Årsrapport 2 0 1 4
INNHOLD STYRETS ÅRSBERETNING ÅRSREGNSKAP 2014 NOTE 1-21 REVISJONSBERETNING 4-7 9-12 13-21 22-23 Buypass ID og betaling ble i snitt benyttet 37 millioner ganger pr. mnd i 2014. Over 500 000 av våre brukere har Buypass ID på mobil.
STYRETS ÅRSBERETNING VIRKSOMHETENS ART Buypass er en ledende leverandør av brukervennlige og sikre løsninger for elektronisk identifikasjon, elektronisk signatur og betalingsformidling. Buypass er registrert hos Nasjonal kommunikasjonsmyndighet (tidligere Post- og teletilsynet) som utsteder av kvalifiserte sertifikater i henhold til Lov om elektronisk signatur. Buypass er også registrert som tilbyder av elektronisk ID og relaterte ID-tjenester i henhold til Forskrift om frivillige selvdeklarasjonsordninger for sertifikattilbydere og Kravspesifikasjon for PKI i offentlig sektor. Dette er et krav for å levere ID-løsninger og tjenester til offentlig sektor. I denne kategorien er Buypass en av de største tilbyderne i Norge. Datterselskapet Buypass Originator har konsesjon fra Finansdepartementet for utstedelse og forvaltning av elektroniske penger i henhold til Lov om finansieringsvirksomhet og finansinstitusjoner (Finansieringsvirksomhetsloven). Buypass hovedkontor ligger i Nydalsveien 30 A i Oslo, og selskapet har avdelingskontor på Gjøvik. Buypass AS eies med 50 % av Norsk Tipping AS og 50 % av EVRY AS. Buypass AS eier Buypass Originator AS med 100 %. Styret mener at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av Buypass og konsernets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. MARKEDSUTVIKLINGEN Buypass har i 2014 ytterligere befestet sin posisjon som den ledende leverandøren av ID- og esignaturløsninger til helsesektoren. Veksten kommer gjennom partnerskap med applikasjons- og kommunikasjonsleverandører til primærhelsetjenesten, samt leveranser via partnere til spesialisthelsetjenesten. Nevnte partnere leverer ID- og esignatur løsningen Buypass Access Solution til leger, tannleger, psykologer, fysioterapeuter, legevakter, helseforetak m.fl. Løsningen benyttes blant annet til sikker elektronisk innsending av sykemeldinger, legeattester, oppgjørskrav og e-resepter til NAV og Helsedirektoratet. Buypass løsninger benyttes for å behandle over 80.000 e-resepter pr. dag. ID- og esignatur-løsningen er også sentral i prosjektet Kjernejournal. Videre utrulling av Kjernejournal er planlagt i perioden 2015-2017. Den felles offentlige løsningen ID-porten, som eies og forvaltes av Direktoratet for forvaltning og IKT (Difi), har fortsatt en betydelig vekst i antall innlogginger. Buypass er en av de 2 største private tilbyderne av ID- og esignatur-tjenester i ID-porten. Ved utgangen av 2014 var det 369 offentlige etater og virksomheter med nettjenester knyttet til ID-porten. Buypass ID, som har det høyeste definerte sikkerhetsnivå, er med på å legge grunnlaget for utvikling av nye nettbaserte tjenester i offentlig sektor. Tjenestene gir innbyggerne bedre service gjennom brukervennlige og døgnåpne tjenester, samt besparelser for det offentlige gjennom kostnadseffektiv elektronisk meldingsutveksling og forvaltning. Buypass ID og betaling i mobil er en operatøruavhengig- og banknøytral- løsning som har fått ytterligere utbredelse i 2014. Løsningen hadde over 500.000 brukere ved utgangen av året. Formidlet omsetning i mobil vokste fra 1,5 til om lag 2,5 milliarder kroner. I 2014 utviklet og realiserte Buypass en rekke nye og videreutviklede ID- og betalingstjenester under den nye kontrakten med Norsk Tipping som ble inngått i 2013. Dette bidro til ytterligere vekst for Norsk Tipping, spesielt i elektroniske kanaler. Selskapet leverte samtidig et av de største kortprosjektene i Norge noensinne, med utvikling og distribusjon av ca. 2,2 millioner Spillerkort til Norsk Tippings kunder. Bruken av Buypass ID vokste gjennom hele 2014, og ble i gjennomsnitt benyttet over 37 millioner ganger hver måned. Ved utgangen av året var det over 2,2 millioner kunder med Buypass ID på smartkort eller i mobiltelefon. Volumet i selskapets betalingsformidling var på over 850 millioner kroner pr. måned i 2014. I tillegg formidlet Buypass over 6 milliarder kroner i premieutbetalinger fra Norsk Tipping. Avtalen med Norges Idrettsforbund har resultert i en sterk vekst i antall brukersteder (idrettslag og klubber) som benytter ID- og be- 4
FORSKNING OG UTVIKLING I 2014 var Buypass konsernets samlede driftsinntekter 262,9 millioner kroner (157,8 millioner kroner i 2013). Dette gir en organisk vekst på 66,6 % fra 2013 til 2014. Veksten skyldes økte transaksjonsvolumer, leveranser av videreutviklede og nye IDog betalingstjenester, samt fornyelse av ca. 2,2 millioner Spillerkort til Norsk Tippings kunder. talingsløsninger fra Buypass. Ved utgangen av året var det registrert over 1000 brukersteder. Transaksjonsvolumene forventes å vokse videre i 2015 drevet av at stadig flere i idretts Norge tar Buypass i bruk sammen med NIFs fellestjenester som Min idrett, Sports Admin og Klubb Admin. Driftsinntekter (NOK) 262,9 mill 66,6 % vekst Driftsresultatet ble 55,8 millioner kroner (32,9 millioner kroner i 2013), som gir en margin i forhold til driftsinntektene på 21,2 %. Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter for konsernet var på -18,6 millioner kroner. Forskjellen mellom driftsresultat og kontantstrøm skyldes utenom skatt, hovedsakelig en forbigående økning i fordringsmassen, samt endring i kortsiktig fordring/gjeld knyttet til den løpende betalingsvirksomheten. Årsresultatet for konsernet ble 42,0 millioner kroner (25,5 millioner kroner i 2013). En økning på 64,6 % fra fjoråret. Årsresultatet utgjorde 16,0 % av driftsinntektene. 2-faktor autentiseringsløsningen Buypass Code er basert på en egenutviklet mobilapplikasjon som genererer en engangskode som deretter benyttes for sikker pålogging via VPN og/eller web. Produktet leveres i sin helhet som en tjeneste, som gjør det raskt og effektivt å ta i bruk og forvalte løsningen. Brukerne laster ned applikasjonen fra Buypass Applikasjonsbutikk eller tredjeparts appstores som Google Play eller Apple AppStore. Buypass Code og er også tilgjengelig i egne versjoner via integrasjonspartnere som Atea og EVRY. Flere store og mellomstore virksomheter tok i bruk Buypass Code i 2014, og vi forventer ytterligere vekst i 2015. Buypass er fortsatt den eneste norske, godkjente utsteder av SSLsertifikater, og er med dette en totalleverandør av sikker identifikasjon i den elektroniske verdikjeden. Selskapet har i løpet av 2014 økt markedsandelen og antall partnere innenfor dette området. Buypass er godt posisjonert for vekst i salget av SSLsertifikater, både nasjonalt og internasjonalt. Buypass produkter og tjenester fordrer høy tillit. Sikkerhet og kvalitet inngår i alle selskapets områder og prosesser. Buypass er sertifisert både på overordnet nivå, og på virksomhets- og teknologinivå. Buypass er sertifisert etter informasjonssikkerhetsstandarden ISO 27001:2005, kvalitetsstandarden ISO 9001:2008, IDstandarden ETSI TS 102 042, samt godkjent i henhold til PCI-DSS for betalingsvirksomheten. Dette er viktige bidrag for å sikre et kontinuerlig høyt kvalitets- og sikkerhetsnivå i alle ID- og betalingstjenester. Styret anser Buypass for å være godt posisjonert for videre markedsvekst i 2015. Den bokførte egenkapitalen for konsernet utgjorde 90,9 millioner kroner ved utgangen av 2014 (98,9 millioner kroner i 2013) og egenkapitalandelen var 30,7 % (31,0 % per 31. desember 2013). Egenkapitalandelen i morselskapet var 41,3 % i 2014 og 53,1 % i 2013. Morselskapet fikk et årsresultat på 40,0 millioner kroner (24,1 millioner kroner i 2013). Konsernets løpende likviditet anses å være god, og var ved utgangen av året på 203,9 millioner kroner. Av likviditets-beholdningen var 102,7 millioner bundet i hhv grunnfond og innløsningsforpliktelser i Buypass Originator AS i forbindelse med utstedte e-penger, samt i depositum og skattetrekk. I e-pengevirksomheten er kapitalkrav tilfredsstilt ved at innløsningsforpliktelser er dekket ved kortsiktig plassering av motverdien, samtidig som bankinnskudd er stort nok til å dekke lovpålagt startkapital. Den samlede ansvarskapital er godt over minstekravet. FREMTIDSUTSIKTER Buypass skal videreutvikle det forretningspotensialet som ligger i Buypass infrastruktur med tilhørende ID- og betalingstjenester. Kontinuerlig innovasjon og produktutvikling vil også fremover bidra til utvikling av unike, brukervennlige og kostnadseffektive produkter og tjenester. Selskapet har styrket alle sine posisjoner i 2014 og har et solid strategisk fundament gjennom langsiktig avtale med Norsk Tipping og forventer vekst i 2015 og i flere år etter dette. 5
10 Buypass løsninger benyttes for å behandle over 80.000 e-resepter pr. dag
STYRETS ÅRSBERETNING 60 71% 29% FINANSIELL RISIKO Ansatte: MARKEDSRISIKO Buypass virksomhet er selvfinansierende. Rentenedsettelser vil på konsernnivå bety reduserte inntekter av plasserte midler. ORGANISASJON, PERSONALE OG MILJØ I 2014 hadde Buypass gjennomsnittlig 59,6 årsverk, fordelt på 60 ansatte. Buypass er opptatt av å sikre mangfold i selskapet. Bedriften følger en rekrutterings og personal praksis som gir like muligheter og hindrer diskriminering. Selskapet har i dag et tverrfaglig miljø, med spisskompetanse innen flere områder. I tillegg er det en god blanding av kjønn, alder og kulturell bakgrunn. Andel kvinner i selskapet er 29 %, som er 5 %-poeng opp fra fjoråret. I selskapets styre er 1 av 4 representanter kvinne. Buypass er en kunnskapsbedrift og de ansatte holder høyt kompetansenivå. Selskapet gjennomfører regelmessige medarbeidersamtaler, og inntrykket fra samtalene er høy grad av medarbeidertilfredshet. Konsernet hadde i 2014 et sykefravær på 4 283 timer, hvilket utgjør 3,8 % av totalt 59,6 tilgjengelige årsverk. Buypass har ikke hatt skader eller ulykker i 2014. Konsernets virksomhet forurenser ikke det ytre miljø. KREDITTRISIKO Det er foreløpig liten kredittrisiko relatert til Buypass aktivitet. Motverdi til e-penger og minimumskapital er plassert som bankinnskudd i solid norsk forretningsbank i henhold til kravene i lovverk og forskrifter. LIKVIDITETSRISIKO Det er foreløpig ingen eller liten likviditetsrisiko relatert til Buypass aktivitet. FORTSATT DRIFT I samsvar med regnskapsloven 3-3a bekreftes det at forutsetningen om fortsatt drift er til stede, både for morselskapet og for konsernets datterselskap. Til grunn for antakelsen ligger budsjett- og langtidsplaner for perioden 2015 2017. ÅRSRESULTAT OG DISPONERINGER Styret foreslår at årets resultat i morselskapet på NOK 39.987.395,- disponeres som følger: NOK 10.012.605,- overføres fra annen egenkapital og utbytte utbetales med NOK 50.000.000,-. Styret i Buypass AS, Oslo, 16. mars 2015 Torbjørn Almlid Styrets leder Terje Mjøs Silvija Seres Tom Pronstad Gunnar Lindstøl Administrerende direktør 7
Buypass er Norges eneste godkjente utsteder av SSL-sertifikater, og etablert som totalleverandør av sikker identifisering i den elektroniske verdikjeden. Buypass Code ble tatt i bruk av en rekke mellomstore og store virksomheter i 2014. Tjenesten gir kryptert engangskode på mobil, nettbrett og PC.
RESULTATREGNSKAP 2014 2013 RESULTATREGNSKAP Note 2014 2013 Driftsinntekter 196 459 418 111 670 591 Salgsinntekt 262 906 892 157 760 142 196 459 418 111 670 591 Driftsinntekter 2 262 906 892 157 760 142 Driftskostnader -71 174 886-21 341 200 Varekostnader -71 174 886-21 341 200-56 424 969-51 010 276 Lønnskostnader 3-59 483 797-54 084 507-5 155 426-4 781 421 Av-/ned-skrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler 8-5 155 426-4 781 421-25 109 063-12 966 110 Andre driftskostnader 5-71 303 933-44 632 289-157 864 343-90 099 007 Driftskostnader -207 118 043-124 839 417 38 595 075 21 571 584 Driftsresultat 55 788 850 32 920 724 Finansinntekter og finanskostnader 1 261 338 2 085 188 Andre renteinntekter 1 811 643 2 729 067 11 010 838 7 273 648 Andre finansinntekter 78 838 23 648-5 131-2 214 Rentekostnader -5 131-2 214-88 175-98 067 Andre finanskostnader -88 175-104 128 12 178 870 9 258 555 Resultat av finansposter 6 1 797 176 2 646 373 50 773 945 30 830 139 Årsresultat før skattekostnad 57 586 026 35 567 097 Skattekostnad -10 786 551-6 698 031 Skattekostnad på ordinært resultat 7-15 543 026-10 021 708 39 987 395 24 132 108 Årsresultat 42 042 999 25 545 389 39 987 395 24 132 108 Årsoverskudd (Årsunderskudd) 42 042 999 25 545 389 Overføringer 50 000 000 21 700 000 Avsatt til utbytte 50 000 000 21 700 000-10 012 605 2 432 108 Overført til/fra annen egenkapital -7 957 001 3 845 389 39 987 395 24 132 108 Disponeringer 42 042 999 25 545 389 9
BALANSE EIENDELER 31.12.2014 31.12.2013 EIENDELER Note 31.12.2014 31.12.2013 ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler 7 676 886 7 113 175 Programvare og systemer 8 7 676 886 7 113 175 1 610 096 1 905 782 Utsatt skattefordel 7 1 568 480 1 931 924 9 286 983 9 018 957 Immaterielle eiendeler 9 245 366 9 045 098 Varige driftsmidler 5 050 293 5 097 229 Kontormaskiner, inventar med mer 8 5 050 293 5 097 229 5 050 293 5 097 229 Varige driftsmidler 5 050 293 5 097 229 Finansielle driftsmidler 2 114 960 989 034 Pensjonsmidler 4 2 269 093 892 213 18 100 000 18 100 000 Investeringer i aksjer i datterselskaper 9 20 214 960 19 089 034 Finansielle anleggsmidler 2 269 093 892 213 34 552 235 33 205 220 Anleggsmidler 16 564 752 15 034 540 OMLØPSMIDLER 2 539 251 1 805 211 Lager av varer og annen beholdning 21 2 539 251 1 805 211 Fordringer 21 582 260 18 771 454 Kundefordringer 16 18 994 260 16 190 321 27 087 700 10 669 067 Andre fordringer 10 53 639 843 36 998 714 48 669 960 29 440 521 Fordringer 72 634 102 53 189 035 72 030 321 76 991 573 Bankinnskudd, kontanter og lignende 15 203 921 823 249 146 835 123 239 531 108 237 305 Omløpsmidler 279 095 177 304 141 081 157 791 766 141 442 524 Eiendeler 295 659 929 319 175 622 10
BALANSE EGENKAPITAL OG GJELD 31.12.2014 31.12.2013 EGENKAPITAL OG GJELD Note 31.12.2014 31.12.2013 EGENKAPITAL Innskutt egenkapital 42 200 000 42 200 000 Aksjekapital 13, 14 42 200 000 42 200 000 446 244 446 244 Overkursfond 13 446 244 446 244 42 646 244 42 646 244 Innskutt egenkapital 42 646 244 42 646 244 Opptjent egenkapital 22 512 968 32 525 573 Annen egenkapital 13 48 250 277 56 207 278 65 159 212 75 171 818 Egenkapital 90 896 522 98 853 523 GJELD Avsetninger for forpliktelser Utsatt skatt 7 0 Pensjonsforpliktelser 4 Kortsiktig gjeld 8 047 470 6 550 809 Leverandørgjeld 17 8 121 014 6 657 619 8 015 489 6 319 115 Skyldige offentlige avgifter, skattetrekk med mer. 8 220 693 6 580 223 50 000 000 21 700 000 Avsatt til utbytte 50 000 000 21 700 000 10 490 865 6 391 341 Betalbar skatt 15 179 583 9 683 096 16 078 729 25 309 443 Annen kortsiktig gjeld 11, 12 123 242 117 175 701 162 92 632 554 66 270 708 Kortsiktig gjeld 204 763 408 220 322 099 92 632 554 66 270 708 Gjeld 204 763 408 220 322 099 157 791 766 141 442 525 Egenkapital og gjeld 295 659 928 319 175 621 Styret i Buypass AS, Oslo, 16. mars 2015 Torbjørn Almlid Styrets leder Terje Mjøs Silvija Seres Tom Pronstad Gunnar Lindstøl Administrerende direktør 11
KONTANTSTRØMOPPSTILLING 31.12.2014 31.12.2013 KONTANTSTRØMOPPSTILLING Note 31.12.2014 31.12.2013 Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 50 773 945 30 830 139 Resultat før skatt 57 586 026 35 567 097-6 391 341-9 040 992 Periodens betalte skatt 7-9 683 096-12 538 780 5 155 426 4 781 421 Av- og nedskrivninger 8 5 155 426 4 781 421-780 000-662 325 Aktiverte kostnader, egen utvikling 8-780 000-662 325 Endringer i arbeidskapital -734 040-770 866 Endring i varebeholdninger 21-734 040-770 866-19 229 439-13 942 019 Endring i kortsiktige fordringer -19 445 068-21 823 396-6 037 677 7 921 330 Endringer i rentefri kortsiktig gjeld -49 355 178-11 101 416 Endringer i andre tidsavgrensningsposter -1 125 925-470 088 Endring i pensjon, lansiktige fordringer Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i pensjonsordninger 4-1 376 880-580 639 21 630 949 18 646 599 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter -18 632 811-7 128 903 Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -4 892 201-3 994 107 Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidler 8-4 892 201-3 994 107-4 892 201-3 994 107 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -4 892 201-3 994 107 Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -21 700 000-27 300 000 Utbetaling av utbytte -21 700 000-27 300 000-4 961 252-12 647 508 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter -45 225 012-38 423 010 76 991 573 89 639 081 Kontanter pr. 1.1. 249 146 836 287 569 846 72 030 321 76 991 573 Kontanter pr. 31.12 203 921 824 249 146 836 Bundne kontanter 31.12. 5 031 480 5 406 834 Motverdi e-penger, skattetrekksmidler og depositum 15 89 487 511 103 162 034 Bundne midler i.h.h.t.forskrift om betalingsforetak/ e-pengeforetak, h.h.v. 1 443 384 euro/792.248 euro (9,12/8,3837) 13 157 890 6 641 969 12
NOTER NOTE 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk. KONSOLIDERINGSPRINSIPPER Konsernet Buypass består av morselskapet Buypass AS og det 100 % eide datterselskapet Buypass Originator AS. Konsernregnskapet er utarbeidet som om konsernet var en økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene er eliminert. Det er de samme regnskapsprinsippene som er anvendt i alle konsernets selskaper og i konsernregnskapet. DATTERSELSKAP Datterselskap vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. INNTEKTER Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Andelen av salgsinntekter som knytter seg til fremtidige serviceytelser balanseføres som uopptjent inntekt ved salget, og inntektsføres deretter i takt med levering av ytelsene, eksempelvis årsavgifter, jfr. Note 2 HOVEDREGEL FOR VURDERING OG KLASSIFISERING AV EIENDELER OG GJELD Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes å ikke være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Langsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Enkelte poster er vurdert etter andre regler, og redegjøres for nedenfor. VALUTA Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til balansedagens kurs. IMMATERIELLE EIENDELER Buypass AS utfører utvikling av egen programvare som er nødvendig for å levere selskapets tjenester. Programvareutviklingen er kontinuerlig, for å fornye og forbedre tjenestene og også for å levere nye tjenesteprodukter fra bedriften. Personer som er engasjert i utviklingen fører timeregnskap på konkrete utviklingsprosjekter. Timer vurderes til kost. Prosjekter som representerer nye tjenester/produkter med forventet framtidig inntjening, balanseføres hvis kriteriene for balanseføring er oppfylt. Avskrivning av immaterielle eiendeler gjøres planmessig fra ferdigstillelse og behovet for nedskrivning vurderes løpende. Tilgangen av balanseførte immaterielle eiendeler består av egenutviklet programvare. VARIGE DRIFTSMIDLER Varige driftsmidler er oppført i balansen til anskaffelseskost med fradrag for akkumulerte av- og nedskrivninger. Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivningene er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. VARER Varer er vurdert til det laveste av gjennomsnittlig anskaffelseskost og netto salgsverdi. For råvarer og varer i arbeid beregnes netto salgsverdi til salgsverdien av ferdig tilvirkede varer redusert for gjenværende tilvirkningskostnader og salgskostnader. FORDRINGER Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. PENSJONER Ved regnskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Estimatavvik og planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene (korridor). Arbeidsgiveravgift er inkludert i tallene. SKATT Skatter kostnadsføres når de påløper, det vil si at skattekostnaden er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Skattekostnaden består av betalbar skatt (skatt på årets skattepliktige inntekt) og endring i netto utsatt skatt. OFFENTLIGE TILSKUDD Selskapet har ikke mottatt offentlige tilskudd de siste tre år. 13
NOTE 2 DRIFTSINNTEKTER DRIFTSINNTEKTER 2014 2013 2014 2013 Virksomhetsområder Salgsinntekter, varer og infrastruktur 109 537 505 22 521 104 109 537 505 22 521 104 Inntekter fra konsulent- og drifts-tjenester 65 010 298 56 255 855 65 010 298 56 255 855 Andre inntekter 15 806 681 33 230 087 78 983 362 74 165 648 Avkastning på plassering av motverdi e-penger 3 270 793 5 153 989 Inntekter før periodisering 190 354 484 112 007 046 256 801 958 158 096 596 Årsavgiftsinntekter, periodisert fra året før 6 448 639 6 112 184 6 448 639 6 112 184 Uopptjente årsavgiftsinntekter -343 704-6 448 639-343 704-6 448 639 Periodiseringer 6 104 935-336 455 6 104 935-336 455 Inntekter etter periodiseringer 196 459 418 111 670 591 262 906 892 157 760 142 Geografisk fordeling Norge 100% 100% 100% 100% NOTE 3 LØNNSKOSTNADER LØNNSKOSTNADER 2014 2013 2014 2013 Lønninger 46 080 658 42 419 160 48 376 888 44 796 418 Arbeidsgiveravgift 6 339 538 5 873 153 6 673 734 6 215 873 Pensjonskostnader 4 784 772 3 380 288 5 187 183 3 729 642 Balanseført timekost, programvareutvikling -780 000-662 325-754 008-658 126 Lønnskostnader 56 424 969 51 010 276 59 483 797 54 084 507 GODTGJØRELSER TIL LEDENDE PERSONER 2014 2013 Utgifter til lønn, pensjonsforpliktelser og annen godtgjørelse Lønn til daglig leder 1) 1 950 572 2 076 439 Annen godtgjørelse til daglig leder 221 233 222 210 Godtgjørelse til ledende personer 2 171 805 2 298 649 Styregodgjørelse, Tron Sanderud 0 25 000 Styregodgjørelse, Gjertrud Helleland 0 25 000 Styregodgjørelse, Silvija Seres 50 000 25 000 Godtgjørelse til styremedlemmer 50 000 75 000 Styrearbeidshonorar, Evry AS (for Terje Mjøs, Eli Giske, Tom Pronstad - deltakelse) 100 000 100 000 Styrearbeidshonorar, Norsk Tipping AS (for Torbjørn Almlid - deltakelse) 50 000 25 000 Godtgjørelse til ledende personer, styremedlemmer og styrearbeidshonorar 2 371 805 2 498 649 1) Bonusavtale med daglig leder er resultatbasert og utbetalt bonuslønn inngår i lønnen over. Det eksisterer ingen avtaler vedrørende sluttverderlag. Det er ikke ydet lån eller stillt sikkerhet for lån til ledende personer eller styremedlemmer. 14
ANTALL ANSATTE Antall ansatte i morselskapet var i gjennomsnitt 56,6 i 2014. Antall ansatte i konsernet var i gjennomsnitt 59,6 i 2014. DATTERSELSKAP GODTGJØRELSE TIL REVISOR 2014 2013 2014 2013 Lovpålagt revison (eks. mva) 153 322 235 000 90 000 68 715 Annet utenfor revisjon (eks. mva) 5 850 39 000 21 900 23 625 NOTE 4 PENSJONER Selskapet er forpliktet til å ha tjenestepensjonsordning og har etablert kollektiv, sikret ytelsesbasert ordning, som omfatter 61 personer, og som tilfredsstiller krav etter lov om offentlig tjenestepensjon. Ordningen gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra Folketrygden. Den kollektive pensjonsavtalen er finansiert ved fondsoppbygging organisert i et forsikringsselskap. PENSJONER 2014 2013 2014 2013 Pensjonskostnader Nåverdi av årets pensjonsopptjening 3 314 326 2 550 051 3 590 644 2 791 390 Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 1 254 056 917 579 1 420 073 1 057 758 Administrasjonskostnader 309 235 233 257 396 234 285 839 Avkastning på pensjonsmidler -1 118 947-773 482-1 295 598-901 400 Resultatførte plan- og estimatendringer 496 130 40 118 496 130 40 118 Arbeidsgiveravgift 529 973 412 764 579 701 455 936 Total pensjonskostnad inkludert arbeidsgiveavgift 4 784 772 3 380 288 5 187 183 3 729 642 Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser Pensjonsforpliktelse -41 505 275-30 586 736-46 888 977-34 635 926 Verdi av pensjonsmidler 28 210 201 22 995 857 32 779 295 26 767 830 Arbeidsgiveravgift -1 874 605-1 070 314-1 989 465-1 109 402 Ikke resultatført virkning av estimataavvik 17 284 639 9 650 236 18 368 241 9 869 721 Nto pensjons-midler/-(forpliktelser) inkl. arbeidsgiveravgift 2 114 960 989 034 2 269 093 892 213 Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonsforpliktelser Diskonteringsrente 2,30 % 4,10 % Foventet avkastning 3,20 % 4,40 % Lønnsøkning 2,75 % 3,75 % G-regulering 2,50 % 3,50 % Regulering av løpende pensjon 0,00 % 0,60 % Amortiseringsfaktor 13,29 6,82 Anvendt dødelighetstabell K2013 K2013 Ønskett størrelse korridor 10,00 % 10,00 % Arbeidsgiveravgift - sats 14,10 % 14,10 % Antall personer som inngår i pensjonsordningen 58 55 61 58 15
NOTE 5 ANDRE DRIFTSKOSTNADER ANDRE DRIFTSKOSTNADER 2014 2013 2014 2013 Kostnader lokaler 6 582 808 4 674 135 6 583 103 4 674 820 Diverse fremmede tjenester 34 663 931 26 256 186 35 761 826 26 772 154 Viderebelastede driftskostnader til datter -31 033 945-30 973 685 Reisekostnader 1 933 302 1 750 465 1 935 669 1 784 941 Markedsføringkostnader 1 731 807 1 502 914 1 731 807 1 502 914 Øvrige kostnader 11 231 160 9 756 095 25 291 528 9 897 460 Andre driftskostnader 25 109 063 12 966 110 71 303 933 44 632 289 NOTE 6 FINANSPOSTER FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER 2014 2013 2014 2013 Andre renteinntekter 1 261 338 2 085 188 1 811 644 2 729 067 Aksjeutbytte fra datterselskapet 10 932 000 7 250 000 Agio 78 837 23 648 78 837 23 648 Andre rentekostnader -5 130-2 214-5 130-2 214 Disagio -88 175-98 067-88 175-98 067 Andre finanskostnader -6 061 Resultat av finansposter 12 178 870 9 258 555 1 797 176 2 646 373 NOTE 7 SKATT SKATT 2014 2013 2014 2013 Årets skattekostnad består av: Betalbar skatt 10 490 865 6 391 341 15 179 583 9 683 096 Endring i utsatt skatt 295 686 306 690 363 444 338 612 Netto skattekostnad 10 786 551 6 698 031 15 543 026 10 021 708 Betalbar skatt i årets skattekostnad: Ordinært resultat før skattekostnad 50 773 945 30 830 139 57 586 026 35 567 097 Konserinternt utbytte -10 932 000-7 250 000 Permanente forskjeller 108 243 89 311-19 261-30 828 Endring midlertidige forskjeller -1 095 132-843 233-1 346 087-953 784 Grunnlag betalbar skatt 38 855 056 22 826 217 56 220 678 34 582 485 Betalbar skatt 27% 10 490 865 6 391 341 15 179 583 9 683 096 16
MIDLERTIDIGE FORSKJELLER 2014 2013 Endring Driftsmidler -2 650 477-2 619 683-30 794 Avsetning tap betalingsformidling/sertifikatgaranti -5 427 805-5 427 805 Pensjons-premie-/forpliktelse 2 114 960 989 034 1 125 926 Midlertidige forskjeller -5 963 322-7 058 453 1 095 132 Grunnlag for utsatt skatt -5 963 322-7 058 453 1 095 132 Anvendt skattesats 27 % 27 % Utsatt skatt, fordel -1 610 097-1 905 782 295 685 MIDLERTIDIGE FORSKJELLER 2014 2013 Endring Driftsmidler -2 650 477-2 619 683-30 794 Avsetning tap betalingsformidling/sertifikatgaranti -5 427 805-5 427 805 Pensjons-premie-/forpliktelse 2 269 093 892 213 1 376 880 Midlertidige forskjeller -5 809 189-7 155 275 1 346 087 Grunnlag for utsatt skatt -5 809 189-7 155 275 1 346 087 Anvendt skattesats 27 % 27 % Utsatt skatt, fordel -1 568 480-1 931 924 363 443 NOTE 8 VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATERIELLE EIENDELER Programvare og systemer Kontormaskiner inventar m.m. Sum Anskaffelseskost 1.1.2014 69 641 988 45 809 451 115 451 439 Tilgang driftsmidler, innkjøpt 2 148 297 2 743 904 4 892 201 Tilgang driftsmidler, egenutviklet 780 000 780 000 Anskaffelseskost 31.12.2014 72 570 285 48 553 355 121 123 640 Akkumulerte avskrivninger 31.12.2014 59 409 525 42 299 095 101 708 620 Samlet nedskrivning og reversering av nedskrivninger pr 31.12.2014 5 483 878 1 203 970 6 687 848 Balanseført verdi 31.12.2014 7 676 886 5 050 293 12 727 178 Årets ordinære avskrivninger 2 364 585 2 790 841 5 155 426 Årets nedskrivning 0 0 Økonomisk levetid 7 år 3-5 år Avskrivningsplan Lineær Lineær 17
NOTE 8 FORTSETTER Programvare og systemer Kontormaskiner inventar m.m. Sum Anskaffelseskost 1.1.2014 69 641 988 45 809 451 115 451 439 Tilgang driftsmidler, innkjøpt 2 148 297 2 743 904 4 892 201 Tilgang driftsmidler, egenutviklet 780 000 780 000 Anskaffelseskost 31.12.2014 72 570 285 48 553 355 121 123 640 Akkumulerte avskrivninger 31.12.2014 59 409 525 42 299 095 101 708 620 Akkumulerte nedskrivninger og reversering av nedskrivninger pr 31.12.2014 5 483 878 1 203 970 6 687 848 Balanseført verdi 31.12.2014 7 676 886 5 050 293 12 727 178 Årets ordinære avskrivninger 2 364 585 2 790 841 5 155 426 Årets nedskrivning 0 0 Økonomisk levetid 7 år 3-5 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Tilgangen på egenutviklet programvare og systemer omfatter utvikling av egne systemer for å kunne tilby nye tjenesteprodukter til kunder, (beskrevet i Note 1). Konsernets samlede utgifter til egen utvikling av programvare utgjør ca. 4,9 mill.kr, og det er forventet at utviklingsprosjektene som tidligere år vil gi inntjening. NOTE 9 DATTERSELSKAP DATTERSELSKAP Egenkapital/Eierandel Balanse 2014 Balanse 2013 Buypass Orginator AS 100% 18 100 000 18 100 000 Balanseført verdi pr. 31.12. i morselskapet 18 100 000 18 100 000 ORG.NR. OG FORRETNINGSKONTOR Årsresultat 2014 Årsresultat 2013 Egenkapital 31.12.2014 Egenkapital 31.12.2013 Buypass Orginator AS (980 932 753), forr.kontor i Oslo 12 861 405 8 537 081 44 089 709 42 160 304 NOTE 10 ANDRE FORDRINGER ANDRE FORDRINGER 2014 2013 2014 2013 Kortsiktige fordringer på ansatte 16 592 33 512 26 792 33 512 Forskuddsbetalte kostnader 4 766 659 3 235 555 4 793 008 3 235 555 Opptjente inntekter, ikke faktuert 11 372 449 11 372 449 Konserinternt utbytte 10 932 000 7 250 000 Øvrige kortsiktige fordringer * 150 000 37 447 594 33 729 646 Andre fordringer 27 087 700 10 669 067 53 639 843 36 998 714 Ingen av fordringene har forfall senere enn 1 år. Fordringer som følge av betalingsvirksomheten: * Tilgodehavende og interimskonti med kunder og leverandører innenfor betalingsvirksomheten. 18
NOTE 11 ANNEN KORTSIKTIG GJELD ANNEN KORTSIKTIG GJELD 2014 2013 2014 2013 Skyldig lønn og feriepenger 7 182 492 6 569 698 7 443 310 6 834 742 Annen kortsiktig gjeld * 25 682 871 53 813 574 Ikke opptjent inntekt 2 499 082 12 955 637 2 499 082 12 955 637 Avsetning påløpte kostnader 969 350 356 303 969 350 356 303 Andre avsetninger, note 12 5 427 805 5 427 805 5 427 805 5 427 805 Innløsningsforpliktelse e-penger 81 219 699 97 575 381 Annen kortsiktig gjeld 16 078 729 25 309 443 123 242 117 175 701 162 Intet av annen kortsiktig gjeld har forfall senere enn 1 år. Forfall for innløsningsfopliktelsene for e-penger bestemmes av brukere og brukersteder. Gjeld som følge av betalingsvirksomheten: * Mellomregning med Norsk Tipping og Norsk Tippings kundekortholdere p.g.a. ventende remmittering og andre interimsforhold. NOTE 12 ANDRE AVSETNINGER Andre avsetninger omfatter sannsynlighetsberegenet potesiellt tap på økonomiske forpliktelser knyttet til utstedte sertifikater, samt tapsrisko ved håndtering av pengetransaksjoner. NOTE 13 EGENKAPITAL EGENKAPITAL Aksjekapital Overkursfond Annen egenkapital Sum Egenkapital pr. 01.01.2014 42 200 000 446 244 32 525 574 75 171 818 Årets resultat 39 987 395 39 987 395 Avsatt til utbytte -50 000 000-50 000 000 Egenkapital pr. 31.12.2014 42 200 000 446 244 22 512 968 65 159 212 EGENKAPITAL Aksjekapital Overkursfond Annen egenkapital Sum Egenkapital pr. 01.01.2014 42 200 000 446 244 56 207 278 98 853 522 Årets resultat 42 042 999 42 042 999 Avsatt til utbytte -50 000 000-50 000 000 Egenkapital pr. 31.12.2014 42 200 000 446 244 48 250 277 90 896 522 19
NOTE 14 ANTALL AKSJER, AKSJEEIERE I MORSELSKAPET AKSJER Antall Pålydende Aksjekapital A-aksjer 38 022 1 000 38 022 000 B-aksjer 4 178 1 000 4 178 000 Sum 42 200 42 200 000 A-aksjer har fulle rettigheter, mens B-aksjer ikke har stemmerett. AKSJEEIERE A-aksjer B-aksjer Sum Stemmer EVRY AS 19 011 19 011 50 % Norsk Tipping AS 19 011 19 011 50 % Norsk Tipping AS 2 089 2 089 EVRY AS 2 089 2 089 Totalt antall aksjer 38 022 4 178 42 200 100 % NOTE 15 BUNDNE MIDLER BUNDNE MIDLER 2014 2013 2014 2013 Bankinnskudd, kontanter og lignende 72 030 321 76 991 573 203 921 823 249 146 835 Herav bundne midler: Innskudd for salg av e-penger 84 597 524 97 575 380 Skattetrekksmidler og depositum 5 031 480 5 406 834 5 172 973 5 586 654 Bundne midler i.h.h.t.forskrift om betalingsforetak/ e-pengeforetak h.h.v.1.443.384 euro/792.248 euro (9,12/8,3837) 13 157 890 6 641 969 Bunde midler 5 031 480 5 406 834 102 928 387 109 804 003 Frie midler 66 998 841 71 584 739 100 993 437 139 342 833 NOTE 16 KUNDEFORDRINGER KUNDEFORDRINGER 2014 2013 2014 2013 Kundefordringer på eiere 15 730 803 13 003 871 15 730 803 13 003 871 Konserninterne kundefordringer (leverandørgjeld i datterselskapet) 2 588 000 2 581 133 Andre kundefordringer 3 263 457 3 186 450 3 263 457 3 186 450 Kundefordringer 21 582 260 18 771 454 18 994 260 16 190 321 Ingen av kundefordringene har forfallsdato lengre enn 1 år. 20
NOTE 17 LEVERANDØRGJELD LEVERANDØRGJELD 2014 2013 2014 2013 Leverandørgjeld til eiere 1 096 348 1 224 496 1 096 643 1 225 181 Øvrig leverandørgjeld 6 951 122 5 326 313 7 024 371 5 432 438 Leverandørgjeld 8 047 470 6 550 809 8 121 014 6 657 619 NOTE 18 TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER Ytelser til ledende ansatte er omtalt i note 3 og mellomværende med eiere/konsernselskaper i note 16 og 17. ETS TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER 2014 2013 2014 2013 Salg av varer/tjenester til: Norsk Tipping AS Eier 50% 170 702 000 91 966 732 231 847 000 132 544 101 EVRY AS Eier 50% 2 377 833 1 982 083 2 377 833 1 982 083 SUM salg av varer/tjenester 173 079 833 93 948 815 234 224 833 134 526 184 Kjøp av varer/tjenester fra: Norsk Tipping AS Eier 50% 70 568 47 608 70 568 47 608 EVRY AS Eier 50% 10 400 680 8 893 235 10 404 225 8 902 146 SUM kjøp av varer/tjenester 10 471 248 8 940 843 10 474 793 8 949 754 Varer og tjenester solgt til nærstående parter, har priser og vilkår som benyttes ovenfor øvrige kunder. I.h.h.t krav i forskriftene om opplysning om nærstående parter, regnes konsernet gjennom Norsk Tipping AS eierskap, å være del av statlig virksomhet. Buypass selger varer og tjenester til andre statlig og offentlig eide virksomheter, og kjøper diverse tjenester fra disse. Salget omfatter ID- og e-signatur- produkter og tjenester. Salg og kjøp til/fra ansatte - styremedlemmer eller øvrige nærstående personer har ikke funnet sted. NOTE 19 HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN Det er ingen vesentlige hendelser etter balansedagen med konsekvens for det avlagte regnskapet. NOTE 20 SOLVENS- OG KAPITALKRAV FOR BETALINGSFORETAK OG E-PENGEVIRKSOMHET Datterselskapet Buypass Originator AS er underlagt forskrift for betalingsviksomhet og e-pengeforetak. I.h.h.t. lovverket skal selskapets ansvarlige kapital pr. 31.12.2014 utgjøre minimum 1.443.384,- EURO. Ansvarlig kapital består av sum egenkapital med fradrag av saldo på immaterielle eiendeler. Pr. 31.12.2014 utgjør ansvarlig kapital i datterselskapet 43.837.309,- NOK og for konsernet 95.916.156,- NOK. NOTE 21 VARELAGER VARELAGER 2014 2013 2014 2013 Lager av innkjøpte kortlesere 1 098 851 1 805 211 1 098 851 1 805 211 Lager av smartkort 1 440 400 1 440 400 Varelager 2 539 251 1 805 211 2 539 251 1 805 211 21
22
23