MØTEINNKALLING SAKSLISTE

MØTEINNKALLING Geir A. Iversen Bjørnar Hågensen Harald Isaksen Hovard Sjursen Elisabeth S. Mikalsen Per M. Jensen Torunn Pettersen Eva D. Husby Målfrid Hansen Per Sæther Siv O. Gamst Oddny B. Eilertsen Roy Mienna Roger Hansen Odd Ivar Gladsø Utvalg: KOMMUNESTYRET Møtested: Rådhuset Møtedato: 23.01.2006 Tid: Kl. 09.00 Eventuelt forfall meldes til tlf. 78452700. Varamedlemmer møter etter nærmere avtale. Det tas forbehold om evt. tilleggssaker. MØTET STARTER MED ÅPEN TIME. Saksnr. Arkivsaksnr. Tittel 0001/06 06/00226 REFERATER 0002/06 05/00387 ÅRSBUDSJETT 2006 0003/06 05/00387 ØKONOMIPLAN 2006-2009 0004/06 06/00131 BUDSJETT FOR HUT 2006 SAKSLISTE 0005/06 06/00131 REVIDERT ÅRSBUDSJETT FOR HUT 2005

0006/06 06/00169 HANDLINGSPLAN FOR HUT 2006 0007/06 06/00018 FORVALTNINGSPROSJEKT - SELVKOST 0008/06 05/00133 PSYKIATRIPLAN FOR HASVIK KOMMUNE 0009/06 05/00044 STØTTE TIL POLITISKE PARTIER I sak 0007/06 skal Kontrollutvalget komme med sin innstilling i møte 18.01.06, derfor blir det ingen faglig tilråding nå. Breivikbotn, 16. januar 2006 Geir A. Iversen (s) ordfører

SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Odd Michelsen Arkiv: Arkivsaksnr.: 06/00226 Sak 0001/06: REFERATER Faglig tilråding: Saksutredning: 1) 05/00016-055 13.12.2005 ADM/SAADM/SM 074 007431/05 Finnmark fylkeskommune MØTEPROTOKOLL - ELDRERÅDET I FINNMARK FYLKESKOMMUNE 5-6.12.05 2) 05/00387-017 13.12.2005 ADM/SAADM/SM 151 007433/05 Einar Johansen VANSKELIG ØKONOMISK SITUASJON FOR FLERE KOMMUNER I FINNMARK 3) 05/00163-003 02.01.2006 ADM/SAADM/GAI S00 000024/06 NVE HØRING AV STATNETTS RAPPORT "NETTKONSEKVENSER AV NY PRODUKSJON I FINNMARK" BREIVIKBOTN, Odd Michelsen Konsulent

SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Sissel Mietinen Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 05/00387 Sak 0002/06: ÅRSBUDSJETT 2006 Faglig tilråding: Følgende endringer er lagt til grunn i årsbudsjett for 2006 i forhold til konsekvensjustert årsbudsjettet : Under hvert enkelt av tiltakene beskrives gjennomføringer fra 2006 og 2007 bindende plan. Tiltakene 1-12 er beskrevet på ansvarsnivå (Rådmannens fordelingsnivå). Tiltak Tiltak 0. Iverksettelse av kommunestyrets vedtak 30.06.05 økonomiplan 2005-2008: Beskrivelse Ansvar 12008 Fellesutgifter -98 000-269 500-269 500-269 500-906 500-11 800-32 300-32 300-32 300-108 700-17 700-53 200-53 200-53 200-177 300 0-1 400-1 400-1 400-4 200-600 -1 700-1 700-1 700-5 700-128 100-358 100-358 100-358 100-1 202 400 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto -128 100-358 100-358 100-358 100-1 202 400 Ansvar 12523 Sørvær skole -40 800-112 300-112 300-112 300-377 700-5 800-16 000-16 000-16 000-53 800-7 400-22 100-22 100-22 100-73 700 0-500 -500-500 -1 500-200 -700-700 -700-2 300 Sum utgifter -54 200-151 600-151 600-151 600-509 000 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto -54 200-151 600-151 600-151 600-509 000 Ansvar 12541 Hasvik helsesenter 0-24 500-67 400-67 400-67 400-226 700-3 500-9 600-9 600-9 600-32 300-4 400-13 300-13 300-13 300-44 300 0-300 -300-300 -900-100 -400-400 -400-1 300 Sum utgifter -32 500-91 000-91 000-91 000-305 500 Sum inntekter 0 0 0 0 0

Sum netto -32 500-91 000-91 000-91 000-305 500 SUM NETTO TILTAK -214 800-600 700-600 700-600 700-2 016 900 Tiltak Tiltak 1 A. Nedskjæringer 2006-2009 og skolestruktur 2007-2009 Beskrivelse Tiltaket baserer seg på en effektivisering av dagens skoler fra skoleåret 2006/2007, og fra skoleåret 2007/2008 drift av 1 stk. 1-10 skole og 2 stk. 1-4 skole. Følgende reduksjon legges til grunn ved effektiviseringen (Rektorforslaget): For skoleåret 2006/2007: 1,65 årsverk på Hasvik skole. 0,60 årsverk på Breivikbotn skole. 1,00 årsverk på Sørvær skole. For skoleårene 2007/2008, 2008/2009, 2009/2010: 0,20 årsverk i økning på Hasvik skole. Uforandret på Breivikbotn og Sørvær skole. Ansvar 12110 Grunnskolens fellesutgifter 0-309 300-625 000-625 000-1 559 300 0-45 700-75 000-75 000-195 700 Sum utgifter 0-355 000-700 000-700 000-1 755 000 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto 0-355 000-700 000-700 000-1 755 000 Ansvar 12111 Hasvik skole -229 800-400 000-400 000-400 000-1 429 800-27 000-52 000-52 000-52 000-183 000 0 40 000 40 000 40 000 120 000-27 000-61 500-57 000-57 000-202 500-600 -1 500-1 500-1 500-5 100-500 -1 000-1 000-1 000-3 500 Sum utgifter -284 900-476 000-471 500-471 500-1 703 900 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto -284 900-476 000-471 500-471 500-1 703 900 Ansvar 12112 Breivikbotn skole -60 000-140 000-140 000-140 000-480 000-8 000-16 000-16 000-16 000-56 000-12 100-22 000-22 000-22 000-78 100-200 -600-600 -600-2 000-100 -300-300 -300-1 000 Sum utgifter -80 400-178 900-178 900-178 900-617 100 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto -80 400-178 900-178 900-178 900-617 100 Ansvar 12113 Sørvær skole -120 000-250 000-250 000-250 000-870 000-14 400-30 000-30 000-30 000-104 400 0-11 300-11 300-11 300-33 900-14 500-32 800-32 800-32 800-112 900-400 -1 000-1 000-1 000-3 400

-200-600 -600-600 -2 000 Sum utgifter -149 500-325 700-325 700-325 700-1 126 600 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto -149 500-325 700-325 700-325 700-1 126 600 SUM NETTO TILTAK -514 800-1 335 600-1 676 100-1 676 100-5 202 600 Tiltak Tiltak 1 B. Strukturjusteringer rådhus/teknisk som følge endring av skole/sfo/barnehage forts. Beskrivelse Barnehage/SFO: Drift av barnehage og SFO skjer i skolebygningene på Sørvær, og Hasvik eller Breivikbotn sammen med 1. - 4. skoletrinn. SFO personell Hasvik eller Breivikbotn reduseres fra 2007. Sørvær iverksettes fra 2006 og Breivikbotn eller Hasvik fra 2007. Flytte rådhusdriften til Hasvik: Rådhuset flyttes til Hasvik helsesenter og gamle bo- og dagsenter. Dette gir en samordning av fellesutgifter, herunder reduksjon av driftsutgifter på bygning og effektivisering ved bruk av felles kontorpersonell, samt infrastruktur. Dette tilsvarer en reduksjon av 1 årsverk med kontorpersonell. Tiltaket baserer seg på gjennomføring i medio 2007. Teknisk: - Effektivisering iht. dagens driftsstruktur og bygningsmasse gjøres iht. vedtatt økonomiplan for 2005-2008, samt endringer som følge av andre tiltak i dette dokument. Sørvær barnehage reduseres med 0,5 årsverk stillinger (driftspersonell bygninger), samt besparelse på fyringsutgifter og forsikringer etc. fra 2006. Løsningen innebærer at barnehagebygningene på Sørvær og Hasvik eller Breivikbotn avhendes, da driften kan skje fra stedlig skolebygg henholdsvis for Sørvær i 2006 og en av de andre barnehagene i 2007. Ansvar 12121 Hasvik SFO eller 12122 Breivikbotn SFO 0-29 000-79 900-79 900-188 800 0-3 500-9 600-9 600-22 700 0-5 200-15 700-15 700-36 600 0-400 -800-800 -2 000 0-100 -300-300 -700 Sum utgifter 0-38 200-106 300-106 300-250 800 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto 0-38 200-106 300-106 300-250 800 Ansvar 12300 Fellesutgifter helse og omsorg 0-187 000-257 000-257 000-701 000 0-22 500-31 000-31 000-84 500 0-38 000-51 000-51 000-140 000 0 0-1 000-1 000-2 000 0-1 100-1 700-1 700-4 500 Sum utgifter 0-248 600-341 700-341 700-932 000 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto 0-248 600-341 700-341 700-932 000 Ansvar 12521 Hasvik skole eller 25122 Breivikbotn skole 0-45 200-124 200-124 200-293 600 0-5 400-14 900-14 900-35 200 0-8 200-24 500-24 500-57 200 0 0-500 -500-1 000

0-300 -800-800 -1 900 0-25 000-50 000-50 000-125 000 0-2 000-5 000-5 000-12 000 0 0-10 000-10 000-20 000 0-5 000-10 000-10 000-25 000 Sum utgifter 0-91 100-239 900-239 900-570 900 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto 0-91 100-239 900-239 900-570 900 Ansvar 12531 Hasvik barnehage eller 12532 Breivikbotn barnehage 0-38 200-105 000-105 000-248 200 0-4 600-13 000-13 000-30 600 0-8 000-8 000-8 000-24 000 0-6 900-21 000-21 000-48 900 0 0-800 -800-1 600 0-100 -500-500 -1 100 0-2 100-6 500-6 500-15 100 0-2 000-2 500-2 500-7 000 0-200 -800-800 -1 800 0-16 700-50 000-50 000-116 700 0 0-9 300-9 300-18 600 0 0-22 500-22 500-45 000 0-2 000-4 100-4 100-10 200 0-2 000-4 100-4 100-10 200 0-1 200-2 500-2 500-6 200 0 0-9 700-9 700-19 400 0 0 9 700 9 700 19 400 Sum utgifter 0-84 000-260 300-260 300-604 600 Sum inntekter 0 0 9 700 9 700 19 400 Sum netto 0-84 000-250 600-250 600-585 200 Ansvar 12533 Sørvær Barnehage -41 500-117 000-117 000-117 000-392 500-5 000-14 000-14 000-14 000-47 000-8 000-8 000-8 000-8 000-32 000-7 500-23 000-23 000-23 000-76 500 0-500 -500-500 -1 500-300 -900-900 -900-3 000 0-2 500-2 500-2 500-7 500-200 0 0 0-200 -24 500-30 000-30 000-30 000-114 500 0-6 400-6 400-6 400-19 200 0-6 700-6 700-6 700-20 100-6 100-8 100-8 100-8 100-30 400-900 -900-900 -900-3 600 0-4 400-4 400-4 400-13 200 0 4 400 4 400 4 400 13 200 Sum utgifter -94 000-222 400-222 400-222 400-761 200 Sum inntekter 0 4 400 4 400 4 400 13 200 Sum netto -94 000-218 000-218 000-218 000-748 000 SUM NETTO TILTAK -94 000-679 900-1 156 500-1 156 500-3 086 900

Tiltak Tiltak 2. Kirken - reduksjon i økonomisk bevilgninger: Beskrivelse Reduseres med 6,25 % pr. år. Ansvar 12230 Tilskudd kirke -78 750-78 750-78 750-78 750-315 000 Sum utgifter -78 750-78 750-78 750-78 750-315 000 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto -78 750-78 750-78 750-78 750-315 000 SUM NETTO TILTAK -78 750-78 750-78 750-78 750-315 000 Tiltak Tiltak 3. Folkebibliotek - nedlegging av filialer: Beskrivelse Hasvik/Sørvær bibliotekfilial legges ned. Ansvar 12250 Folkebibliotek -96 400-115 800-115 800-115 800-443 800-10 100-12 500-12 500-12 500-47 600-18 600-22 100-22 100-22 100-84 900-200 -500-500 -500-1 700-700 -800-800 -800-3 100-10 000-25 000-25 000-25 000-85 000 Sum utgifter -136 000-176 700-176 700-176 700-666 100 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto -136 000-176 700-176 700-176 700-666 100 SUM NETTO TILTAK -136 000-176 700-176 700-176 700-666 100 Tiltak Tiltak 4. Færre institusjonsplasser: Beskrivelse Helse - færre institusjonsplasser: Færre institusjonsplasser fra 24 til 15-18, realiserer 5,50 færre årsverk stillinger i helseturnusen fra 01.06.06. Samtidig fordrer hjemmetjenesten utbygd med 2,45 årsverk stillinger. Mulig andre effektiviseringstiltak: Legestasjonsdriften kan bli vesentlige mer kostbar å drive fra 2006 pga. rekrutteringsbehov for kommunelege og mulig fremtidig endring av organisasjonsmodellen - Veines/Hasvik. Det må muligens effektiviseres på andre områder for å dekke eventuelle merutgifter ved drift av legestasjonen. Ansvar 12341 Hjemmesykepleie 288 500 577 000 577 000 577 000 2 019 500 34 500 69 000 69 000 69 000 241 500 57 000 114 000 114 000 114 000 399 000 1 250 2 500 2 500 2 500 8 750 1 250 2 500 2 500 2 500 8 750 Sum utgifter 382 500 765 000 765 000 765 000 2 677 500 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto 382 500 765 000 765 000 765 000 2 677 500 Ansvar 12342 Institusjonsdrift -642 000-1 284 000-1 284 000-1 284 000-4 494 000-77 000-154 000-154 000-154 000-539 000

-126 500-253 000-253 000-253 000-885 500-2 750-5 500-5 500-5 500-19 250-2 800-5 600-5 600-5 600-19 600 68 550 137 100 137 100 137 100 479 850 Sum utgifter -851 050-1 702 100-1 702 100-1 702 100-5 957 350 Sum inntekter 68 550 137 100 137 100 137 100 479 850 Sum netto -782 500-1 565 000-1 565 000-1 565 000-5 477 500 SUM NETTO TILTAK -400 000-800 000-800 000-800 000-2 800 000 Tiltak Tiltak 5. Effektivisering av støttefunksjoner institusjonsdrift helse: Beskrivelse Outscourcing av kjøkkendriften vurderes ikke lønnsom eller hensiktsmessig i forbindelse med omstruktureringen fra færre institusjonsplasser til flere hjemmebaserte. (Kostnadene pr kuvert varmmat er ca. 34,- kr. og 4,- kr. for kaffe/kake). Det er derimot behov for omlegging av kjøkken og vaskeri for å redusere lønnskostnadene. Institusjonskjøkkenet/vaskeriet effektiviseres med bemanningsreduksjoner i løpet av 2006 med 0,2 årsverk på vaskeriet og 0,2 årsverk på kjøkkenet i løpet av 2007. Det kan muligens være et større effektiviseringspotensialer fra medio 2007. I tillegg settes 0,5 årsverk stilling vakant fra 2006. Ansvar 12347 Institusjonsvaskeri -22 150-44 300-44 300-44 300-155 050-3 150-6 300-6 300-6 300-22 050-4 450-8 900-8 900-8 900-31 150-100 -200-200 -200-700 -150-300 -300-300 -1 050 Sum utgifter -30 000-60 000-60 000-60 000-210 000 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto -30 000-60 000-60 000-60 000-210 000 Ansvar 12348 Institusjonskjøkken 0-26 600-48 800-48 800-124 200 0-3 800-7 000-7 000-17 800 0-4 800-9 600-9 600-24 000 0-100 -200-200 -500 0-100 -300-300 -700 Sum utgifter 0-35 400-65 900-65 900-167 200 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto 0-35 400-65 900-65 900-167 200 SUM NETTO TILTAK -30 000-95 400-125 900-125 900-377 200 Tiltak Tiltak 6. Lokal demokrati 1 - nedleggelse av driftsstyret: Beskrivelse Driftsstyret legges fra 01.01.06. Formannskapet overtar de politiske oppgavene til driftsstyret. Ansvar 11000 Fellesutgifter -10 000-10 000-10 000-10 000-40 000-10 000-10 000-10 000-10 000-40 000 Sum utgifter -20 000-20 000-20 000-20 000-80 000 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto -20 000-20 000-20 000-20 000-80 000

Ansvar 11114 Driftsstyret -11 000-11 000-11 000-11 000-44 000-7 200-7 200-7 200-7 200-28 800-25 000-25 000-25 000-25 000-100 000-5 000-5 000-5 000-5 000-20 000-8 000-8 000-8 000-8 000-32 000-1 000-1 000-1 000-1 000-4 000-4 800-4 800-4 800-4 800-19 200-300 -300-300 -300-1 200 300 300 300 300 1 200 Sum utgifter -62 300-62 300-62 300-62 300-249 200 Sum inntekter 300 300 300 300 1 200 Sum netto -62 000-62 000-62 000-62 000-248 000 SUM NETTO TILTAK -82 000-82 000-82 000-82 000-328 000 Tiltak Tiltak 7. Lokal demokrati 2 - reduksjon av antall kommunestyrerepresentanter: Beskrivelse Kommunestyret reduseres fra 15 representanter til 11 ved kommunevalget i 2007. Ansvar 11000 Fellesutgifter 0 0-10 000-10 000-20 000 0 0-10 000-10 000-20 000 Sum utgifter 0 0-20 000-20 000-40 000 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto 0 0-20 000-20 000-40 000 Ansvar 11100 Kommunestyret 0 0-8 800-8 800-17 600 0 0-22 666-22 666-45 332 0 0-10 666-10 666-21 332 0 0-4 201-4 201-8 402 0 0-2 000-2 000-4 000 0 0-2 667-2 667-5 334 Sum utgifter 0 0-51 000-51 000-102 000 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto 0 0-51 000-51 000-102 000 SUM NETTO TILTAK 0 0-71 000-71 000-142 000 Tiltak Tiltak 8. Formannskapsmøte 09.11.05: Reduksjon av ergoterapistilling - omgjøring til hjemmetjeneste Beskrivelse Det forutsettes at tidligere utredet tiltak om omlegging fra institusjonsdrift til mer hjemmebaserte tjenester gjennomføres. Tiltaket innebærer en endringsoppsigelse av halvdel av ergoterapeutstillingen. Ansvar 12341 Hjemmesykepleie Sum utgifter 0 0 0 0 0 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto 0 0 0 0 0 Ansvar 12343 Ergoterapi

-70 250-140 500-140 500-140 500-491 750-8 500-17 000-17 000-17 000-59 500-13 750-27 500-27 500-27 500-96 250-250 -500-500 -500-1 750-500 -1 000-1 000-1 000-3 500 Sum utgifter -93 250-186 500-186 500-186 500-652 750 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto -93 250-186 500-186 500-186 500-652 750 SUM NETTO TILTAK -93 250-186 500-186 500-186 500-652 750 Tiltak Tiltak 9. Formannskapsmøte15.12.05 - nytt administrativt alternativ forslag til HUT Beskrivelse HUT KF kjøp av tjenester fra Hasvik kommune økes fra kr. 250.000,- til tidligere nivå kr. 350.000,- (samme nivå som opprinnelig ved oppstart av HUT). Beløpet økes ytterligere med kr. 100.000,- for 2007 og 2008. Ansvar 11000 Fellesutgifter -100 000-200 000-200 000 0-500 000 Sum utgifter 0 0 0 0 0 Sum inntekter -100 000-200 000-200 000 0-500 000 Sum netto -100 000-200 000-200 000 0-500 000 SUM NETTO TILTAK -100 000-200 000-200 000 0-500 000 Tiltak Tiltak 10. Søknad om forskudd på rammetilskudd for 2006: Beskrivelse Ansvar 18010 Inntektssystemet (r.tilskudd) -2 000 000 0 0 0-2 000 000 Sum utgifter 0 0 0 0 0 Sum inntekter -2 000 000 0 0 0-2 000 000 Sum netto -2 000 000 0 0 0-2 000 000 SUM NETTO TILTAK -2 000 000 0 0 0-2 000 000 Tiltak Tiltak 11. Underskudd 2003 - endring av vedtatt plan for inndekning: Beskrivelse Underskuddet er fordelt over flere år for å få økonomiplanen i økonomisk balanse. Ansvar 18300 Disponering av netto driftsresultat -1 070 282-853 550 1 038 966 884 866 0 Sum utgifter -1 070 282-853 550 1 038 966 884 866 0 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto -1 070 282-853 550 1 038 966 884 866 0 SUM NETTO TILTAK -1 070 282-853 550 1 038 966 884 866 0 Tiltak Tiltak 12. Avdragsutsettelse Beskrivelse Det søkes om avdragsutsettelse for 2006 slik at kommunen betaler minimumsavdrag etter KL 50 nr.7 Ansvar 18155 Avdrag på lån

-708 318 0 0 0-708 318 Sum utgifter -708 318 0 0 0-708 318 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto -708 318 0 0 0-708 318 SUM NETTO TILTAK -708 318 0 0 0-708 318 Stillinger som legges ned i 2006 som følge av rasjonalisering og driftsinnskrenkning Følgende stillinger legges ned pr. omgående, slik at årsbudsjettet for 2006 kommer i økonomisk balanse: Nr./referanse for antall stillinger som nedlegges: Overordnet ansvarsnivå: 1 Administrasjon ekstern drift 1200 2 Grunnskole 1211 3 Ungdomstiltak 1221 4 Folkebibliotek 1225 5 Fellesutgifter helse og omsorg 12300 eller 12340 6 Legestasjon, fysioterapi 1232 7 Pleie- og omsorgstjenesten 1234 8 Undervisningsbygg 1252 9 Barnehagebygg 1253 10 Helseinstitusjoner bygg 1254 Stillingsnr.: (Intern PRS) Gjelder ansvarsnivå 12008 10 189 21 22 Stillingsbenevnelse/ oppgave: Iht. vedtak om øk.plan 2005 2008. Hasvik Breivikbotn Sørvær Breivikbotn Sørvær Hasvik Sørvær Tiltaket utgår for 2006 Antall årsverk i %: 120 165 60 100 20 20 32 20 0 109 Ergoterapi 50 Institusjonsdrift 5,5 årsverk reduksjon og økning hjemmetjenesten 2,45 årsverk = 159 Vaskeriet 135 Sørvær Iht. vedtak om øk.plan 2005 2008. 31 Renhold - Sørvær 165 Vaktmester - Sørvær 138 Vaktmester Iht. vedtak om øk.plan 2005 2008. Sum årsverk i % 1042 stillinger som legges ned: Stillingsnummer er kun brukt der arbeidsoppgaven kan konkretiseres til en bestemt arbeidsområde. 305 20 50 30 20 30

Etter dette gir det følgende antall årsverk i kommunen for 2006 sammenlignet med 2005: Overordnet ansvarsnivå: Antall årsverk 31.12.05: Antall årsverk for 2006: 1.100 Fellesutgifter 0,3 (frikjøp av tillitsvalgte i 0,3 henhold til hovedavtale) 1.120 Sentrale støttefunksjoner 9 9 1.200 Administrasjon ekstern drift 7,8 6,6 1.210 PP-tjenesten 1 1 1.211 Grunnskole 25,5 undervisningsstillinger 2,7 midlertidige assistenter I tillegg eventuell ressurs for samisk og finsk som 22,25 undervisningsstillinger 2,7 midlertidige assistenter I tillegg eventuell ressurs for samisk og finsk som refunderes. refunderes. 1.212 Skolefritidsordning 1,74 1,74 1.214 Videregående opplæring Årsverk iht. refunderbar øremerking. Årsverk iht. refunderbar øremerking. 1.217 Kommunale barnehager 9,24, herav 0,69 midlertidig stilling 9,29, herav 0,73 midlertidig stilling 1.219 Kulturelle skolesekken 0,1 0,1 1.220 Kultur og fritid 0,7 0,7 1.221 Ungdomstiltak 0,6 0,2 1.225 Folkebibliotek 1,02 0,5 1.230 Fellesutgifter helse og omsorg 3 3 1.231 Forebyggende helsetiltak 1 1 1.232 Legestasjon og fysioterapi 5,2 4,4 (økning legestilling med 0,2 og reduksjon ergoterapistilling) 1.233 Psykisk helsevern 0,5 1 1.234 Pleie- og omsorgstjenester 27,95, herav 2,5 midlertidig 24,7, herav 2,5 midlertidig. Og 0,5 vakant stilling på kjøkkenet. Ergoterapistilling overflyttes til dette overordnet ansvarsnivå fra 01.01.06. 1.240 Sosialkontor og barnevern 2 2 1.252 Undervisningsbygg 6,6 6,1 1.253 Barnehagebygg 1,47 0,97 1.254 Helseinstitusjonsbygg 2,46 2,16 1.271 Forebyggende og beredskap 0,1 0,1 Sum stillinger pr. 31.12.05 Sum opprettede stillinger 2006 Sum nedlagte stillinger 2006 Sum stillinger pr. 2006 Sum vakante stillinger 2006 109,98 0,25 10,42 100,81 0,5 Oversikten ovenfor inneholder ikke midlertidig stillinger av kortere varighet eller ferie- og sykevikariater. Årsbudsjett for 2006 rådmannens forslag : Konto Beskrivelse 2004 2005 2006 1.0 Fellesutgifter

Sum inntekter -887 912-897 200-1 045 900 Sum utgifter 2 495 901 3 605 700 3 037 300 Netto utgift 1 607 989 2 708 500 1 991 400 1.0 Folkevalgte organer Sum inntekter -131 296-120 200-34 500 Sum utgifter 1 621 159 1 550 900 1 435 000 Netto utgift 1 489 863 1 430 700 1 400 500 1.0 Tilleggsbevilgninger Sum inntekter -103 919 0 0 Sum utgifter 1 187 544 1 000 000 1 000 000 Netto utgift 1 083 625 1 000 000 1 000 000 1.0 Andre folkevalgte organer Sum inntekter 0 0-6 150 Sum utgifter 0 0 90 750 Netto utgift 0 0 84 600 1.0 Sentrale støttefunksjoner Sum inntekter -449 578-323 500-273 500 Sum utgifter 4 656 004 4 783 500 4 390 575 Netto utgift 4 206 426 4 460 000 4 117 075 1.0 Tiltak og næringsformål Sum utgifter 0 53 051 0 Netto utgift 0 53 051 0 1.0 Administrasjon ekstern drift Sum inntekter -265 051-10 900-10 900 Sum utgifter 2 653 991 2 819 150 2 843 650 Netto utgift 2 388 940 2 808 250 2 832 750 1.0 PP-Tjeneste Sum inntekter -10 046-38 700-5 700 Sum utgifter 470 944 597 550 606 050 Netto utgift 460 898 558 850 600 350 1.0 Grunnskole Sum inntekter -1 240 877-1 017 927-947 600 Sum utgifter 11 168 753 12 033 027 12 040 527 Netto utgift 9 927 876 11 015 100 11 092 927 1.0 Skolefritidsordning (SFO) Sum inntekter -389 561-438 300-225 100 Sum utgifter 819 542 934 400 653 000 Netto utgift 429 981 496 100 427 900 1.0 Videregående opplæring Sum inntekter -585 600-100 000-100 000 Sum utgifter 457 054 100 000 124 000 Netto utgift -128 546 0 24 000 1.0 Kommunale barnehager Sum inntekter -4 207 460-3 549 100-2 646 415 Sum utgifter 4 830 587 4 423 346 3 864 430 Netto utgift 623 127 874 246 1 218 015 1.0 Prosjekter undervisning Sum inntekter 0-131 700-131 700 Sum utgifter 0 124 600 152 000 Netto utgift 0-7 100 20 300 1.0 Kultur og fritid Sum inntekter -103 531-22 900-22 900 Sum utgifter 326 547 383 000 364 100 Netto utgift 223 016 360 100 341 200 1.0 Ungdomstiltak Sum inntekter -248 856-117 800-10 000 Sum utgifter 595 935 454 300 407 500 Netto utgift 347 079 336 500 397 500 1.0 Tilskuddsordninger kultur Sum inntekter -1 175 0-750 Sum utgifter 1 367 580 1 385 000 148 750 Netto utgift 1 366 405 1 385 000 148 000 1.0 Folkebibliotek Sum inntekter -89 804-22 400-22 400 Sum utgifter 585 632 595 000 465 900 Netto utgift 495 828 572 600 443 500

1.0 Tilskuddsordninger kirke Sum utgifter 0 0 1 181 250 Netto utgift 0 0 1 181 250 1.0 Fellesutgifter helse og omsorg Sum inntekter -70 030-59 900-59 900 Sum utgifter 1 224 407 1 272 300 310 400 Netto utgift 1 154 377 1 212 400 250 500 1.0 Forebyggende helsetiltak Sum inntekter -8 562-2 600-2 600 Sum utgifter 367 476 428 900 584 400 Netto utgift 358 914 426 300 581 800 1.0 Legestasjon og fysioterapi Sum inntekter -1 143 437-1 388 190-1 262 700 Sum utgifter 3 964 167 4 203 350 4 360 100 Netto utgift 2 820 730 2 815 160 3 097 400 1.0 Psykisk helsevern Sum inntekter -11 481-11 900-11 900 Sum utgifter 621 854 398 100 501 000 Netto utgift 610 373 386 200 489 100 1.0 Pleie- og omsorgstjenesten Sum inntekter -4 319 085-3 319 155-3 183 705 Sum utgifter 16 095 606 15 750 900 15 686 255 Netto utgift 11 776 521 12 431 745 12 502 550 1.0 Sosialkontor- og barnevernstjenester Sum inntekter -1 195 123-186 900-186 900 Sum utgifter 4 119 229 2 812 400 2 638 700 Netto utgift 2 924 106 2 625 500 2 451 800 1.0 Prosjekter sosiale tjenester Sum inntekter -2 613-100 000 0 Sum utgifter 128 632 100 000 100 000 Netto utgift 126 019 0 100 000 1.0 Kommunale utleieboliger/leiligheter Sum inntekter -1 591 451-2 597 500-2 452 500 Sum utgifter 1 014 800 1 288 400 1 391 500 Netto utgift -576 651-1 309 100-1 061 000 1.0 Kommunale utleiebygg Sum inntekter -243 491-425 000-454 000 Sum utgifter 390 921 408 500 380 600 Netto utgift 147 430-16 500-73 400 1.0 Undervisningsbygg Sum inntekter -1 219 921-514 500-435 500 Sum utgifter 4 781 336 3 957 900 4 100 325 Netto utgift 3 561 415 3 443 400 3 664 825 1.0 Barnehagebygg Sum inntekter -53 880-23 200-23 200 Sum utgifter 891 700 711 900 636 000 Netto utgift 837 820 688 700 612 800 1.0 Helseinstitusjoner bygg Sum inntekter -135 619-151 100-151 100 Sum utgifter 1 580 199 1 623 900 1 648 600 Netto utgift 1 444 580 1 472 800 1 497 500 1.0 Miljø og friluftstiltak Sum inntekter -25 059-9 100-9 100 Sum utgifter 131 314 138 300 118 000 Netto utgift 106 255 129 200 108 900 1.0 Vann, avløp og renovasjon VAR Sum inntekter -5 189 725-5 555 218-5 555 218 Sum utgifter 2 493 311 2 820 000 2 816 100 Netto utgift -2 696 414-2 735 218-2 739 118 1.0 Forebygging og beredskap Sum inntekter -97 099-104 900-104 900 Sum utgifter 696 782 778 100 1 057 660 Netto utgift 599 683 673 200 952 760 1.0 Tilrettelegg. bolig/ind.område Sum inntekter -365 072-206 100-208 100 Sum utgifter 392 534 187 900 217 800

Netto utgift 27 462-18 200 9 700 1.0 Kommunale havner og kaier Sum inntekter -507 618-491 800-465 800 Sum utgifter 265 595 264 600 266 600 Netto utgift -242 023-227 200-199 200 1.0 Kommunale veier Sum inntekter -78 811-52 300-59 900 Sum utgifter 1 984 302 1 919 800 1 903 800 Netto utgift 1 905 491 1 867 500 1 843 900 1.0 Skatt og avgifter Sum inntekter -13 920 265-13 020 000-13 322 000 Netto utgift -13 920 265-13 020 000-13 322 000 1.0 Statlige rammeoverføringer Sum inntekter -40 837 259-42 764 400-45 922 400 Netto utgift -40 837 259-42 764 400-45 922 400 1.0 Renter og utbytte Sum inntekter -1 223 853-1 300 000-800 000 Sum utgifter 2 486 873 2 572 000 2 572 000 Netto utgift 1 263 020 1 272 000 1 772 000 1.0 Avdrag Sum utgifter 2 497 324 2 100 000 5 048 682 Netto utgift 2 497 324 2 100 000 5 048 682 1.0 Disponering av netto driftsresultat Sum inntekter 0-1 474 300 0 Sum utgifter 0 1 319 916 249 634 Netto utgift 0-154 384 249 634 1.0 Overføring til investeringsregnskapet Sum utgifter 114 282 649 000 162 000 Netto utgift 114 282 649 000 162 000 1.0 Årets regnskapsmessige resultat Sum utgifter 1 474 307 0 0 Netto utgift 1 474 307 0 0 1.0 Avskrivninger Sum inntekter -3 178 636 0 0 Sum utgifter 3 178 636 0 0 Netto utgift 0 0 0 1.0 Felles reserveposter Sum utgifter 0 0 1 000 000 Netto utgift 0 0 600 000 *Tabellen viser regnskapstall for 2004, konsekvensjuster budsjetttall for 2005 og rådmannens budsjettforslag for 2006(vedtatt av F.skapet) Budsjettskjema 1 A Konto Beskrivelse 2004 2005 2006 1.0 Hasvik Skatt på inntekt og formue -13 875 968-13 000 000-13 287 000 Ordinært rammetilskudd -38 780 296-41 114 000-44 272 000 Andre generelle statstilskudd -699 000-413 400-413 400 Sum frie disponible inntekter -53 355 264-54 527 400-57 972 400 Renteinntekter og utbytte -1 224 028-1 300 000-800 000 Renteutgifter provisjoner og andre finansutgifter 2 486 873 2 572 000 2 572 000 Avdrag på lån 2 497 324 2 100 000 5 048 682 Netto finansinntekter/-utgifter 3 760 169 3 372 000 6 820 682 Dekning av tidl års regnskm merforbruk 0 1 319 916 249 634 Til bundne avsetninger 339 834 130 067 16 000 Bruk av tidl års regnskm mindreforbruk 0-1 474 300 0 Bruk av ubundne avsetninger 0-605 027 0 Bruk av bundne avsetninger -343 544-423 690 0 Netto avsetninger -3 710-1 053 034 265 634 Overført til investeringsbudsjettet 153 282 649 000 162 000 Til fordeling drift -49 445 523-51 559 434-50 724 084 Sum fordelt drift 47 971 220 51 559 434 50 724 084 Merforbruk/mindreforbruk -1 474 303 0 0

Minimumsavdrag 2006: I årsbudsjettet er det innarbeidet kr. 708.318,- i avdragsutsettelse som ligger innenfor minimumsbestemmelsen om avdrag på lån jf.kl 50 nr. 7. Ved overskudd i regnskapet for 2005 skal primært opprinnelig låneplan følges. Investeringsbudsjettet: Årsbudsjettet 2006: Kr. 5 000.000,- tas opp som likviditetslån/likviditetstrekkrettighet, jfr. kommuneloven 50 nr. 5 og 7 b. Kr. 400.000,- tas opp som startlån hos Husbanken for videreformidling av lån. Skolebygg ferdigstilling av byggeprosjekt: Kr. (1.5000.000,-) ekstern tilskudd, rest ubrukt lånemidler kr. 400.000,- anvendes i 2006. Endring av inndekning driftsunderskudd 2003, jfr. Kommunestyrets sak 0099/04 Kommunestyrets vedtak om uinndekket merforbruk fra driftsregnskapet (driftsunderskudd) for 2003 på kr. 3 959 747,16 om inndekning på kr. 1 319 915,72 i hvert av budsjettene for (2005), 2006 og 2007 gjøres om til følgende: 2006: Kr. 249.634,- 2007: Kr. 466.366,- 2008: Kr. 1 038 966,- 2009: Kr. 884.866,- SUM Kr. 2 639 832,- Det bes om Fylkesmannens godkjenning på forskyvningen. Ved eventuelt et overskudd i regnskapet for 2005 skal sekundært driftsunderskuddet dekkes opp for 2003 med følgende rekkefølge årene 2009, 2008, 2007 og 2006. Formannskapets fellesforslag: Rådmannen får i oppdrag å innarbeide følgende i tallmaterialet og verbaldelen: Kr. 350.000,- omarbeides i økonomiplanen og årsbudsjettet på bakgrunn av at tiltak 1 B flytting av rådhuset utsettes til 2007. Etter innarbeiding av tallmateriale legges årsbudsjettet og økonomiplanen ut til offentlig ettersyn. Ordføreren fremmet faglig tilråding og formannskapets fellesforslag som sin innstilling. Vedtak: Formannskapet tiltrer ordførerens innstilling. Enstemmig. Saksutredning:

BREIVIKBOTN, 05.01.2006 Sissel Mietinen Rådmann SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Sissel Mietinen Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 05/00387 Sak 0003/06: ØKONOMIPLAN 2006-2009 Faglig tilråding: Følgende endringer er lagt til grunn i forslag til økonomiplan for 2006 2009 i forhold til konsekvensjustert årsbudsjettet 2005: Under hvert enkelt av tiltakene beskrives gjennomføringer fra 2006 og 2007 bindende plan. Tiltakene 1-12 er beskrevet på ansvarsnivå (Rådmannens fordelingsnivå). Tiltak Tiltak 0. Iverksettelse av kommunestyrets vedtak 30.06.05 økonomiplan 2005-2008:

Beskrivelse Ansvar 12008 Fellesutgifter -98 000-269 500-269 500-269 500-906 500-11 800-32 300-32 300-32 300-108 700-17 700-53 200-53 200-53 200-177 300 0-1 400-1 400-1 400-4 200-600 -1 700-1 700-1 700-5 700-128 100-358 100-358 100-358 100-1 202 400 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto -128 100-358 100-358 100-358 100-1 202 400 Ansvar 12523 Sørvær skole -40 800-112 300-112 300-112 300-377 700-5 800-16 000-16 000-16 000-53 800-7 400-22 100-22 100-22 100-73 700 0-500 -500-500 -1 500-200 -700-700 -700-2 300 Sum utgifter -54 200-151 600-151 600-151 600-509 000 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto -54 200-151 600-151 600-151 600-509 000 Ansvar 12541 Hasvik helsesenter 0-24 500-67 400-67 400-67 400-226 700-3 500-9 600-9 600-9 600-32 300-4 400-13 300-13 300-13 300-44 300 0-300 -300-300 -900-100 -400-400 -400-1 300 Sum utgifter -32 500-91 000-91 000-91 000-305 500 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto -32 500-91 000-91 000-91 000-305 500 SUM NETTO TILTAK -214 800-600 700-600 700-600 700-2 016 900 Tiltak Tiltak 1 A. Nedskjæringer 2006-2009 og skolestruktur 2007-2009 Beskrivelse Tiltaket baserer seg på en effektivisering av dagens skoler fra skoleåret 2006/2007, og fra skoleåret 2007/2008 drift av 1 stk. 1-10 skole og 2 stk. 1-4 skole. Følgende reduksjon legges til grunn ved effektiviseringen (Rektorforslaget): For skoleåret 2006/2007: 1,65 årsverk på Hasvik skole. 0,60 årsverk på Breivikbotn skole. 1,00 årsverk på Sørvær skole. For skoleårene 2007/2008, 2008/2009, 2009/2010: 0,20 årsverk i økning på Hasvik skole. Uforandret på Breivikbotn og Sørvær skole. Ansvar 12110 Grunnskolens fellesutgifter 0-309 300-625 000-625 000-1 559 300 0-45 700-75 000-75 000-195 700 Sum utgifter 0-355 000-700 000-700 000-1 755 000 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto 0-355 000-700 000-700 000-1 755 000

Ansvar 12111 Hasvik skole -229 800-400 000-400 000-400 000-1 429 800-27 000-52 000-52 000-52 000-183 000 0 40 000 40 000 40 000 120 000-27 000-61 500-57 000-57 000-202 500-600 -1 500-1 500-1 500-5 100-500 -1 000-1 000-1 000-3 500 Sum utgifter -284 900-476 000-471 500-471 500-1 703 900 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto -284 900-476 000-471 500-471 500-1 703 900 Ansvar 12112 Breivikbotn skole -60 000-140 000-140 000-140 000-480 000-8 000-16 000-16 000-16 000-56 000-12 100-22 000-22 000-22 000-78 100-200 -600-600 -600-2 000-100 -300-300 -300-1 000 Sum utgifter -80 400-178 900-178 900-178 900-617 100 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto -80 400-178 900-178 900-178 900-617 100 Ansvar 12113 Sørvær skole -120 000-250 000-250 000-250 000-870 000-14 400-30 000-30 000-30 000-104 400 0-11 300-11 300-11 300-33 900-14 500-32 800-32 800-32 800-112 900-400 -1 000-1 000-1 000-3 400-200 -600-600 -600-2 000 Sum utgifter -149 500-325 700-325 700-325 700-1 126 600 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto -149 500-325 700-325 700-325 700-1 126 600 SUM NETTO TILTAK -514 800-1 335 600-1 676 100-1 676 100-5 202 600 Tiltak Tiltak 1 B. Strukturjusteringer rådhus/teknisk som følge endring av skole/sfo/barnehage forts. Beskrivelse Barnehage/SFO: Drift av barnehage og SFO skjer i skolebygningene på Sørvær, og Hasvik eller Breivikbotn sammen med 1. - 4. skoletrinn. SFO personell Hasvik eller Breivikbotn reduseres fra 2007. Sørvær iverksettes fra 2006 og Breivikbotn eller Hasvik fra 2007. Flytte rådhusdriften til Hasvik: Rådhuset flyttes til Hasvik helsesenter og gamle bo- og dagsenter. Dette gir en samordning av fellesutgifter, herunder reduksjon av driftsutgifter på bygning og effektivisering ved bruk av felles kontorpersonell, samt infrastruktur. Dette tilsvarer en reduksjon av 1 årsverk med kontorpersonell. Tiltaket baserer seg på gjennomføring i medio 2007. Teknisk: - Effektivisering iht. dagens driftsstruktur og bygningsmasse gjøres iht. vedtatt økonomiplan for 2005-2008, samt endringer som følge av andre tiltak i dette dokument. Sørvær barnehage reduseres med 0,5 årsverk stillinger (driftspersonell bygninger), samt besparelse på fyringsutgifter og forsikringer etc. fra 2006. Løsningen innebærer at barnehagebygningene på Sørvær og Hasvik eller Breivikbotn avhendes, da driften kan skje fra stedlig skolebygg henholdsvis for Sørvær i 2006 og en av de andre barnehagene i 2007.

Ansvar 12121 Hasvik SFO eller 12122 Breivikbotn SFO 0-29 000-79 900-79 900-188 800 0-3 500-9 600-9 600-22 700 0-5 200-15 700-15 700-36 600 0-400 -800-800 -2 000 0-100 -300-300 -700 Sum utgifter 0-38 200-106 300-106 300-250 800 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto 0-38 200-106 300-106 300-250 800 Ansvar 12300 Fellesutgifter helse og omsorg 0-187 000-257 000-257 000-701 000 0-22 500-31 000-31 000-84 500 0-38 000-51 000-51 000-140 000 0 0-1 000-1 000-2 000 0-1 100-1 700-1 700-4 500 Sum utgifter 0-248 600-341 700-341 700-932 000 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto 0-248 600-341 700-341 700-932 000 Ansvar 12521 Hasvik skole eller 25122 Breivikbotn skole 0-45 200-124 200-124 200-293 600 0-5 400-14 900-14 900-35 200 0-8 200-24 500-24 500-57 200 0 0-500 -500-1 000 0-300 -800-800 -1 900 0-25 000-50 000-50 000-125 000 0-2 000-5 000-5 000-12 000 0 0-10 000-10 000-20 000 0-5 000-10 000-10 000-25 000 Sum utgifter 0-91 100-239 900-239 900-570 900 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto 0-91 100-239 900-239 900-570 900 Ansvar 12531 Hasvik barnehage eller 12532 Breivikbotn barnehage 0-38 200-105 000-105 000-248 200 0-4 600-13 000-13 000-30 600 0-8 000-8 000-8 000-24 000 0-6 900-21 000-21 000-48 900 0 0-800 -800-1 600 0-100 -500-500 -1 100 0-2 100-6 500-6 500-15 100 0-2 000-2 500-2 500-7 000 0-200 -800-800 -1 800 0-16 700-50 000-50 000-116 700 0 0-9 300-9 300-18 600 0 0-22 500-22 500-45 000 0-2 000-4 100-4 100-10 200 0-2 000-4 100-4 100-10 200 0-1 200-2 500-2 500-6 200

0 0-9 700-9 700-19 400 0 0 9 700 9 700 19 400 Sum utgifter 0-84 000-260 300-260 300-604 600 Sum inntekter 0 0 9 700 9 700 19 400 Sum netto 0-84 000-250 600-250 600-585 200 Ansvar 12533 Sørvær Barnehage -41 500-117 000-117 000-117 000-392 500-5 000-14 000-14 000-14 000-47 000-8 000-8 000-8 000-8 000-32 000-7 500-23 000-23 000-23 000-76 500 0-500 -500-500 -1 500-300 -900-900 -900-3 000 0-2 500-2 500-2 500-7 500-200 0 0 0-200 -24 500-30 000-30 000-30 000-114 500 0-6 400-6 400-6 400-19 200 0-6 700-6 700-6 700-20 100-6 100-8 100-8 100-8 100-30 400-900 -900-900 -900-3 600 0-4 400-4 400-4 400-13 200 0 4 400 4 400 4 400 13 200 Sum utgifter -94 000-222 400-222 400-222 400-761 200 Sum inntekter 0 4 400 4 400 4 400 13 200 Sum netto -94 000-218 000-218 000-218 000-748 000 SUM NETTO TILTAK -94 000-679 900-1 156 500-1 156 500-3 086 900 Tiltak Tiltak 2. Kirken - reduksjon i økonomisk bevilgninger: Beskrivelse Reduseres med 6,25% pr. år. Ansvar 12230 Tilskudd kirke -78 750-78 750-78 750-78 750-315 000 Sum utgifter -78 750-78 750-78 750-78 750-315 000 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto -78 750-78 750-78 750-78 750-315 000 SUM NETTO TILTAK -78 750-78 750-78 750-78 750-315 000 Tiltak Tiltak 3. Folkebibliotek - nedlegging av filialer: Beskrivelse Hasvik/Sørvær bibliotekfilial legges ned. Ansvar 12250 Folkebibliotek -96 400-115 800-115 800-115 800-443 800-10 100-12 500-12 500-12 500-47 600-18 600-22 100-22 100-22 100-84 900-200 -500-500 -500-1 700-700 -800-800 -800-3 100-10 000-25 000-25 000-25 000-85 000 Sum utgifter -136 000-176 700-176 700-176 700-666 100 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto -136 000-176 700-176 700-176 700-666 100 SUM NETTO TILTAK -136 000-176 700-176 700-176 700-666 100

Tiltak Tiltak 4. Færre institusjonsplasser: Beskrivelse Helse - færre institusjonsplasser: Færre institusjonsplasser fra 24 til 15-18, realiserer 5,50 færre årsverk stillinger i helseturnusen fra 01.06.06. Samtidig fordrer hjemmetjenesten utbygd med 2,45 årsverk stillinger. Mulig andre effektiviseringstiltak: Legestasjonsdriften kan bli vesentlige mer kostbar å drive fra 2006 pga. rekrutteringsbehov for kommunelege og mulig fremtidig endring av organisasjonsmodellen - Veines/Hasvik. Det må muligens effektiviseres på andre områder for å dekke eventuelle merutgifter ved drift av legestasjonen. Ansvar 12341 Hjemmesykepleie 288 500 577 000 577 000 577 000 2 019 500 34 500 69 000 69 000 69 000 241 500 57 000 114 000 114 000 114 000 399 000 1 250 2 500 2 500 2 500 8 750 1 250 2 500 2 500 2 500 8 750 Sum utgifter 382 500 765 000 765 000 765 000 2 677 500 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto 382 500 765 000 765 000 765 000 2 677 500 Ansvar 12342 Institusjonsdrift -642 000-1 284 000-1 284 000-1 284 000-4 494 000-77 000-154 000-154 000-154 000-539 000-126 500-253 000-253 000-253 000-885 500-2 750-5 500-5 500-5 500-19 250-2 800-5 600-5 600-5 600-19 600 68 550 137 100 137 100 137 100 479 850 Sum utgifter -851 050-1 702 100-1 702 100-1 702 100-5 957 350 Sum inntekter 68 550 137 100 137 100 137 100 479 850 Sum netto -782 500-1 565 000-1 565 000-1 565 000-5 477 500 SUM NETTO TILTAK -400 000-800 000-800 000-800 000-2 800 000 Tiltak Tiltak 5. Effektivisering av støttefunksjoner institusjonsdrift helse: Beskrivelse Outscourcing av kjøkkendriften vurderes ikke lønnsom eller hensiktsmessig i forbindelse med omstruktureringen fra færre institusjonsplasser til flere hjemmebaserte. (Kostnadene pr kuvert varmmat er ca. 34,- kr. og 4,- kr. for kaffe/kake). Det er derimot behov for omlegging av kjøkken og vaskeri for å redusere lønnskostnadene. Institusjonskjøkkenet/vaskeriet effektiviseres med bemanningsreduksjoner i løpet av 2006 med 0,2 årsverk på vaskeriet og 0,2 årsverk på kjøkkenet i løpet av 2007. Det kan muligens være et større effektiviseringspotensialer fra medio 2007. I tillegg settes 0,5 årsverk stilling vakant fra 2006. Ansvar 12347 Institusjonsvaskeri -22 150-44 300-44 300-44 300-155 050-3 150-6 300-6 300-6 300-22 050-4 450-8 900-8 900-8 900-31 150-100 -200-200 -200-700 -150-300 -300-300 -1 050 Sum utgifter -30 000-60 000-60 000-60 000-210 000 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto -30 000-60 000-60 000-60 000-210 000 Ansvar 12348 Institusjonskjøkken

0-26 600-48 800-48 800-124 200 0-3 800-7 000-7 000-17 800 0-4 800-9 600-9 600-24 000 0-100 -200-200 -500 0-100 -300-300 -700 Sum utgifter 0-35 400-65 900-65 900-167 200 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto 0-35 400-65 900-65 900-167 200 SUM NETTO TILTAK -30 000-95 400-125 900-125 900-377 200 Tiltak Tiltak 6. Lokal demokrati 1 - nedleggelse av driftsstyret: Beskrivelse Driftsstyret legges fra 01.01.06. Formannskapet overtar de politiske oppgavene til driftsstyret. Ansvar 11000 Fellesutgifter -10 000-10 000-10 000-10 000-40 000-10 000-10 000-10 000-10 000-40 000 Sum utgifter -20 000-20 000-20 000-20 000-80 000 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto -20 000-20 000-20 000-20 000-80 000 Ansvar 11114 Driftsstyret -11 000-11 000-11 000-11 000-44 000-7 200-7 200-7 200-7 200-28 800-25 000-25 000-25 000-25 000-100 000-5 000-5 000-5 000-5 000-20 000-8 000-8 000-8 000-8 000-32 000-1 000-1 000-1 000-1 000-4 000-4 800-4 800-4 800-4 800-19 200-300 -300-300 -300-1 200 300 300 300 300 1 200 Sum utgifter -62 300-62 300-62 300-62 300-249 200 Sum inntekter 300 300 300 300 1 200 Sum netto -62 000-62 000-62 000-62 000-248 000 SUM NETTO TILTAK -82 000-82 000-82 000-82 000-328 000 Tiltak Tiltak 7. Lokal demokrati 2 - reduksjon av antall kommunestyrerepresentanter: Beskrivelse Kommunestyret reduseres fra 15 representanter til 11 ved kommunevalget i 2007. Ansvar 11000 Fellesutgifter 0 0-10 000-10 000-20 000 0 0-10 000-10 000-20 000 Sum utgifter 0 0-20 000-20 000-40 000 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto 0 0-20 000-20 000-40 000 Ansvar 11100 Kommunestyret 0 0-8 800-8 800-17 600 0 0-22 666-22 666-45 332 0 0-10 666-10 666-21 332 0 0-4 201-4 201-8 402

0 0-2 000-2 000-4 000 0 0-2 667-2 667-5 334 Sum utgifter 0 0-51 000-51 000-102 000 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto 0 0-51 000-51 000-102 000 SUM NETTO TILTAK 0 0-71 000-71 000-142 000 Tiltak Tiltak 8. Formannskapsmøte 09.11.05: Reduksjon av ergoterapistilling - omgjøring til hjemmetjeneste Beskrivelse Det forutsettes at tidligere utredet tiltak om omlegging fra institusjonsdrift til mer hjemmebaserte tjenester gjennomføres. Tiltaket innebærer en endringsoppsigelse av halvdel av ergoterapeutstillingen. Ansvar 12341 Hjemmesykepleie Sum utgifter 0 0 0 0 0 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto 0 0 0 0 0 Ansvar 12343 Ergoterapi -70 250-140 500-140 500-140 500-491 750-8 500-17 000-17 000-17 000-59 500-13 750-27 500-27 500-27 500-96 250-250 -500-500 -500-1 750-500 -1 000-1 000-1 000-3 500 Sum utgifter -93 250-186 500-186 500-186 500-652 750 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto -93 250-186 500-186 500-186 500-652 750 SUM NETTO TILTAK -93 250-186 500-186 500-186 500-652 750 Tiltak Tiltak 9. Formannskapsmøte15.12.05 - nytt administrativt alternativ forslag til HUT Beskrivelse HUT KF kjøp av tjenester fra Hasvik kommune økes fra kr. 250.000,- til tidligere nivå kr. 350.000,- (samme nivå som opprinnelig ved oppstart av HUT). Beløpet økes ytterligere med kr. 100.000,- for 2007 og 2008. Ansvar 11000 Fellesutgifter -100 000-200 000-200 000 0-500 000 Sum utgifter 0 0 0 0 0 Sum inntekter -100 000-200 000-200 000 0-500 000 Sum netto -100 000-200 000-200 000 0-500 000 SUM NETTO TILTAK -100 000-200 000-200 000 0-500 000 Tiltak Tiltak 10. Søknad om forskudd på rammetilskudd for 2006: Beskrivelse Ansvar 18010 Inntektssystemet (r.tilskudd) -2 000 000 0 0 0-2 000 000 Sum utgifter 0 0 0 0 0 Sum inntekter -2 000 000 0 0 0-2 000 000 Sum netto -2 000 000 0 0 0-2 000 000 SUM NETTO TILTAK -2 000 000 0 0 0-2 000 000 Tiltak Tiltak 11. Underskudd 2003 - endring av vedtatt plan for inndekning:

Beskrivelse Underskuddet er fordelt over flere år for å få økonomiplanen i økonomisk balanse. Ansvar 18300 Disponering av netto driftsresultat -1 070 282-853 550 1 038 966 884 866 0 Sum utgifter -1 070 282-853 550 1 038 966 884 866 0 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto -1 070 282-853 550 1 038 966 884 866 0 SUM NETTO TILTAK -1 070 282-853 550 1 038 966 884 866 0 Tiltak Tiltak 12. Avdragsutsettelse Beskrivelse Det søkes om avdragsutsettelse for 2006 slik at kommunen betaler minimumsavdrag etter KL 50 nr. 7 Ansvar 18155 Avdrag på lån -708 318 0 0 0-708 318 Sum utgifter -708 318 0 0 0-708 318 Sum inntekter 0 0 0 0 0 Sum netto -708 318 0 0 0-708 318 SUM NETTO TILTAK -708 318 0 0 0-708 318 Sammendrag tabell vedrørende rasjonalisering og driftsinnskrenkning Tiltak i bindende plan for 2007 2009 Overordnet ansvarsnivå: Reduksjon av antall årsverk i 2007: 1.100 Fellesutgifter 1.120 Sentrale støttefunksjoner 1.200 Administrasjon ekstern drift 1.210 PP-tjenesten 1.211 Grunnskole 1,7 årsverk undervisningsstillinger. 1.212 Skolefritidsordning 0,18 eller 0,36 årsverk assistentstilling. 1.214 Videregående opplæring 1.217 Kommunale barnehager 1.219 Kulturelle skolesekken 1.220 Kultur og fritid 1.221 Ungdomstiltak 1.225 Folkebibliotek 1.230 Fellesutgifter helse og omsorg 1 årsverk administrativ stilling. 1.231 Forebyggende helsetiltak 1.232 Legestasjon og fysioterapi 1.233 Psykisk helsevern 1.234 Pleie- og omsorgstjenester 0,2 årsverk kjøkkenassistentstilling. 1.240 Sosialkontor og barnevern 1.252 Undervisningsbygg Inntil 0,56 årsverk renholdsstillinger. 1.253 Barnehagebygg 0,47 årsverk vaktmesterstilling og renholdsstilling. 1.254 Helseinstitusjonsbygg 1.271 Forebyggende og beredskap

Økonomiplan for 2006 2009 rådmannens forslag med bindende plan premisser og handling for 2007 2009 Konto Beskrivelse 2004 2005 2006 2007 2008 2009 1.0 Fellesutgifter Sum inntekter -887 912-897 200-1 045 900-1 145 900-1 145 900-695 900 Sum utgifter 2 495 901 3 605 700 3 037 300 3 037 300 3 047 300 3 041 400 1 607 989 2 708 500 1 991 400 1 891 400 1 901 400 2 345 500 1.0 Folkevalgte organer Sum inntekter -131 296-120 200-34 500-35 000-34 500-35 000 Sum utgifter 1 621 159 1 550 900 1 435 000 1 495 500 1 384 000 1 444 500 Netto utgift 1 489 863 1 430 700 1 400 500 1 460 500 1 349 500 1 409 500 1.0 Tilleggsbevilgninger Sum inntekter -103 919 0 0 0 0 0 Sum utgifter 1 187 544 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 0 Netto utgift 1 083 625 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 0 1.0 Andre folkevalgte organer Sum inntekter 0 0-6 150-6 150-6 150-6 150 Sum utgifter 0 0 90 750 90 750 90 750 90 750 Netto utgift 0 0 84 600 84 600 84 600 84 600 1.0 Sentrale støttefunksjoner Sum inntekter -449 578-323 500-273 500-273 500-273 500-273 500 Sum utgifter 4 656 004 4 783 500 4 390 575 4 089 375 4 089 375 4 089 375 Netto utgift 4 206 426 4 460 000 4 117 075 3 815 875 3 815 875 3 815 875 1.0 Tiltak og næringsformål Sum utgifter 0 53 051 0 0 0 400 000 Netto utgift 0 53 051 0 0 0 400 000 1.0 Administrasjon ekstern drift Sum inntekter -265 051-10 900-10 900-10 900-10 900-10 900 Sum utgifter 2 653 991 2 819 150 2 843 650 2 611 650 2 611 650 2 611 650 Netto utgift 2 388 940 2 808 250 2 832 750 2 600 750 2 600 750 2 600 750 1.0 PP-Tjeneste Sum inntekter -10 046-38 700-5 700-5 700-5 700-5 700 Sum utgifter 470 944 597 550 606 050 606 050 606 050 606 050 Netto utgift 460 898 558 850 600 350 600 350 600 350 600 350 1.0 Grunnskole Sum inntekter -1 240 877-1 017 927-947 600-947 600-947 600-947 600 Sum utgifter 11 168 753 12 033 027 12 040 527 11 219 727 10 879 227 10 879 227 Netto utgift 9 927 876 11 015 100 11 092 927 10 272 127 9 931 627 9 931 627 1.0 Skolefritidsordning (SFO) Sum inntekter -389 561-438 300-225 100-225 100-225 100-225 100 Sum utgifter 819 542 934 400 653 000 614 800 546 700 546 700 Netto utgift 429 981 496 100 427 900 389 700 321 600 321 600 1.0 Videregående opplæring Sum inntekter -585 600-100 000-100 000-100 000-100 000-100 000 Sum utgifter 457 054 100 000 124 000 124 000 124 000 124 000 Netto utgift -128 546 0 24 000 24 000 24 000 24 000 1.0 Kommunale barnehager Sum inntekter -4 207 460-3 549 100-2 646 415-2 646 415-2 646 415-2 646 415 Sum utgifter 4 830 587 4 423 346 3 864 430 3 864 430 3 864 430 3 864 430 Netto utgift 623 127 874 246 1 218 015 1 218 015 1 218 015 1 218 015 1.0 Prosjekter undervisning Sum inntekter 0-131 700-131 700-131 700-131 700-131 700 Sum utgifter 0 124 600 152 000 152 000 152 000 152 000 Netto utgift 0-7 100 20 300 20 300 20 300 20 300 1.0 Kultur og fritid Sum inntekter -103 531-22 900-22 900-22 900-22 900-22 900

Sum utgifter 326 547 383 000 364 100 364 100 364 100 364 100 Netto utgift 223 016 360 100 341 200 341 200 341 200 341 200 1.0 Ungdomstiltak Sum inntekter -248 856-117 800-10 000-10 000-10 000-10 000 Sum utgifter 595 935 454 300 407 500 407 500 407 500 407 500 Netto utgift 347 079 336 500 397 500 397 500 397 500 397 500 1.0 Tilskuddsordninger kultur Sum inntekter -1 175 0-750 -750-750 -750 Sum utgifter 1 367 580 1 385 000 148 750 148 750 148 750 148 750 Netto utgift 1 366 405 1 385 000 148 000 148 000 148 000 148 000 1.0 Folkebibliotek Sum inntekter -89 804-22 400-22 400-22 400-22 400-22 400 Sum utgifter 585 632 595 000 465 900 425 200 425 200 425 200 Netto utgift 495 828 572 600 443 500 402 800 402 800 402 800 1.0 Tilskuddsordninger kirke Sum utgifter 0 0 1 181 250 1 181 250 1 181 250 1 181 250 Netto utgift 0 0 1 181 250 1 181 250 1 181 250 1 181 250 1.0 Fellesutgifter helse og omsorg Sum inntekter -70 030-59 900-59 900-59 900-59 900-59 900 Sum utgifter 1 224 407 1 272 300 310 400 61 800-31 300-31 300 Netto utgift 1 154 377 1 212 400 250 500 1 900-91 200-91 200 1.0 Forebyggende helsetiltak Sum inntekter -8 562-2 600-2 600-2 600-2 600-2 600 Sum utgifter 367 476 428 900 584 400 584 400 584 400 584 400 Netto utgift 358 914 426 300 581 800 581 800 581 800 581 800 1.0 Legestasjon og fysioterapi Sum inntekter -1 143 437-1 388 190-1 262 700-1 262 700-1 262 700-1 262 700 Sum utgifter 3 964 167 4 203 350 4 360 100 4 360 100 4 360 100 4 360 100 Netto utgift 2 820 730 2 815 160 3 097 400 3 097 400 3 097 400 3 097 400 1.0 Psykisk helsevern Sum inntekter -11 481-11 900-11 900-11 900-11 900-11 900 Sum utgifter 621 854 398 100 501 000 501 000 501 000 501 000 Netto utgift 610 373 386 200 489 100 489 100 489 100 489 100 1.0 Pleie- og omsorgstjenesten Sum inntekter -4 319 085-3 319 155-3 183 705-3 115 155-3 115 155-3 115 155 Sum utgifter 16 095 606 15 750 900 15 686 255 15 059 055 15 028 555 15 028 555 Netto utgift 11 776 521 12 431 745 12 502 550 11 943 900 11 913 400 11 913 400 1.0 Sosialkontor- og barnevernstjenester Sum inntekter -1 195 123-186 900-186 900-186 900-186 900-186 900 Sum utgifter 4 119 229 2 812 400 2 638 700 2 638 700 2 638 700 2 638 700 Netto utgift 2 924 106 2 625 500 2 451 800 2 451 800 2 451 800 2 451 800 1.0 Prosjekter sosiale tjenester Sum inntekter -2 613-100 000 0 0 0 0 Sum utgifter 128 632 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 Netto utgift 126 019 0 100 000 100 000 100 000 100 000 1.0 Kommunale utleieboliger/leiligheter Sum inntekter -1 591 451-2 597 500-2 452 500-2 452 500-2 452 500-2 452 500 Sum utgifter 1 014 800 1 288 400 1 391 500 1 391 500 1 391 500 1 391 500 Netto utgift -576 651-1 309 100-1 061 000-1 061 000-1 061 000-1 061 000 1.0 Kommunale utleiebygg Sum inntekter -243 491-425 000-454 000-514 000-514 000-514 000 Sum utgifter 390 921 408 500 380 600 380 600 380 600 380 600 Netto utgift 147 430-16 500-73 400-133 400-133 400-133 400 1.0 Undervisningsbygg Sum inntekter -1 219 921-514 500-435 500-435 500-435 500-435 500 Sum utgifter 4 781 336 3 957 900 4 100 325 3 911 825 3 763 025 3 763 025 Netto utgift 3 561 415 3 443 400 3 664 825 3 476 325 3 327 525 3 327 525 1.0 Barnehagebygg Sum inntekter -53 880-23 200-23 200-18 800-9 100-9 100 Sum utgifter 891 700 711 900 636 000 423 600 247 300 247 300 Netto utgift 837 820 688 700 612 800 404 800 238 200 238 200 1.0 Helseinstitusjoner bygg Sum inntekter -135 619-151 100-151 100-151 100-151 100-151 100 Sum utgifter 1 580 199 1 623 900 1 648 600 1 590 100 1 590 100 1 590 100 Netto utgift 1 444 580 1 472 800 1 497 500 1 439 000 1 439 000 1 439 000 1.0 Miljø og friluftstiltak

Sum inntekter -25 059-9 100-9 100-9 100-9 100-9 100 Sum utgifter 131 314 138 300 118 000 118 000 118 000 118 000 Netto utgift 106 255 129 200 108 900 108 900 108 900 108 900 1.0 Vann, avløp og renovasjon VAR Sum inntekter -5 189 725-5 555 218-5 555 218-5 555 218-5 555 218-5 555 218 Sum utgifter 2 493 311 2 820 000 2 816 100 2 816 100 2 816 100 2 816 100 Netto utgift -2 696 414-2 735 218-2 739 118-2 739 118-2 739 118-2 739 118 1.0 Forebygging og beredskap Sum inntekter -97 099-104 900-104 900-104 900-104 900-104 900 Sum utgifter 696 782 778 100 1 057 660 1 027 760 1 027 760 1 027 760 Netto utgift 599 683 673 200 952 760 922 860 922 860 922 860 1.0 Tilrettelegg. bolig/ind.område Sum inntekter -365 072-206 100-208 100-208 100-208 100-208 100 Sum utgifter 392 534 187 900 217 800 217 800 217 800 217 800 Netto utgift 27 462-18 200 9 700 9 700 9 700 9 700 1.0 Kommunale havner og kaier Sum inntekter -507 618-491 800-465 800-465 800-465 800-465 800 Sum utgifter 265 595 264 600 266 600 266 600 266 600 266 600 Netto utgift -242 023-227 200-199 200-199 200-199 200-199 200 1.0 Kommunale veier Sum inntekter -78 811-52 300-59 900-59 900-59 900-59 900 Sum utgifter 1 984 302 1 919 800 1 903 800 1 903 800 1 903 800 1 903 800 Netto utgift 1 905 491 1 867 500 1 843 900 1 843 900 1 843 900 1 843 900 1.0 Skatt og avgifter Sum inntekter -13 920 265-13 020 000-13 322 000-13 322 000-13 322 000-13 322 000 Netto utgift -13 920 265-13 020 000-13 322 000-13 322 000-13 322 000-13 322 000 1.0 Statlige rammeoverføringer Sum inntekter -40 837 259-42 764 400-45 922 400-44 022 400-44 022 400-44 022 400 Netto utgift -40 837 259-42 764 400-45 922 400-44 022 400-44 022 400-44 022 400 1.0 Renter og utbytte Sum inntekter -1 223 853-1 300 000-800 000-800 000-800 000-800 000 Sum utgifter 2 486 873 2 572 000 2 572 000 2 572 000 2 572 000 2 572 000 Netto utgift 1 263 020 1 272 000 1 772 000 1 772 000 1 772 000 1 772 000 1.0 Avdrag Sum utgifter 2 497 324 2 100 000 5 048 682 5 757 000 5 683 000 5 683 000 Netto utgift 2 497 324 2 100 000 5 048 682 5 757 000 5 683 000 5 683 000 1.0 Disponering av netto driftsres. Sum inntekter 0-1 474 300 0 0 0 0 Sum utgifter 0 1 319 916 249 634 466 366 1 038 966 884 866 Netto utgift 0-154 384 249 634 466 366 1 038 966 884 866 1.0 Overføring til investeringsregnskapet Sum utgifter 114 282 649 000 162 000 162 000 162 000 162 000 Netto utgift 114 282 649 000 162 000 162 000 162 000 162 000 1.0 Årets regnskapsmessige res. Sum utgifter 1 474 307 0 0 0 0 0 Netto utgift 1 474 307 0 0 0 0 0 1.0 Avskrivninger Sum inntekter -3 178 636 0 0 0 0 0 Sum utgifter 3 178 636 0 0 0 0 0 Netto utgift 0 0 0 0 0 0 1.0 Felles reserveposter Sum utgifter 0 0 1 000 000 1 000 000 1 450 000 1 700 000 Netto utgift 0 0 600 000 600 000 1 050 000 1 300 000 Konto Beskrivelse 2004 2005 2006 2007 2008 2009 1.0 Hasvik Sum inntekter -84 132 756-80 548 690-80 154 938-78 342 488-78 332 288-77 882 788 Sum utgifter 84 132 760 80 548 690 80 554 938 78 742 488 78 732 288 78 282 788 Netto utgift 4 0 0 0 0 0 Endring av inndekning driftsunderskudd 2003, jfr. Kommunestyrets sak 0099/04 Kommunestyrets vedtak om uinndekket merforbruk på driftsregnskapet (driftsunderskudd) for

2003 på kr. 3 959 747,16 om inndekning på kr. 1 319 915,72 i hvert av budsjettene for (2005), 2006 og 2007 gjøres om til følgende: 2006: Kr. 249.634,- 2007: Kr. 466.366,- 2008: Kr. 1 038 966,- 2009: Kr. 884.866,- SUM Kr. 2 639 832,- Det bes om Fylkesmannens godkjenning om forlengelse av inndekning av underskuddet. Investeringsbudsjettet: Økonomiplanen år 2006: Kr. 5 000.000,- tas opp som likviditetslån/likviditetstrekkrettighet, jfr. kommuneloven 50 nr. 5 og 7 b. Kr. 400.000,- tas opp som startlån hos Husbanken for videreformidling av lån i 2006. Skolebygg ferdigstilling av byggeprosjekt: Kr. (1.5000.000,-) ekstern tilskudd, rest ubrukt lånemidler kr. 400.000,- anvendes i 2006. Økonomiplanen år 2007: Anvende ubrukte lånemidler til bygningsmessig endringer i forbindelse med endring skolestruktur/flytting av rådhus: Kr. 450.000,-. Formannskapets fellesforslag til vedtak: Rådmannen får i oppdrag å innarbeide følgende i tallmaterialet og verbaldelen: Kr. 350.000,- omarbeides i økonomiplanen og årsbudsjettet på bakgrunn av at tiltaket flytting av rådhuset utsettes til 2007. Tiltaket om skolen baserer seg på effektivisering av dagens skoler fra skoleåret 2006/2007. For budsjettene 2007 2009 tas det ved endret skolestruktur ned 2007 kr. 1 335 600, 2008 kr. 1 676 100,- og 2009 kr. 1 676 100,-. Innholdet i tiltaket tas stilling til i løpet av 2006. Etter innarbeiding av tallmateriale legges årsbudsjettet og økonomiplanen ut til offentlig ettersyn. Ordføreren fremmet faglig tilråding og formannskapets fellesforslag som sin innstilling. Vedtak: Formannskapet tiltrer ordførerens innstilling. Enstemmig. Saksutredning: BREIVIKBOTN, 05.01.2006

Sissel Mietinen Rådmann SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Eva Danielsen Husby Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 06/00131 Sak 0004/06: BUDSJETT FOR HUT 2006 Faglig tilråding: Styret i HUT innstiller til kommunestyret: Hasvik kommunestyre vedtar følgende budsjett 2006 for Hasvik i utvikling kf (HUT): 1.250.000,- OVERGRIPENDE TILTAK 31000 administrasjon og styrets arbeid 950.000,- Hasvik kommune-kjøp tjenester 250.000,- evaluering 40.000,- interkommunalt samarbeid 10.000,- NÆRINGSUTVIKLING 2.150.000,- Fiskeri og havbruk 33110 nyskaping og stabilisering fiskeri 400.000,- 33111 utvikling nye arter 100.000,- 33112 utvikling av fiskeflåten 200.000,- 31103 mobiliseringskonferanser 100.000,- Reiseliv 33211 markedsføring 130.000,- 33241 festivaler 90.000,- 34415 turistinformasjon 180.000,- 33220 attraksjoner 50.000,- Overordnede tiltak næring 31500 HUTs næringsfond 500.000,- 33313 etablering nye næringer 400.000,- KOMPETANSEUTVIKLING 150.000,- 34413 næringsrettet kompetanseheving 100.000,- 34421 LEDERUTVIKLING 50.000,-

STEDSUTVIKLING OG INFRASTRUKTUR 450.000,- 35552 Stedsutvikling 300.000,- 35532 Infrastruktur 150.000,- TOTALT 4.000.000,- Det vedtatte budsjett forutsetter tilskudd fra Finnmark Fylkeskommune på kr. 3.000.000,-. Saksutredning: Budsjett for HUT gjenspeiler tiltak godkjent i Handlingsplan for HUT 2006. Styret i HUT fattet i styremøte den 16.desember følgende enstemmige vedtak: Styret i HUT innstiller til kommunestyret: Hasvik kommunestyre vedtar følgende budsjett 2006 for Hasvik i utvikling kf (HUT): 1.250.000,- 31000 OVERGRIPENDE TILTAK administrasjon og styrets arbeid 950.000,- Hasvik kommune-kjøp tjenester 250.000,- evaluering 40.000,- interkommunalt samarbeid 10.000,- NÆRINGSUTVIKLING 2.150.000,- Fiskeri og havbruk 33110 nyskaping og stabilisering fiskeri 400.000,- 33111 utvikling nye arter 100.000,- 33112 utvikling av fiskeflåten 200.000,- 31103 mobiliseringskonferanser 100.000,- Reiseliv 33211 markedsføring 130.000,- 33241 festivaler 90.000,- 34415 turistinformasjon 180.000,- 33220 attraksjoner 50.000,- Overordnede tiltak næring 31500 HUTs næringsfond 500.000,- 33313 etablering nye næringer 400.000,- KOMPETANSEUTVIKLING 150.000,- 34413 næringsrettet kompetanseheving 100.000,- 34421 LEDERUTVIKLING 50.000,- STEDSUTVIKLING OG INFRASTRUKTUR 450.000,-

35552 Stedsutvikling 300.000,- 35532 Infrastruktur 150.000,- TOTALT 4.000.000,- Det vedtatte budsjett forutsetter tilskudd fra Finnmark Fylkeskommune på kr. 3.000.000,-. Eva Danielsen Husby Daglig leder HUT

SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Eva Danielsen Husby Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 06/00131 Sak 0005/06: REVIDERT ÅRSBUDSJETT FOR HASVIK I UTVIKLING 2005 Faglig tilråding: Styret i Hasvik i utvikling kf innstiller til kommunestyret: Med utgangspunkt i ekstra tilførte omløpsmidler foretar Hasvik kommunestyre følgende reviderte årsbudsjett for Hasvik i utvikling kf 2005: Kto.nr. Tekst Bud.f.reg. Bud.e.reg. Utgifter Inntekter Økn. Red. Økn. Red. 3.1100.7300.325 Ref.fra fylket 3.000.000 3.300.000 3.1100.7300.325 KRD-2002 225.000 3.1100.7300.325 FFK 75.000 3.1100.7700.325 Ref.fra andre 0 5.937.662 3.1100.7700.325 Nordisk ministerråd 11.500 3.1100.7700.325 Statens ut.kontor 100.000 3.1100.7700.325 Andre- INNorge 230.000 3.1100.7700.325 FD-annonser 98.000 3.1100.7700.325 INNorge 190.000 3.1100.7700.325 AETAT 257.000 3.1100.7700.325 AETAT 352.804 3.1100.7700.325 Nettverkskr. kvinner 223.205 3.1100.7700.325 AETAT 200.000 3.1100.7700.325 KRD-Aetat 1.200.000 3.1100.7700.325 AETAT 280.000 3.1100.7700.325 Ref.næring 28.600 3.1100.7700.325 Ref.næring 29.953 3.1100.7700.325 Ref.næring 33.600 3.1100.7700.325 Riksantikvaren 278.000 3.1100.7700.325 KRD 2.000.000 3.1100.7700.325 KRD 425.000 3.1000 Administrasjon 1.000.000 1.700.000 700.000 3.1000 Styret 200.000 200.000 3.1001 Arbeidsgrupper 0 50.000 50.000 3.1003 Mobiliseringskonf. 80.000 1.000 79.000 3.3110 Akkvisisjonsarbeid 200.000 430.000 230.000 3.3111 Utvikling oppdrett 80.000 100.000 20.000 3.3112 Utvikling fiskeflåten 100.000 0 100.000 3.3241 Festivaler 150.000 180.000 30.000 3.3220 Produktutvikling 200.000 250.000 50.000 3.3211 Markedsføring 150.000 730.000 580.000 3.1105 Markedsføring 0 80.000 80.000

3.3220 Attraksjoner 80.000 0 80.000 3.3243 Turistinformasjon 100.000 0 100.000 3.4415 Turistinformasjon 0 180.000 180.000 3.3312 Tilskudd næring 0 360.000 360.000 3.3313 Etablering ny næring 300.000 730.000 430.000 3.3314 Rekruttering 100.000 20.000 80.000 3.4413 Kompetansekartlegg. 80.000 25.000 55.000 3.4421 Kompetanseheving 200.000 1.501.662 1.301.662 3.4433 Tysk gr.kurs 0 20.000 20.000 3.5510 Stedsanalyser 80.000 0 80.000 3.5552 Tettstedsutvikling 300.000 300.000 3.5532 Trivselstiltak 100.000 100.000 3.4443 Dønnesfjord kirke 0 280.000 280.000 3.1500 HUT-tiltak-dispfond 500.000 3.000.000 2.500.000 SUM 4.000.000 10.237.662 6.811.662 574.000 6.237.662 0 Saksutredning: Hasvik kommunestyre vedtok i sak 0097/04 følgende budsjett 2005 for Hasvik i utvikling KF: Overgripende tiltak 31000 Administrasjon 1 000 000 31001 Styret 200 000 31103 Mobiliseringskonferanser 80 000 Næringsutvikling 33110 Nyskaping og stabilisering 200 000 33111 Utvikling oppdrett/nye arter 80 000 33112 Utvikling av fiskeflåten 100 000 33241 Festivaler 150 000 33220 Produkt og bedriftsutvikling- reiseliv 200 000 33211 Markedsføring 150 000 33220 Attraksjoner og severdigheter 80 000 34415 Turistinformasjon 100 000 33313 Etablering ny næring 300 000 33314 Tilflytting, rekruttering og stabilisering 100 000 31500 HUT-tiltak, disp.fond 500.000 Kompetanseutvikling 34413 Kompetansekartlegging 80 000 34421 Kompetanseheving 200 000 Stedsutvikling 35510 Stedsanalyser 80 000 35552 Tettstedsutvikling 300 000 35532 Trivselstiltak 100 000 totalt 4000000 Det vedtatte budsjettet forutsetter tilskudd fra Finnmark Fylkeskommune på kr. 3.000.000,-. I løpet av året er det tilført mer enn 6.millioner kroner i omløpsmidler i tillegg til de budsjetterte midlene. Det meste av de tilførte midlene er knyttet opp mot konkrete tiltak/prosjekter.

Følgende tilførte midler har vært til fri dispososjon: Nettverkskreditt for kvinner kr. 200.000,- KRD-midler kr. 425.000,- KRD-midler kr. 2.000.000,- Nettverkskredittmidlene ble fordelt på Far Out Fishing sus (150.000) og Sørøydrakten (50.000,-) KRD-midlene er tilført HUTs næringsfond. Av disse midlene er 1,3 millioner benyttett til å tegne aksjer i Artic Sous-Vide products as, og 400.000,- til aksjer og tilskudd til etablering av strikkefabrikk på Sørvær. KRD tilførte 1,2 millioner til AEATAT-prosjekter. Disse midlene ble i sin helhet benyttet til tiltak for å få arbeidsledige i arbeid. I løpet av 2005 har 24 personer vært innom denne ordningen på tiltak av varighet fra 1måned til 11 måneder. Flere personer som har stått i fare for å miste dagpengene har vært innom denne ordningen. HUT har fått tilført kr 75.000,- fra FFK og 225.000,- fra KRD i løpet av 2005. Disse midlene ble innvilget i 2002 til forprosjektering av dannelsen av HUT, og skulle utbetales i 2003. HUT forskutterte utgifter til konsulentbistand i 2003, og gikk som en følge av dette med et underskudd på kr. 212.138,-. De tilførte midlene dekker underskuddet for 2003. Det er tidligere foretatt budsjettreguleringer ifbm tilførsel av eksterne midler til HUT i 2005: 1. Kommunestyresak 0024/05 Tilsagn om statstilskudd til individrettede tiltak i regi av AETAT Rådmannen og daglig leder i HUT tildeles myndighet å organisere kommunens prosjekter til individrettede tiltak i regi av Aetat. Tilskudd 1,2 millioner kroner fra KRD budsjettreguleres til HUTs overordnet ansvarsnivå 3.441 næringskompetanse og utgiftene fordeles av administrasjonen på tilsvarende overordnet ansvarsnivå. 2. Kommunestyret sak 0072/05 Anvendelse av tilskudd på kr. 2.425.000,- påfyll kommunalt næringsfond : Kto.nr. Tekst Bud.f.reg. Bud.e.reg. Utgifter Inntekter Økn. Red. Økn. Red. 01150.5270.325 Aksjekjøp Hasvik 0 1.300.000 1.300.000 kommune 31500 Honningkrukka 500.000 1.150.000 650.000 33141 Tilrettelegging 0 325.000 325.000 fiskeflåten 33321 Mineralforekomster 0 150.000 150.000 SUM 500.000 2.925.000 1.300.000 1.125.000 Det er reint formelt ikke nødvendig å revidere budsjett for 2005. Men den store tilførselen av eksterne omløpsmidler gjør at daglig leder i HUT anbefalte styret å fremlegge hele årsbudsjett

for 2005 for kommunestyret til revidering, og ikke bare deler som en budsjettregulering. Dette for at kommunestyre skal få en fullstendig oversikt over tilførte midler, og bruken av disse. I og med så stor tilførsel av ny kapital til HUT, vil årsregnskapet for 2005 gå med et overskudd. Dette overskuddet settes inn i et investeringsfond, og det utarbeides egne reningslinjer for disponering av disse midlene. Oversikt over ekstra tilførte midler til HUT 2005: Midler fra Tekst Beløp Andre Tilskudd 2004-aktivert 2005 kr 230 000,00 INNorge - slow food Tilskudd Slow Fish-messe kr 190 000,00 Nordisk ministerråd -ref.reise Innlegg konferanse kr 11 500,00 FD-annonser Salg annonser Sørøydagsavisa kr 98 000,00 Nettverkskreditt kvinner Tildelt til fordeling kr 223 205,00 Riksantikvaren Ref. Renovering Dønnesfjord kirke kr 278 000,00 Statens utd.kontor -fr.voksne Ref.undervisn fr.voksne vår 05 kr 100 000,00 KRD-2002 Etterbetalt utviklingstilsk kr 225 000,00 FFK-2002 Etterbetalt utviklingstilsk kr 75 000,00 KRD-næring Erna-midlene kr 425 000,00 KRD-næring Erna-midlene kr 2 000 000,00 KRD- aetat-tiltak Tilskudd arbeidsprosjekt kr 1 200 000,00 Aetat-refusjoner - 13.06 Ref.tiltaksprosjekt kr 352 804,00 Aetat-refusjoner - 20.10 Ref.tiltaksprosjekt kr 257 000,00 Aetat-refusjoner -desember Ref.tiltaksprosjekt -ikke endelig tall kr 215 340,00 Ref.næringslivet Ref.tiltaksprosjekt kr 28 600,00 Ref.næringslivet Ref.tiltaksprosjekt kr 29 953,00 Ref.næringslivet Ref.tiltaksprosjekt kr 33 600,00 Aetat -tilskudd kartlegging Ref.Oplæring kartleggerne kr 200 000,00 TOTALT kr 6 173 002,00 Styret i HUT behandlet i møte den 16.desember sak 6 Økonomisk rapport den økonomiske situasjonen i HUT, Styret vedtok enstemmig at det foretas en budsjettregulering i tråd med fremlagt oversikt, og at saken oversendes formannskapet for innstilling til kommunestyret så snart alle fakta foreligger.

Saken ble forelagt Formannsskapet den 4.januar, og behandlet som en orienteringssak da styret i HUT har innstillingsrett til Kommunestyret. SAKSFRAMLEGG

Saksbehandler: Eva Danielsen Husby Arkiv: U01 Arkivsaksnr.: 06/00169 Sak 0006/06: HANDLINGSPLAN FOR HUT 2006 Faglig tilråding: Styret i HUT innstiller til Hasvik kommunestyre: Hasvik kommunestyre godkjenner den fremlagte Handlingsplanen for HUT 2006. Saksutredning: Hasvik kommunestyre godkjente i møte den 28. oktober 2002, sak 02/048 Strategisk plan for Hasvik i utvikling kf for perioden 2002-2008. Denne planen danner grunnpilarene i godkjenning av status som utviklingskommune i samme periode. De årlige Handlingsplanene for HUT bygger på den Strategiske planen. Handlingsplan for HUT 2006 viderefører i stor grad det arbeidet som er pågegynt, og i flere tilfeller gjennomført de tidligere årene. Årets plan har et betydelig sterkere fokus på direkte næringsrettede tiltak enn tidligere. Dette er mulig da man nå begynner å se resultater av tidligere års strategiske arbeid. Reiseliv har vært hovedsatsingen de forutgående år. Her har man klart å bygge opp et solid fundament rundt konseptet Sørøya storfiskens rike. Reiselivssatsingen nedtones betraktelig i årets Handlingsplan. Det settes inn et desto større trykk på fiskerirelaterte tiltak både i tilrettelegging for fiskeflåten og videreutvikling av den landbaserte industrien. Handlingsplan for HUT 2006, skal på lik linje med de forutgående planene være en aktivt plan, og et styringsdokument både for kommunestyret, HUT-styret og HUTs administrasjon. Det legges opp til videreføring av den årlig evaluering av HUT i samarbeid med Innovasjon Norge. Det er en styrke for alle involverte aktører med en ekstern og uhildet evaluering. Styret i HUT har deltatt aktivt i utforming av fremlagte Handlingsplan i flere styremøter. Handlingsplanen ble realitetsbehandlet i styremøte den 16.desember 2005. Styret i HUT fattet følgende enstemmige innstilling: Styret i HUT innstiller til Hasvik kommunestyre: Hasvik kommunestyre godkjenner den fremlagte Handlingsplanen for HUT 2006. Eva Danielsen Husby Daglig leder HUT Til sak 0007/06:

Forord Bakgrunn for denne rapporten er at kontrollutvalget i Hasvik i sak 15/04 vedtok at revisjonen skulle gjennomføre et forvaltningsrevisjonsprosjekt av kommunens selvkostberegninger. Prosjektgruppen har bestått av fagansvarlig forvaltningsrevisjon Tove Mathisen, prosjektmedarbeider 1. revisor Jonny Riise og 1. revisor Hans Solbakken som også har vært prosjektleder. Datainnsamlingen ble foretatt i august-september 2005. Vår kontaktperson i kommunen har vært seksjonsansvarlig Arild Jensen. Vi takker for et positivt samarbeid. Alta 04. januar 2006 Tor-Otto Gamst leder forvaltningsrevisjon Hans Solbakken prosjektleder

Innholdsfortegnelse FORORD...... 1 INNLEDNING...... 3 1.1 BAKGRUNN..... 3 1.2 FORMÅL..... 3 1.3 PROBLEMSTILLING... 3 1.4 AVGRENSNING..... 3 1.5 REVISJONSKRITERIER... 3 1.5.1 Kilder til revisjonskriteriene... 4 1.5.2 Utledning av revisjonskriterier... 4 1.5.2.1 Fellesregler for alle selvkostområder:... 4 1.5.2.2 Kostnadskomponenter som kan medtas i selvkostkalkylen... 4 1.5.2.3 Fondsavsetninger i drift (selvkostfond) - beregningsperiode... 5 1.5.2.4 Kapitalinntekter knyttet til selvkostfond... 5 1.5.2.5 Særregler for renovasjon og septik... 6 1.5.2.6 Etterkalkulasjon... 6 1.5.2.7 Krav til saksutredning... 6 1.5.2.8 Operasjonalisering av kriterier i forhold til problemstillingen... 6 1.6 METODE.... 7 1.6.1 Framgangsmåte...... 7 1.6.2 Dataenes gyldighet og pålitelighet... 7 2 FAKTABESKRIVELSE OG VURDERINGER... 7 2.1 KOSTNADSKOMPONENTER... 7 2.1.1 Er kostnadskomponentene i selvkostkalkylen i henhold til retningslinjene?... 7 2.1.2 Blir kapitalkostnadene på selvkost korrekt beregnet?... 8 2.1.3 Blir selvkostregnskapet godskrevet med kalkulatoriske renter av midler på selvkostfondet?... 9

2.2 ETTERKALKULASJON... 9 2.2.1 Foretar kommunen etterkalkulasjon av selvkostregnskapet?... 9 2.2.1.1 Vann... 9 2.2.1.2 Avløp... 10 2.2.1.3 Slam/septikbehandling... 11 2.2.1.4 Renovasjon... 11 2.2.1.5 Feiing... 12 2.2.2 Blir renovasjons- og slamtjenesten subsidiert av kommunen?... 13 2.3 ADMINISTRASJONENS SAKSUTREDNING FOR AVGIFTSÅRET 2005... 13 2.3.1 Er saksutredningen i henhold til forskrift?... 13 2.4 KOMMUNENS AVGIFTSINNKREVING... 14 2.4.1 Har kommunen tatt inn mer i avgifter enn regelverket tillater?... 14 3 KONKLUSJONER...... 14 3.1 OPPSUMMERENDE KONKLUSJON... 15 4 ANBEFALINGER...... 15

Innledning 1.1 Bakgrunn Prosjektet er gjennomført med bakgrunn i kontrollutvalgsmøte i Hasvik sak 15/2004, der det ble vedtatt at kommunerevisjonen skulle foreta en vurdering av kommunens selvkostberegninger. 1.2 Formål Formålet med prosjektet er å undersøke om gebyrene for selvkosttjenester blir fastsatt i samsvar med regelverket. 1.3 Problemstilling Er de kommunale avgiftene på selvkostområdene beregnet og fastsatt i samsvar med lover, forskrifter og retningslinjer på området? 1.4 Avgrensning En fullstendig gjennomgang av alle forhold rundt fastsetting av gebyrer på selvkostområder vil være en svært omfattende og ressurskrevende oppgave. Vi har derfor valgt å begrense våre undersøkelser en del i forhold til en fullstendig gjennomgang. Renovasjonstjenesten er i de fleste kommunene i Finnmark overlatt til interkommunale renovasjonsselskap, så også i Hasvik. Dette medfører at kommunen kjøper tjenesten av Vefas IKS. Grunnlaget for renovasjonsgebyr abonnentene betaler er dermed i all hovedsak fastsatt av selskapet ut fra deres selvkostkalkyler. Hasvik kommune krever inn gebyrene men kan i liten grad påvirke gebyrenes størrelse direkte. Vår vurdering rundt renovasjonsgebyrene er derfor begrenset til å kontrollere at kommunen ikke tar inn mer i gebyr en det de betaler for tjenesten hos Vefas IKS [1]. Revisjonens undersøkelser er begrenset til gebyrgrunnlag for 2005 samt gebyrgrunnlag og etterkalkulasjon for årene 2003 og 2004. Kontrollerte selvkostområder er avgrenset til følgende: Vann, avløp, renovasjon, septik og feiing. Øvrige selvkostområder i tillegg til de som er nevnt over er plan- og byggesaksbehandling samt kart- og delingsforretning. Dette er mindre vesentlige områder som ikke vil bli behandlet i denne rapporten. 1.5 Revisjonskriterier Med revisjonskriterier menes de krav og forventninger som settes til en aktivitet, funksjon, prosedyre eller resultat. Kriteriene holdes sammen med faktagrunnlaget og danner basis for de analyser og vurderinger som foretas, og de konklusjoner som trekkes. Revisjonskriteriene i denne undersøkelsen er utledet fra følgende kilder: [1] Kommunen kan gjøre tillegg for egne kostnader til fakturering, innfordring o.l

1.5.1 Kilder til revisjonskriteriene Forskrift om vann- og avløpsgebyrer i Hasvik kommune vedtatt av kommunestyret den 24.02. 2005 i medhold av lov om kommunale vass- og kloakkavgifter 3 og forskrift om kommunale vann- og avløpsgebyrer av 10. januar 1995. Felles renovasjonsvedtekter for kommunene Alta, Kautokeino, Hasvik og Loppa med hjemmel av lov av 13. mars 1981 nr. 6 om vern mot forurensninger og om avfall (Forurensningsloven) 30, 31, 33, 34). Lov om kommunale vass og kloakkavgifter av 31. mai 1974. Forskrift av 10. jan. 1995 om kommunale vann og avløpsgebyr [2]. Forskrift om begrensning av forurensning av 1. juni 2004 (forurensningsforskriften) [3]. Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester (H-2140). Lov om vern mot forurensninger og om avfall av 13. mars 1981 (Forurensningsloven). Lov om vern mot brann, eksplosjon og ulykker med farlig stoff og om brannvesenets redningsoppgaver av 20. juni 2003(brann- og eksplosjonsvernloven). 1.5.2 Utledning av revisjonskriterier 1.5.2.1 Fellesregler for alle selvkostområder: Gebyrene skal ikke overstige kommunens nødvendige kostnader på selvkostområdene Kommunen må etter regnskapsårets slutt kontrollere at gebyrinntektene ikke overstiger kommunens selvkost. Et eventuelt overskudd må avsettes til selvkostfond (bundet driftsfond). Avsetningen må benyttes i løpet av 3 5 år. 1.5.2.2 Kostnadskomponenter som kan medtas i selvkostkalkylen Direkteførte kostnader (kjerneproduktet) Innholdet i kjerneproduktet er den arbeidsinnsats og bruk av varer, tjenester og kapital som påføres kommunen ved å betjene brukerne av tjenesten. Kostnadene knyttet til dette er lønnskostnader og øvrige driftskostnader, inkl. betaling til private for utførte tjenester. Tilleggsytelser og henførbare støttefunksjoner Ansatte som betjener brukerne direkte vil være avhengig av tjenester fra andre deler av kommuneorganisasjonen for at tjenesten kan framstå som en helhetlig tjeneste. Slike tjenester betegnes som tilleggsytelser. I retningslinjer for beregning av selvkost står det at det er viktig at kostnader for interntjenester som gjelder hele organisasjonen fordeles før en foretar fordeling av kostnader for interntjenester som gjelder et begrenset antall tjenester. Kostnader knyttet til strategisk ledelse og utarbeidelse av beslutningsgrunnlag for strategisk ledelse regnes ikke som henførbare ifølge veilederen. Listen nedenfor viser eksempler på kostnader som er aktuelle å ta med: 1) Regnskaps- og innfordringsfunksjon 2) Kontorstøtte 3) Revisjonsfunksjon 4) Personalfunksjon 5) Personalpolitiske funksjoner og velferdstiltak overfor ansatte 6) Sentral opplæring 7) Kantinedrift 8) Hustrykkeri [2] Avløst av Forskrift om begrensning av forurensning av 1. juni 2004 fra og med 2005 [3] Gjelder fra 01.07.04 vil derfor først få innvirkning på budsjettåret 2005.

9) Informasjonsteknologi (drift- og opplæring) 10) Drift av sentralbord og øvrige felles post- og teletjenester 11) Drift av felles maskinpark 12) Bygningsdrift Kapitalkostnader knyttet til eiendom og nett Kapitalkostnader som følge av anskaffelse av varige driftsmidler er en vesentlig kostnadskomponent forbundet med direkte kostnader. I retningslinjene for beregningen står det kostnader ved anleggsmidler som brukerne av betalingstjenester drar nytte av over flere år (varige driftsmidler) fordeles over et tilsvarende antall år. Definering av varige driftsmidler skjer i henhold til god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Kapitalkostnadene splittes i to elementer ordinære avskrivninger og kalkulatoriske renter. Ordinære avskrivninger Ordinære avskrivninger skal følge metode for lineære [4] avskrivninger på samme vis som i driftsregnskapet. Dette ble gjort obligatorisk fra og med 2003. Metoden avløste den såkalte annuitetsmetoden som ble benyttet for beregning av kapitalkostnader tidligere. I motsetning til i driftsregnskapet skal investeringstilskudd/anleggsbidrag trekkes fra anskaffelseskost ved beregning av årlige avskrivninger i selvkostregnskapet. Kalkulatoriske renter Ved beregningen av selvkost skal kostnadsberegningen ikke være avhengig av hvilken finansieringsform kommunen velger (bruk av lån eller egenkapital). Derfor må kapitalkostnader beregnes for alle anskaffelser av varige driftsmidler uavhengig av hvordan anskaffelsen er finansiert. Kalkulatoriske renter skal beregnes ut fra bokført verdi av anleggskostnadene inklusive tomtekostnader og fratrukket tilskudd. Kalkylerente skal settes til effektiv rente av statsobligasjoner med gjenværende løpetid på 3 år med et tillegg på 1 %. For 2003 utgjorde dette 5,24 % p.a. og for 2004 3,95 %. 1.5.2.3 Fondsavsetninger i drift (selvkostfond) - beregningsperiode Dersom kommunen planlegger å igangsette økt aktivitet innenfor tjenesten de nærmeste årene, skal slike planlagte kostnader holdes utenom selve gebyrgrunnlaget/selvkostberegningen for inneværende år. For å ta høyde for slike planlagte økte kostnader, kan imidlertid gebyrene om ønskelig settes høyere enn selvkost innenfor grensen på 5 år. I henhold til Kommunaldepartementets retningslinjer fra 1996, bør dette skje ved at kommunen framfører et overskudd fra selvkosttjenesten til senere år. Dette er videreført i retningslinjene H-2140. I praksis vil dette måtte skje gjennom avsetning til et selvkostfond på bakgrunn av en etterkalkulasjon. Selvkostfondet blir da en regnskapsmessig beholdning for å utligne svingninger i netto kostnader mellom år. I Kommunal og regionaldepartementets følgeskriv til retningslinjene H-2140, står det under punktet, viktige avklaringer for selvkostberegningen: Investeringskostnadene må fordeles jevnt over investeringenes levetid. Investeringer i anleggsmidler kan dermed ikke finansieres direkte av selvkostfondet/gebyrinntekter. 1.5.2.4 Kapitalinntekter knyttet til selvkostfond I følge veileder for selvkost skal selvkostregnskapet godskrives med kakulatoriske renter på avsatte midler i selvkostfondet. Det anbefales å benytte samme kalkylerente som for anleggsmidler jf. ovenfor. [4] Like store avskrivninger for hvert år fordelt over anleggsmidlets levetid

1.5.2.5 Særregler for renovasjon og septik Gebyrene kan ikke settes høyere enn selvkost, men i motsetning til for andre selvkostområder kreves det her at kommunen dekker alle kostnadene gjennom gebyrer. Subsidiering av renovasjonstjenesten fra kommunens side er med andre ord ikke tillatt. Septiktømming regnes som avfallshåndtering, og skal også ha full kostnadsdekning [5] 1.5.2.6 Etterkalkulasjon Fra H-2140 pkt. 1.3 siteres følgende: Innenfor de områder der selvkost er satt som den rettslige rammen for brukerbetaling, må kommunen foreta en etterkalkulasjon (selvkostregnskap) av de reelle kostnadene innenfor de aktuelle tjenesteområdene. Dette må gjøres for å føre kontroll med at gebyrinntektene ikke overstiger kommunens selvkost 1.5.2.7 Krav til saksutredning Forskrift om begrensning av forurensning av 1. juni 2004 [6], inneholder krav til det politiske beslutningsgrunnlaget ved fastsettelse av vann- og avløpsgebyrene. Forskriftens 11-1, 2. ledd lyder slik: «Før kommunen gjør vedtak om gebyrenes størrelse, skal det foreligge et overslag over kommunens antatte direkte og indirekte kostnader til drifts-, vedlikeholds- og kapitalkostnader på henholdsvis vann- og avløpssektoren for de nærmeste 4 årene. Overslaget skal så vidt mulig utarbeides i sammenheng med kommunens rullerende økonomiplan. Det skal også foreligge et overslag over hvilke beløp gebyrene antas å innbringe.» 1.5.2.8 Operasjonalisering av kriterier i forhold til problemstillingen På bakgrunn av problemstillingen, har vi utledet noen spørsmål som vi ønsker å få besvart i undersøkelsen. Problemstilling Er de kommunale avgiftene på selvkostområdene beregnet og fastsatt i samsvar med lover, forskrifter og retningslinjer på området? Revisjonskriterier Er kostnadskomponentene i selvkostkalkylen i henhold til retningslinjene? Blir kapitalkostnadene på selvkost korrekt beregnet? Blir selvkostregnskapet godskrevet med kalkulatoriske renter av midler på selvkostfondet? Foretar kommunen etterkalkulasjon av selvkostregnskapet? Blir renovasjons- og slamtjenesten subsidiert av kommunen? Er saksutredningen i henhold til forskrift? Har kommunen tatt inn mer i avgifter enn regelverket tillater? [5] jf. Forurensningslovens 34 [6] Dette er en videreføring av den samme ordlyd som tidligere fantes i Forskrift av 10. jan. 1995 om kommunale vann og avløpsgebyr

1.6 Metode 1.6.1 Framgangsmåte Metoden som er benyttet i dette forvaltningsrevisjonsprosjektet, er hovedsakelig dokumentanalyse, der relevante dokumenter som har betydning for fastsettelsen av gebyrene, er analysert og vurdert. Dette omfatter retningslinjer og aktuelle saksframlegg til kommunestyret i Hasvik kommune. I tillegg er interne administrative dokumenter gjennomgått, samt at vi har hatt samtaler med seksjonsansvarlig Arild Jensen som har ansvaret for utarbeidelse av avgiftsgrunnlagene og saksutredning til kommunestyret. Av interne dokumenter som er gjennomgått er avskrivningsoversikt som er kontrollert mot kommunens balanseregnskap og avgiftsgrunnlaget utarbeidet på excel regneark er kontrollert mot avskrivningsoversikten. Revisjonens etterkalkulasjoner er foretatt med grunnlag i kommunens regnskapstall og tall benyttet i ovennevnte avskrivningsoversikt og avgiftsgrunnlag. 1.6.2 Dataenes gyldighet og pålitelighet Med gyldige data menes at det skal være samsvar mellom formålet for undersøkelsen og de data som er samlet inn. Vi mener at innsamlede data er egnet til å svare på problemstillingen. Undersøkelsen bygger på det som foreligger av skriftlig dokumentasjon, og samtaler med seksjonsansvarlig Arild Jensen. Med pålitelige data menes at data skal være mest mulig presise og nøyaktige. Dette er blant annet ivaretatt ved at faktaopplysningene i rapporten er verifisert av informanten. De indirekte kostnadene som administrasjonen har benyttet i avgiftsgrunnlaget og som revisjonen har benyttet i etterkalkulasjonen er ikke overprøvd. 2 Faktabeskrivelse og vurderinger 2.1 Kostnadskomponenter Regelverket stiller krav til hvordan avgiftene på disse områdene skal fastsettes. Hvilke kostnader som kan tas med, hvordan kapitalkostnadene skal beregnes og hvordan eventuelle regnskapsmessig overskudd/underskudd skal håndteres. Dette er regler kommunene må kjenne til og som er avgjørende for at gebyrene som abonnentene må betale skal kunne stå i forhold til den tjenesten kommunen leverer. Ifølge administrasjonen har ikke Hasvik kommune vedtatt full kostnadsdekning på kontrollerte selvkostområder. Hasvik kommune har følgende hovedposter i sitt selvkostregnskap: Direkte driftskostnader Indirekte kostnader Kapitalkostnader 2.1.1 Er kostnadskomponentene i selvkostkalkylen i henhold til retningslinjene? Hasvik kommunes avgiftskomponenter består av følgende: Direkte driftskostnader Her er medtatt lønnsutgifter vedlikehold, strøm, telefon, kontorutstyr, kjøp av tjenester etc. som er direkte henførbare til det enkelte selvkostområde. I avgiftsgrunnlaget er fordelt lønn mellom vann og avløp tatt med under direkte kostnader. Disse er bokført under kapittel 1.2008 fellesutgifter.

Vurdering Fordelte utgifter bokført under kapittel 1.2008 fellesutgifter er direkte henførbare kostnader. Dette bør fordeles og bokføres på selvkostområdet vann og avløp som fordelte kostnader jf. retningslinjer for beregning av selvkost pkt. 3.1.1. Indirekte kostnader Her har kommunen kalkulert inn indirekte driftskostnader på vann og avløp med felles administrasjon, teknisk stab tilsvarende 40% stilling, andel av kontorutgifter, telefon, porto, EDB, andel av lagerbygg og husleie. Kommunen har ikke kalkulert inn indirekte utgifter som for eksempel regnskap, innfordring, revisjon og personalfunksjon. Vurdering På renovasjon og septik er det krav om full kostnadsdekning og derfor må alle kostnadselementene som støttefunksjoner også innkalkuleres i avgiftsgrunnlaget jf. pkt. 1.5.2.2. På andre områder er det ikke lovkrav om full kostnadsdekning, men vil i utgangspunktet være opp til kommunestyret å avgjøre. For Hasvik kommune er det kun feiing hvor det ikke er beregnet indirekte kostnader. Kommunen har likevel ikke utnyttet alle kostnadskomponentene som fremkommer i retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester jf. pkt. 3.2 og 4.10. 2.1.2 Blir kapitalkostnadene på selvkost korrekt beregnet? Kommunens kapitalkostnader består av avskrivninger etter annuitetsmetode, beregnet renter og avdrag på eksterne lån. Avskrivninger Kommunen har benyttet avskrivninger etter annuitetsmetoden. Investeringstilskudd, anleggsbidrag og refusjoner er trukket fra brutto anskaffelseskost før avskrivninger er beregnet. Vurdering Avskrivningsoversikten og avgiftsgrunnlaget har avvikende avskrivningsperiode på enkelte anleggsmidler. Avskrivningsgrunnlaget i avgiftsgrunnlaget stemmer ikke med kommunens balanseregnskap. Dette skyldes at administrasjonen for flere år har tatt med budsjetterte investeringer i avgiftsgrunnlaget for vann. For avløp er det tatt med budsjetterte avskrivninger for et år, mens avskrivninger som er eldre enn 1981 og som har 40 års avskrivningstid ikke er tatt med i grunnlaget. Ovennevnte forhold medfører høyere avskrivninger på selvkostområde for vann og det motsatte for selvkostområde for avløp. Avgiftsgrunnlaget som benyttes er utarbeidet av et konsulentfirma og administrasjonen har selv ført inn senere endringer. Avgiftsgrunnlaget er utarbeidet på et regneark før det ble foretatt endringer av regelverket for beregning av kapitalkostnader. Regnearket er innviklet og uoversiktlig, noe som gjør det vanskelig å forstå sammenhenger. Dette virker også å være årsaken til at administrasjonen fortsatt beregner kapitalkostnader etter annuitetsmetoden og at det i grunnlaget ligger budsjetterte anskaffelser av varige driftsmidler. Jf. retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester skal det i selvkostregnskapet benyttes lineære avskrivninger fra regnskapsåret 2003. Kalkulatoriske renter Kommunen benytter ikke kalkulatorisk rente, men beregnet renter og avdrag på eksterne lån.

Vurdering I henhold til retningslinjer for selvkost skal kalkulatorisk rente benyttes for å beregne alternative kostnader for å kompensere for kapital bundet opp i varige anleggsmidler på selvkostområdene. Kalkulatorisk rente sammen med lineære avskrivninger utgjør kapitalkostnader bundet opp i varige anleggsmidler. Kommunens beregning av kapitalkostnader etter gammel metode medfører at kommunen lider et tap ved å gå glipp av den avkastning en alternativ bruk av kapital ville gitt. Etter gamle metode ville ikke finansiering av anleggsmidlene med egenkapital gitt kommunen kompensasjon for kapital bundet opp i anleggsmidlene. Dette ivaretas derimot i den nye metoden med kalkulatorisk rente. 2.1.3 Blir selvkostregnskapet godskrevet med kalkulatoriske renter av midler på selvkostfondet? Renter på innestående selvkostfond Kommunen beregner ikke kalkulatorisk rente på innestående beløp på selvkostfond. Vurdering I følge veileder for selvkost skal selvkostregnskapet godskrives med kalkulatoriske renter av avsatte midler på selvkostfondet. Det anbefales å benytte samme kalkylerente som ved beregning av finanskostnader ved investering i anleggsmidler. En avsetning til selvkostfond skyldes at brukerne har betalt mer for selvkosttjenestene enn beregnet. Det er derfor rimelig at brukerne blir godskrevet med kalkulatorisk rente for midler som står på fond. Dette har som motsvar anleggsmidler kommunen har bundet opp midler til og belastet brukerne med beregnet kalkulatorisk rente. 2.2 Etterkalkulasjon 2.2.1 Foretar kommunen etterkalkulasjon av selvkostregnskapet? Etterkalkulasjon er helt avgjørende for å få bekreftet at kommunen ikke har krevd inn mer gebyrer enn det regelverket tillater. Revisjonen er kjent med at økonomiavdelingen har forsøkt å foretatt en forenklet etterkalkulasjon i forbindelse med årsoppgjør og har i den forbindelse forespurt administrasjonen om dokumentasjon på dette for årene 2003 og 2004. Vi konstaterer at etterkalkulasjon ikke kan dokumenteres for ovennevnte år. Vurdering Med bakrunn i at kommunens etterkalkulasjon ikke kan dokumenteres har revisjonen foretatt en etterkalkulasjon for årene 2003 og 2004 og resultatene presenteres nedenfor. I avgiftsgrunnlaget fremkommer kommunens kapitalkostnader i et beløp, mens revisjonens kapitalkostnader i etterkalkulasjon er todelt og er ihht. regelverket. I vår etterkalkulasjon er sum kostnader, dekningsgrad og overdekning/underdekning beregnet ut fra lineære avskrivninger og beregnet kalkulatorisk rente av bundet kapital i anleggsmidlene. 2.2.1.1 Vann 2003 2004 Avgiftsgr.lag Rev.etterkalk. Avgiftsgr.lag Rev.etterkalk. Gebyrinntekter 3 280 034 2 651 915 3 190 349 3 127 778 Salg av tjenester/utstyr

Driftstilskudd og refusjoner Sum inntekter i året 3 280 034 2 651 915 3 190 349 3 127 778 +/- Framført overskudd/underskudd Kalkulert renteinntekter selvkostfond Sum inntekter totalt 3 280 034 2 651 915 3 190 349 3 127 778 Direkte driftskostnader 901 500 944 028 943 000 846 653 Fordelte lønnskostnader 355 000 355 000 355 000 355 000 Indirekte driftskostnader 95 000 95 000 95 000 95 000 Kommunens kapitalkostnader 1 928 534 1 797 349 Avskrivninger (ber. av rev.) 640 968 640 968 Kalk.renter (ber. av rev.) 600 105 427 051 Sum selvkostnad 3 280 034 2 635 101 3 190 349 2 364 672 Dekningsgrad 100 % 101 % 100 % 132 % Overdekning+/underdekning- 0 16 814 0 763 106 Revisjonens etterkalkulasjon viser at kommunen kom opp i 101% inndekning av kostnadene gjennom vanngebyrene for 2003. Dette gir en overdekning på kr. 16.814,-. For 2004 har kommunen en inndekning på 132%, som gir en overdekning på kr. 763.106,-. Ved bruk av kommunens beregnede kapitalkostnader etter annuitetsmetoden ville resultatet for 2003 blitt en manglende dekning på kr. 670.646,-, og for 2004 ville det blitt en overdekning på kr. 33.776,-. Revisjonens etterkalkulasjon viser at det skulle vært foretatt avsetning til bundne fond i 2003 og 2004 med hhv. kr. 16.814,- og 763.106,-. Forskjellen skyldes at kommunen ikke følger gjeldene retningslinjer for beregning av selvkost, men beregner kapitalkostnader etter gammel metode. I tillegg har kommunen beregnet kapitalkostnader ut i fra budsjetterte tall uten at det faktisk ble foretatt investering i anleggsmidler. 2.2.1.2 Avløp 2003 2004 Avgiftsgr.lag Rev.etterkalk. Avgiftsgr.lag Rev.etterkalk. Gebyrinntekter 683 753 628 363 591 959 536 902 Salg av tjenester/utstyr Driftstilskudd og refusjoner Sum inntekter i året 683 753 628 363 591 959 536 902 +/- Framført overskudd/underskudd Kalkulert renteinntekter selvkostfond 32 425 24 442 Sum inntekter totalt 683 753 660 788 591 959 561 344 Direkte driftskostnader 280 700 116 627 180 200 193 559 Fordelte lønnskostnader 245 000 245 000 245 000 245 000 Indirekte driftskostnader 110 000 110 000 110 000 110 000 Kommunens kapitalkostnader 48 053 56 759 Avskrivninger (ber. av rev.) 87 599 108 289 Kalk.renter (ber. av rev.) 95 355 67 603 Overføring til inv.regnskapet Sum selvkostnad 683 753 654 581 591 959 724 451 Dekningsgrad 100,0 % 100,9 % 100,0 % 77,5 % Overdekning+/underdekning- 0 6 207 0-163 107 +Overdekning/-underdekning 6 207-163 107 Avsatt til selvkost fond i regnskapet 145 557 For mye avsatt til fond -139 350

Revisjonens etterkalkulasjon for avløp viser en overdekning på kr. 6.207,- for 2003 og underdekning på kr. 163.107,- for 2004. Ved bruk av kommunens beregnede kapitalkostnader ville 2003 vist en overdekning på kr.141.008,- og 2004 en underdekning på kr. 43.975,-. Dette skyldes i hovedsak at kommunen bare har tatt med investeringer fra 1981. Også her benytter kommunen annuitetsmetoden. Etterkalkulasjonen viser at kommunens avsetning til bundne fond i 2003 på kr. 145.557,- er for høy og skulle ha vært på kr. 6.207,-. Spesielt om septik/slam For å kunne foreta etterkalkulasjon er det viktig at kommunen har benyttet riktig funksjon for slambehandling. Hasvik kommunen har delvis benyttet egen funksjon samtidig som de også har brukt en egen art som tilsier at det gjelder slambehandling med funksjon for avløp. Tømming av slamavskillere og septiktanker er et eget selvkostområde og må derfor holdes adskilt fra de andre områdene. Dette ut i fra at det er forskjellige lovkrav mellom avløp og tømming av slamavskillere og septiktanker. For slamavskillere og septiktanker er det krav om full kostnadsdekning, mens kommunen kan subsidiere avløp. Hasvik kommune har ikke skilt ut dette selvkostområde som eget ansvarsområde. I stedet er det ført under ansvarsområde for avløp. Dette gjør det komplisert å finne utgifter og inntekter som hører til slambehandling. Konsekvensen er at det blir uoversiktlig og vanskelig å finne tall til etterkalkulasjon og for å få konstatert om kravet til full kostnadsdekning blir oppfylt. 2.2.1.3 Slam/septikbehandling 2003 2004 Avgiftsgr.lag Rev.etterkalk. Avgiftsgr.lag Rev.etterkalk. Gebyrinntekter 99 960 92 059 99 960 91 508 Salg av tjenester/utstyr Driftstilskudd og refusjoner Sum inntekter i året 99 960 92 059 99 960 91 508 +/- Framført overskudd/underskudd Kalkulert renteinntekter selvkostfond Sum inntekter totalt 99 960 92 059 99 960 91 508 Direkte driftskostnader 77 000 55 185 77 000 70 215 Indirekte driftskostnader 23 000 23 000 23 000 23 000 Kommunens kapitalkostnader Avskrivninger (ber. av rev.) Kalk.renter (ber. av rev.) Sum selvkostnad 100 000 78 185 100 000 93 215 Dekningsgrad 100,0 % 117,7 % 100,0 % 98,2 % Overdekning+/underdekning- -40 13 874-40 -1 707 Revisjonens etterkalkulasjon viser at Hasvik kommune i 2003 tok inn kr. 13.874,-mer i avgifter på septiktømming enn regelverket tillater, mens det i 2004 var underdekning på kr. 1.707,-. Dette medfører at det for 2003 skulle vært foretatt avsetning til bundne fond med kr. 13.874,-, mens det 2004 skulle vært brukt av fond kr. 1.707,-. I motsetning til de øvrige selvkostområdene har ikke administrasjonen spesifisert hva som inngår i de indirekte kostnadene jf. krav om full kostnadsdekning. 2.2.1.4 Renovasjon 2003 2004 Avgiftsgr.lag Rev.etterkalk. Avgiftsgr.lag Rev.etterkalk. Gebyrinntekter 1 495 560 1 440 175 1 520 060 1 433 358 Salg av tjenester/utstyr

Driftstilskudd og refusjoner Sum inntekter i året 1 495 560 1 440 175 1 520 060 1 433 358 +/- Framført overskudd/underskudd 115 106 Kalkulert renteinntekter selvkostfond 19 135 14 425 Sum inntekter totalt 1 495 560 1 574 416 1 520 060 1 447 782 Direkte driftskostnader 58 560 119 604 50 060 50 864 Fordelte lønnskostnader Indirekte driftskostnader 60 000 60 000 60 000 60 000 Kjøp av tjenester Vefas IKS 1 377 000 1 375 676 1 410 000 1 331 840 Kommunens kapitalkostnader Avskrivninger (ber. av rev.) Kalk.renter (ber. av rev.) Sum selvkostnad 1 495 560 1 555 281 1 520 060 1 442 704 Dekningsgrad 100,0 % 101,2 % 100,0 % 100,4 % Overdekning+/underdekning- 0 19 135 0 5 079 Overdekning 19 135 Bruk av selvkost fond i regnskapet For mye bruk av fond 19 135 Revisjonens etterkalkulasjon viser at Hasvik kommune i 2003 hadde en inndekning på 93,8%. Kommunens bruk av fond på kr. 115.106,- er kr. 19.135,- høyere enn nødvendig og skyldes at kommunen har unnlatt å godskrive kalkulatoriske renteinntekter av fondsmidler på selvkostområdet. For 2004 viser etterkalkulasjonen at kommunen har en inndekning på 100,4% som tilsier at det skulle vært foretatt fondsavsetning på kr. 5.079,- jf. kalkulatoriske renteinntekter. Også her mangler administrasjonen spesifikasjon på hva som inngår i de indirekte kostnadene jf. krav om full kostnadsdekning. 2.2.1.5 Feiing 2003 2004 Avgiftsgr.lag Rev.etterkalk. Avgiftsgr.lag Rev.etterkalk. Gebyrinntekter 67 000 67 100 67 000 67 041 Salg av tjenester/utstyr Driftstilskudd og refusjoner Sum inntekter i året 67 000 67 100 67 000 67 041 +/- Framført overskudd/underskudd Kalkulert renteinntekter selvkostfond Sum inntekter totalt 67 000 67 100 67 000 67 041 Direkte driftskostnader 17 000 23 064 50 000 35 115 Indirekte driftskostnader 13 000 13 000 18 000 18 000 Kommunens kapapitalkostnader Avskrivninger (ber. av rev.) Kalk.renter (ber. av rev.) Sum selvkostnad 30 000 36 064 68 000 53 115 Dekningsgrad 394,1 % 290,9 % 134,0 % 190,9 % Overdekning+/underdekning- 37 000 31 035-1 000 13 926 Revisjonens etterkalkulasjon viser at inntektene på feiing for 2003 og 2004 gir en overdekning på området. Overdekning på kr. 31.035,- for 2003 og 13.926,- for 2004. Administrasjonen kunne ikke legge frem dokumentasjon på avgiftsgrunnlaget for gebyrinntektene for nevnte år.

2.2.2 Blir renovasjons- og slamtjenesten subsidiert av kommunen? Revisjonens etterkalkulasjon for renovasjonstjenesten viser at Hasvik kommune i 2003 hadde en inndekning på 93,8%. For 2004 viser etterkalkulasjonen at kommunen har en inndekning på 100,4%. I motsetning til de øvrige selvkostområdene har ikke administrasjonen spesifisert hva som inngår i de indirekte kostnadene jf. krav om full kostnadsdekning. For slamtjenesten viser revisjonens etterkalkulasjon at Hasvik kommune i 2003 tok inn mer i avgifter enn regelverket tillater på kr. 13.874,- mens det i 2004 var underdekning kr. 1.707,-. Også her mangler administrasjonen spesifikasjon på hva som inngår i de indirekte kostnadene jf. krav om full kostnadsdekning. I og med manglende spesifikasjon av indirekte kostnader på slam/septikbehandling og renovasjon, er det vanskelig å fastslå om kommunen har tatt med de kostnadskomponenter som retningslinjer for beregning av selvkost tillater. Selvkostområdene synes å være selvfinansierende. 2.3 Administrasjonens saksutredning for avgiftsåret 2005 2.3.1 Er saksutredningen i henhold til forskrift? Vi har foretatt en gjennomgang av saksutredning til kommunestyret for vann og avløp for avgiftssåret 2005. Saksutredning 83/04 er utarbeidet av administrasjonen og ble lagt fram for kommunestyret på senhøsten 2004. Av kostnader er det bare kapitalutgifter som er tatt med i saksutredningen. Når det gjelder inntekter er det kun tatt med oppstillinger som viser hvilke avgifter som gjelder for de enkelte selvkostområder og hvor stor prosentmessig økning dette utgjør. Vurdering Forurensningsforskriften uttrykker noenlunde klart hvilke krav beslutningsgrunnlaget må tilfredsstille før kommunen kan fastsette satser for vann- og avløpsgebyrene. I retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester H-2140, påpekes det at: «solid dokumentasjon vil være et effektivt virkemiddel for å vise at prisene ikke settes høyere enn kostnadene ved å produsere tjenestene». Fastsettelse av gebyrsatsene er politikernes ansvar. Den politiske beslutningen tas på grunnlag av administrasjonens beregninger. Lover, forskrifter og retningslinjer stiller krav til politikernes beslutningsgrunnlag både med hensyn til hva som faktisk skal inngå i beslutningsgrunnlaget, kommunens saksbehandling for å frambringe et tilstrekkelig beslutningsgrunnlag og dokumentasjon av grunnlaget for gebyrfastsettelsen. Revisjonen kan ikke se at administrasjonen har fulgt opp dette i sitt saksfremlegg og har derved ikke oppfylt forurensningsforskriftens 11-1,2. Administrasjonen opplyser i sin saksutredning om kapitalkostnader for vann og avløp. De øvrige kostnadselementene er kun tatt med i et eget gebyrgrunnlag på regneark for det aktuelle året. Dette er ikke vedlagt saksutredningen. Revisjonen mener at det bør foretas en ytterligere oppsplitting av kostnadssiden i avgiftsgrunnlaget. Dette gjelder spesielt kapitalkostnader som bør splittes opp i avskrivninger og kalkulatorisk rente. I saksutredningen fremkommer heller ingen overslag som har sammenheng med kommunens langtidsbudsjett slik forskriften anbefaler.

2.4 Kommunens avgiftsinnkreving 2.4.1 Har kommunen tatt inn mer i avgifter enn regelverket tillater? Selvkostområde 2003 2004 Totaler VANN Manglende avsetning til fond 16 814 763 106 779 920 AVLØP For mye avsatt til fond -139 350-139 350 Manglende bruk av fond -163 107-163 107 RENOVASJON For mye bruk av fond 19 135 19 135 Manglende avsetning til fond 5 079 5 079 SEPTIK Manglende avsetning til fond 13 874 13 874 Manglende bruk av fond (1 707) (1 707) FEIING Manglende avsetning til fond 31 035 13 926 44 961 Sum subsidiert øvrig drift 558 804 Sum manglende avsetning til fond 558 804 Med bakgrunn i revisjonens etterkalkulasjon viser tabellen ovenfor at kommunen har subsidiert den øvrige drift med midler fra selvkostområder. Dette skyldes i hovedsak kommunens beregnede kapitalkostnader jf. pkt. 2.1.2. Med unntak av avløp og slam/septik for 2004 har kommunen overdekning på de øvrige selvkostområdene. 3 KONKLUSJONER Er de kommunale avgiftene på selvkostområdet fastsatt i samsvar med lover, forskrifter og retningslinjer på området? Kommunen har i hovedsak med direkte og indirekte kostnader i selvkostregnskapet. Kommunen utnytter likevel ikke alle kostnadskomponentene som retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester gir mulighet for. Dette gjelder indirekte kostnader som støttefunksjoner for å kunne levere en helhetlig tjeneste. Avgiftsgrunnlaget for vann og avløp viser at Hasvik kommune ikke følger retningslinjene for beregning av kapitalkostnader jf. pkt. 2.1.2. 1. Grunnlag for avskrivninger i avgiftsgrunnlaget avviker fra bokført historisk kost. 2. Avskrivninger, renter og avdrag er beregnet etter gammel metode (annuitetsmotoden). 3. Kommunens avskrivningsoversikt og avgiftsgrunnlag har avvik på avskrivningsperiode på enkelte anleggsmidler. I tillegg inneholder avgiftsgrunnlaget budsjetterte investeringer i varige anleggsmidler Kommunen har ikke beregnet og godskrevet selvkostområde for kalkulatorisk rente av bundne selvkostfond. Revisjonens gjennomgang av avgiftene for 2003 og 2004 viser at Hasvik kommune ikke har dokumentert etterkalkulasjoner.

Revisjonens etterkalkulasjon viser at renovasjon og slam/septikbehandling er selvfinansierende. Kommunens saksfremlegg på vann og avløpsområdet er ikke i tråd med forurensningsforskriftens kapittel, 11-1. Revisjonens etterkalkulasjon viser at kommunen totalt har tatt inn mer i avgifter enn regelverket tillater jf. pkt. 2.4.1. 3.1 Oppsummerende konklusjon I forhold til problemstillingen konkluderer revisjonen med at avgiftene på selvkostområdene ikke er beregnet og fastsatt i samsvar med lover, forskrifter og retningslinjer på området. Dette skyldes avvik på kapitalkostnader, noe som skyldes feil avskrivningsgrunnlag, feil avskrivningsmetode, bruk av renter og avdrag istedenfor kalkulatorisk rente. I og med at kommunens regnskap på selvkostområdene ikke viser alle kostnader, må det foretas en etterkalkulasjon. Uten dokumentert etterkalkulasjon kan ikke administrasjonen vise om regnskapet gir høyere inntekter og/eller lavere kostnader enn opprinnelig beregnet i avgiftsgrunnlaget. Administrasjonens saksutredning til kommunestyret ved fastsettelse av avgiftene tilfredsstiller ikke regelverket. Abonnentene har totalt betalt mer i avgifter enn regelverket tillater. Jf. pkt. 2.4.1 må kommunen foreta en netto avsetning til selvkostfond for årene 2003 og 2004 med kr. 558.804,-. 4 Anbefalinger På bakgrunn av revisjonens konklusjoner anbefaler vi følgende forbedringer fra og med avgiftsåret 2006: 1. Det må utarbeides en fast mal for etterkalkulasjon på alle selvkostområder. Etterkalkulasjon bør fremkomme enten i eksternregnskapet direkte ved at regnskapet tilpasses kravene på selvkostområdene, eller at etterkalkulasjon vises som egen note til årsregnskapet. 2. Under indirekte kostnader bør kostnadselementer under støttefunksjoner beregnes og medtas i selvkostkalkylen. Dette gjelder spesielt selvkostområder hvor det er lovkrav om full kostnadsdekning (renovasjon og slambehandling). 3. Det bør foretas en ytterligere splitting av kostnadene slik at de enkelte kostnadskomponentene fremkommer i avgiftsgrunnlaget. 4. Kapitalkostnader må beregnes i tråd med nye retningslinjer jf. pkt. 1.5.2.2. 5. Kommunens avgiftsgrunnlaget bør gjennomgås og avstemmes mot avskrivningsoversikt med hensyn til avskrivningsperiode og historisk kost. 6. Administrasjonen bør lage en mal for saksutredning til kommunestyret, slik at lovkrav oppfylles mht. kostnadskomponenter på selvkost og hvilke inntekter det forventes å innbringe. I tillegg må ovennevnte forhold vise sammenheng med kommunens rullerende langtidsbudsjettet. SAKSFRAMLEGG

Saksbehandler: Karen Mauseth Arkiv: G70 Arkivsaksnr.: 05/00133 Sak 0008/06: PSYKIATRIPLAN FOR HASVIK KOMMUNE Faglig tilråding: På denne bakgrunn fremmes følgende faglig tilrådning til formannskapet i Hasvik kommune:

Psykiatriplan for Hasvik Kommune 2006-2008 www.hasvik.kommune.no