Delårsrapport 30.09.2010
Nes Prestegjelds Sparebanks kvartalsregnskap er utarbeidet i samsvar med internasjonale regnskapsstandarder (IFRS), herunder IAS 34 om delårsrapportering. Banken rapporterer både konsernregnskap og selskapsregnskap etter IFRS. Kommentarene og tallene i beretningen er knyttet til konsernet med mindre det eksplisitt er oppgitt for morbanken. Hovedtrekk utvikling pr. 3. kvartal 2010 Økt driftsresultat før skatt Økende prosentvis rentenetto Negativ avkastning på finansielle investeringer Lave driftskostnader Positiv utvikling i tap på utlån Moderat utlånsvekst Moderat innskuddsvekst Resultatregnskap Nes Prestegjelds Sparebank hadde ved utgangen 3. kvartal et netto driftsresultat før skatt på 28,1 mill. kroner mot 27,6 mill. kroner til samme tid i fjor, en økning i resultatet på 0,5 mill. kroner. Dette utgjør 0,75 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital, mot 0,71 % for tilsvarende periode i fjor. Netto verdipapirresultat er kraftig redusert i forhold til fjoråret, men dette oppveies av lavere tap på utlån og garantier, samt reduksjon i driftskostnader. Etter skatt var resultatet pr. 30.09.2010 på 22,0 mill. kroner, og det utgjør en egenkapitalavkastning på 10,2 %. Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter var 63,2 mill. kroner pr. 30.09.2010, mot 64,2 mill. kroner i fjor. Dette er en reduksjon på 1,0 mill. kroner, eller 1,6 %. Målt i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital har rentenettoen økt fra 1,65 % i fjor til 1,68 % pr. 30.09.2010. Utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastning var 1,9 mill. kroner mot 0,7 mill. kroner pr 30.09.2009. Av dette utgjør utbytte fra Terra-Gruppen 1,3 mill. kroner. Netto provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester var 17,2 mill. kroner, mot 17,1 mill. kroner til samme tid i fjor. Dette er en økning på 0,3 % i forhold til fjoråret.. Netto tap/ nedskrivning på verdipapir, valuta og finansielle derivater utgjorde pr. 30.09.2010 0,9 mill. kroner, mot en netto gevinst på 18,4 mill. kroner for tilsvarende periode i fjor. Av dette er 0,1 mill. kroner negativ verdiendring på obligasjonsporteføljen, 0,6 mill. kroner er netto gevinst på aksjer, fond og egenkapitalbevis, mens 1,3 mill. kroner er netto negativ verdiendring på valuta og derivater. Banken har bokført en gevinst på kr 1,0 mill. kroner i forbindelse med fusjonen mellom Nordito AS og PBS Holding. Andre driftsinntekter var 3,2 mill. kroner pr 30.09.2010 mot 7,5 mill. kroner til samme tid i fjor. Dette utgjør en reduksjon på kr 4,4 mill. kroner. Reduksjonen skyldes hovedsakelig bortfall av inntekter fra datterselskap som er solgt eller avviklet. Driftskostnadene utgjorde pr. 30.09.2010 52,6 mill. kroner, en reduksjon på 12,6 mill. kroner, eller 19,4 %, sammenlignet med samme periode i fjor. Lønn og generelle administrasjonskostnader er redusert med 10,0 mill. kroner fra samme tid i fjor. Eksklusiv reversering av AFP-forpliktelser i 1. kvartal, er lønns- og administrasjonskostnader redusert med 6,0 mill. kroner fra tilsvarende periode i fjor. Reduksjonen skyldes i hovedsak lavere lønnskostnader som følge av færre årsverk og avvikling av datterselskap. Avskrivninger m.v. er redusert med 1,3 mill. kroner fra i fjor. Årets reduksjon skyldes i hovedsak tilbakeføring av avskrivninger på immaterielle eiendeler pga tilbakebetaling av mva vedrørende Terra-bankenes kjøp av tjenester fra datasentralen SDC. Andre driftskostnader er redusert med 1,3 mill. kroner sammenlignet med tilsvarende periode i fjor. Justert for engangseffekter ført i 1. kvartal, er konsernets totale driftskostnader redusert med 10,8 % fra utgangen av 3. kvartal i fjor. Netto tap på utlån og garantier var på 3,9 mill. kroner pr. 30.09.2010, mot 15,1 mill. kroner ved utgangen av 3. kvartal i fjor. Av årets resultatførte tap er 9,3 mill. kroner økning i individuelle nedskrivninger, 12,0 mill. kroner er konstaterte tap, mens 14,3 mill. kroner er tilbakeføring fra tidligere avsetninger. Gruppevise nedskrivninger på utlån er redusert med 3,1 mill. kroner i 2010. Balansen Forvaltningskapitalen var ved utgangen av 3. kvartal 5.126,7 mill. kroner, en økning på 188,7 mill. kroner eller 3,8 % fra samme tidspunkt i fjor. Brutto utlån til kunder utgjorde 4.055,1 mill. kroner pr. 30.09.10, mot 3.849,4 mill. kroner til samme tid i fjor. Dette er en økning på 205,7 mill. kroner eller 5,3 %. Pr. 30.09.10 har banken en låneportefølje på 651,0 mill. kroner i Terra BoligKreditt AS (TBK) som ikke er balanseført.
Innskudd fra og gjeld til kunder var 3.411,3 mill. kroner ved utgangen av 3. kvartal 2010 mot 3.134,9 mill. kroner pr. 30.09.10, en vekst på 276,4 mill. kroner eller 8,8 %. Veksten er i hovedsak på høyt forrentede innskudd. Innskuddsdekningen er på 84,1 % pr. 30.09.10. Kapitaldekning Konsernets ansvarlige kapital var ved utgangen av kvartalet 576,0 mill. kroner og med et beregningsgrunnlag på 3.227,3 mill. kroner, ble kapitaldekningen 17,9 % og kjernekapitaldekningen 12,3 %. Datterselskap og tilknyttede selskap Konsernet Nes Prestegjelds Sparebank består av morbanken og de heleide datterselskapene Nes Eiendom AS og Terra Eiendomsmegling Buskerud AS (under avvikling). Driften i selskapet Terra Eiendomsmegling Buskerud ble avviklet pr. 31.12.2009. Datterselskapene viste ved utgangen av 3. kvartal 2010 et samlet underskudd på 0,7 mill. kroner. Transaksjoner med nærstående parter Det foreligger ingen transaksjoner gjennomført av nærstående parter som har hatt vesentlig betydning for konsernets stilling eller resultat i løpet av rapporteringsperioden. Risiko- og usikkerhetsfaktorer Risikostyring og -vurdering er en del av bankens løpende internkontrollprosess og er sentral i bankens policy for styring og kontroll. Generelt anser styret kredittrisiko og likviditetsrisiko som bankens viktigste risikoområder. Risikoen styres gjennom bankens rammeverk og fullmaktsstruktur, og det rapporteres periodisk til ledelsen og styret for de ulike risikogruppene. Arbeidet med å forbedre og videreutvikle bankens risikostyring er en kontinuerlig prosess. Kredittrisiko på utlånsporteføljen er bankens største risikoområde. Banken følger aktivt opp løpende engasjementer og alle kreditter besluttes i henhold til bankens fullmaktsstruktur. Overvåking av kredittrisikoen skjer gjennom bankens risikoklassifiseringssystem. Gjennomgangen av utlånsporteføljen pr. 30.09.10 viser en fortsatt positiv utvikling i forhold til tidligere år. Siste års fokus på oppfølging og forebygging av mislighold har gitt positive effekter. Brutto misligholdte engasjement er redusert med 38,4 % fra utgangen av 3. kvartal i fjor. Likviditets- og refinansieringsrisiko vurderes løpende. Banken har komfortabelt likviditetsbuffer, høy innskuddsdekning, og tilstrekkelig langsiktig finansiering. Kredittpremien på innlån fra kredittmarkedet har etablert seg på et høyere nivå enn tidligere. Markedets økte krav til kredittmarginer og bankens behov for lengre løpetider på innlån vil påvirke bankens fremtidige finansieringskostnader. Styret mener at likviditetsrisikoen er under kontroll. Banken har plassert deler av kapitalen i verdipapirmarkedene, og er utsatt for markedsrisiko på sin verdipapirportefølje. Verdipapirmarkedene har vært volatile hittil i 2010, og det er fortsatt usikkerhet knyttet til utviklingen i kommende periode. Bankens verdipapirportefølje består i hovedsak av rentebærende papirer, og utviklingen i kredittspreader vil derfor være av vesentlig betydning for bankens fremtidige verdipapirresultat. Utsiktene fremover Styret har i løpet av det det siste året iverksatt en rekke tiltak for å bedre bankens nøkkeltall, herunder salg og avvikling av ulønnsomme datterselskap. De iverksatte tiltakene har gitt ønskede effekter, og kostnadene er vesentlig redusert i forhold til fjoråret. Det må fremdeles påregnes kostnader knyttet til drift og vedlikehold av eiendommer for salg i datterselskapet Nes Eiendom AS. Selskapets formål er å ivareta overtatte eiendommer. For øvrig antas det at kostnadsnivået i kommende periode vil ligge på samme nivå som i de tre foregående kvartaler, justert for engangseffekter. Bankens rentenetto har vist en jevnt stigende tendens i årets tre første kvartaler. Det forventes imidlertid at opptak av nye innlån med høyere marginer vil bidra til press på rentenettoen i 4. kvartal. Banken har fortsatt sterkt fokus på arbeidet med å forebygge og begrense tap og mislighold, og styret forventer at tap på utlån blir lavere i 2010 enn i foregående år. Den økonomiske utviklingen nasjonalt og internasjonalt vil ha påvirkning på bankens fremtidige resultater, men totalt sett forventes det at iverksatte tiltak på sikt skal gi bedret inntjening. Styret forventer et tilfredsstillende resultat for 2010. Nesbyen, 5. november 2010 NES PRESTEGJELDS SPAREBANK STYRET
Resultatregnskap DELÅRSRAPPORT pr. 30.09.10 Morbank - IFRS 2010 2009 2010 2009 2009 (Hele tusen kroner) 1/1-30/9 1/1-30/9 3. kvartal 3. kvartal 1/1-31/12 Renteinntekter og lignende inntekter 178.706 205.432 63.026 58.774 260.741 Rentekostnader og lignende kostnader 115.004 140.864 40.439 39.019 175.599 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 63.702 64.568 22.587 19.755 85.142 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 20.888 20.755 7.347 7.243 28.852 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -3.688-3.613-1.257-1.237-4.828 Utbytte o.a. inntekter av verdipapirer 1.939 707 12 0 708 Netto gevinst/ tap på verdipapir og valuta -3.046 15.070 2.639 7.234 14.067 Andre driftsinntekter 1.756 2.202 495 550 3.621 Lønn og generelle administrasjonskostnader 36.494 43.862 13.541 13.541 55.452 Avskrivninger m.v. på varige driftsmidler 3.646 5.008 1.530 1.670 6.550 Andre driftskostnader 10.624 9.569 3.761 3.360 13.106 Tap på utlån, garantier m.v. -3.895-15.130-2.980-1.392-17.321 Resultat før skattekostnad 26.892 26.120 10.011 13.582 35.133 Skattekostnad -6.380-8.633-2.849-4.298-11.824 Årsresultat 20.512 17.487 7.162 9.284 23.309 Balanse Morbank - IFRS 2010 2009 2009 (Hele tusen kroner) Pr. 30.09 Pr. 30.09 Pr. 31.12 Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 97.860 247.578 249.882 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 256.991 195.913 437.230 Utlån til og fordringer på kunder 4.030.907 3.821.870 3.797.113 Verdipapir til virkelig verdi over resultatet 564.333 493.811 491.292 Finansielle derivatinstrumenter 37.350 48.648 37.637 Investeringsportefølje: - tilgjengelig for salg 50.542 40.423 42.134 Eierinteresser i konsernselskaper 12.218 11.920 14.218 Eierinteresser i tilknyttede selskaper 0 804 804 Utsatt skattefordel 2.558 4.548 2.117 Immaterielle eiendeler 1.133 2.476 2.309 Varige driftsmidler 53.465 54.018 53.654 Andre eiendeler 25.737 21.904 2.240 Sum eiendeler 5.133.094 4.943.913 5.130.630 Gjeld og egenkapital Gjeld til kredittinstitusjoner 369.577 515.938 517.917 Innskudd fra og gjeld til kunder 3.411.321 3.136.763 3.312.546 Finansielle derivatinstrumenter 42.414 53.325 37.142 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 570.845 621.351 608.470 Ansvarlig lånekapital 285.532 214.998 286.409 Annen gjeld 103.967 98.381 30.864 Pensjoner 9.028 13.458 13.083 Sum gjeld 4.792.684 4.654.214 4.806.431 Innskutt egenkapital 176.338 149.538 176.338 Opptjent egenkapital 131.118 115.758 137.591 Andre reserver 12.442 6.916 10.270 Sum egenkapital 319.898 272.212 324.199 Udisponert overskudd etter skatt 20.512 17.487 0 Sum gjeld og egenkapital 5.133.094 4.943.913 5.130.630
Egenkapitaloppstilling Morbank IFRS Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Sum Eierandelskapital Overkursfond Sparebankens fond Utjevningsfond Gavefond Øvrig opptjent EK Andre reserver Egenkapital 01.01.2008 140.695 8.843 115.876 18.643 0 0 8.636 292.693 Avgang tilgjengelig for salg portefølje -660-660 Verdiendring tilgjengelig for salg portefølje -1.060-1.060 Årets resultat -591-768 -1.359 Totale inntekter, kostnader og verdiendringer i 2008-591 -768-1.720-3.079 Utbetalt utbytte for 2007-17.402-17.402 Egenkapital 31.12.2008 140.695 8.843 115.285 473 0 0 6.916 272.212 Verdiendring tilgjengelig for salg portefølje 1.878 1.878 Årets resultat 9.083 12.500 250 1.476 23.309 Totale inntekter, kostnader og verdiendringer i 2009 9.083 12.500 250 3.354 25.187 Nedsettelse av eierandelskapital -97.500 97.500 0 Utstedelse av preferansekapital 26.800 26.800 Egenkapital 31.12.2009 69.995 106.343 124.368 12.973 250 0 10.270 324.199 Resultat pr. 30.09.10 20.512 20.512 Verdiendring tilgjengelig for salg portefølje 2.172 2.172 Reklassifisering ved korreksjon 0 av eierandelsbrøk -830 830 0 Utbetalt gaver -119-119 Utbetalt utbytte for 2009-6.354-6.354 Egenkapital 30.09.2010 69.995 106.343 123.538 7.449 131 20.512 12.442 340.410
Resultatanalyse DELÅRSRAPPORT pr. 30.09.10 Morbank - IFRS 2010 2009 2010 2009 2009 (Hele tusen kroner) 1/1-30/9 1/1-30/9 3. kvartal 3. kvartal 1/1-31/12 Renteinntekter og lignende inntekter 4,79 5,19 5,06 4,54 4,99 Rentekostnader og lignende kostnader 3,08 3,56 3,24 3,02 3,36 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 1,71 1,63 1,81 1,53 1,63 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 0,56 0,52 0,59 0,56 0,55 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -0,10-0,09-0,10-0,10-0,09 Utbytte o.a. inntekter av verdipapirer 0,05 0,02 0,00 0,00 0,01 Netto gevinst/ tap på verdipapir og valuta -0,08 0,38 0,21 0,56 0,27 Andre driftsinntekter 0,05 0,06 0,04 0,04 0,07 Lønn og generelle administrasjonskostnader 0,98 1,11 1,09 1,05 1,06 Avskrivninger m.v. på varige driftsmidler 0,10 0,13 0,12 0,13 0,13 Andre driftskostnader 0,28 0,24 0,30 0,26 0,25 Tap på utlån, garantier m.v. -0,10-0,38-0,24-0,11-0,33 Resultat før skattekostnad 0,72 0,66 0,80 1,05 0,67 Skattekostnad -0,17-0,22-0,23-0,33-0,23 Årsresultat 0,55 0,44 0,57 0,72 0,45 Gjennomsnittlig forvaltningskapital 4.971.551 5.278.038 4.985.829 5.175.422 5.229.790 Nøkkeltall - Morbank - IFRS 2010 2009 2009 (Hele tusen kroner) Pr. 30.09 Pr. 30.09 Pr. 31.12 Forvaltningskapital 5.133.094 4.943.913 5.130.630 Brutto utlån 4.066.514 3.862.839 3.839.303 Brutto utlån i prosent av forvaltningskapitalen 79,2 78,1 74,8 Innskudd fra og gjeld til kunder 3.411.321 3.136.763 3.312.546 Innskudd fra kunder i prosent av forvaltningskapitalen 66,5 63,4 64,6 Innskuddsdekning (innskudd i prosent av brutto utlån) 83,9 81,2 86,3 Brutto misligholdte lån over 90 dager 60.512 98.293 112.149 Netto misligholdte lån over 90 dager 50.689 80.132 88.379 Netto ansvarlig kapital 582.502 469.250 583.305 Beregningsgrunnlag 3.206.749 3.098.348 3.136.847 Kapitaldekning i prosent 18,2 15,2 18,6 Kjernekapital i prosent 12,6 9,5 12,9 Egenkapital 319.898 272.212 324.199 Egenkapitalavkastning i prosent * 9,2 8,5 7,8 Beregnet resultat pr. egenkapitalbevis i kroner ** 7,8 6,7 8,8 Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis i kroner *** 5,2 6,7 8,7 Kostnad pr. inntektskrone i prosent **** 62,2 58,6 58,9 Kostnad pr. inntektskrone i prosent, korrigert ***** 60,0 69,1 66,2 * Resultat etter skattekostnad i % av gjennomsnittlig egenkapital ** Resultat etter skattekostnad multiplisert med egenkapitalbevisprosenten og dividert på antall egenkapitalbevis. Estimert utbytte til Statens finansfond er ikke fratrukket pr. 30.09.10. *** Resultat per egenkapitalbevis når man hensyntar økning i antall ordinære egenkapitalbevis som følger dersom alle potensielle ordinære egenkapitalbevis hadde vært utstedt (konvertering av egenkapitalbevis klasse B) **** Driftskostnader i prosent av sum driftsinntekter og netto renteinntekter ***** Driftskostnader i prosent av sum driftsinntekter og netto renteinntekter eksklusiv netto verdiendring og gev./tap på valuta og verdipapirer
Resultatregnskap DELÅRSRAPPORT pr. 30.09.10 Konsern - IFRS 2010 2009 2010 2009 2009 (Hele tusen kroner) 1/1-30/9 1/1-30/9 3. kvartal 3. kvartal 1/1-31/12 Renteinntekter og lignende inntekter 178.669 205.392 63.031 58.769 260.646 Rentekostnader og lignende kostnader 115.494 141.202 40.598 39.173 176.186 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 63.175 64.190 22.433 19.596 84.460 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 20.888 20.755 7.347 7.243 28.852 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -3.688-3.613-1.257-1.237-4.828 Utbytte o.a. inntekter av verdipapirer 1.939 707 986 0 1.246 Netto gevinst/ tap på verdipapir og valuta -890 18.389 3.991 8.051 20.482 Andre driftsinntekter 3.163 7.543 1.448 1.929 9.455 Lønn og generelle administrasjonskostnader 36.919 46.937 13.665 14.552 61.244 Avskrivninger m.v. på varige driftsmidler 3.866 5.207 1.594 1.737 6.815 Andre driftskostnader 11.790 13.061 3.958 4.427 17.720 Tap på utlån, garantier m.v. -3.895-15.130-2.980-1.392-17.321 Resultat før skattekostnad 28.117 27.636 12.751 13.474 36.567 Skattekostnad -6.120-8.138-2.966-4.039-10.366 Årsresultat 21.997 19.498 9.785 9.435 26.201 Balanse Konsern - IFRS 2010 2009 2009 (Hele tusen kroner) Pr. 30.09 Pr. 30.09 Pr. 31.12 Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 97.863 247.581 249.885 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 256.991 195.913 437.230 Utlån til og fordringer på kunder 4.019.526 3.808.476 3.783.473 Overtatte eiendeler 0 12.119 0 Verdipapir til virkelig verdi over resultatet 564.334 493.812 491.293 Finansielle derivatinstrumenter 37.350 48.648 37.637 Investeringsportefølje: - tilgjengelig for salg 50.542 40.423 42.134 Eierinteresser i tilknyttede selskaper 0 110 648 Utsatt skattefordel 3.342 6.209 2.641 Immaterielle eiendeler 1.133 2.476 2.309 Varige driftsmidler 55.413 60.182 57.559 Andre eiendeler 40.204 22.034 16.391 Sum eiendeler 5.126.698 4.937.983 5.121.200 Gjeld og egenkapital Gjeld til kredittinstitusjoner 369.577 515.938 517.917 Innskudd fra og gjeld til kunder 3.411.274 3.134.857 3.312.271 Finansielle derivatinstrumenter 42.414 53.325 37.142 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 570.845 621.351 608.470 Ansvarlig lånekapital 285.532 214.998 286.409 Annen gjeld 101.852 100.958 27.429 Pensjoner 9.028 13.458 13.083 Sum gjeld 4.790.522 4.654.885 4.802.721 Innskutt egenkapital 176.338 149.538 176.338 Opptjent egenkapital 125.399 107.146 131.871 Andre reserver 12.442 6.916 10.270 Sum egenkapital 314.179 263.600 318.479 Udisponert overskudd etter skatt 21.997 19.498 0 Sum gjeld og egenkapital 5.126.698 4.937.983 5.121.200
Egenkapitaloppstilling Konsern IFRS Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Sum Eierandelskapital Overkursfond Sparebankens fond Utjevningsfond Gavefond Øvrig opptjent EK Andre reserver Egenkapital 01.01.2008 140.695 8.843 113.202 18.643 0 0 8.636 290.019 Avgang tilgjengelig for salg portefølje -660-660 Verdiendring tilgjengelig for salg portefølje -1.060-1.060 Årets resultat -6.529-768 -7.296 Totale inntekter, kostnader og verdiendringer i 2008-6.529-768 0-1.720-9.017 Utbetalt utbytte for 2007-17.402-17.402 Egenkapital 31.12.2008 IFRS 140.695 8.843 106.673 473 0 0 6.916 263.600 Verdiendring tilgjengelig for salg portefølje 1.878 1.878 Årets resultat 11.975 12.500 250 1476 26.201 Totale inntekter, kostnader og verdiendringer i 2009 11.975 12.500 250 3.354 28.079 Nedsettelse av eierandelskapital -97.500 97.500 0 Utstedelse av preferansekapital 26.800 26.800 Egenkapital 31.12.2009 IFRS 69.995 106.343 118.648 12.973 250 0 10.270 318.479 Resultat pr. 30.09.10 21.997 21.997 Verdiendring tilgjengelig for salg portefølje 2.172 2.172 Reklassifisering ved korreksjon 0 av eierandelsbrøk -830 830 0 Utbetalt gaver -119-119 Utbetalt utbytte for 2009-6.354-6.354 Egenkapital 30.09.2010 69.995 106.343 117.818 7.449 131 21.997 12.442 336.175
Resultatanalyse DELÅRSRAPPORT pr. 30.09.10 Konsern - IFRS 2010 2009 2010 2009 2009 (Hele tusen kroner) 1/1-30/9 1/1-30/9 3. kvartal 3. kvartal 1/1-31/12 Renteinntekter og lignende inntekter 4,75 5,27 5,02 4,62 5,06 Rentekostnader og lignende kostnader 3,07 3,63 3,23 3,08 3,42 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 1,68 1,65 1,78 1,54 1,64 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 0,56 0,53 0,58 0,57 0,56 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -0,10-0,09-0,10-0,10-0,09 Utbytte o.a. inntekter av verdipapirer 0,05 0,02 0,08 0,00 0,02 Netto gevinst/ tap på verdipapir og valuta -0,02 0,47 0,32 0,63 0,40 Andre driftsinntekter 0,08 0,19 0,12 0,15 0,18 Lønn og generelle administrasjonskostnader 0,98 1,21 1,09 1,14 1,19 Avskrivninger m.v. på varige driftsmidler 0,10 0,13 0,13 0,14 0,13 Andre driftskostnader 0,31 0,34 0,31 0,35 0,34 Tap på utlån, garantier m.v. -0,10-0,39-0,24-0,11-0,34 Resultat før skattekostnad 0,75 0,71 1,01 1,06 0,71 Skattekostnad -0,16-0,21-0,24-0,32-0,20 Årsresultat 0,59 0,50 0,78 0,74 0,51 Gjennomsnittlig forvaltningskapital 5.011.817 5.192.510 5.027.318 5.091.945 5.151.780 Nøkkeltall - Konsern - IFRS 2010 2009 2009 (Hele tusen kroner) Pr. 30.09 Pr. 30.09 Pr. 31.12 Forvaltningskapital 5.126.698 4.937.983 5.121.200 Brutto utlån 4.055.133 3.849.445 3.825.663 Brutto utlån i prosent av forvaltningskapitalen 79,1 78,0 74,7 Innskudd fra og gjeld til kunder 3.411.274 3.134.857 3.312.271 Innskudd fra kunder i prosent av forvaltningskapitalen 66,5 63,5 64,7 Innskuddsdekning (innskudd i prosent av brutto utlån) 84,1 81,4 86,6 Netto ansvarlig kapital 575.999 459.156 577.061 Beregningsgrunnlag 3.227.301 3.126.621 3.154.607 Kapitaldekning i prosent 17,9 14,7 18,3 Kjernekapital i prosent 12,3 9,1 12,7 Egenkapital 314.179 263.600 318.479 Egenkapitalavkastning i prosent * 10,2 9,7 9,0 Beregnet resultat pr. egenkapitalbevis i kroner ** 8,3 7,4 9,9 Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis i kroner *** 5,5 7,4 9,7 Kostnad pr. inntektskrone i prosent **** 62,2 60,4 61,4 Kostnad pr. inntektskrone i prosent, korrigert ***** 61,5 72,8 72,0 * Resultat etter skattekostnad i % av gjennomsnittlig egenkapital ** Resultat etter skattekostnad multiplisert med egenkapitalbevisprosenten og dividert på antall egenkapitalbevis Estimert utbytte til Statens finansfond er ikke fratrukket pr. 30.09.10. *** Resultat per egenkapitalbevis når man hensyntar økning i antall ordinære egenkapitalbevis som følger dersom alle potensielle ordinære egenkapitalbevis hadde vært utstedt (konvertering av egenkapitalbevis klasse B) **** Driftskostnader i prosent av sum driftsinntekter og netto renteinntekter ***** Driftskostnader i prosent av sum driftsinntekter og netto renteinntekter eksklusiv netto verdiendring og gev./tap på valuta og verdipapirer
Delårsregnskapet for morbank og konsern er utarbeidet i henhold til IFRS, og delårsrapporten er utarbeidet i overensstemmelse med IAS 34 delårsrapportering. Det er benyttet de samme regnskapsprinsippene som i siste årsregnskap for konsernet. Alle kommentarer til regnskapstall gjelder morbankens tall. Delårsregnskapet er ikke revidert. NOTE 1 Inntekter verdipapir Morbank 2010 2009 2009 Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner. pr. 30.09 pr. 30.09 pr. 31.12 Inntekter av aksjer og andre verdipapir med variabel avkastning 1.939 707 708 Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper 0 0 0 = Utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastning 1.939 707 708 Netto verdiendring og gevinst/tap på: Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapir -120 8.742 10.482 Aksjer og andre verdipapir med variabel avkastning -1.583-1.879 (4.707) Valuta og finansielle derivater -1.343 8.207 8.292 = Netto verdiendring og gevinst/tap på verdipapir og valuta -3.046 15.070 14.067 Konsern 2010 2009 2009 Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner. pr. 30.09 pr. 30.09 pr. 31.12 Inntekter av aksjer og andre verdipapir med variabel avkastning 1.939 707 708 Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper 0 0 538 = Utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastning 1.939 707 1.246 Netto verdiendring og gevinst/tap på: Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapir -120 8.742 10.582 Aksjer og andre verdipapir med variabel avkastning 573 1.405 1.573 Valuta og finansielle derivater -1.343 8.242 8.327 = Netto verdiendring og gevinst/tap på verdipapir og valuta -890 18.389 20.482 NOTE 2 Misligholdte og tapsutsatte engasjement Morbank 2010 2009 2009 Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner. pr. 30.09 pr. 30.09 pr. 31.12 Brutto misligholdte engasjement > 90 dager 60.512 98.293 112.149 - Individuelle tapsnedskrivninger 9.823 18.161 23.770 Netto misligholdte engasjement 50.689 80.132 88.379 Tapsutsatte (ikke misligholdte) engasjement Brutto utlån 61.168 32.457 23.931 - Individuelle tapsnedskrivninger 12.876 7.898 2.429 Netto utlån 48.292 24.559 21.502
NOTE 3 Tap på utlån og tapsnedskrivninger Morbank 2010 2009 2009 Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner. pr. 30.09 pr. 30.09 pr. 31.12 Periodens endringer i individuelle tapsnedskrivninger -3.350-3.585-3.158 + Periodens endring i nedskrivninger på grupper -3.083 3.401 4.195 + Periodens konstaterte tap dekket av tidligere tapsnedskrivninger 11.473 15.503 16.825 + Periodens konstaterte tap som ikke er dekket av tidligere tapsnedskrivninger 481 835 1.465 - Endr. av nedskrivn. på utlån tbf. fra kap. rtr. på misligh. engasjem. 1.463 821 1.224 - Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap 163 203 782 = Periodens tapskostnader 3.895 15.130 17.321 2010 2009 2009 Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner. pr. 30.09 pr. 30.09 pr. 31.12 Individuelle tapsnedskrivninger Individuelle tapsnedskrivninger pr. 1/1 26.199 29.317 29.317 - Periodens konst. tap hvor det tidligere er foretatt individuelle tapsnedskrivninger 11.472 15.503 16.825 + Økte individuelle tapsnedskrivninger i perioden 6.344 11.585 8.760 + Nye individuelle tapsnedskrivninger i perioden 4.311 4.651 10.160 - Tilbakeføring av individuelle tapsnedskrivninger i perioden 2.683 4.278 5.213 Sum individuelle tapsnedskrivninger 22.699 25.772 26.199 Tapsavsetninger på garantier 437 287 287 Tapsnedskrivninger på grupper Tapsnedskrivninger pr. 1/1 15.991 11.796 11.796 +/- Periodens endring i tapsnedskrivninger på grupper -3.083 3.401 4.195 Tapsnedskrivning til dekning av tap på grupper av utlån/ garantier 12.908 15.197 15.991 NOTE 4 Kapitaldekning pr. 30.09.2010 Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner. Morbank Konsern Eierandelskapital 69.995 2,2 % 69.995 2,2 % Overkursfond 106.343 3,3 % 106.343 3,3 % Sparebankens grunnfond 123.538 3,9 % 117.819 3,7 % Utjevningsfond 7.449 0,2 % 7.449 0,2 % Gavefond 131 0,0 % 131 0,0 % Fond for urealiserte gevinster 12.442 0,4 % 12.442 0,4 % Fondsobligasjoner 109.519 3,4 % 109.519 3,4 % - utsatt skattefordel og andre immaterielle aktiva -3.691 (0,1 %) -4.475 (0,1 %) - fradrag for urealisert gev. på vp klassifisert som tilgj. for salg -10.352 (0,3 %) -10.352 (0,3 %) - fradrag for utbytte og konsernbidrag avsatt til utdeling -7.449 (0,2 %) -7.449 (0,2 %) - ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner (50 %) -3.047 (0,1 %) -3.047 (0,1 %) Netto kjernekapital 404.878 12,6 % 398.375 12,3 % Ansvarlig lånekapital 176.013 5,5 % 176.013 5,5 % 45 % av nto. urealisert gev. på vp klassifisert som tilgj. for salg 4.658 0,1 % 4.658 0,1 % - ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner (50 %) -3.047 (0,1 %) -3.047 (0,1 %) Netto ansvarlig kapital 582.502 18,2 % 575.999 17,8 %
Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner. Morbank Konsern Grunnlag Kapital- Grunnlag Kapitalkrav krav Kredittrisiko Engasjementsbeløp pr. sektor: Lokale og regionale myndigheter 1.216 97 1.216 97 Institusjoner 117.316 9.386 117.316 9.386 Foretak 520.135 41.610 508.754 40.699 Massemarked 37.514 3.001 37.514 3.001 Pantsikkerhet i eiendom 1.814.558 145.165 1.814.558 145.165 Forfalte engasjementer 93.570 7.486 93.570 7.486 Øvrige engasjementer 440.915 35.273 445.086 35.607 Fradrag i kapitalkravet -30.763-2.461-30.763-2.461 Operasjonell risiko 212.288 16.983 240.050 19.204 Total beregningsgrunnlag 3.206.749 256.540 8,0 % 3.227.301 258.184 8,0 % Overskudd av ansvarlig kapital 325.962 317.815 NOTE 5 Egenkapitalbevis Banken har utstedt totalt 1.500.000 stk. ordinære egenkapitalbevis (klasse A) pålydende kr 30,- De 20 største ordinære egenkapitalbeviseiere pr. 30.09.2010: Antall % andel MP Pensjon 150.000 10,00 Svein Thorsen 150.000 10,00 Terra Utbytte 89.366 5,96 Tromstrygd Gjensidig Sjøforsikring 63.400 4,23 Arne Nilsen 59.800 3,99 Jan Erik Alm 51.881 3,46 Horten Hus Eiendom AS 42.900 2,86 Ring Evensen Holding AS 35.805 2,39 Per Johan Kirksæter 20.400 1,36 Alm Eiendom AS 19.600 1,31 Nes Prestegjelds Sparebank 19.000 1,27 Teddy Invest AS 17.550 1,17 Bank 1 Oslo AS 17.100 1,14 Sparebanken Øst 17.000 1,13 Børge Døskeland Invest AS 16.352 1,09 Werpen Eiendom AS 16.076 1,07 Katfoss Fabrikker AS 15.450 1,03 Bessie H. Gadborg Rasmussen 15.000 1,00 Drangedal og Tørdal Sparebank 14.940 1,00 Gunnar Horten 14.803 0,99 846.423 56,43
NOTE 6 Datterselskap og tilknyttede selskaper Konsernet Nes Prestegjelds Sparebank består av morbanken og de heleide datterselskapene Nes Eiendom AS og Terra Eiendomsmegling Buskerud AS (under avvikling). I konsernregnskapet er interne transaksjoner og mellomværende eliminert.
KONTANTSTRØMOPPSTILLING pr. 30.09.10 KONSERN MORBANK 30.09.10 30.09.09 30.09.10 30.09.09 Kontantstrøm fra virksomheten 28.117 27.636 Resultat før skattekostnad 26.892 26.120 3.868 5.209 Avskrivninger og nedskrivninger mv. av varige driftsmidler 3.646 5.008-851 -9 Tap/gevinst ved salg av driftsmidler 0-9 -5.067-1.655 Tap/gevinst ved salg av verdipapirer -5.067-1.655 0 0 Verdiendring valuta 0 0 Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbet. i pensjonsordninger -4.055 0-4.055 0-1.099-1.203 Verdiendring ansvarlig lånekapital -1.099-1.203 4.191-5.137 Verdiendring aksjer, sertifikater og obligasjoner 6.347-1.773-6.583-144 Tap på utlån -6.583-144 0 0 Inntekt fra investering i tilknyttet selskap 0 0-6.438 817 Betalte skatter -6.178 907 1.643 240 Netto endring kundefordringer 0 0 180.239-55.665 Netto endring utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 180.239-55.665-231.113 343.547 Netto endring utlån til kunder -227.211 335.980 5.559 3.826 Netto endring finansielle derivatinstrumenter 5.559 3.826-19.515-20.125 Netto endring øvrige fordringer -23.497-20.116-148.340 16.732 Netto endring gjeld til kredittinstitusjoner -148.340 16.732 99.003 162.783 Netto endring innskudd fra kunder 98.775 158.104 81.411 78.409 Netto endring avsetning påløpte kostnader og forpliktelser 81.411 78.409-7.373-3.796 Netto endring annen gjeld -3.021-4.024-26.403 551.465 Netto kontantstrøm fra virksomheten -22.182 540.497 Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -474.834-136.825 Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak -474.834-136.825 397.081 101.589 Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak 397.081 101.589 0 0 Utbetalinger ved kjøp av aksjer i datter- / tilknyttet selskap 0 0 0 0 Innbetalinger ved salg av aksjer i datter- / tilknyttet selskap 0 150-3.115-15.079 Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler mv. -2.281-2.910-876 249 Innbetalinger ved salg av driftsmidler mv. 0 215 0 0 Utbetalinger konsernbidrag til datter- /tilknyttet selskap -5.930-1.320-81.744-50.066 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -85.964-39.101 Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 222 220 Innbetalinger ved utstedelse av ansvarlig lånekapital 222 220 0 0 Utbetalinger ved tilbakebetaling av ansvarlig lånekapital 0 0 0 0 Innbetalinger ved utstedelse av obligasjonsgjeld 0 0-37.625-485.937 Utbetalinger ved tilbakebetalinger av obligasjonsgjeld - 37.625-485.937 0 0 Innbetalinger ved utstedelse av preferansekapital 0 0 0 0 Innbetaling av minoriteter 0 0-6.472-105 Utbetalinger av utbytte/gaver -6.473-105 -43.875-485.822 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -43.876-485.822-152.022 15.577 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter -152.022 15.574 249.885 232.004 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 249.882 232.004 97.863 247.581 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 97.860 247.578