS 04.05.2011 Drammen 4 000 Note 4 Varige driftsmidler AS Varige driftsmidler Driftsløsøre og inventar** Sum varige driftsmidler Anskaffelseskost pr 01.01 16 339 16 339 Tilgang - - Anskaffelseskost pr 31.12 16 339 16 339 Akkumulerte avskrivninger pr 01.01 454 454 Årets avskrivninger 5 446 5 446 Akkumulerte avskrivninger 31.12 5 900 5 900 Balanseført verdi pr. 31.12 10 439 10 439 Økonomisk levetid: Avskrivningsplan 5 år Lineær Konsern Driftsløsøre og Anlegg under Sum varige Varige driftsmidler Bygninger Tomt* inventar** utførelse* driftsmidler Anskaffelseskost pr 01.01 807 066 100 108 056 585 2 682 958 14 590 225 932 395 868 Tilgang 8 609 038-47 468 6 886 818 15 543 324 Avgang - - 11 208 238 11 208 238 Anskaffelseskost pr 31.12 815 675 138 108 056 585 2 730 426 10 268 805 936 730 954 Akkumulerte avskrivninger pr 01.01 67 990 378-426 030-68 416 408 Akkmuluerte nedskrivninger pr 01.01 5 987 423 709 367 - - 6 696 790 Årets avskrivninger 17 064 562-329 343-17 393 905 Årets nedskrivninger - - - 466 270 466 270 Akkumulerte avskrivninger 31.12 85 054 940-755 373-85 810 313 Akkumulerte nedskrivninger 31.12 5 987 423 709 367-466 270 7 163 060 Balanseført verdi pr. 31.12 724 632 775 107 347 218 1 975 052 9 802 534 843 757 579 Økonomisk levetid: 50 år 5 år Avskrivningsplan Lineær Lineær * Det er ikke avskrivninger på anlegg under utførelse og tomter. ** Driftsløsøre inneholder kunst på kr 1.400.734 som ikke avskrives. *** Differansen mellom årets avskrivninger i noten og sum avskrivninger i resultatregnskapet er kr 100.408. Det gjelder driftsløsøre hvor avskrivninger belastes felleskostnader til fordeling på leietakerne i balansen.
Note 5 Gjeld AS 2013 2012 Gjeld sikret ved pant 690 000 000 702 000 000 Sum 690 000 000 702 000 000 Pantsatte eiendeler: 2013 2012 Tomter, bygning og anlegg under utførelse 841 782 527 855 025 743 Sum 841 782 527 855 025 743 2013 2012 Forfallsstruktur langsiktig gjeld År Lånebeløp Lånebeløp 2013 12 000 000 2014 16 600 000 16 600 000 2015 21 200 000 21 200 000 2016 21 200 000 21 200 000 2017 21 200 000 21 200 000 Senere enn 5 år 609 800 000 609 800 000 Totalt * 690 000 000 702 000 000 *) Selskapets gjeldsfinansiering består av to nedbetalingslån med låneramme NOK 495 mill og NOK 260 mill. Låneramme NOK 495 mill er fullt opptrukket og reduseres med NOK 12 mill pr år. Låneramme NOK 260 mill er knyttet til utviklingsprosjekt på II og er trukket NOK 195 mill pr 31.12.2013. 2013 2012 Lånebeløp Lånebeløp Ubenyttet del av fasilitet NOK 260 mill 65 000 000 65 000 000 Selskapets rentesikringsforretninger har følgende forfallsstruktur: Utløpsår: 2014 50 000 000 12 % 2016 70 000 000 17 % 2017 82 000 000 20 % 2018 50 000 000 12 % 2019 50 000 000 12 % 2026 110 000 000 27 % Sum 412 000 000 100 % Resterende lånebeløp har flytende rente. Rentebærende forpliktelser i forbindelse med sikringsaktiviteter AS bruker rentederivater i styring av renterisikoen knyttet til selskapets rentebærende gjeldsfinansiering. Selskapets gjeldsfinansiering består av banklån med flytende rente. Selskapets eksponering mot flytende rente kontantstrømsikres ved bruk av flytende til fast rentederivater. Kontantstrømsikring AS gjeldsfinansiering har eksponering mot flytende rente. AS bruker flytende til fast rentederivater i styringen av selskapets renterisiko. Sikringen av selskapets kontantstrøm ved bruk av rentederivater gjennomføres ved at derivatenes løpetid og volum knyttes opp mot selskapets forventede forfallsprofil for rentebærende gjeld. s forventede forfallsprofil for rentebærende gjeld baseres på vurderinger knyttet til refinansiering av eksisterende gjeld og behov for å etablering av ny finansiering. Tabellen nedenfor viser at kontantstrømssikringene medfører at selskapet oppnår fastrente-eksponering for 60% av rentebærende gjeld. Endringer i NIBOR-renter vil dermed påvirke rentekostnaden knyttet til 40% av selskapets rentebærende gjeld.
Kontantstrømsikring (NOK) 2013 2012 Sikringsobjekt Rentebærende gjeld med flytende rente 690 000 000 702 000 000 Sikringsinstrument Rentebytteavtaler (flytende til fast) 412 000 000 462 000 000 Sikringsforhold (usikret posisjon) 278 000 000 209 000 000 Sikringsforhold (% sikret posisjon) 60 % 66 % Kontantstrømssikring har hatt følgende verdiutvikling gjennom regnskapsåret. Verdiendring (NOK) 2013 2012 IB markedsverdi av forpliktelse (+) / fordring (-) 37 526 990 27 209 984 Verdiendring -8 525 400 10 317 006 UB markedsverdi av forpliktelse (+) / fordring (-) 29 001 590 37 526 990 Markedsverdien av selskapets rentebytteavtaler knyttet til kontantstrømsikringsaktiviteter angir nåverdien av avtalefestede fastrenteavtaler. Nåverdien representer selskapets markedsvurderte forpliktelser overfor motpart i rentebytteavtalene. Verdiendring gjennom regnskapsåret representerer en endring av markedsvurderte forpliktelser. Selskapets markedsvurderte forpliktelse ble redusert for regnskapsåret 2013, som følge av stigende markedrenter og kortere gjenværende løpetid for rentesikringene. Note 6 Mellomværende med selskap i samme AS Fordringer 2013 2012 Mottatt bidrag 23 073 180 74 765 945 Langsiktig lån til foretak i samme * 232 063 915 242 511 760 Sum 255 137 095 317 277 705 Gjeld 2013 2012 Leverandørgjeld 1 217 1 316 173 Annen kortsiktig gjeld 585 625 924 970 Avgitt bidrag 150 000 000 - Kortsiktig lån fra foretak i samme *) 94 240 931 122 733 068 Sum 244 827 773 124 974 211 * ) Beløpet er i sin helhet saldo på konto i kontosystemet Note 7 Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen består av: Antall Pålydende Balanseført Aksjer 375 120 000 45 000 000 Fordeling av aksjer: Andel Antall Pålydende Entra AS 60 % 225 120 000 Drammen KF 40 % 150 120 000 Sum antall aksjer: 100 % 375
Note 8 Lønnskostnader, antall ansatte og godtgjørelser Selskapet og et har avtale om innleie av daglig leder fra Entra AS. Det er kostnadsført kr 804.591 knyttet til avtalen i et og kr 0 (kr 0) i selskapet. Styrehonorar Det er ikke utbetalt godtgjørelse til styret. AS Konsern Godtgjørelse til revisor 2013 2012 2013 2012 Lovpålagt revisjon ekskl.mva 20 000 20 000 90 000 90 000 Andre attestasjonstjenester 6 000-6 000 - Note 9 Skatt AS Konsern Årets skattekostnad fordeler seg på: 2013 2012 2013 2012 Endring i utsatt skatt 521 525-1 288 111 4 388 867 4 135 870 Sum skattekostnad 521 525-1 288 111 4 388 867 4 135 870 Beregning av årets skattegrunnlag: Resultat før skattekostnad -21 449 330 38 406 194 17 728 672 14 734 403 Permanente forskjeller* 137 338-43 006 587 137 338 36 564 Endring i midlertidige forskjeller -18 793-1 643 731-13 324 369-21 015 091 Mottatt bidrag 23 073 180 - - - Benyttet underskudd til fremføring -1 742 395 - -8 534 787 - Underskudd til fremføring - 6 244 124 3 993 146 6 244 124 Årets skattegrunnlag - - - -
Oversikt over midlertidige forskjeller: AS 2013 2012 2013 2012 Anleggsmidler 10 439 4 448 87 525 296 74 256 645 Gevinst og tapskonto - - -16 751-20 939 Avsetning tap på fordringer - - - -60 627 Finansielle instrumenter 1 652 085 1 639 283 1 652 085 1 639 283 Fremførbart underskudd -4 501 729-6 244 124-27 799 179-32 318 919 Sum -2 839 205-4 600 393 61 361 450 43 495 443 27% respektive 28 % utsatt skatt -766 586-1 288 110 16 567 591 12 178 724 Herav balanseført -766 586-1 288 110 16 567 591 12 178 724 Forklaring til årets skattekostnad: før skatt: 28 % skatt av årets resultat før skatt -6 005 812 10 753 734 4 964 028 4 125 633 Korreksjon utsatt skatt endret ligning 6 460 490 - - Virkning av endring i skatteregler 28 392 - -613 615 - Permanente forskjeller (28%)* 38 455-12 041 844 38 455 10 238 Beregnet skattekostnad 521 525-1 288 111 4 388 867 4 135 871 Effektiv skattesats -2,4 % -3,35 % 24,76 % 28 % * ) Inkluderer ikke fradragsberettige kostnader, som feks representasjon, renter på skatt og skattefritt bidrag. Note 10 Kontantbeholdning Av innestående på bank er kr 0,- bundne midler. Note 11 Leieinntekter Konsernets leieinntekter kommer fra utleie av fast eiendom i Drammen kommune. Gjennomsnittlig gjenværende utleietid er 7,9 år og utleiegrad er 99,7%.