Årsregnskap 2014 RESULTATREGNSKAP Note 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Prosjektinntekter 29 048 893 28 557 743 Grunnbevilgning fra Norges Forskningsråd 4 056 735 4 371 581 Egne kompetansemidler 12 810 409 498 982 Annen driftsinntekt 8 705 643 550 166 Sum driftsinntekter 34 621 680 33 978 472 DRIFTSKOSTNADER Personalkostnader 2,17 24 689 928 23 413 127 Avsatt forskningsmidler 12 572 752 1 068 144 Avskrivninger 9 94 746 108 426 Eksterne honorar 2 4 486 609 4 210 900 Andre driftskostnader 3,8 4 066 006 4 243 386 Sum driftskostnader 33 910 041 33 043 983 Driftsresultat 711 639 934 490 FINANSINNTEKTER OG KOSTNADER Annen finansinntekt 15 323 404 278 133 Reversering av tidligere nedskrevet fin. omløpsmidler 13 141 720 228 486 Rentekostnad til foretak i samme konsern 5,8 22 268 46 085 Annen finanskostnad 1 844 4 672 Finansresultat 441 012 455 861 Resultat før skattekostnad 1 152 651 1 390 351 SKATTEKOSTNAD Skattekostnad 16 266 552 261 752 Årets resultat 886 099 1 128 599 OVERFØRINGER Overført annen egenkapital 11 886 099 1 128 599
BALANSE PR. 31.12. Note 2014 2013 ANLEGGSMIDLER Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, kontormaskin o.l. 9 139 142 147 857 Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap 4 6 346 356 6 346 356 Investeringer i aksjer og andeler 2 500 2 500 Sum finansielle anleggsmidler 6 348 856 6 348 856 Sum anleggsmidler 6 487 998 6 496 713 OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer 6 2 942 172 2 601 180 Opptjent, ikke fakturert driftsinntekt 3 955 630 2 674 405 Andre fordringer 2 054 274 578 276 Sum fordringer 8 952 076 5 853 861 Markedsbaserte andeler i verdipapirfond 13 1 065 094 923 374 Bankinnskudd 10 13 654 411 14 553 187 Sum omløpsmidler 23 671 581 21 330 422 SUM EIENDELER 30 159 579 27 827 135 EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Grunnkapital 11 2 025 000 2 025 000 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 11 10 033 599 9 147 500 Sum egenkapital 12 058 599 11 172 500 GJELD Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser 17 7 599 67 610 Utsatt skatt 16 1 879 313 1 612 761 Avsatt til forskningsmidler 12 1 532 567 1 770 224 Sum avsetning for forpliktelser 3 419 479 3 450 595 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 7 2 447 919 1 791 910 Skyldige offentlige avgifter 10 2 871 337 3 191 512 Gjeld til selskap i samme konsern 5 1 241 393 468 921 Annen kortsiktig gjeld 14 8 120 852 7 751 696 Sum kortsiktig gjeld 14 681 501 13 204 040 Sum gjeld 18 100 980 16 654 635 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 30 159 579 27 827 135
Noter til årsregnskapet for 2014 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Datterselskap/tilknyttet selskap Datterselskapet og tilknyttede selskaper vurderes etter kostmetoden i regnskapet. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger er reversert når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Prosjekter Prosjektinntekter føres etterhvert som de opptjenes. Prosjekt under arbeid er i balansen vurdert til påløpte prosjektkostnader pluss andel av forventet fortjeneste på alle prosjekt der kontrakt formelt er inngått. Det er også gjort fradrag for forventet tap der det kan være aktuelt. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Varige driftsmidler balanseføres til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris. Fordringer Alle kortsiktige fordringer er ført opp til pålydende verdier. Kortsiktige plasseringer Kortsiktige plasseringer (aksjer og andeler vurdert som omløpsmidler) vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi på balansedagen. Mottatt utbytte og andre utdelinger fra selskapene inntektsføres som annen finansinntekt. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen vil generere. Skatter Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 27 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttiggjort. Note 2 - Lønnskostnader, antall ansatte, lån til ansatte og godtgjørelse til revisor Lønnskostnader 2014 2013 Lønninger 18 440 502 17 894 786 Arbeidsgiveravgift 2 937 950 2 795 722 Pensjonskostnader 2 600 525 2 125 934 Andre ytelser 710 951 596 685 Sum 24 689 928 23 413 127 Gjennomsnittlig antall årsverk 28 26 Stiftelsen har inngått avtale med de ansatte om bonus. Bonusavsetning betinger at stiftelsen har driftsoverskudd og at egenkapitalen minst kan dekke 50 % av personalkostnadene før bonusavsetning. I årets regnskap er det avsatt kr 572 752 i bonus til stiftelsens ansatte (inklusiv arbeidsgiveravgift). Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret Lønn 1 041 987 180 550 Pensjonsutgifter 169 418 0 Bonus 37 904 0
Annen godtgjørelse 3 242 0 Direktørens bonus er en del av en flat bonusordning som gjelder for alle ansatte. Godtgjørelse til revisor er fordelt på følgende 2014 2013 Revisjon inkludert utarbeidelse av årsregnskapet 63 000 53 000 Revisjonsrelaterte tjenester 7 000 6 000 Andre tjenester 5 000 7 000 Note 3 - Leie av lokale Stiftelsen leier alle sine lokaler og har leieavtale med Telemark Kompetansebygg AS. Samlet leie inkl. felleskostnader for 2014 var kr 1 067 997. Leien kan reguleres hvert år med endring i konsumprisindeksen. Note 4 - Konsern, tilknyttet selskap m.v. Stiftelsen har en eierandel i Telemark Kompetansebygg AS på 98 % anskaffet i perioden 1991-2012. Eierandelen er bokført til kr 6 346 356. Selskapets egenkapital 31.12. var kr 7 493 845. Det er ikke utarbeidet konsernregnskap for mor Telemarksforsking og datterselskapet Telemark Kompetansebygg AS, fordi konsernet sett som enhet oppfyller kriteriene for små foretak, jfr. RL 1-6 og 3-2, 4.ledd. Telemark Kompetansebygg AS sitt resultat for 2013 var et overskudd på kr 487 096. Note 5 Lån fra/til foretak i samme konsern 2014 2013 Kortsiktig gjeld til Telemark Kompetansebygg AS 1 241 393 468 921 Note 6 Kundefordringer på foretak i samme konsern 2014 2013 Kundefordringer på Telemark Kompetansebygg AS 120 643 117 593 Note 7 Leverandørgjeld på foretak i samme konsern 2014 2013 Leverandørgjeld til Telemark Kompetansebygg AS 17 297 41 925 Note 8 Oversikt over transaksjoner med konsernselskaper 2014 2013 Husleie, felleskostnader 1 067 997 1 040 420 Rentekostnader 22.268 46.085 Resepsjonstjenester, porto m.m. 178 382 151 371 Inntekt honorar adm., resepsjon -580 572-523 679 Sum 688 075 714 197 Note 9 - Driftsmidler og avskrivninger Inventar og utstyr Anskaffelseskost pr. 01.01 408 210 Tilgang kjøpte driftsmidler 86 031 Avgang solgte driftsmidler 0 Anskaffelseskost pr. 31.12 494 241 Akkumulerte avskrivninger pr. 31.12-355 099 Balanseført verdi 31.12 139 142 Årets avskrivninger 94 746 Økonomisk levetid 3 5 år Note 10 - Bundne midler Bundne skattetrekksmidler utgjør 971 231 Forskuddstrekk utgjør -971 231 Overdekning 0 Note 11 - Egenkapital Grunnkapital Annen egenkapital Sum Egenkapital pr.01.01 2 025 000 9 147 500 11 172 500 Årets resultat 0 886 099 886 099 Egenkapital pr.31.12 2 025 000 10 033 599 12 058 599 Note 12 - TFB-kompetansemidler Stiftelsen avsetter om mulig midler hvert år til egen forskning og utvikling av nye strategier, kompetanseoppbygging, felles faglige fora eller andre tiltak som bidrar til å styrke instituttets faglige fremtid. Midlene kan også benyttes til oppbygging av nye strategiske satsningsområder. Bruken av disse forskningsmidlene skal skje over en periode på 2 til 3 år. 2014 2013 Avsatt 1.1. 1 770 224 1 201 062 Årets bruk av midler -810 409-498 982
Årets avsetning av midler 572 752 1 068 144 SUM 1 532 567 1 770 224 Note 13 - Markedsbaserte eiendeler i verdipapirfond 2014 2013 Verdipapirfond i Eika Utbytte vurdert til virkelig verdi 1 065 094 923 374 Kostpris kr. 1 117 211. Verdiendringen i år, kr. 141 720, er ført som finansinntekt. Årets utbytte ble kr 36 715. Note 14 - Annen kortsiktig gjeld 2014 2013 Påløpt lønn, feriepenger, bonus mv 3 449 366 3 575 721 Forskudd fra kunder 4 049 560 3 534 783 Forskudd basisbevilgninger NFR 111 896 78 631 Øvrige påløpte kostnader 510 030 562 561 SUM 8 120 852 7 751 696 Note 15 - Poster som er slått sammen i regnskapet 2014 2013 Annen finansinntekt består av: Renter fra kredittinstitusjoner 286 689 228 737 Utbytte 36 715 48 722 Annen finansinntekt 674 323 404 278 133 Note 16 - Skatt 2014 2013 Årets skattekostnad fordeler seg på: Endring utsatt skatt 266 552 261 752 Årets totale skattekostnad 266 552 261 752 Beregning av årets skattegrunnlag: Ordinært resultat før skattekostnad 1 152 651 1 390 351 Permanente forskjeller 11 914 33 554 Verdireduksjon finansielle instr. vurdert til virkelig verdi 3 % av skattefrie inntekter etter fritaksmetoden 1 101 1 461 Tilbakeføring av inntektsført utbytte -36 715-48 722 Verdiøkning finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi -141 720-228 485 Endring i midlertidige forskjeller 267 863-180 812 1 255 094 967 347 Anvendt fremførbart underskudd 1 255 094 967 347 Årets skattegrunnlag 0 0 Oversikt over midlertidige forskjeller Driftsmidler inkl goodwill -99 121-102 743 Tilvirkningskontrakt som ikke er fullført ved årsslutt 9 138 981 9 708 134 Regnskapsmessige avsetninger, fremtidig vedlikehold mv -1 532 567-1 770 224 Netto pensjonsforpliktelse som er ført i balansen -7 599-67 610 Regnskapsmessig avsetning 0 0 Sum 7 499 694 7 767 557 Akkumulert fremførbart underskudd før konsernbidrag -539 270-1 794 364 Netto midlertidige forskjeller pr 31.12 6 960 424 5 973 193 27% Utsatt skatt 1 879 313 1 612 761 Note 17 - Pensjoner Telemarksforsking er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Stiftelsen har en ytelsesbasert pensjonsordning som tilfredsstiller kravene i denne loven. Denne ordningen er lukket fra 1.1.2015, og stiftelsen går over til innskuddsbasert pensjonsordning. Ansatte som velger å bli i den ytelsesbaserte ordningen betaler 2% egenandel. Stiftelsen har en AFP-ordning for ansatte som kan velge å gå av med pensjon etter fylte 62 år. Stiftelsen har ikke balanseført forpliktelsen knyttet til fremtidig AFP-uttak. Ordningen omfatter 34 personer. Gammel AFP-ordning ble i 2010 vedtatt avviklet og det var kun mulig å gå av med førtidspensjon etter den gamle ordningen fram til 31.12.2010. Ved avviklingen av den gamle AFP-ordningen, viste det seg å være en betydelig underdekning i ordningen. Denne underdekningen må medlemsbedriftene dekke opp gjennom fortsatt innbetaling av premier for de kommende to årene. Stiftelsens beregnede andel av denne underdekningen utgjør kr 7 599, og denne forpliktelsen er avsatt i regnskapet.
Andre pensjonsforpliktelser er ikke balanseført. Pensjonskostnader blir løpende kostnadsført. Telemarksforsking har etter lov om foretakspensjon en pensjonsforsikring for sine ansatte i Storebrand og 36 personer omfattes av denne. Årets betalte pensjonspremie er på kr 2 399 197 og det benyttes lineær beregning. Pr 31.12. har stiftelsen innestående kr 1.476.620 på pensjonspremiefondet.