årsberetning 2011 1
NYE muligheter om oss Astero er en moderne og nytenkende servicebedrift. Våre 70 fagpersoner har stor bredde i kompetanse innen mekaniske fag, samfunnsfag, økonomi, pedagogikk, personal- og helsefag. Bedriften har i tillegg 40 tiltaksansatte samt 500 deltakere på andre tiltak og kurs. astero har to forretningsområder Arbeidsrettede tiltak og tjenester der målet er å få flere i arbeid. Produksjon der vi skal ha kompetanse og kapasitet for sikker levering av fleksible løsninger. formål Bedriftens formål er å styrke tiltaksdeltakernes muligheter til å få og beholde arbeid. visjon Astero skal være det naturlige førstevalget for arbeidssøkere som vil tilbake til arbeidslivet. kvalitet, HMS og miljø Våre arbeidsrettede tiltak og tjenester er sertifisert gjennom det europeiske kvalitetssystemet EQUASS og Astero skal være en foregangsbedrift innen HMS. muligheter for arbeidssøkere I Astero kan den enkelte få hjelp til å finne riktig yrke med støtte fra profesjonelle og kvalifiserte veiledere i jobbsøkingsprosessen. For den som er usikker på egen arbeidsevne og hvilke oppgaver og arbeidsmengde som passer, tilbyr vi utprøving både i vår bedrift og eksterne samarbeidspartnere. Vi tilbyr også lengre arbeidsforhold i bedriften gjennom tilrettelagt arbeid, og varig tilrettelagt arbeid. behov for ny arbeidskraft? Astero kvalifiserer personer til arbeidskraft det er behov for i næringslivet. Vi tilbyr arbeidskraft gjennom kurs, opplæring og kvalifisering innen mange yrker, og samarbeider med mer enn 500 bedrifter i regionen. Vi er godkjent lærebedrift innen maskinering, sveis, platearbeid, kontor og regnskap, kokk og renhold. hjelp til oppfølging av sykemeldte Vår helsetjeneste hjelper arbeidsgivere med oppfølging av sykmeldte. Vi har utstrakt erfaring med tilrettelegging og det å finne muligheter på arbeidsplassen. produksjon Astero har en allsidig, fleksibel og omstillingsdyktig mekanisk industriproduksjon innen hovedområdene maskinering, sveising, platearbeid, lakkering og lager/transport. Vi har en topp moderne maskinpark som sikrer høy kvalitet og effektivitet. salg og tjenester Astero tilbyr vaktmestertjenester, renhold for bedrifter og private, vaskeritjenester, jobbfrukt og enkel catering. Serviceinnstilte medarbeidere skreddersyr en løsning som passer deg og din bedrift. kurs Astero arrangerer mange typer kurs som er tilpasset behovene i arbeidslivet og for å hjelpe arbeidssøkere ut i arbeid. Kursene gir deltakerne kompetanse som styrker mulighetene for arbeid. Vårt faste avklaringskurs fokuserer på karriereveiledning, CV og arbeidsmarkedskunnskap og arbeidsutprøving. 2
INNHOLD Side Årsberetning for Astero AS for 2011... 4 1 Sammendrag... 4 2 Beskrivelse av virksomheten... 4 Forretningsområder og forretningside... 4 Markedssituasjonen... 5 Restruktureringstiltak... 5 Marked igjen... 6 3 Fortsatt drift... 6 4 Utsikter og fremtidig økonomisk utvikling... 7 5 Arbeidsmiljø, personale og HMS... 8 6 Likestilling... 8 7 Miljørapportering... 8 8 Årsregnskapet... 9 9 Finansiell risiko... 11 10 Årsresultat og disponeringer... 12 11 Resultatregnskap 2011... 14 12 Balanse... 15 13 Kontantstrøm... 17 14 Noter... 18 15 Revisors beretning... 23 16 Budsjett 2012... 24 17 Arbeidsrettede tiltak og tjenester... 25 Eksterne tiltak... 25 Interne tiltak... 27 Astero service... 28 Kurs... 29 Rådgivende utvalg... 29 18 Produksjon skreddersøm... 31 3
ÅRSBERETNING 2011 1 Sammendrag 2011 2011 ble preget av omstilling. Astero har hatt betydelige underskudd i 2009, 2010 og i 2011. I de senere årene har omsetningen i selskapet blitt redusert som en følge av endringer(fall) i markedet for mekanisk skreddersøm etter finanskrisen og endring i tilskuddsordningene fra NAV. Dette skjer samtidig som en har gjennomført betydelige investeringer i anlegg og utstyr rett før finanskrisen med den følge at vi fikk betydelige økte finanskostnader rente og avskrivninger. Fokuset for 2011 har vært å gjenskape lønnsom drift. Astero tapte i 2011 4,6 mill kr på driften fra januar til og med august. Fra september og ut året drev selskapet med et pluss resultat på 1,8 mill. Det ble iverksatt en rekke tiltak for å få ned kostnadene fokus på alle kostnader. Den største enkeltkostnaden til selskapet er bemanning. For å best mulig utnyttede ressursene vi til enhver til har ble det fokusert på å forbedre fleksibiliteten i organisasjon. Dette har vi lykkes godt med alle ansatte har virkelige tatt utfordringen. Det gjorde det mulig å finne løsninger som var kostnadseffektive og som reduserte kapasitetsproblematikken på høsten. Det er på sin plass å gi en honnør til hele organisasjonen for den innsatsen. Det ble etablert en ny flatere, mer fleksibel og enklere organisasjon og vi foretok en nedbemanning til et riktige nivå, gitt aktivitetsnivå. I løpet av høsten så greide vi å øke inntektene. Totalt sett økte omsetningen fra september og ut året med noe over 30%: 1 Mekanisk skreddersøm; markedet generelt bedret seg noe sammen med en fokusert salgsinnsats på enkeltkunder for å få økt leveranseomfang. Det ga positive utslag og fokuset nå er å utnytte den investerte kapasiteten slik at vi sikrer lønnsomhet på de investeringer som er gjort og at vi nå igjen har reinvesteringsevne. 2. Yrkeskvalifisering; den økte innsatsen på salg og utvikling ga raskt effekt. Vi ble en av de som fikk anledning til å være med på å levere til UDi sitt pionerprosjekt oppkvalifisere personer med endelig avslag. Sammen med at vi fikk noe mer leveranser til NAV på høsten anbudsbaserte tjenester. 3. Utviklingsmidler; vi satset betydelig på produktutvikling i 2011. Flere av de prosjektene vi jobbet med kvalifiserte til blant annet støtte gjennom Innovasjon Norge sitt skattefunn prosjekt. Det ble nødvendig å gjennomføre noen enkelt ekstraordinære avskrivninger på utstyr for å få bedre samsvar mellom inntjeningsevne og bokført verdi. Det er nøye redegjort for de forholdene under ekstraordinære forhold. Totalt sett ble 2011 et konsolideringsår hvor fokuset har vært å sikre en plattform for regningsvarende drift. Vi er godt fornøyd med utviklingen og kan konstatere at driften nå er i balanse. 2 Beskrivelse av virksomheten Bedriften har to virksomhetsområder: 1 Mekanisk Skreddersøm Astero er en underleverandør av mekanisk skreddersøm fortrinnsvis til regionens næringsliv. Det er investert betydelig i avansert maskineringsutstyr og... kompetanse. 2 Attføringsbedrift Astero er godkjent som attføringsbedrift og av NAV godkjent som arrangør av arbeidsrettede tiltak og tjenester. Bedriftens leveranser til NAV er regulert gjennom en rammeavtale og egne avtaler for den enkelte anbudsleveranse. I 2010 ble bedriftens kvalitetssystem resertifisert i henhold til den europeiske kvalitetsstandarden for velferdstjenester, EQUASS ASSURANCE. forretningsområder og forretningside Arbeidsrettede tiltak og tjenester Astero får flere i arbeid Mekanisk industriproduksjon Astero skal ha kompetanse og kapasitet for sikker levering av fleksible tjenester. ansatte, kursdeltakere og tiltaksdeltakere Innenfor de arbeidsrettede tiltakene hadde Astero i 2011 i alt 160 rammestyrte tiltaksplasser 100 tiltaksplasser innen Avklaring, Arbeidspraksis i skjermet 4
virksomhet, Kvalifisering, Tilrettelagt arbeid og Varig tilrettelagt arbeid og 60 tiltaksplasser i tiltaket Arbeid med Bistand. Videre gjennomførte vi kurs/opplæring for ytterligere ca 350 personer. Totalt sett organiserte Astero hverdagen for 106 ansatte, 160 tiltaksplasser og ca 350 personer på ulike opplæringstiltak. Total gjennomstrømming av deltakere var noe over 500 personer. lokalisering Astero er lokalisert i Molde med avdelinger i Marsvegen 4 og Kometvegen 5. Eiendommen i Kometvegen 5 har et totalareal på 4680 m2. Av dette disponerer bedriften 2373 m2 og leier ut det resterende arealet til Frodes Karosseri og Lakk AS med i alt 2307 m2. Eiendommen i Marsvegen 4 har totalareal på 2700 m2. kompetanse De ansattes kompetanse og personlige engasjement er bedriftens viktigste ressurs. Vi oppfatter Astero som en kunnskapsbedrift. I alt har bedriften 30 ulike proffesjoner/fag med stor spennvidde fra mekaniske fag, ingeniør, økonomi, pedagogikk, helse- og sosialfag, samfunnsfag m.v. Bedriftens samlede kompetanse gjør oss til en allsidig leverandør av mange ulike produkter, varer og tjenester innenfor fagområdene yrkeskvalifisering, maskineringsveising, platebearbeiding, pulverlakkering, skiltproduksjon, lagerfunksjoner, vaktmestertjenester, produktutvikling, jobbfrukt, montering, trearbeid, snekkeri, kantine og catering. samarbeid Astero selger og markedsfører ingen egne produkter og har valgt å være underleverandør for annen industri og service aktiviteter/tilbud. Vi er avhengig av tett og nært samarbeid med industrien og næringslivet i vår region for å nå hovedmålet vårt som er å hjelpe enkeltmennesker ut i arbeid. Innenfor de arbeidsrettede tiltakene er NAV vår største og viktigste samarbeidspartner. markedssituasjonen Astero har slitt de siste årene med å tilpasse seg en endret markedssituasjon. Tilpassingen til ny virkelighet har vært en tøff prosess. Tiltakene fra NAV har historisk vært preget av faste rammeplasser med kun mindre endringer. Omleggingen til konkurranse med en økt andel AMO aktivitet har vært krevende og har medført betydelige endringer i vårt arbeid. I dag er kun 25 % av inntektene i Astero basert på rammeplasser. Øvrig inntekter er basert på å vinne under ordinære konkurransevilkår. Det har vært et bransjeproblem å tilpasse seg ny virkelighet. I 2011 ble det fokusert på å bygge en mer robust og fleksibel organisasjon som vil være bedre i stand til å tilpasse seg raske endringer i volum og program. Kritiske suksessfaktorer for å lykkes er en kvalifisert arbeidsstokk som er fleksibel i forhold til mengde og oppgaver komplimentert med korttidsinnleie av arbeidskraft. Endringsviljen har vært til stede og vi har vunnet terreng i 2011. Konsekvensene har blitt forsterket av betydelige investeringer foran finanskrisen i 2008 har økt finanskostnadene dramatisk fra 0,077mill i 2007 til 1,874 mill i 2011 og avskrivingene fra 4,014 mill i 2007 til 6,697 i 2011. En økning i avskriving og rentekostnader på 4,403 mill. Økte kostnader og reduserte volumer sammen med innstramming i rammeplasser fra NAV har har sterkt svekket bedriftens resultat. restruktureringstiltak Det er jobbet godt i 2011 med fokus på å tilpasse oss ny virkelighet. Det ble 2. halvår gjennomført en del nødvendige restruktureringstiltak for å tilpasse oss ny virkelighet. Fokuset har vært: redusere kostnader: Redusere administrative stillinger Reduksjon på 2-3 årsverk Tilpasset veilederkapasitet til nytt behov Strammere prioriteringer, større fleksibilitet og vilje fra veilederne til å jobbe på tvers av avdelinger og fag har gitt signifikante gevinster Forenklet driftsform og flatere organisasjons struktur Bygget inn fleksibilitet i organisasjon gjennom bla. økt bruk av midlertidige ansatte 5
ÅRSBERETNING 2011 fokusert på salg og produktutvikling innen yrkeskvalifisering Har gitt oss tilgang til nye markeder som leveranser til Utlendings Direktoratet og utvidet AMO aktivitet Prosjektutviklingsmidler har gitt oss verdifull supplement i aktivitet i roligere perioder og inndekning av utviklingskostnader vi har. I 2011 fikk vi innvilget 0,725 mill(pluss 0,500 mill for 2012) fra Innovasjon Norge gjennom ordningen Skattefunn. Øke aktivitet innenfor mekanisk skreddersøm Økt salg til eksisterende kunder; vi har fått betydelige økt leveranseomfang til flere av våre større kunder. Hovedårsaken til suksessen har vært basert på økt leveranseomfang til eksisterende kunder f.eks. nye artikler Nye kunder UDI Fokusert innsalg mot olje og maritime næringer har gitt utslag spesielt i 1 q 2012 med økte leveranser til kunder. skape stolthet og gnist etter tre år med negative resultater har det vært viktig å fokusere på arbeidsmiljøet i organisasjonen. marked igjen Vi har redefinert målfokuset for Attføringsdelen til å bli tjenester hvor vi kan utnytte vår brede komplementære kompetanse. I 2011 fikk vi et gjennombrudd i forhold til UDI sine programmer for oppkvalifisering av asylsøkere. Vi har likens aktivt søkt om midler til å drive utviklingsarbeid. Dette har samlet vært positivt for Astero og har bidratt til at vi de siste fire månedene gikk med nesten 2 mill i pluss (fra drift). Arbeidsrettet rehabilitering har imidlertid hatt store svingninger i 2012. De store svingninger i innsøkning har gitt bedriften store personellmessige og driftsmessige utfordringer. Etter finanskrisen fikk markedet for mekanisk skreddersøm et kraftig fall. Omsetningen ble redusert fra 45,562 mill til 30,613 mill tilnærmet ned 32,8%. Sammen med økte finanskostnader har det medført at mekanisk skreddersøm har sterkt bidratt til det alvorlige resultatet i 2011. De siste fire månedene greide vi å få innpass hos noen nye kunder samtidig som vi fikk økt leveranseomfang til eksisterende kunder. Vi merket parallelt en generell bedring i markedet. Etter en meget svak åpning på 2011 så erfarte vi en positiv utvikling mot slutten av året. Vi merket ikke noe særlig til de negative konjunkturene i Sør Europa. Leveranser til det som er rettet mot olje og maritim sektor bidrog sterkt til økningen siste kvartalet. 3 Fortsatt drift I samsvar med regnskapsloven 3-3a bekreftes det at forutsetningene om fortsatt drift er til stede. Denne vurderingen er basert på rammeavtalen og anbudsleveransene Astero AS har med NAV Møre og Romsdal og den markedsposisjonen bedriften har som underleverandør til den omliggende mekaniske industri. Bedriften har et negativt resultat for 2011, men har satt inn korrigerende tiltak som driftsmessig har gitt positive tall for 3. tertial. I samsvar med Forskrift 2008-12-11 nr 1320 om arbeidsrettede tiltak m.v., er det ikke anledning til å utbetale utbytte. Bedriften har pr 31.12.11 67,5 årsverk fordelt på 70 ordinært ansatte. Dvs arbeidstakere som kan benyttes både til produksjon og tjenesteytende arbeid, og som tilretteleggere for yrkeshemmede arbeidstakere, jfr AMB overenskomsten 1.7.1. Lønnskostnadene (eks pensjonsregulering) utgjorde 63,3% av den totale omsetningen for 2011, mot 68,4 % i 2010. Bedriften har hatt store utfordringer i 2011 med å tilpasse bemanningen etter ordretilgang og tiltaksmidler. Den mangfoldige produksjon av varer og tjenester kombinert med sammensatte ytelser til NAV, gjør at det kreves et minimum av ressurser i hver avdeling for å opprettholde produksjonen og følge opp tiltaksdeltakerne. Ordinære finanskostnader utgjør 3,1 % av den totale omsetningen, mot 2,9% i 2010. Totale kostnader for renter og avdrag utgjør 3,8 mill, det samme som 2010. 6
Totalt sett har 2011 vært et godt år for våre arbeidsrelaterte tiltak og tjenester, men anstrengt for vår mekaniske industri. Utsiktene for 2012 er betydelig mer optimistiske enn på samme tid i 2011. 4 Utsikter og fremtidig økonomisk utvikling Astero er godt posisjonert innenfor begge sine markedssektorer. Det er knyttet usikkerhet til utsiktene innenfor attføringsfaget. Det er fremlagt en ny NoU som vil prege rammebetingelsene innenfor attføringsfaget. Endringer/trender vi må merke oss er: Økt fokus på eksterne utprøvingsarenaer Trussel om økt konkurranseutsetting på rammetiltakene for eksempel tiltaket arbeid med bistand Muligheten for at NAV selv vil ta en større andel av tiltakene insourcing I sum tilsier dette at vi går usikre tider i møte. Sammen med et generelt bransjeproblem med dårlige økonomiske resultater tilsier at en bør vektlegge arbeidet med å sikre/finne en forretningsmodell som er fleksibel /tilpassingsdyktig og effektiv. Det er vår oppfatning at en bør i større grad se på om en kan forbedre de grunnleggende driftsforhold med å samarbeide/ fusjonere bedrifter innenfor Vekst og Attføring. Dette for å sikre kompetente, fleksible, kostnadseffektive og robuste organisasjoner. Våre analyser tilsier at det er felles for alle aktørene i ROR at vi er under kritisk volum for å kunne operere effektiv og rasjonelt. Det er vår vurdering at en bør søke å finne modeller som i større grad hensyntar nye markedsmessige og økonomiske realiteter. Som godkjent arbeidsmarkedsbedrift, er bedriftens hovedmål å hjelpe mennesker ut i arbeid og i særlig grad den/de som trenger bistand for å komme ut i arbeid. NAV Møre og Romsdal er vår avtalepart for gjennomføring av arbeidsmarkedstiltak og dermed vår viktigste samarbeidspartner og premissleverandør. Samarbeidet med NAV og rammeavtalen med NAV sikrer et årlig attføringsmessig basistilbud. Ut over dette leverer bedriften anbudsbaserte tjenester i konkurranse med andre tilbydere. Vi er konkurransedyktige på kvalitet og må anstrenge oss for å kunne tilby tjenestene til en så lav kostnad/pris som mulig for å sikre konkurransekraft. Vi er avhengig av en økning i volumer innenfor Mekanisk Skreddersøm for å sikre lønnsomhet og reinvesteringsevne. Litt enkelt sagt må volumene dobles før en sikrer en forsvarlig drift. Vi har satt i gang følgende tiltak: Økt fokus på salg dedikert større andel av tid fra driftskontor til salg planlagt å dedikere en person til salg fra 2. halvår 2012. Økt fokus på å øke kapasiteten på ordrekontoret økende behov for engineeringskompetanse. Fokus på å etablere to-skifts produksjon for våre kritiske maskiner definert som maskiner med høy investeringskostnad. Bedriften har også godt samarbeid med våre industrielle kunder og leverandører, noe som sikrer oss god kunnskap om arbeidsmarkedet. Produksjonen vår er allsidig, fleksibel, omstillingsdyktig og leverer høy kvalitet. Bedriften har dyktige og engasjerte medarbeidere og vår kompetanse, fleksibilitet og kontaktnettet lokalt er blant våre sterke sider. Asteros markedsstrategi for Skreddersøm er å være en underleverandør. Vi jobber systematisk med å tilpasse oss et regionalt marked for våre tjenester. Arbeidsrettede tiltak og tjenester er og skal fortsatt være bedriftens hovedoppgave. Dette utfordrer fokuset i produksjonsavdelingen, men innebærer samtidig at vi som bedrift skal videreutvikle produksjonsavdelingen slik at vi sikrer fortsatt god og stabil drift, moderne produksjonsmetoder og høy effektivitet. Produksjonen sikres gjennom tett samarbeid med våre leverandører og kunder og de største kundene og leverandørene har vi årlige møter med for gjensidig informasjon, tilpasninger og prisavtaler. Både rammeavtalen med NAV og våre avklarende møter med industrikunder og leverandører, gir selskapet gode utsikter for fortsatt fremtidig økonomisk utvikling. Vi ønsker å bruke den kompetansen vi har bygd opp mot nye markedsområder. 7
ÅRSBERETNING 2011 Bedriften har et høyt teknologisk nivå på maskiner og utstyr som gir oss effektiv produksjon og sikrer at opplæringen i bedriften best mulig skal kvalifisere arbeidssøkerne til arbeid i ordnære bedrifter. Dette i samsvar med AMB overenskomsten mellom NHO Service og Fellesforbudet/LO. År: 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal 2009 6,1 % 7,2 % 9,7 % 9,2 % 2010 8,2 % 8,4 % 8,8 % 8,8 % 2011 13,3 % 4,6 % 2,9 % 4,3 % 5 Arbeidsmiljø, personale og HMS Helse, miljø og sikkerhet har også i 2011 vært et sentralt fokus og det har vært lagt ned mye arbeid i risikovurdering knyttet til maskiner, dokumentasjon på sikkerhetsopplæring, ajourhold av stoffkartotek og vernerunder. Som en del av målet om å være en foregangsbedrift innen HMS, har en også i 2011 fortsatt opplæring av ansatte i grunnopplæring i arbeidsmiljø. Det arbeides målbevisst og systematisk med forbedringsarbeid og det kommer jevnlig inn forbedrings- og hendelsesrapporter, avvik og tilløpsmeldinger som bidrar til at bedriften blir en tryggere og sikrere arbeidsplass. Det ble registrert svært få personskader i 2011. Det mest alvorlige har vært kutt og klemskader i industriproduksjonen som har medført kortvarig fravær. Arbeidsmiljøutvalget har avholdt fire møter i 2011 hvor det ble behandlet 23 saker. Utvalget er et viktig forum hvor relevante saker tas opp til behandling. AKAN arbeidet i bedriften har kommet mer i fokus og det er utviklet handlingsplaner for dette arbeidet. Det ble gjennomført en arbeidsmiljøundersøkelse vår og høst 2011. Resultatene synliggjorde behov for å iverksette tiltak for å bedre informasjonskanalen ut til alle ansatte. Samarbeidet med de ansattes organisasjoner er godt og konstruktivt og ansatte bidrar positivt til driften. I 2011 ble det inngått avtaler om ansattes organisering med FLT. Astero AS er tilsluttet bransjeforeningen Attføringsbedriftene, som en del av NHO Service. Det gjennomsnittlige legemeldte sykefraværet i bedriften for 2011 var 6,3 % og fordeler seg på kvartalene som følger: Astero er IA bedrift og det arbeides systematisk med å redusere fraværet. Det høye fraværet 1. kvartal må sees i sammenheng med omorganiseringer som følge av bedriftens økonomiske situasjon første halvår. Det ble tatt grep og reduksjon i sykefraværet ble et satsingsområde. 6 Likestilling Astero skal ha full likestilling mellom kvinner og menn i saker som lønn, avansement og rekruttering. Bedriftens øverste ledergruppe består av to menn og fire kvinner. Av bedriftens totale bemanning er ca 50% menn og 50% kvinner. Selskapets styre har tre kvinnelige og fire mannlige medlemmer og fire varamedlemmer med 50/50 deling mellom kvinner og menn. Astero s styre og selskapets ledelse har et bevisst forhold til målene om likestilling i arbeidslivet og har oppmerksomhet rettet mot likestilling, liveverd og samfunnsdeltakelse for alle jfr målene i diskriminerings- og tilgjengelighetsloven. 7 Miljørapportering Bedriften bruker gjennom året ca 1,3 mill. KWh strøm, hovedsakelig til oppvarming, belysning og drift av maskinparken. I tillegg brukes det ca 14 000 liter fyringsolje til oppvarming. Bedriften forurenser omgivelsene i svært beskjeden grad. Oppvarmingsbehovet dekkes hovedsakelig gjennom elektrisk kraft, i tillegg til noe fyringsolje. Avfetting før pulverlakkering foregår i eget rom som bare benyttes til dette formålet, i tillegg til vaske- og avfettingsmaskin i lukket system og med miljøvennlig avfettingsmiddel. Pulverlakkeringen forurenser ikke ved at partikler og støv blir filtrert i lakkanlegget. Det benyttes punktavsug ved sveising for å ha et godt inneklima og filter i avsugsanlegget minimaliserer 8
utslippene til luft. Bedriften bestreber seg på å holde støyen til omgivelsene på et akseptabelt nivå. Avfallsmetaller blir sortert og levert til gjenvinning. Mat, plast, papir og papp, lysrør, tomme spraybokser m.v. blir sortert og levert for gjenvinning til godkjent mottak. Trevirke går til forbrenning og skjæresand fra vannskjæremaskinen, blir levert til deponering. Alle kjemikalier og stoffer som er i bruk i bedriften er registrert, risikovurdert og blir forskriftsmessig oppbevart i samsvar med lover og forskrifter. 8 Årsregnskapet Det bekreftes at det fremlagte regnskapet for 2011 gir et rettvisende bilde av utvikling og resultat av foretakets virksomhet og stilling. Årets omsetning i bedriften er på 63,481 mill. Det er en nedgang på 1,472 mill. sammenlignet med fjorårets omsetning på 64,953 mill og en nedgang på 9,962 mill fra 2009. Omsetningsnedgang skyldes i hovedsak ordrenedgang i mekanisk produksjon, laser/ fresproduksjon og skiltproduksjon. Bedriften har de siste årene merket konjunkturnedgangen i den mekaniske industrien i vårt nærområde og det har påvirket utviklingen og omsetningen de 2 siste årene. Omsetningen i produksjonen(mekanisk, laser, skilt) har gått ned fra 45,369 mill (2008) til 30,567 mill i 2011, noe som gir en nedgang på 14,802 mill. Når det gjelder yrkeskvalifisering har utviklingen vært ustabil fra 31,8 mill i 2008, 36,9 i 2009, 37,0 mill i 2010 og tilbake til 30,6 i 2011. Annen omsetning har hatt en økning fra 2008 til 2011 på 1,101 mill. utvikling siste fire måneder Det er mange positive trender men det er viktig å balansere dette med usikkerheten i den europeiske økonomien. Den underliggende driften ble positiv fra september. De siste 4 mnd ble resultatet før ekstraordinære tiltak/ kostnader + 1,328 mill. Selv om vi hadde negative tall i juli og august ble 2. halvåret marginalt positivt. Vi opplevde at vi fikk effekt fra de ulike tiltakene vi gjorde i siste del av i 3.og 4. kvartal. Den grunnleggende driften etablerte seg i løpet av 2011 på et regningsvarende nivå. I 2012 er ambisjonene gradvis å gjenopprette et normalisert inntjeningsnivå. Det langsiktige resultatmålet er på 3 5 %. Etterspørselen fra NAV på arbeidsrettede tiltak har med unntak av tiltakene Kvalifisering og Tilrettelagt arbeid fulgt de avtalte rammene. ekstraordinære forhold Vi har sett oss nødt til å gjøre noen ekstraordinære tiltak: Skrive ned verdien på 2 maskiner: Doosan-maskin 0,740 mill og Bystronic laser med 2,000 mill Vi har hatt en uheldig investering i et Doosan 5 akslet maskineringssenter. Maskinen har ikke vært i operasjonell drift siste årene og er nedskrevet til 0. Bystronic laserskjærer etter en detaljert analyse er det kommet frem til at investeringen ikke vil kunne forsvare bokført verdi. Den høyeste bokførte verdien vi mener investeringen kan forsvare medfører en nedskriving på 2 mill. Endret pensjonsordning vi gikk fra ytelsesbasert ordning over til innskuddsbasert ordning ved nyttårsskiftet. I den anledning har vi måttet balanseført kostnader på 1,714 mill. En stor andel av våre kostnader er lønn. Utslagene, variasjonen, i NRS bergningene har de siste årene vært større enn resultatsvingningene. Videre har vi en aksjepost i Aktiv Forvaltning der vi har nedskrevet verdiene til markedsverdi/virkelig verdi samt at vi har korrigert for Aktiv Forvaltnings tap ved avgang kortsiktige verdipapirer. Vi har totalt kostnadsført 0,311 mill. I forbindelse med avvikling av den gamle AFPordningen er det avsatt for underdekningen som dekkes inn via fremtidige premier og egenandel. Driftsresultatet før finans, nedskriving og pensjonsjustering ble - 1,080 mill i 2011 mot - 3,072 mill i 2010. Årsresultatet for 2011 er på -7,981 mill som gir en resultatgrad på -12,4%. 9
ÅRSBERETNING 2011 omsetningen fordeler seg slik på bedriftens ulike virksomhetsområder: 2009 2010 2011 Mekanisk produksjon 30,982 mill 21,141 mill 23,879 mill Kantine 1,227 mill 1,194 mill 0,712 mill VTA 7,589 mill 9,088 mill 9,759 mill AB 4,886 mill 5,200 mill 4,638 mill APS 8,422 mill 8,268 mill 7,525 mill Kurs 3.948 mill 4,044 mill 4,384 mill Skilt 5,103 mill 2,830 mill 3,053 mill Helse/Pust 8,332 mill 9,814 mill 6,186 mill Renhold 1,726 mill 1,708 mill 1,560 mill Eiendom 0,241 mill 1,557 mill 1,785 mill I omsetningstallene ligger lønnstilskudd (fradrag lønnskostnader) på 3,075 mill sammenlignet med 4,317 mill i 2010 og 6,346 mill i 2009, en nedgang på 3,271 mill på 2 år. Lønnstilskuddet utgjorde 7,5% av 40,911 mill mot 10,2 % av de totale lønnskostnadene på 42,181 mill i 2010 og 13,4 % av de totale lønnskostnadene på 47,269 mill i 2009. De samlede investeringene i bedriften i 2011 var på 0,909 mill. investeringene er fordelt på: Bygninger, tomter, tekniske installasjoner: 0,026 mill Driftsløsøre og inventar:.0,101 mill Maskiner og utstyr:...0,782 mill Det er investert nøkternt det siste året da vi har hatt en betydelig investeringsutvikling de siste årene for å opprettholde en moderne og tidsriktig maskinpark som er tilpasset markedet vi opererer i. Investeringene er vurdert for å legge til rette for økt produksjon i fremtiden som igjen vil gi god lønnsomhet når vi nå ekspanderer. Alle avdelingene har i dag gode og moderne lokaler med muligheter for videre vekst og utvikling av nye forretningsområder. Bedriften har imidlertid med lokalitetenes utforminger knapphet på egne kontorlokaler samt kurs- og konferanserom. Vi har i perioder, for enkeltkurs, leid lokaler hos Møre og Romsdal Idrettskrets. Vi vil i 2012 måtte investere noe i nye fasiliteter tilpasse dagens fasiliteter til nye behov. Likviditetsbeholdningen var 3,120 mill ved årsskiftet. Bedriftens evne til egenfinansiering av nye investeringer er fortsatt begrenset. Kortsiktig gjeld utgjorde ved årsskifte 11,004 mill som utgjør 27 % av samlet gjeld i bedriften, sammenlignet med 26 % året før. Totalkapitalen var ved utgangen av året var 80,126 mill, sammenlignet med 91,715 mill året før. Egenkapitalandel pr. 31.12.2011 er 49,2 % sammenlignet med 51,7 %, pr. 31.12.2010. omsetning 2011 resultat 2011 100 mill 80 mill 60 mill 40 mill 20 mill 6 mill 4 mill 2 mill 0 mill -2 mill -4 mill 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011-6 mill -8 mill 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Budsjett 2012 10
Poster som ellers har påvirket årets resultat: Stor nedgang i mekanisk produksjon ift tidligere år selv om vi på slutten av året har hatt en fin økning. 17% høyere omsetning enn i 2010 21,6 % lavere omsetning enn i 2009 41,4% lavere omsetning enn i 2008. Flere tiltak er anbudsbasert. Konkurransen er stor, prisene presses og marginene er lavere. Betydelig reduserte inntekter fra rammetiltak og anbud fra NAV fra 25,247 mill i 2009-23,529 mill i 2010 til 21,128 mill i år. Betydelige investeringer i bygninger og maskiner har gitt økte rentekostnader og avskrivingskostnader. Rentekostnadene utgjør 1,961 mill mot 1,166 mill for tre år siden. Avskrivingskostnadene utgjør 6,697 mill mot 7,107 mill i fjor og 4,634 mill for tre år siden. Redusert avskriving i 2011 skyldes i hovedsak nedskriving av anleggsmidler som fikk effekt fra august/ september. Store svingninger i avrop fra Helseanbudet og Pust, svært uforutsigbare inntekter og krevende bemanningssituasjon i helseavdelingen første halvdel av 2011. Omsetning fra 9,8 mill i 2010 til 6,2 mill i 2011 Forklaring til stort avvik varekostnad fra 2010 til 2011 Endring i omsetningsstruktur i bedriften gjør også at varekostnaden blir vanskelig å sammenligne fra år til år i totalregnskapet. I 2011 har bedriften hatt større andel omsetning mekanisk produksjon i Marsvegen enn i 2010, omsetningsøkning 2,8 mill og helse/pust har gått motsatt veg med omsetningsnedgang 3,6 mill ift 2010. Yrkeskvalifisering har ingen/lave varekostnader og bidrar til å redusere varekostnadsprosenten vesentlig når omsetningen er høy ift mekanisk skreddersøm vv. Varekostnadsprosenten for mekanisk skreddersøm og skilt er: 2009: 23% 2010: 20% 9 Finansiell risiko overordnet målsetting og strategi Bedriften er eksponert for finansiell risiko gjennom økte råvarepriser og delvis økt rentenivå. Vi er i svært liten grad eksponert for valutasvingninger. Våre kunder innenfor mekaniske skreddersøm er følsomme for endringer i valuta. Glamox har belyst det problemet gjennom å erklære i Romsdals Budstikke at valuta alene kan medføre nedleggelse av fabrikken i Molde. Vi skal heller ikke se helt bort fra effekten av at en ugunstig valuta vil forverre vår relative konkurransekraft mot lavkostnadsland som øst Europa og Asia. Målet er å avdempe den finansielle risikoen i størst mulig grad og ha størst mulig forutsigbarhet i kostnadene ved å inngå faste langsiktige avtaler med de største leverandørene. Kontinuerlig gjennomgang av likviditetsbudsjettet er viktig for så tidlig som mulig å kunne fange opp store avvik i inntekter og kostnader. markedsrisiko Bedriftens produksjonsavdelinger er eksponert for signinger/endringer i råvarepriser. Prisene på stål og aluminium, både syrefast og rustfri er uforutsigbare og konjunkturavhengige, noe som vanskeliggjør inngåelse av langsiktige avtaler. Når det gjelder NAVs kjøp av tiltak og tjenester har Astero en rammeavtale som regulerer innholdet i og omfanget av ulike arbeidsrettede tiltak. Avtalen reforhandles årlig. I tillegg leverer Astero anbudsbaserte tiltak hvor marginene er presset. Bedriften er ikke eksponert mot endringer i rentenivået på eksisterende lån de neste tre år, da den langsiktige gjelden har fastrenteavtale. Store økninger i rentenivået kan imidlertid påvirke nye investeringer. kredittrisiko Risiko for at kunder og samarbeidspartnere ikke har økonomisk evne til å oppfylle sine forpliktelser ovenfor Astero vil alltid være til stede. Vi har imidlertid innarbeidet gode oppfølgingsrutiner og anser ikke situasjonen som risikoøkende. Bedriften har historisk sett hatt små tap på fordringer. Brutto kredittrisiko på balansedagen var totalt 6,311 mill for bedriften i 2011. Dette innebar en endring på 1,283 mill fra 2010 da fordringene var på 5,028 mill. 2011: 21% 11
ÅRSBERETNING 2011 likviditetsrisiko Bedriften vurderer likviditeten som stabil. Betalingsbetingelsene for våre kunder er markedsrettet og de største avtalene gjennomgås kontinuerlig. Det foreligger leverandøravtaler med de største hovedleverandørene. De 10 største leverandørene står for 55 % av leveransene i mekanisk produksjon og gode betalingsbetingelser har likviditetsmessig virkning. Betalingsbetingelsene følges opp kontinuerlig. pensjonskostnader/forpliktelser Viser til spesifikasjoner under note 1 og 5 i regnskapet. 10 Årsresultat og disponeringer Styret foreslår følgende dekning av årsresultatet i Astero AS: Underskuddet vil bli dekket av annen egenkapital. Selskapets egenkapital pr. 31.12.2011 er kr 39.402.730,- Molde, den 20.04.2011 12
13
RESULTATREGNSKAP 2011 Resultatregnskap Astero AS Driftsinntekter og driftskostnader Note 2011 2010 Salgsinntekter 2 40 102 499 39 329 223 Annen driftsinntekt 2 23 378 617 25 624 233 Sum driftsinntekter 63 481 116 64 953 456 Varekostnader 3 9 728 234 7 285 507 End. beh. varer u.tilv. og ferdigvarer 3-729 797-471 633 Lønnskostnader m.m. 4, 5 41 899 375 42 181 354 Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler 6 6 697 449 7 106 577 Nedskrivning av driftsmidler 6 2 739 631 0 Annen driftskostnad 4 8 679 846 9 695 857 Sum driftskostnader 69 014 737 65 797 662 Driftsresultat -5 533 621-844 207 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 45 470 55 774 Annen finansinntekt 6 867 37 602 Verdiøkning markedsbaserte omløpsmidler 7 0 262 915 Verdireduksjon markedsbaserte omløpsmidler 7 311 407 0 Annen rentekostnad 13 1 960 589 2 010 311 Annen finanskostnad 227 307 3 300 Resultat av finansposter -2 446 965-1 657 320 Resultat før skattekostnad -7 980 586-2 501 527 Skattekostnad på ordinært resultat 8 0-86 004 Årsresultat -7 980 586-2 415 523 Disponeringer og overføringer Overført fra annen egenkapital 9 7 980 586 2 415 523 Sum overføringer -7 980 586-2 415 523 Astero AS Side 1 14
BALANSE Balanse Astero AS Eiendeler Note 2011 2010 Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger o.a. fast eiendom 6, 13 45 867 827 48 899 922 Maskiner og anlegg 6, 13 7 542 257 12 643 112 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 6, 13 1 447 933 2 049 313 Sum varige driftsmidler 54 858 018 63 592 347 Finansielle driftsmidler Pensjonsmidler 5 0 3 061 674 Sum finansielle anleggsmidler 0 3 061 674 Sum anleggsmidler 54 858 018 66 654 021 Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning 3 11 047 385 10 145 227 Fordringer Kundefordringer 13 6 310 882 5 028 369 Andre fordringer 8 1 879 095 1 916 005 Sum fordringer 8 189 977 6 944 374 Investeringer Markedsbaserte aksjer 7 2 910 737 3 412 935 Sum investeringer 2 910 737 3 412 935 Bankinnskudd, kontanter o.l. 11 3 119 940 4 558 489 Sum omløpsmidler 25 268 038 25 061 025 Sum eiendeler 80 126 056 91 715 047 Astero AS Side 1 15
BALANSE Balanse Balanse Astero AS Astero AS Egenkapital og gjeld Note 2011 2010 Egenkapital og gjeld Note 2011 2010 Egenkapital Aksjekapital Aksjekapital Sum innskutt egenkapital 9, 10 9, 10 1 075 000 11075 000 1 075 000 11075 000 Sum innskutt egenkapital 1 075 000 1 075 000 Opptjent egenkapital Opptjent Annen egenkapital egenkapital Annen Sum opptjent egenkapital egenkapital 9 9 38 327 730 38 38327 730 46 308 316 46 46308 316 Sum opptjent egenkapital 38 327 730 46 308 316 Sum egenkapital 39 402 730 47 383 316 Sum egenkapital 39 402 730 47 383 316 Gjeld Gjeld Pensjonsforpliktelser Pensjonsforpliktelser Sum avsetning forpliktelser 5 5 716 312 716 312 2 064 196 22064 196 Sum avsetning for forpliktelser 716 312 2 064 196 Annen langsiktig gjeld Annen Gjeld til langsiktig kredittinstitusjoner gjeld Gjeld Sum annen til kredittinstitusjoner langsiktig gjeld 12, 13 12, 13 29 002 646 29 29002 646 30 884 694 30 30884 694 Sum annen langsiktig gjeld 29 002 646 30 884 694 Kortsiktig gjeld Kortsiktig Leverandørgjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter 2 701 047 24 701 063 047 954 3 513 260 3 513 875 260 089 Skyldige Annen kortsiktig offentlige gjeld avgifter 4 063 239 954 367 3 875 994 089 491 Annen Sum kortsiktig gjeld gjeld 114004 239 367 113382 994 840 491 Sum kortsiktig gjeld 11 004 367 11 382 840 Sum gjeld 40 723 325 44 331 730 Sum gjeld 40 723 325 44 331 730 Sum gjeld og egenkapital 80 126 056 91 715 047 Sum gjeld og egenkapital 80 126 056 91 715 047 Molde, den 20. april 2012 Molde, Molde, den den 20. april 20.04.2011 2012 Jan Egil Korseberg Veslemøy Hungnes Mette Jane Holand Jan Styrets Egil Korseberg leder Veslemøy Nestleder Hungnes Mette Styremedlem Jane Holand Styrets leder Nestleder Styremedlem Per Sigbjørn Øvermo Johan Hjelvik Britt Ada Flo Per Sigbjørn Styremedlem Øvermo Johan Styremedlem Hjelvik Britt Styremedlem Ada Flo Styremedlem Styremedlem Styremedlem Odd Skaaheim Reidar Johansen Per Olav Myrstad Repr. Odd for Skaaheim de ansatte Repr. Reidar for Johansen de ansatte Administrerende Per Olav Myrstad direktør Repr. for de ansatte Repr. for de ansatte Administrerende direktør Astero AS Side 2 Astero AS Side 2 16
KONTANTSTRØM Kontantstrømsanalyse Astero AS 2011 2010 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Ordinært resultat før skattekostnad -7 980 586-2 501 527 - Periodens betalte skatt 0 86 004 + Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler 57 118 7 040 + Ordinære avskrivninger 6 697 449 7 106 577 + Nedskrivning anleggsmidler 2 739 631 0 + Endring i varelager -902 158-426 948 + Endring i kundefordringer -1 282 513-946 142 + Endring i leverandørgjeld -812 214-330 983 + Forskjell pensjonskostnad og utbetalt til pensjonsordning 1 713 790-2 227 556 - Poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter 502 198-262 915 + Andre tidsavgrensningsposter 470 651 1 465 913 = Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 1 203 366 1 797 455 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter + Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 148 850 34 000 - Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler 908 718 5 505 241 + Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler 0 1 006 452 = Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -759 868-4 464 789 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter + Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld 0 4 000 000 - Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld 1 882 048 1 777 303 = Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -1 882 048 2 222 697 = Netto endring i betalingsmidler -1 438 550-444 636 + Beholdning av betalingsmidler ved periodens begynnelse 4 558 489 5 003 125 = Beholdning av betalingsmidler ved periodens slutt 3 119 940 4 558 489 Astero AS Side 1 17
NOTER Noter til regnskapet 2011 Astero AS Note nr. 1 - Regnskapsprinsipper I årsregnskapet er alle poster verdsatt og periodisert i overensstemmelse med regnskapslovens bestemmelser og reglene som følger av god regnskapsskikk. Klassifisering Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er medtatt som anleggsmidler. Øvrige eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Gjeld som forfaller senere enn et år etter regnskapsperiodens utløp er oppført som langsiktig gjeld. Driftsinntekter og kostnader Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet som normalt vil være leveringstidspunktet for varer og tjenester. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, dvs at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. Varige driftsmidler og avskrivninger Varige driftsmidler er vurdert til historisk kost etter fradrag for bedriftsøkonomiske avskrivninger som er beregnet på grunnlag av kostpris og antatt økonomisk levetid. Aksjer Markedsbaserte aksjer vurderes til virkelig verdi. Øvrige omløpsaksjer vurderes til laveste av kostpris og virkelig verdi. Mottatt utbytte registreres som inntekt i det året som det mottas. Varebeholdning Varebeholdningen er vurdert til den laveste av kostpris og virkelig verdi. Virkelig verdi er netto salgsverdi på fremtidig salgstidspunkt. Kostprisen for tilvirkede varer er full tilvirkningskost som også inkluderer en andel av indirekte og faste kostnader. Fordringer Fordringer er oppført i balansen med fordringens pålydende etter fradrag for konstaterte og forventede tap. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Selskapet finansierte sine pensjonsforpliktelser overfor de ansatte gjennom en kollektiv pensjonsordning frem til 01.01.2012. Denne ordingen er avsluttet pr 01.01.2012 og selskapet har inngått avtale om innskuddsbasert pensjonsordning for alle ansatte. Selskapet er i tillegg tilsluttet ordning om avtalefeste pensjon (AFP). Periodens netto pensjonskostnad inngår i posten lønnskostnader i resultatregnskapet. Pensjonskostnaden består av innbetalinger i løpet av året samt tilbakeføring av balanseførte forpliktelser 01.01.2011. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømanalysen er utarbeidet etter den indirekte metoden. Likviditetsbeholdning består av kasse og bankinnskudd. 18
Noter til regnskapet 2011 Noter til regnskapet 2011 Astero AS Astero AS Note Note nr. nr. 2 - Inntekter Inntekter Note Salgsinntekter Salgsinntekter nr. 2 - Inntekter pr. pr. virksomhetsområde virksomhetsområde 2011 2011 2010 2010 Salgsinntekter Produksjonsbedriften Produksjonsbedriften pr. virksomhetsområde 30 30 613 6132011 408 408 26 26 006 0062010 293 293 Produksjonsbedriften Andre Andre avdelinger avdelinger 30 9 489 489 613 091 091 408 13 13 26 322 322 006 930 930 293 Sum Sum Andre avdelinger 40 40 9 489 102 102 091 499 499 13 39 39 322 329 329 223 223 930 Sum 40 102 499 39 329 223 Andre Andre driftsinntekter driftsinntekter 2011 2011 2010 2010 Offentlige Offentlige Andre driftsinntekter tilskudd tilskudd 21 21 127 1272011 635 635 23 23 529 5292010 396 396 Offentlige Andre Andre inntekter inntekter tilskudd 21 2 250 250 127 982 982 635 23 2 094 094 529 837 837 396 Sum Sum Andre inntekter 23 23 2 250 378 378 982 617 617 25 25 2 094 624 624 837 233 233 Sum 23 378 617 25 624 233 Note Note nr. nr. 3 - Varer Varer Note nr. 3 - Varer 2011 2011 2010 2010 Råvarer Råvarer 2 358 358 2011 394 394 2 186 186 2010 033 033 Halvfabrikat Halvfabrikat Råvarer 12 729 729 358 590 590 394 12 891 891 186 328 328 033 Ferdigvarer Ferdigvarer Halvfabrikat 61 959 959 729 590 401 401 61 067 067 891 866 866 328 Sum Sum Ferdigvarer 11 11 6 959 047 047 385 385 401 10 10 6 067 145 145 866 227 227 Sum 11 047 385 10 145 227 Note Note nr. nr. 4 - Lønnskostnader, Lønnskostnader, antall antall ansatte, ansatte, godtgjørelser godtgjørelser etc. etc. Note nr. 4 - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser etc. Lønnskostnader Lønnskostnader 2011 2011 2010 2010 Lønninger Lønninger Lønnskostnader 31 31 225 225 2011 258 258 34 34 700 700 2010 481 481 Arbeidsgiveravgift Arbeidsgiveravgift Lønninger 31 5 022 022 225 447 447 258 34 5 248 248 700 786 786 481 Pensjonskostnader Pensjonskostnader Arbeidsgiveravgift 4 5 366 366 022 647 647 447 1 5 310 310 248 704 704 786 Andre Andre Pensjonskostnader ytelser ytelser 1 4 285 285 366 023 023 647 1 921 921 310 383 383 704 Sum Sum Andre ytelser 41 411 285 899 899 023 375 375 42 42 921 181 181 354 354 383 Sum 41 899 375 42 181 354 Ordinært Ordinært ansatte ansatte 70 70 74 74 Tiltaksdeltagere Tiltaksdeltagere Ordinært ansatte 36 36 70 49 49 74 Tiltaksdeltagere 36 49 Lønn Lønn Ytelser Ytelser til til ledende ledende personer personer Lønn m.v. m.v. Lønn Lønn Ytelser daglig daglig til ledende leder leder personer 921 921 m.v. 366 366 Andre Andre Lønn daglig ytelser ytelser leder 921 11 11 853 853 366 Andre ytelser 11 853 Styrehonorar Styrehonorar er er utbetalt utbetalt med med kr kr 145 145 667 667 Styrehonorar er utbetalt med kr 145 667 Revisor Revisor (honorarer (honorarer oppgitt oppgitt ex. ex. mva) mva) 2011 2011 2010 2010 Revisjonshonorar Revisjonshonorar Revisor (honorarer oppgitt ex. mva) 94 942011 650 650 165 1652010 000 000 Utarbeidelse Utarbeidelse Revisjonshonorar årsregnskap årsregnskap m.m. m.m. 15 15 94 000 000 650 165 41 41 800 800 000 Annen Annen Utarbeidelse bistand bistand årsregnskap m.m. 11 11 15 500 500 000 28 28 41 200 200 800 Samlet Samlet Annen bistand revisjonshonorar revisjonshonorar 121 121 11 150 150 500 235 235 28 000 000 200 Samlet revisjonshonorar 121 150 235 000 19
NOTER Noter til regnskapet 2011 Astero AS Note nr. 5 Pensjonskostnader- og forpliktelser Kollektiv pensjonsforsikring: Selskapet finansierte sine pensjonsforpliktelser overfor de ansatte gjennom en kollektiv pensjonsordning frem til 01.01.2012. Denne ordingen er avsluttet pr 01.01.2012 og alle ansatte er overført til en ny innskuddspensjonsordning. AFP ordning: Forpliktelsen pr 31.12.2011 omfatter 5 pensjonister samt avsetning for underdekning vedrørende gammel AFP. Pensjonsforpliktelse usikret ordning (AFP) 31.12. 2011 2010 Påløpt pensjonsforpliktelse 912 019 1 006 538 Arbeidsgiveravgift 128 595 141 922 Påløpt pensjonsforpliktelse inkl. aga 1 040 614 1 148 460 Ikke resultatført virkning av estimatendring -324 302-100 654 Under-/overfinansiert pensjonsforpliktelse 716 312 1 047 806 Økonomiske forutsetninger: 2011 2010 Diskonteringsrente 3,90% 3,80 % Årlig forventet regulering av pensjoner under utbetaling 3,75% 3,00 % Note nr. 6 Spesifikasjon av anleggsmidler Bygning Maskiner Driftsløsøre og tomt og anlegg inventar ol Sum Anskaffelseskost pr. 1.1. 73 444 154 43 817 942 9 937 976 127 200 072 + Tilgang i året 26 315 781 321 101 082 908 718 - Avgang i året (kostpris) -343 280-343 280 Anskaffelseskost pr. 31.12. 73 470 469 44 255 983 10 039 058 127 765 510 - Samlede av og nedskrivn. pr. 31.12. 27 602 642 36 713 725 8 591 125 72 907 492 = Bokført verdi 31.12. 45 867 827 7 542 257 1 447 933 54 858 018 Årets nedskrivning 2 739 631 2 739 631 Årets ordinære avskrivninger 3 058 410 2 936 577 702 462 6 697 449 Økonomisk levetid 20-25 år 5-10 år 5-10 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Årlig leie ikke balanseførte driftsmidler utgjør kr 485.489. Note nr. 7 Investeringer i aksjer og andeler Selskap Anskaff.kost. Balanseført Nordmøre & Romsdal Eiendom AS 537 000 300 000 Andre aksjer /andeler 4 030 4 030 Sum omløpsaksjer målt etter laveste verdis prinsipp 541 030 304 030 Selskap Anskaff.kost. Markedsverdi Balanseført Sparebank Møre aktiv forvaltning 2 250 000 2 606 707 2 606 707 Sum omløpsaksjer vurdert til markedsverdi 2 250 000 2 606 707 2 606 707 Resultatført verdiendring i 2011 utgjør kr 311 407. Sum omløpsaksjer 2 791 030 2 910 737 20
Noter til regnskapet 2011 Astero AS Note nr. Skattekostnad Note nr. 8 - Skattekostnad Selskapet har utleie av lokaler. Denne utleien er skattepliktig, imens den øvrige virksomheten er fritatt for beskatning. Selskapet har utleie av lokaler. Denne utleien er skattepliktig, imens den øvrige virksomheten er fritatt for beskatning. 2011 2010 2011 2010 Grunnlag betalbar skatt netto husleieinntekt -305 762-587 558 Grunnlag betalbar skatt - netto husleieinntekt -305 762-587 558 Refunderbar skatt/ for mye avsatt tidligere -86 004 Refunderbar skatt/ for mye avsatt tidligere -86 004 Fremførbart underskudd -1 521 384-1 215 622 Fremførbart underskudd -1 521 384-1 215 622 Utsatt skatt/(-)skattefordel (28%) -425 988-340 374 Utsatt skatt/(-)skattefordel (28%) -425 988-340 374 Utsatt skattefordel av midlertidige forskjeller er ikke balanseført. Utsatt skattefordel av midlertidige forskjeller er ikke balanseført. Fordring på skatt forbindelse med skattefunn-prosjekter utgjør kr 725.347 og inngår andre fordringer. Fordring på skatt i forbindelse med skattefunn-prosjekter utgjør kr 725.347 og inngår i andre fordringer. Note nr. Egenkapital Note nr. 9 - Egenkapital Aksje- Annen Aksje- Annen kapital egenkapital Sum kapital egenkapital Sum Egenkapital 1. januar Egenkapital 1. januar 075 000 1 075 000 46 308 316 46 308 316 47 383 316 47 383 316 Årsresultat Årsresultat 980 586-7 980 586-7 980 586-7 980 586 Egenkapital 31. desember Egenkapital 31. desember 075 000 1 075 000 38 327 730 38 327 730 39 402 730 39 402 730 Note nr. 10 Aksjekapital og aksjonærinformasjon Note nr. 10 Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen på kr 075 000 består av 150 aksjer kr 500. Alle aksjer har like rettigheter. Aksjekapitalen på kr 1 075 000 består av 2 150 aksjer á kr 500. Alle aksjer har like rettigheter. Aksjonærer Astero AS pr. 31.12 var: Aksjonærer i Astero AS pr. 31.12 var: Antall aksjer Kr. Antall aksjer Kr. Molde Kommune 940 470 000 Molde Kommune 940 470 000 Møre og Romsdal Fylke 740 370 000 Møre og Romsdal Fylke 740 370 000 Fræna Kommune 105 52 500 Fræna Kommune 105 52 500 Vestnes Kommune 112 56 000 Vestnes Kommune 112 56 000 Nesset Kommune 44 22 000 Nesset Kommune 44 22 000 Aukra Kommune 40 20 000 Aukra Kommune 40 20 000 Midsund Kommune 39 19 500 Midsund Kommune 39 19 500 Eide Kommune 32 16 000 Eide Kommune 32 16 000 Rauma Kommune 32 16 000 Rauma Kommune 32 16 000 Sandøy Kommune 18 000 Sandøy Kommune 18 9 000 Landsforeningen for Hjerte og Lungesyke 17 500 Landsforeningen for Hjerte og Lungesyke 17 8 500 Sandøygruppen AS 500 Sandøygruppen AS 7 3 500 Stx Osv AS 500 Stx Osv AS 7 3 500 Glamox ASA 500 Glamox ASA 7 3 500 Molde Næringsforum 500 Molde Næringsforum 7 3 500 Ulstein Verft AS 000 Ulstein Verft AS 2 1 000 LO Molde og Omegn 500 LO i Molde og Omegn 1 500 Totalt 150 075 000 Totalt 2 150 1 075 000 Note nr. 11 Bundne midler Note nr. 11 - Bundne midler 2011 2010 2011 2010 bankinnskudd inngår bundne skattetrekksmidler med 447 962 593 024 I bankinnskudd inngår bundne skattetrekksmidler med 1 447 962 1 593 024 21
NOTER Noter til regnskapet 2011 Astero AS Note nr. 12 - Langsiktig gjeld Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt 2011 2010 Gjeld til kredittinstitusjoner 20 444 166 22 544 644 Note nr. 13 - Pantstillelser/sikring m.v. Bokført gjeld som er sikret med pant 2011 2010 Gjeld til kredittinstitusjoner 29 002 646 30 884 694 Selskapet har inngått rentebytteavtale (swap) som samlet innebærer at selskapet belastes med fast rente på lånene. Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for bokført gjeld 2011 2010 Tomter, bygninger o.a. 45 867 827 48 899 922 Maskiner og anlegg 7 542 257 12 643 112 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 1 447 933 2 049 313 Kundefordringer 6 310 882 5 028 369 Sum 61 168 899 68 620 716 22