PROTOKOLL FRA MØTET 15. APRIL 2010 KONTROLLUTVALGET I SANDNES INNKALLES TIL MØTE 15. APRIL 2010 KL. 08.30 PÅ MØTEROM 3, RÅDHUSET I SANDNES SAKLISTE Godkjenning av innkalling og saksliste Godkjenning av protokoll fra forrige møte 18/10 Regnskap og årsmelding 2009 for Sandnes kommune 19/10 Regnskap og årsmelding 2009 for kommunale foretak 20/10 Oversikt over status prosjekter og kontroller, april 2010 EVENTUELT MELDINGER 09/10 Kopi av dok. fra Fylkesmannen: Lovlighetskontroll økonomiplan 2010 2013 10/10 Skatteinngangen for mars 2010 Rådmann/økonomisjef er invitert til å møte i sak 18/10 og 19/10. Vennligst meld eventuelt forfall snarest på telefon 51976590, som sms til mobiltlf. 98806776 eller på e-post til postmottak.rks@sandnes.kommune.no Ved forfall blir varamedlemmer innkalt særskilt. Medlemmer som anser seg inhabile, må gi melding om dette slik at varamedlemmer kan innkalles. Evt. saker merket (Unntatt offentlighet i medhold av off. l.) sendes bare til medlemmer/varamedlemmer. Sandnes, 7. april 2010 Kenneth Austrått Leder av kontrollutvalget Wencke S: Olsen Sekretariatet
PROTOKOLL Utvalg: Kontrollutvalget i Sandnes Møtenr.: 4-2010 Møtedato: 15. april 2010 Utvalgssaksnr.: 18/10-20/10 Innkalt: Forfall: Kenneth Austrått Leif O. Larsen Leif O. Larsen. Varmedlem Idar Kristiansen møtte. Ellen Brunes Karen Margrethe Mjelde Karen Margrethe Mjelde møtte ikke Alfred Frantzen Andre: Rådmann Tore Sirnes, Sandnes kommune Budsjettsjef Hilde Vikan, Sandnes kommune Regnskapssjef Odd Fosså, Sandnes kommune Oppdragsleder Tove Gunn Moen, Rogaland Revisjon IKS Revisjonsdirektør Cicel Aarrestad, Rogaland Revisjon IKS Sekr.leder Wencke S. Olsen, RKS Innkallingen ble godkjent uten merknader. Protokollen fra møte 18. mars 2010 ble godkjent uten merknader. 18/10 Regnskap og årsmelding 2009 for Sandnes kommune Rådmann, budsjett- og regnskapssjef orienterte om Sandnes kommunes regnskap og årsmelding for 2009. Revisor orienterte også om revisjonsarbeidet gjennom året. Forslag til vedtak ble enstemmig vedtatt. VEDTAK: Kontrollutvalget i Sandnes har ingen kommentarer til årsmelding og regnskap 2009 for Sandnes kommune ut over det som går fram av revisjonsberetningen for 2009 og revisors årsoppgjørsnotat. 19/10 Regnskap og årsmelding 2009 for kommunale foretak Forslag til vedtak ble enstemmig vedtatt. VEDTAK: Ut over det som framgår av revisor årsoppgjørsnotater og revisjonsberetninger har kontrollutvalget i Sandnes ingen merknader til årsmelding og årsregnskap 2009 for de kommunale foretakene i Sandnes: Sandnes Parkering KF Sandnes Havn KF Sandnes Kulturhus KF Sandnes Tomteselskap KF KINOKINO KF
20/10 Oversikt over status prosjekter og kontroller, april 2010 Forslag til vedtak ble enstemmig vedtatt. VEDTAK: Kontrollutvalget tar statusoversikten for april 2010 til orientering. MELDINGER 9/10 Kopi av dok. fra Fylkesmannen: Lovlighetskontroll økonomiplan 2010-2013 10/10 Skatteinngangen for mars 2010 Meldingssakene ble tatt til orientering. EVENTUELT Framdriftsplan oppdatering av Plan for forvaltningsrevisjon: Kontrollutvalget vedtok enstemmig å holde seg til den planen som ble vedtatt på forrige møte. Underskrifter Vi stadfester med underskriftene våre at det som er ført i protokollen, er i samsvar med det som ble vedtatt på møtet Leder av kontrollutvalget Sekretær for kontrollutvalget
ROGALAND KONTROLLUTVALGSEKRETARIAT IS Arkivsak Arkivkode Saksbeh. : 200800168 : E: 210 : Wencke S. Olsen Behandles av utvalg: Møtedato Utvalgssaksnr. Kontrollutvalget i Sandnes 15.04.2010 18/10 REGNSKAP OG ÅRSMELDING 2009 FOR SANDNES KOMMUNE Bakgrunn Kontrollutvalget skal i hht. Kommunelovens 77 4. ledd, og kontrollutvalgsforskriftens 7 uttale seg om kommunens årsregnskap før kommunestyret godkjenner regnskapet. Uttalelsen skal være formannskapet i hende tidsnok til at det kan tas hensyn til denne før formannskapet avgir innstilling om årsregnskapet til kommunestyret. Etter kontrollutvalgsforskriftens 8 skal også kontrollutvalget påse at revisors merknader i forhold til regnskapet blir fulgt opp. Saksutredning: Sandnes kommunes årsmelding og regnskap Ifølge årsmeldingen er regnskapet for 2009 gjort opp med et samlet mindreforbruk på kr 23 millioner inkludert de kommunale foretakene. Isolert for bykassen avlegges regnskapet med et mindreforbruk på ca. 6,1 millioner kroner, noe som ifølge kommentarer i årsmeldingen hovedsakelig skyldes at pensjonskostnadene ble vesentlig lavere enn forutsatt. Skatteveksten i Sandnes fra 2008 til 2009 ble på 8,1 prosent og det er den høyeste veksten blant de 10 største kommunene i Norge. Skatteinngangen ble imidlertid kr 56,6 millioner lavere enn budsjettert, mens rammetilskuddet ble kr 27,3 millioner høyere enn budsjettert. Resultatenhetene har samlet et merforbruk på kr 42 millioner. Investeringsnivået har over flere år vært høyt, og i 2009 har kommunen investert kr 518 millioner i bygninger, utstyr og prosjekter innenfor vann, avløp og renovasjon. Rådmannen vil være til stede på kontrollutvalgts møte under behandling av denne saken. Revisjonsberetning og årsoppgjørsnotat - merknader fra revisjonen Kontrollutvalgssekretariatet har mottatt revisjonsberetning og årsoppgjørsnotat til bystyret fra Rogaland Revisjon IKS, se vedlegg. Det er gjort følgende presisering i revisjonsberetningen for 2009: det akkumulerte underskuddet på renovasjonsområdet, kr. 5.340.222,-, er i strid med forurensingslovens 34. Det er gjort tilsvarende presisering i revisjonsberetning for regnskapsårene 2007 og 2008. Utover dette vises det til årsoppgjørsnotat til bystyret. Årsoppgjørsnotatet oppsummerer årsoppgjøret og revisjonen gjennom året. Notatet danner grunnlag for en evt. oppfølging fra kontrollutvalget i hht. 8, som nevnt innledningsvis. Revisor har tidligere uttalt at en ser på presiseringen i revisjonsberetningen som løpende oppfølging og forbedring av normal drift. Revisor konkluderer med at etter revisors skjønn er det ikke avdekket forhold som kontrollutvalget trenger å følge opp ytterligere. Kontrollutvalget velger selv om en vil knytte kommentarer til dette forholdet eller til andre forhold i det framlagte regnskapet. 2
Det foreligger ikke noe i den framlagte revisjonsberetningen samt årsoppgjørsnotat som tilsier at bystyret ikke kan godkjenne årsregnskap og årsmelding for 2009 for Sandnes kommune. Forslag til VEDTAK: Kontrollutvalget i Sandnes har ingen kommentarer til årsmelding og regnskap 2009 for Sandnes kommune ut over det som går fram av revisjonsberetningen for 2009 og revisors årsoppgjørsnotat. SANDNES, 30.03.2010 Wencke S. Olsen Sekretariatsleder Vedlegg: Saksutredning til bystyret Revisjonsberetning Revisors årsoppgjørsnotat til bystyret Sandnes kommunes årsmelding for 2009 Sandnes kommunes årsregnskap for 2009 3
ROGALAND KONTROLLUTVALGSEKRETARIAT IS Arkivsak Arkivkode Saksbeh. : 200900020 : E: 210 : Wencke S. Olsen Behandles av utvalg: Møtedato Utvalgssaksnr. Kontrollutvalget i Sandnes 15.04.2010 19/10 REGNSKAP OG ÅRSMELDING 2009 FOR KOMMUNALE FORETAK Bakgrunn: Sekretariatet har mottatt årsrapport og regnskap med revisjonsberetning for 2009 for de kommunale foretakene i Sandnes: Sandnes Parkering KF Sandnes Kulturhus KF Sandnes Havn KF Sandnes Tomeselskap KF KINOKINO KF Rogaland Revisjon IKS har i tillegg oversendt årsoppgjørsnotat 2009 for foretakene. Saksutredning: Nedenfor følger en kort oversikt over hovedtendenser i selskapenes regnskap for 2009 samt evt. kommentarer fra revisor. Sandnes kulturhus KF: Driftsregnskapet er gjort opp med et negativt netto driftsresultat på kr. 437.372,-. Regnskapsmessig mer/mindreforbruk er imidlertid kr. 0,-. Revisor har avgitt ren revisjonsberetning for 2009, og er av den oppfatning at årsregnskapet ikke inneholder vesentlige feil. Det er derfor ikke foreslått punkter som kontrollutvalget plikter å følge opp. Sandnes Parkering KF: Regnskapet for 2008 er gjort opp med et netto driftsresultat på kr. 1.117.187,- og et regnskapsmessig mindreforbruk på kr.1.369.331,-. Driftsoverskuddet avsettes til disposisjonsfond. Revisor har avgitt revisjonsberetning for 2009 med presisering om at det ikke er tilstrekkelig med skattetrekksmidler på bundet konto slik skattebetalingsloven krever. Revisor påpeker likevel at forholdet er tatt opp både med foretaket og med kommunen, som har forsikret om at tilstrekkelig beløp vil bli innbetalt i fremtiden. Revisor har derfor ikke foreslått punkter som kontrollutvalget plikter å følge opp. Kontrollutvalget kan likevel om ønskelig foreslå en evt. oppfølging av dette punktet. Sandnes Havn KF Regnskapet er gjort opp med et netto driftsregnskap på kr. 3.900.871,-, og et regnskapsmessig mindreforbruk på ca. 1,8 mill. kr. Styret foreslår at årets resultat settes av til disposisjonsfond. Revisor har avgitt ren revisjonsberetning for 2009, og er av den oppfatning at årsregnskapet ikke inneholder vesentlige feil. Det er derfor ikke foreslått punkter som kontrollutvalget plikter å følge opp. 4
Sandnes tomteselskap KF Driftsregnskapet er gjort opp med et overskudd på kr. 13.655.893,-. Overskuddet er disponert til annen egenkapital. Revisor har avgitt ren revisjonsberetning for 2009, og er av den oppfatning at årsregnskapet ikke inneholder vesentlige feil. Det er derfor ikke foreslått punkter som kontrollutvalget plikter å følge opp. KINOKINO KF KINOKINO ble stiftet av bystyret i mars 2009, og hadde offisiell åpning i september 09. Foretaket har gjort opp regnskapet for 2009 med et netto driftsresultat på kr. 177.760,-. Overskuddet overføres til driftsfond til disposisjon i 2010. Revisor har avgitt ren revisjonsberetning for 2009, og er av den oppfatning at årsregnskapet ikke inneholder vesentlige feil. Det er derfor ikke foreslått punkter som kontrollutvalget plikter å følge opp. Oppsummering: Alle foretakene har hatt et regnskapsmessig overskudd i 2008. For nærmere omtale av de kommunale foretakene vises det til foretakenes vedlagte regnskaper og årsmeldinger. Revisor har ikke bemerket funn av som tilsier spesielle oppfølgingspunkter for kontrollutvalget for noen av foretakene i 2008. De fremlagte dokumentene tilsier derfor at kontrollutvalget tilrår at bystyret godkjenner årsregnskap og årsmelding for de kommunale foretakene for 2008. Forslag til VEDTAK: Ut over det som framgår av revisor årsoppgjørsnotater og revisjonsberetninger har kontrollutvalget i Sandnes ingen merknader til årsmelding og årsregnskap 2009 for de kommunale foretakene i Sandnes: Sandnes Parkering KF Sandnes Havn KF Sandnes Kulturhus KF Sandnes Tomteselskap KF KINOKINO KF SANDNES, 29.03.2010 Wencke S. Olsen sekr. leder Vedlegg: Årsmelding/regnskap kommunale foretak Revisjonsberetning/årsoppgjørsnotat kommunale foretak 5
ROGALAND KONTROLLUTVALGSEKRETARIAT IS Arkivsak Arkivkode Saksbeh. : 200800005 : E: 216 : Wencke S. Olsen Behandles av utvalg: Møtedato Utvalgssaksnr. Kontrollutvalget i Sandnes 15.04.2010 20/10 OVERSIKT OVER STATUS PROSJEKTER OG KONTROLLER, APRIL 2010 Bakgrunn: Sekretariatet oppdatert til hvert møte en oversikt over status på bestilte forvaltningsrevisjons-prosjekter og selskapskontroller, se vedlegg. Saksutredning: Vedlagt følger oversikt over bestilte prosjekter som ennå ikke er behandlet i kontrollutvalget, med oppdatert oversikt fra revisor over antatt dato for ferdigstilling. Beregnet kostnad til det enkelte prosjekt er også tatt med. Vedlegget inneholder også oversikt over når administrasjonen skal gi lovpålagt tilbakemelding til kontrollutvalget på hvordan bystyrets vedtak knyttet til det enkelte prosjektet er fulgt opp. For fullstendig oversikt over prosjekter i inneværende valgperiode finnes til slutt liste over helt ferdigbehandlede prosjekter. Forslag til VEDTAK: Kontrollutvalget tar statusoversikten for april 2010 til orientering. SANDNES, 09.03.2010 Wencke S. Olsen Sekr.leder Vedlegg: Statusoversikt 6
Melding til kontrollutvalget 15.04.10-9/10
Melding til kontrollutvalget 15.04.10-10/10