02 ØKONOMI- OG FULLMAKTSAKER. LM Regnskap NSO LM Rammebudsjett for #LMNSO

02 ØKONOMI- OG FULLMAKTSAKER Sak Side LM6 02.01-16 Regnskap NSO 2015 1 LM6 02.02-16 Rammebudsjett for 2017 26 #LMNSO NSOs landsmøte 2016

Landsmøtet Sakspapir Møtedato 21.04.2016-24.04.2016 Ansvarlig Kontrollkomiteen og arbeidsutvalget Saksnummer LM6 02.01-16 Gjelder Regnskap for NSO 2015 1 1 2 3 4 Vedlegg i saken: 1. Regnskap NSO 2015 med årsberetning og revisjonsberetning 2. Spesifikasjon av regnskap 2015 etter NSOs budsjett 3. Retningslinjer for fond i NSO (kun elektronisk) 1 5 REGNSKAP FOR NSO 2015 6 7 8 FORMÅL Godkjenne Norsk studentorganisasjons (NSO) regnskap for 2015, samt foreta resultat- /fondsdisponeringer. 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 SAKSPRESENTASJON Regnskapet for den ordinære driften til NSO viser et overskudd for 2015 på kr 790 491. I tillegg har arbeidsutvalget og landsstyret/sentralstyret i løpet av året innvilget søknader om midler fra NSO sine fond på totalt kr 844 251. Totalt sett har dermed NSO et underskudd for 2015 på kr 53 759. NSO sitt landsmøte 2014 vedtok et rammebudsjett for driften av organisasjonen med et underskudd på kr 775 000 for 2015. Årsaken til at vi i stedet får et overskudd skyldes blant annet at vi har fått inn kr 500 000 mer i inntekter på driftsstøtte og statstilskudd. I tillegg har vi brukt ca. kr 300 000 mindre på reiser inn- og utland, kr 240 000 mindre på komiteer og ca. kr 375 000 mindre på konferanser. Dette skyldes blant annet færre deltakere enn budsjettert med på ulike arrangementer, samt at noen planlagte seminarer ikke ble gjennomført på grunn av tid og manglende ressurser. Vedlegg 1 er regnskap med årsberetning, revisjonsberetning og noter. Vedlegg 2 er en spesifikasjon av resultatregnskapet fordelt i henhold til NSOs budsjett og med kommentarer til postene. NSO har per 31.12.2015 sju fond, og formålet med disse er blant annet å kunne avsette midler til spesielle formål der penger fra et år blir ført over til neste dersom man ikke bruker opp midlene det inneværende året. Landsmøtet skal årlig behandle fondsdisponeringer under behandlingen av årsregnskapet. Landsmøtet kan velge å sette av mer midler til fondene, enten fra årets overskudd, eller fra annen egenkapital. Annen egenkapital er summen av tidligere års overskudd. 1 Retningslinjer for fond i NSO: http://student.no/dokumenter/retningslinjer-fond-nso/ LM6 02.01-16 Regnskap for NSO 2015 3 sider

34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 2 Når organisasjonen går med underskudd, dekkes dette ved å redusere annen egenkapital. Dette kalles å disponere fra annen egenkapital. Arbeidsutvalget eller sentralstyret innvilger søknader om midler fra samtlige fond mellom landsmøtene, i tråd med de forskjellige fondenes formål. Landsmøtet vedtar disponering av midlene innvilget i løpet av året fra fondene. Etter disponeringene gjort på landsmøtet 2015 ble NSOs fond totalt på kr 4 574 884. Dette er avsatt til følgende fond: Fond for utredninger kr 300 000 Fond for kampanjer og aksjoner kr 834 977 Fond for seminarer og konferanser kr 765 070 Fond for internasjonale erfaringsmidler kr 651 271 Fond for bevilgninger til lokalt samarbeid kr 323 566 Fond for alumnus og historieprosjekt kr 700 000 Fond arrangering av Board Meeting (BM) i ESU kr 1 000 000 Formål for de ulike fondene står i retningslinjene i vedlegg 3 (elektronisk). 53 54 55 56 57 58 59 KONTROLLKOMITEENS VURDERING Kontrollkomiteen mener det fremlagte regnskapet viser et korrekt bilde av midlene som er brukt i driften av NSO i 2015. Kontrollkomiteen mener at de innvilgede søknadene om midler fra NSOs fond er innvilget i tråd med retningslinjene til fondene. Dermed innstiller kontrollkomiteen på at beløpet på kr 844 251 skal disponeres fra fond. Overskuddet fra driften på kr 790 491 disponeres av landsmøtet etter innstilling fra sentralstyret, enten til annen egenkapital eller til en økning av fondene. 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 ARBEIDSUTVALGETS VURDERING I 2015 er det brukt totalt kr 844 251 fra NSOs sju fond. Arbeidsutvalget foreslår å fylle opp noen av disse fondene igjen, som fond for utredninger, internasjonale erfaringsmidler og bevilgninger til lokalt samarbeid. I tillegg kommer fond for alumnus og historieprosjekt, som ble opprettet på landsmøtet i 2012. Formålet med fondet er å bygge opp en god alumnusordning, samt å sikre studentbevegelsens historie. Her ble det foreslått å sette av kr 50 000 til hver av disse formålene totalt kr 100 000 per år. På fond for arrangering av Board Meeting (BM) i European Students Union (ESU) ble det foreslått å sette av kr 250 000 til fondet hvert år i fire år, slik at det totalt vil komme opp i 1 million kroner. Målet for BM ble nådd etter fondsdisponeringene som ble gjort på landsmøte i 2015, og det er nå bestemt at NSO skal arrangere BM i 2016. Disse midlene vil derfor bli brukt opp i løpet av 2016. Totalt kr 600 000 foreslås overført til fondene i år. Med disse disponeringene til fond reduseres bundet egenkapital med kr 244 251 og annen egenkapital økes med kr 190 491. LM6 02.01-16 Regnskap for NSO 2015 side 2

75 76 Det foreslås følgende resultatdisponeringer: Sum fond før disponeringene 4 574 885 3 Utredninger disponert fra fond 83 750 Kampanjer og aksjoner disponert fra fond 71 714 Seminarer og konferanser disponert fra fond 89 298 Internasjonale erfaringsmidler disponert fra fond 250 482 Bevilgninger til lokalt samarbeid disponert fra fond 142 938 Alumnus og historieprosjekt disponert fra fond 181 881 Arrangering av Board Meeting disponert fra fond 24 189 Totalt disponert fra fond 2015 844 251 Overføring til fond utredninger 100 000 Overføring til fond kampanjer og aksjoner - Overføring til fond seminarer og konferanser - Overføring til fond internasjonale erfaringsmidler 100 000 Overføring til fond bevilgninger til lokalt samarbeid 300 000 Overføring til fond for alumnus og historieprosjekt 100 000 Overføring til fond arrangering av Board Meeting (BM) i ESU Totalt overføring til fond 600 000 Sum disponeringer fond -244 251 Årsresultat 53 759 Overført til annen egenkapital -190 491 77 Sum egenkapital fond 4 330 634 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 INNSTILLING Kontrollkomiteens innstilling til landsmøtet er at regnskapet for 2015 godkjennes med følgende resultat: kr 790 491 i overskudd fra ordinær drift. kr 844 251 er innvilget i tråd med retningslinjene for fond. kr 53 759 i underskudd på årsregnskapet. kr 844 251 disponeres fra NSOs fond. Arbeidsutvalgets innstilling til sentralstyremøte 5: kr 100 000 overføres til fond for utredninger. kr 100 000 overføres til fond for internasjonale erfaringsmidler. kr 300 000 overføres til fond bevilgninger lokalt samarbeid. kr 100 000 overføres til fond for alumnus og historieprosjekt. kr 190 491 overføres til annen egenkapital. LM6 02.01-16 Regnskap for NSO 2015 side 3

4 LM6 02.01-16 Regnskap for NSO 2015 vedlegg 1 1 2 VEDLEGG 1: REGNSKAP NSO 2015 MED ÅRSBERETNING OG REVISJONSBERETNING 3 4 REGNSKAP 2015 5 6 7 8 9 FOR 10 11 12 13 14 15 16 17 11 sider

5 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 ÅRSBERETNING 2015 Virksomhetens art og driftsform Norsk studentorganisasjon (NSO) er en interesseorganisasjon på nasjonalt plan for studenter ved høyere utdanningsinstitusjoner i Norge. NSO har sitt kontor i Oslo. Norsk studentorganisasjon har til oppgave å ivareta og fremme studentenes interesser og rettigheter, fremme engasjement for nasjonale og internasjonale utdanningssaker blant studentene samt å representere sine medlemmer. Norsk studentorganisasjon er partipolitisk uavhengig. Arbeidsmiljø NSO har fokus på tiltak for å sikre et godt arbeidsmiljø, og gjennomføre arbeidsmiljøtiltak for de på kontoret. HMS-håndboken gjelder både for sekretariatet og AU, og sekretariatsleder har det overordnede HMS-ansvaret. Sekretariatet har eget verneombud. NSO fører oversikt over totalt sykefravær blant de ansatte (sekretariatet) og har ved utgangen av 2015 10 ansatte, som totalt utgjør 9,3 årsverk. Det ble i 2015 registrert et sykefravær på 1,03 %. Ingen av disse var langtidsfravær (over 16 dager). Det har ikke inntruffet skader eller alvorlige ulykker på arbeidsplassen i 2015. Ytre miljø Organisasjonen driver ingen virksomhet som forurenser det ytre miljø. Skjøtselen av det ytre miljø forestås av lokalenes eier, KLP Eiendom. Likestilling Alle formelle organer i Norsk studentorganisasjon skal tilstrebe å ha kjønnsmessig lik representasjon. I 2015 har vi hatt 10 (9 i ca. et halvt år) ansatte hvorav seks kvinner og fire menn. I arbeidsutvalget på seks medlemmer er det to menn og fire kvinner. De to foregående årene har arbeidsutvalget (AU) bestått av én kvinne og fem menn og det ble derfor i forrige periode diskutert hvilke rekrutteringstiltak det burde settes fokus på spesielt rettet mot å sikre kjønnsbalanse. Utvikling i resultat og stilling og forutsetninger for fortsatt drift Arbeidsutvalget (AU) mener at regnskapet gir en rettvisende oversikt over utviklingen og resultatet av virksomheten og dens stilling. Organisasjonens regnskap viser et årsresultat, før avsetninger fond, på minus kr 53 759. Vedlegg 1 til sak LM6 02.01-16: Regnskap NSO 2015 med årsberetning og revisjonsberetningside 2

6 50 Vedlegg 1 til sak LM6 02.01-16: Regnskap NSO 2015 med årsberetning og revisjonsberetningside 3

7 Regnskap 2015 Norsk studentorganisasjon Regnskap Regnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note 2015 2014 Driftsstøtte -13 946 328-13 733 105 Statstilskudd -3 800 000-3 650 000 Annen driftsinntekt -815 898-908 137 Sum driftsinntekter -18 562 226-18 291 242 Informasjonskostnader 349 093 387 896 Personalkostnader 1 8 820 088 8 333 697 Andre driftskostnader 2 9 654 001 9 962 057 Sum driftskostnader 18 823 182 18 683 650 DRIFTSRESULTAT 260 956 392 407 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt -220 406-295 680 Annen finanskostnad 13 209 14 451 Resultat av finansposter -207 197-281 229 ÅRSRESULTAT 53 759 111 178 Overføringer og disponeringer Fra egenkapital fond 844 251 441 908 Til egenkapital fond -600 000-350 000 Overføringer til/fra annen egenkapital -190 491 19 270 51 Sum overføringer og disponeringer 53 759 111 178 Vedlegg 1 til sak LM6 02.01-16: Regnskap NSO 2015 med årsberetning og revisjonsberetningside 4

9 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 NOTER TIL REGNSKAPET FOR 2015 REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk for ideelle organisasjoner. Følgende regnskapsprinsipper er anvendt: Inntektsføring Inntekt resultatføres som hovedregel når den er opptjent. Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter kostnadsføres når de påløper. Klassifisering Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Øvrige eiendeler klassifiseres som omløpsmidler. Fordringer og gjeld knyttet til tjenestekretsløpet klassifiseres som omløpsmidler eller kortsiktig gjeld. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes og ikke å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til opptakskost. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er ført opp i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventede tap. Pensjoner Selskapet har sikret sine pensjonsforpliktelser gjennom en forsikringsavtale. Årets premie for den obligatoriske tjenestepensjonen er kostnadsført i resultatregnskapet. Pensjonsmidlene og den beregnede pensjonsforpliktelsen er ikke innarbeidet i regnskapet. 79 80 81 82 83 84 85 86 87 Vedlegg 1 til sak LM6 02.01-16: Regnskap NSO 2015 med årsberetning og revisjonsberetningside 6

10 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 Note 1 Personalkostnader Noter 2015 Gjennomsnittlig antall ansatte har vært 10 ansatte. Ytelser til ledende personer Sekr.leder kr 613.333 hvorav kr 46.629 er andre godtgjørelser. AU-leder kr 309.204 2015 2014 Lønn 7 054 368 6 683 764 Pensjonsordning 374 304 295 427 Avtalefestede personalkostnader 222 069 209 288 Personalforsikringer 51 869 50 342 Arbeidsgiveravgift 1 064 921 1 009 340 Andre personalkostnader 52 557 85 536 Sum personalkostnader 8 820 088 8 333 697 Pensjonsordning Pensjonsordning er pensjonsavtale vi har med Kommunal Landspensjonskasse (KLP) for våre ansatte. Som medlem i Virke følger vi landsoverenskomsten for virksomheter mellom Virke og NTL (LO). Landsoverenskomsten sier at det er en tariffplikt at det opprettes en pensjonsordning. Denne skal være en offentlig ytelsesbasert pensjon med bruttogaranti. Note 2 Andre driftskostnader Posten omfatter i hovedsak organisasjonens kostnader i forbindelse med drift av AU/sekretariatet samt drift av de ulike komiteer, utvalg etc. Posten inkluderer også organisasjonens kurs- og konferansevirksomhet. Spesifikasjonen av andre driftskostnader på hovedposter følger av tabellen under: 2015 2014 Kontor- og datautstyr 467 331 428 791 Kontorrekvisita og diverse kontor 51 099 43 711 Kopi- og papirkostnader 130 018 118 529 Litteratur og tidsskrifter 200 212 199 805 Telefoni og porto etc. 155 103 142 498 Husleie og felleskostnader 1 353 631 1 383 484 Kontorforsikring 9 052 9 044 Kontingenter/tilskudd 158 758 149 236 Revisjon 55 953 59 313 Diverse kostnader 183 963 251 410 Møte, kurs, honorar, oppdatering o.l. 405 100 328 248 Overnatting 2 462 232 2 806 338 Reisekostnader 2 092 160 2 496 257 Diettkostnad 646 591 613 800 Tildeling frifond/nsos fond 1 282 798 931 593 Sum andre driftskostnader 9 654 001 9 962 057 Vedlegg 1 til sak LM6 02.01-16: Regnskap NSO 2015 med årsberetning og revisjonsberetningside 7

11 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 Revisjonskostnadene for 2015 utgjør kr 55.953. Dette er for avsetning til honorar og bistand for regnskapet 2015. Note 3 Andre fordringer Note 4 Bankinnskudd, kontanter og lignende 267.555 kroner er innskudd på skattetrekkskonto og 724.535 kroner på egen depositumskonto for Holbergs gate 1. I tillegg er det kr 322.965 som står på egen konto for bankgaranti overfor Diners International. Da NSO søkte om reisekonto hos Diners måtte det stilles en bankgaranti på kr 300.000. Note 5 Fond 2015 2014 Driftstilskudd/reiseforskudd/lønnsforskudd/depositum 290 204 154 226 Forskuddsbetalte kostnader - 37 865 Sum andre fordringer 290 204 192 091 Saldo per 31.12.15 Fond for utredninger per 30.04.2015 300 000 Disponert i 2015 83 750 216 250 Fond for kampanjer og aksjoner per 30.04.2015 834 977 Disponert i 2015 71 714 763 263 Fond for seminarer og konferanser per 30.04.2015 765 070 Disponert i 2015 89 298 675 772 Fond for internasjonale erfaringsmidler per 30.04.2015 651 271 Disponert i 2015 250 482 400 789 Fond for bevilgninger til lokalt samarbeid per 30.04.2015 323 566 Disponert i 2015 142 938 180 629 Fond for alumnus og historieprosjekt per 30.04.2015 700 000 Disponert i 2015 181 881 518 119 Fond for arrangering av Board Meeting per 30.04.2015 1 000 000 Disponert i 2015 24 189 975 812 117 Sum på fond per 31.12.15 3 730 634 Vedlegg 1 til sak LM6 02.01-16: Regnskap NSO 2015 med årsberetning og revisjonsberetningside 8

12 Forslag disponeringer Overføring til fond for utredninger 100 000 Overføring til fond for kampanjer og aksjoner - Overføring til fond for seminarer og konferanser - Overføring til fond for internasjonale erfaringsmidler 100 000 Overføring til fond for bevilgninger til lokalt samarbeid 300 000 Overføring til fond for alumnus og historieprosjekt 100 000 Overføring til fond arrangering av Board Meeting (BM) i ESU - Sum bundet egenkapital 4 330 634 118 119 120 121 122 123 Note 6 Egenkapital Egenkapital per 31.12.2014 12 997 083 Årsresultat -53 759 Sum annen egenkapital per 31.12.2015 12 943 324 Note 7 Annen kortsiktig gjeld Feriepenger 692 531 Frifondmidler 88 226 Andre påløpte kostnader 106 312 Sum annen kortsiktig gjeld 887 069 Vedlegg 1 til sak LM6 02.01-16: Regnskap NSO 2015 med årsberetning og revisjonsberetningside 9

15 LM6 02.01-16 Regnskap for NSO 2015 vedlegg 2 1 VEDLEGG 2: SPESIFIKASJON AV REGNSKAP 2015 ETTER BUDSJETT Spesifikasjon av regnskap 2015 Norsk studentorganisasjon Regnskap 2015 Regnskap 2014 Budsjett 2015 Inntekter 1 Driftsstøtte -13 946 328-13 733 105-13 500 000 2 Statstilskudd -3 800 000-3 650 000-3 700 000 3 Andre inntekter -815 898-908 137-850 000 Sum inntekter -18 562 226-18 291 242-18 050 000 Utgifter 4 Informasjonskostnader 349 093 387 896 500 000 4.1 Trykksaker 6 938 3 878 5 000 4.2 Profilering/effekter 113 147 93 416 90 000 4.3 Web 35 479 114 252 130 000 4.4 Analyser/utredninger 125 938 145 938 200 000 4.5 Øvrig info.materiell 67 592 30 413 75 000 5 Personalkostnader 8 820 088 8 333 697 8 865 000 5.1 Lønnskostnader 7 054 368 6 683 764 7 040 000 5.2 Pensjonsordning 374 304 295 427 370 000 5.3 Avtalefestede personalkostnader 222 069 209 288 240 000 5.4 Personalforsikringer 51 869 50 342 55 000 5.5 Arbeidsgiveravgift 1 064 921 1 009 340 1 060 000 5.6 Andre personalkostnader 52 557 85 536 100 000 6 Kontordrift 2 583 586 2 534 371 2 730 000 6.1 Kontor- og datautstyr 469 831 428 791 530 000 6.2 Kontorrekvisita og diverse kontor 51 099 43 672 60 000 6.3 Kopi-og papirkostnader 130 018 118 529 140 000 6.4 Litteratur og tidsskrifter 200 212 199 805 200 000 6.5 Telefoni og porto etc 155 032 142 498 170 000 6.6 Husleie/flyttekostnader 1 353 631 1 383 484 1 410 000 6.7 Kontorforsikring 9 052 9 044 15 000 6.8 Kontingenter/tilskudd 158 758 149 236 150 000 2 6.9 Revisjon 55 953 59 313 55 000 11 sider

16 Regnskap 2015 Regnskap 2014 Budsjett 2015 7 Reiser inn- og utland 1 128 780 1 283 476 1 430 000 7.1 Reiser innland 223 162 257 580 250 000 7.2 Reiser utland 214 543 256 002 250 000 7.3 ICWG 39 987-100 000 7.4 Interne seminar 256 486 293 256 310 000 7.5 Organisasjonskurs 138 549 158 944 220 000 7.6 UHR 256 053 317 693 300 000 8 Sentralstyremøter (landsstyremøter før 1. juli) 664 203 961 960 700 000 9 Landsmøte 1 750 184 1 651 330 1 500 000 10 Komiteer 449 421 581 084 690 000 10.1 Politiske komiteer 129 533 201 723 210 000 10.2 Faglige komiteer 232 677 343 069 400 000 10.3 KK, VK, VTK og PPK 87 211 36 293 80 000 11 Konferanser 1 660 543 1 857 282 2 035 000 11.1 Konferanser 673 993 801 712 925 000 11.2 Ledersamlinger 347 203 276 659 400 000 11.3 Temamøter/seminarer 123 718 19 465 210 000 11.4 Regionmøter 515 628 759 445 500 000 12 Frifond 534 036 627 738 570 000 13 Diverse kostnader 38 997 22 907 40 000 Sum utgifter 17 978 931 18 241 742 19 060 000 - Driftsresultat -583 294-49 501 1 010 000 14 Finansinntekter og finanskostnader -207 197-281 229-235 000 14.1 Renteinntekter bank -220 406-295 680-250 000 14.2 Annen finanskostnad 13 209 14 451 15 000 Resultat før fond -790 491-330 730 775 000 15 Fond 844 251 441 908 15.1 Fond for utredninger 83 750-15.2 Fond for kampanjer og aksjoner 71 714 122 650 15.3 Fond for seminarer og konferanser 89 298 90 017 15.4 Fond for internasjonale erfaringsmidler 250 482 143 660 15.5 Fond for bevilgninger til lokalt samarbeid 142 938 85 580 15.6 Fond for alumni og historieprosjekt 181 881-15.7 Fond for arrangering av BM i ESU 24 189-3 Resultat 53 759 111 178 Vedlegg 2 til sak LM6 02.01-16: Spesifikasjon av regnskap 2015 etter budsjett side 2

17 4 ØVRIGE KOMMENTARER TIL REGNSKAP 2015 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 INNTEKTER 1. Driftsstøtte Vi har fått innbetalt driftsstøtte for 2015 fra alle medlemslag og vi fikk inn ca. kr 450 000 mer enn budsjettert. En av årsakene til dette er at budsjettet ble vedtatt allerede på LM 2014, og da var det studenttall fra regnskapet 2013 som lå til grunn for beregningen. Vi har i 2015 fått over kr 900 000 mer enn vi gjorde i 2013. 2. Statstilskudd Vi er blitt tildelt 3 800 000 kroner i statstilskudd for 2015. Dette er kr 100 000 mer enn budsjettert og kr 150 000 mer enn vi fikk i tilskudd i 2014. 3. Andre inntekter Her er det midler fra UHR og Frifondmidler fra LNU som er ført. Midler fra UHR er dekking av utgifter knyttet til representasjon i UHR, og må ses i sammenheng med post 7.6. Vi kan få refundert inntil kr 250 000 fra UHR hvert år og ettersom vi har brukt mer enn dette det siste året har vi fått utbetalt hele beløpet i 2015. Vi ble tildelt kr 608.137 i midler fra Frifond i 2015. I tillegg hadde vi kr 16 890 i midler overført fra i fjor. Vi klarte ikke å fordele videre alt til medlemslagene, og kr 88 226 vil bli tilbakeført LNU/overført til 2016. Fordelte midler føres på tilsvarende utgiftspost 12. 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 UTGIFTER 4. Informasjonskostnader 4.1 Trykksaker Trykking av boligundersøkelsen. 4.2 Profilering (effekter) Posten dekker er for powerbank og nøkkelbånd til landsmøtet, penner, gaver til gjester/innledere i form av effekter med NSOs logo, samt utstyr som blir brukt til å profilere NSO på ulike arrangementer etc. 4.3 Webside/intranett Gjelder support/serviceavtale Dekode Interaktiv (kr 21 100), oppdatering av statsbudsjettsiden (kr 11 700) og årsavgift på diverse domener. Her er det brukt mye mindre enn budsjettert og dette skyldes at vi avviklet intranettet, Yammer, før årsavgiften på ca. kr 60 000 måtte betales. 4.4 Analyser/utredninger To undersøkelser ergjennomført av Sentio i samarbeid med Khrono (kr 8 750) og studentundersøkelser, en på våren og en på høsten 2015, gjennomført i samarbeid med Universitas (kr 117 200). Vedlegg 2 til sak LM6 02.01-16: Spesifikasjon av regnskap 2015 etter budsjett side 3

18 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 4.5 Øvrig informasjonsmateriell Posten omfatter medlemskontingent Norsk kommunikasjonsforening, talerkort med NSO-logo, design og trykking av nye visittkort til AU, Grand Fabric messevegg m/nso-logo, 2 stk. nye roll-up m/nso-logo (de gamle var ødelagt) og 1 års abonnement på TV2 Sumo. 5. Personalkostnader 5.1 Lønnskostnader Lønnskostnadene er inkludert overtid og påløpende feriepenger. Foruten faste lønnskostnader er det utbetalt kr 626 000 for overtidsarbeid i 2015 (i hovedsak for deltakelse på seminarer og NSOs faste arrangement som LM, RM, LS/SST-møter, konferanser etc.) 5.3 Avtalefestede personalkostnader Posten er for tiltak i sekretariatet i henhold til særavtale samt månedskort/treningsutgifter for AUmedlemmene. 5.6 Andre personalkostnader Mat kveldsarbeid 7 510 Gaver etc. 7 623 Sosiale aktiviteter - velferd 37 424 Sosiale aktiviteter velferd er blant annet utgifter i forbindelse med sosiale arrangement for kontoret, som avslutningsmiddager (for AU og ansatte som slutter etc.), HMS-tiltak og julebord. 6. Kontordrift 6.1. Kontor- og datautstyr Administrative støttesystem 138 529 Frankeringsmaskin 9 588 Innkjøp kontor- og datautstyr 233 821 Reparasjoner og vedlikehold etc. 87 894 Administrative støttesystem er vedlikeholdskostnader ACOS Websak, lisens og kundestøtte på systemet (kr 65 000). I tillegg er det 1 års lisens inkludert support på Enalyzer (kr 46 875) og utvidelse/vedlikehold av valgsystemet (kr 25 000). Innkjøp kontor- og datautstyr er blant annet 9 PC-er og 8 skjermer + diverse tilbehør (kr 93 000), ny banner med NSO-logo (kr 4 700), stream-programvare (kr 3 800), transportkasse til talestol (4 600), nye mobiltelefoner til AU (kr 32 000), 8 stk. hev/senk skrivebord samt 1 stk. rulleskuffseksjon (kr 38 000), dokumentkamera (kr 3 700), 2 stk. kontorstoler (kr 16 500) og nytt videoutstyr til stream (kr 29 500). Reparasjoner og vedlikehold er blant annet Spamfence 1 år (kr 16.315), vedlikehold/support regnskap- og lønnssystem for hele året (kr 29.800), kringkastingsavgift tre TV-er 1. år (kr 8.300) og Symantec antivirus for 3 år (kr 14.625), GoDaddy 3 års SSL-sertifikat (kr 4 900) og aksesspunkt/chromecast (kr 10 000). 6.2. Kontorrekvisita og diverse kontor Her føres kontorrekvisita og diverse som kaffe, te, oppvaskmiddel, toalettpapir etc. Vedlegg 2 til sak LM6 02.01-16: Spesifikasjon av regnskap 2015 etter budsjett side 4

19 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 6.3 Kopi- og papirkostnader Dette er leiekostnader på kopimaskinen (kr 79 500), kopipapir (kr 7 100), serviceavtale (kr 38 800), samt avtale med Kopinor for 2015 (kr 4 700). 6.4 Litteratur og tidsskrifter Foruten abonnement på diverse aviser/tidsskrifter er det også betalt for medieovervåkning i 1 år (kr 63.100) og for abonnement hos NTB (kr 87 600). Sistnevnte er et viktig verktøy for at NSO skal kunne ha tilgang til kalendere over hva som skjer framover, nyhetsoversikt over planlagte saker, journalister og deres arbeid. 6.5 Telefoni og porto etc. Telefon 108 541 Internett 34 350 Porto 12 141 6.6 Husleie/felleskostnader Her ligger vi noe under budsjett. Dette skyldes at vi hadde betalt for mye på felleskostnader i 2014 og fikk tilbakeført ca. kr 49 000. På utgifter er det kr 1 250 000 i husleie, kr 97 000 på renhold og kr 30 000 for strøm/nettleie i 2015. I tillegg er det låser/nøkler til alle kontorene (kr 11 800). 6.8 Kontingenter/tilskudd ESU 134 408 LNU 8 000 Arbeidsgiverorganisasjon (Virke) 15 590 Annet 760 Medlemskontingenten til European Students Union (ESU) ble nesten kr 10 000 dyrere enn budsjettert på grunn av høy valutakurs. Kontingenten er på 15 500 euro per år. Kostnadene på annet er medlemskontingent til FN-Sambandet. 7. Reiser inn- og utland 7.1 Reiser innland Her føres reise- og oppholdskostnader til diverse møter, konferanser, medlemslagsbesøk etc. for AU, sekretariat eller andre som reiser på vegne av NSO. 7.2 Reiser utland Dette er reiser/deltakeravgift til blant annet: PL4SD/Eurostudent Wien i februar. ESC i Riga i mars Rankingkonferanse Brussel i mai BM Jerevan i mai ESC Brussel månedsskifte september/oktober NVAO Peer Learning Event on Achieved Learning Outcomes i Nederland i oktober Transantlantic Science Week Boston i november EQAF London i november Nordisk Råd i København i november BM Romania månedsskifte november/desember Vedlegg 2 til sak LM6 02.01-16: Spesifikasjon av regnskap 2015 etter budsjett side 5

20 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 7.3 ICWG Reiseutgifter for internasjonalt ansvarlig til seminar i Zimbabwe 2.-12. januar og til Regional ministerial conf. i Paris 18.-20. februar. I tillegg er det reisekostnader for deltakere til et arbeidsgruppemøte med ICWG i forbindelse med planlegging og gjennomføring av BM70 og seminaret som skal være i tilknytning til dette. 7.4 Interne seminarer Planseminarer 136 390 Overlapping 129 536 Studietur AU -9 441 Det har vært gjennomført sju planseminarer/samlinger i 2015. Tre av disse var for hele kontoret, hvorav to som ble avholdt utenfor kontoret (i august og desember) og tre var seminarer for Info/politikk-gruppa, (i januar, juni og september). I tillegg har sekretariatet hatt et planseminar over to dager i september. Overlapping er for overlappingsseminar 14.-18. juni på Hvasser (kr 96 600), førstehjelpskurs (kr 6 500), sommerfest 25/6 (kr 8 800) og medietrening/skrivekurs (kr 16 600). På Studietur AU er det inntektsført ca. kr 9 400. Det ble avsatt kr 20 000 på regnskapet for 2014 til studieturen til AU, som egentlig skulle vært gjennomført høsten 2014, men som ble utsatt til februar 2015. Kostnadene ble på ca. kr 10 600 og dermed mindre enn det som var avsatt. AU i år har også valgt å ta turen på våren 2016, og ettersom dette har vist seg å være et bedre tidspunkt har vi valgt å gjøre om på dette. Denne turen vil derfor bli regnskapsført på året som den faktisk er gjennomført, altså i 2016. Midlene som det var budsjettert med i 2015 (kr 40 000) er derfor ikke blitt brukt og dermed står vi totalt med en inntekt her på regnskapet i 2015. 7.5 Organisasjonskurs Utgifter i forbindelse med kursgruppesamlinger som ble arrangert i Oslo i januar, juni og oktober, samt tjueen kurs avholdt for våre medlemslag. 7.6 UHR Dette er utgifter i forbindelse med verv i Universitets- og høgskolerådet (UHR) og som skal faktureres videre til UHR. Inntekt for dette vil bli ført på post 3. 8. Landsstyremøter/sentralstyremøter Dette er kostnader i forbindelse med landsstyremøte 3 (LS3) som ble arrangert i Trondheim i februar, overnatting et døgn for LS4 på Lillestrøm (dagen før landsmøtet) og LS5 i Oslo i mai, samt tre sentralstyremøter i august, november og desember. LS-møtene 1. halvår (totalt kr 549 086) : Sentralstyremøter 2. halvår (totalt kr 115 117): Møte, kurs, honorar etc. 5 000 Møte, kurs, honorar etc. 39 768 Reiseutgifter 201 211 Reiseutgifter 42 438 Overnatting 192 480 Overnatting 11 385 Diettkostnad 134 407 Diettkostnad 11 114 Diverse kostnader 15 988 Diverse kostnader 10 412 Vedlegg 2 til sak LM6 02.01-16: Spesifikasjon av regnskap 2015 etter budsjett side 6

21 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 9. Landsmøte Landsmøte ble avholdt på Lillestrøm i april og regnskapet er fordelt slik: Møte, kurs, honorar etc. 53 139 Reiseutgifter 391 456 Overnatting 1 201 848 Diettkostnad 20 897 Diverse kostnader 82 845 Diverse kostnader er bl.a. for teknikk/underholdning/landsmøtefilm, leie av mentometerknapper (kr 29 100) og leie av kopimaskiner (kr 15 800). 10. Komiteer 10.1 Politiske komiteer FFPK - Fag- og forskningspolitisk komite 46 646 VLPK - Velferds- og likestillingspolitisk komite 32 860 IK - Internasjonal komite 50 027 10.2 Faglige komiteer FKHS - Helse- og sosialfaglige utd. 21 723 FKHF - Humanistiske fag 11 360 FKJ - Juridiske fag 24 337 FKK - Kunstfag - FKLU - Lærerutdanning og utdanningsvitenskap 30 891 FKR - Realfag 29 334 FKSV - Samfunnsvitenskapelige fag 28 015 FKT - Teknologisk utdanning 33 307 FKØA - Økonomi-administrative fag 17 264 FKMO - Medisin og odontologi 36 446 10.3 KK, VK, VTK og PPK KK 7 805 VK 34 955 VTK 18 246 PPK 26 205 Kontrollkomiteen (KK) er kostnader i forbindelse med overlappingsmøte de hadde i juli. Kostnadene på valgkomiteen (VK) er i hovedsak i forbindelse med forberedelser og intervjuer av AU-kandidater i Oslo 7.-12. april, hvorav reiseutgiftene for både VKmedlemmene og AU-kandidatene kom på ca. kr 14 000 og overnatting på kr 4 400, samt honorar til Corporate Communications for sparring/lederkommunikasjon på kr 8 750. I tillegg var det en VK-samling i begynnelsen av september. Vedtektskomiteen (VTK) har brukt mer enn budsjettert (kr 5 000). Det er budsjettert med kun et møte til denne komiteen, slik som tidligere år, men i tillegg til innstillingsmøte i Oslo så møttes VTK også i forbindelse med LS3 i Trondheim. Prinsipprogramkomiteen (PPK) er kostnader i forbindelse med tre møter de har hatt på høsten 2015. Vedlegg 2 til sak LM6 02.01-16: Spesifikasjon av regnskap 2015 etter budsjett side 7

22 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 11. Konferanser 11.1 Konferanser Det er gjennomført tre konferanser i 2015: Avspark, vårkonferansen og høstkonferansen: Regnskap Budsjett Avspark 357 988 375 000 Høstkonferansen 173 610 300 000 Vårkonferansen 142 396 250 000 Avspark ble arrangert på Romerike folkehøgskole i august. Kostnadene er fordelt slik: Reiseutgifter 129 209 Overnatting 221 850 Diettkostnad 4 814 Diverse kostnader 1 641 Vårkonferansen ble arrangert 6.-8. mars i Oslo. Kostnadene ble en del lavere enn budsjettert her Blant annet fikk vi kr 30 000 i støtte fra Utenriksdepartementet (UD). Regnskap for konferansen er fordelt slik: Møte, kurs, honorar etc. -29 605 Reiseutgifter 89 642 Overnatting 43 349 Diettkostnad 38 511 Diverse kostnader 499 Høstkonferansen ble arrangert 23.-25. oktober i Oslo. Kostnadene ble også her en del lavere enn budsjettert. En av årsakene er at konferansen ble arrangert på en institusjon slik at oppholdskostnadene ble billigere. I tillegg var deltakelsen lavere enn budsjettert. Regnskap for konferansen er fordelt slik: Møte, kurs, honorar etc. 2 545 Reiseutgifter 82 959 Overnatting 43 427 Diettkostnad 43 775 Diverse kostnader 904 11.2 Ledersamlinger Utgifter i forbindelse med ledersamlingene som ble arrangert i Ålesund 16.-18. januar (kr 142 173), Oslo 5.-6. mars (kr 42 738), Gjendesheim 21.-23. august (kr 102 240) og Oslo 6. november (kr 60 052). Regnskap for samlingene er fordelt slik: Ålesund Oslo Gjendesheim Oslo Reiseutgifter 74 756 25 006 55 807 22 873 Overnatting 48 740 8 979 42 180 33 451 Diettkostnad 18 677 6 916 1 215 2 675 Diverse kostnader - 1 837 3 038 1 054 Vedlegg 2 til sak LM6 02.01-16: Spesifikasjon av regnskap 2015 etter budsjett side 8

23 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206 11.3 Temamøter/seminarer Dette er i hovedsak kostnader i forbindelse med møte med skandinaviske studentorganisasjoner i februar (kr 6 500), EAN-konferansen (European Access Network) 6.-9. juni (kr 67 500), hvor NSO var medarrangør og Nordisk Ordførende Møte (NOM) som NSO arrangerte på Studenterhytta i Oslo i månedsskifte oktober/november (kr 49 700) 11.4 Regionmøter Regionmøtene ble arrangert i mars i forkant av landsmøte og ble avholdt i Tromsø, Trondheim, Bergen og Oslo. Totalt kom vi kr 15 600 over budsjettet på kr 500 000. Regnskap for regionmøtene er totalt fordelt slik: Møte, kurs, honorar etc. 6 000 Reiseutgifter 163 127 Overnatting 242 235 Diettkostnad 83 063 Diverse kostnader 21 203 12. Frifond UiS kampanje "lys i mørket" 4 820 HiØ kickoff 2015 20 000 UiS organisasjonsseminar februar 28 395 NMBU Avsparksarrangement 49 900 HiSF Tett-på-konferansen 2015 11 857 UiO Studentkonferansen 2015 15 000 UiT støtte org.konsulentsem. 4.-5. mars 8 667 VTO støtte org.konsulentsem. 4.-5. mars 11 802 VT Tr.heim støtte ViN-samling 7 348 VTOA fondsmidler felles møte VTene i Bergen 4 318 HiVolda "Utveksling 1-2-3!" 8 257 UiN Engasjementshelg STUN 50 000 StOr Verdensdagen for psykisk helse 14 000 SOT Oppstartseminar HIT 32 000 NHH Ungdomspartilederdebatten 36 000 UiO Politisk seminar 4.-6. september 91 000 HiÅ Kick-off 2015 50 000 HiHarstad Tillitsvalgtskurs 6 372 HiN oppstartseminar 5 541 StOr Universitetenes storbynettverk 7 914 HiSF Gira-tur 2015 21 137 HiNT Tillitsvalgtkurs september 5 501 UiA Verdensdagen for psykisk helse 7 500 NMBU U-nettverket i Tromsø oktober 13 815 UiB ViN Stavanger 10.-11. nov. 1 993 HiH Internasjonale studentdagen 17/11 9 922 NMBU møte U-nettverket UiO desember 6 977 UiS Valgdebatt 4 000 Vedlegg 2 til sak LM6 02.01-16: Spesifikasjon av regnskap 2015 etter budsjett side 9

24 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 13. Diverse kostnader Dette er blant annet kostnader for stillingsannonser på Finn.no og reiser (kr 21 000) vedrørende ansettelse av ny organisasjonsrådgiver (medlemskontakt) og ny kontormedarbeider, 30 %, samt prosjektstilling til Board Meeting i 2016. I tillegg er det 12 måneder avtale med Spartacus (kr 9 700) som gir oss rabatter på blant annet flyreiser og kontorrekvisita. 14. Finansinntekter og finanskostnader 14.1 Renteinntekter bank Dette er renteinntekter på våre bankkonti hvorav kr 210.000 er opptjent på kontoer hvor mesteparten av NSOs egenkapital er plassert. 14.2 Annen finanskostnad Dette er omkostninger/gebyrer belastet våre bankkonti samt provisjonskostnader på bankgarantikontoen vi måtte opprette for å få reisekonto hos Diners. 15. Fond 15.1 Fond for utredninger Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: UiS Helse- og Trivselsundersøkelse 2015 40 000 Analyse NSOs faglige komiteer Fase 1 43 750 15.2 Fond for kampanjer og aksjoner Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: UiT Verdensdagen for psykisk helse 40 899 VTOA Boligkravet 24 186 UiS "Lys i mørke"-prosjekt 6 629 15.3 Fond for seminarer og konferanser Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: UiA oppstartseminar i Aalborg 2015 20 000 UiA støtte til SUKK 15 45 576 Org.kons.samling november 2015 23 723 15.4 Fond for internasjonale erfaringsmidler Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: NHH Studietur Brussel januar 20 150 UiA Internordisk Studentmøte 5 549 UiS studietur Dublin januar 30 000 VTOA studietur København juni 2015 30 854 UiO studietur Berlin i juli 30 000 NTNU studietur Lunds univ./danmarks tekn. univ. 40 469 Endr.bilag HiST overlappsem. Nederland 25 000 UiB studietur Shanghai/Fudan University des. 2015 38 586 StOr studietur Universitetet i Twente 29 874 Vedlegg 2 til sak LM6 02.01-16: Spesifikasjon av regnskap 2015 etter budsjett side 10

25 232 233 234 235 236 237 238 239 240 15.5 Fond for bevilgning til lokalt samarbeid Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: NPH-konferanse fondsmidler 12 031 Felles formøte LS3, UiB 6 533 Misjonshøgskolen støtte NPH-konf. 22 005 StOr støtte overlappstur til Bergen 9 996 HSH støtte felles overlapp Vest 3 800 StOr støtte felles overlapp. Bergen 8.-9. juni 8 965 UiB støtte felles overlapp i Bergen juni 10 463 UiT Avspark-seminar 2015 50 000 NTNUVI Fusjonscamp 2015 19 144 15.6 Fond for alumnus og historieprosjekt Det er gitt støtte til følgende prosjekter: Samlinger Alumnusgruppa i 2015 6 584 Alumnusfest 12. juni 70 184 Logo til 80 års jubileum 2016 21 313 Honorar historieprosjekt NSO (grunnlag til historiebok) 83 800 15.7 Fond for arrangering av BM i ESU Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: Prosjektstilling BM, opplæring i Oslo 4.-5. nov. 2 876 Logo til BM70 i Bergen 21 313 Vedlegg 2 til sak LM6 02.01-16: Spesifikasjon av regnskap 2015 etter budsjett side 11

Landsmøtet Sakspapir Møtedato 21.04.2016-24.04.2016 Ansvarlig Sentralstyret Saksnummer LM6 02.02-16 Gjelder Rammebudsjett for 2017 26 1 2 Vedlegg i saken: 1. Forslag til rammebudsjett for 2017 3 RAMMEBUDSJETT FOR 2017 4 5 FORMÅL Vedta et rammebudsjett for Norsk studentorganisasjon (NSO) 2017. 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 SAKSPRESENTASJON I henhold til NSOs vedtekter, 15.2 Budsjett, skal landsmøtet vedta rammebudsjett for organisasjonen for kommende kalenderår. Sentralstyret innstiller på rammebudsjettet til landsmøtet. Et rammebudsjett setter de overordnede rammene for organisasjonens aktivitet det kommende kalenderåret. Rammebudsjettet er landsmøtets mulighet til å gi arbeidsutvalget og sentralstyret noen klare, men overordnede, føringer for hvordan organisasjonens midler skal disponeres. Ansvaret for å vedta et spesifisert budsjett ligger hos sentralstyret. Sentralstyret har vedtatt spesifisert budsjett for 2016. 1 Spesifisert budsjett for 2017 vedtas høsten 2016. 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 VURDERING Sentralstyret forslår å videreføre strukturen fra rammebudsjettet i 2016. Det vil si at budsjettpostene er de samme i 2017. Med unntak av en navnendring: Post 7. Reiser inn- og utland er nå endret til 7. Reiser og representasjon, som er mer dekkende for formålet med posten. Sentralstyrets vurdering er at denne organiseringen av budsjettpostene gir tilstrekkelig med fleksibilitet hva gjelder endelig budsjett (spesifisert budsjett), samtidig som landsmøtet fortsatt setter de overordnede prioriteringene for bruken av organisasjonens midler. Forklaringene som følger til postene i rammebudsjettet er ment å gi en bedre forståelse av hva postene går til, og hva som ligger til grunn for vurderingene i økning eller reduksjon av postene. Landsmøtet vedtar kun selve rammebudsjettet. Forklaringene til postene legger ikke føringer for hva sentralstyret vedtar innenfor rammene i spesifisert budsjett til høsten. 1 Spesifisert budsjett for NSO 2016: http://student.no/content/uploads/2014/05/spesifisert-budsjett-for-nso- 2016.pdf LM6 02.02-16 Rammebudsjett for 2017 4 sider

32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 27 Generelt I 2015 ble inntekten på driftsstøtten høyere enn budsjettert. Årsaken til dette er en generell økning i studenttallene på institusjonene. Sentralstyret foreslår derfor en økning i denne inntektsposten for 2017. Ettersom det nå i 2016 er innført flyseteavgift, får dette budsjettkonsekvenser for NSOs utgifter til reiser. Det er derfor foreslått en økning i de postene som dette får konsekvenser for. Dette gjelder post 7. reiser og representasjon, 8. sentralstyremøter, 9. landsmøtet, 10. komiteer og 11. konferanser. Kommentarer til postene på rammebudsjett 2017: INNTEKTER 1. Driftsstøtte Her foreslår sentralstyret en økning på antall studenter vi får støtte for i 2017. Budsjettforslaget er 14 100 000 som tilsvarer i overkant av 220 000 studenter. Vi ser at studenttallet øker noe hvert år, samt at vi er i dialog med enkelte studentdemokrati om et mulig medlemskap i løpet av 2016. 2. Statstilskudd Statstilskuddet for 2015 økte med 150 000 fra 2014, til 3 800 000, noe som også er 100 000 mer enn vedtatt budsjett for 2016. Vi antar at vi i 2017 kan få ytterligere midler, og foreslår å øke posten til 3 900 000 for 2017. 3. Andre inntekter Her har vi slått sammen øvrige inntekter som støtte fra Universitets- og høgskolerådet (UHR), for utgifter NSO har knyttet til representasjon i UHR, og fra Landsrådet for Norges barne- og ungdomsorganisasjoner (LNU) for frifondmidler. Det foreslås å budsjettere med samme beløp som i 2016. UTGIFTER 4. Informasjonskostnader Kostnadene i denne posten gjelder i hovedsak arbeid rettet mot eksterne aktører som Stortinget, regjering og andre organisasjoner, men noen av kostnadene er også knyttet til informasjonsarbeid rettet mot medlemslagene. Posten for informasjonskostnader er foreslått kuttet posten med 30 000 slik at summen blir 470 000 kroner. Dette er fordi vi ikke lenger har kostnader forbundet med intranettet (Yammer), som tidligere var på 60 000 kroner. Vi har allikevel valgt å beholde deler av summen fordi det er aktuelt å se på mulighetene for videoproduksjon, som en del av informasjonsarbeidet. 5. Personalkostnader Posten omfatter lønnskostnader, feriepenger og arbeidsgiveravgift til sekretariatet og arbeidsutvalget, samt avtalefestede kostnader. Her er det lagt inn en økning på grunn av høyere lønn til arbeidsutvalget, som ble vedtatt på landsstyremøte 5 i 2015. Dette skjedde altså etter at rammebudsjett for 2016 ble vedtatt, noe som betyr at denne økningen ikke er medregnet i budsjettet for 2016. I tillegg til høyere lønn til arbeidsutvalget er det også beregnet en økning i lønnskostnadene som følge av øvrig lønnsoppgjør. LM6 02.02-16 Rammebudsjett for 2017 side 2

74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 28 6. Kontordrift Denne posten omfatter kostnader knyttet til husleie, strøm og annet nødvendig utstyr på kontoret. Det kommer til å bli et noe redusert behov på innkjøp kontorutstyr, så det foreslås et mindre kutt sammenlignet med budsjettet for 2016. 7. Reiser og representasjon Her føres reise- og oppholdskostnader i inn- og utland til diverse møter, konferanser etc. for arbeidsutvalget, sekretariatet, kursgruppen, tillitsvalgte med verv i Universitets- og høgskolerådet (UHR) eller andre som reiser på vegne av NSO. Her ligger også interne seminarer på kontoret for planlegging og koordinering, overlapping, medietreningskurs og studietur for arbeidsutvalget, samt midler for intern kursing/møter innenfor spesielle tema som er ønskelige for sekretariatet og arbeidsutvalget. Det er foreslått å øke posten med 90 000, til 1 420 000. Dette er på grunn av en generell prisøkning på reiser (som for eksempel flyseteavgift) samt gi en mulighet for å besøke flere medlemslag enn tidligere. 8. Sentralstyremøter Denne posten er foreslått økt med 130 000, til 480 000. Dette gir mulighet for å ha møter som varer mer enn én dag, noe vi har sett behov for det året som har vært. 9. Landsmøtet Landsmøtet avholdes hvert år, innen utgangen av april. Det er foreslått en økning i denne posten sammenlignet med 2015, til 1 850 000. Dette er på grunn av en generell prisøkning samt flyseteavgiften som blir innført nå i 2016. Sammenlignet med budsjettet for 2016 er summen noe lavere. Dette kommer av at landsmøtet i 2016 er én dag lengre enn i 2015 og 2016, som følge av behandlingen av prinsipprogrammet som finner sted hvert tredje år. 10. Komiteer Denne posten omfatter NSOs politiske og faglige komiteer, samt kontrollkomiteen (KK), valgkomiteen (VK) og vedtektskomiteen (VTK). Her er det budsjettert med samme beløp som i 2016. Prinsipprogramkomiteen (PPK) blir ikke en del en del av denne posten i 2017. Det er videre erfart at det er behov for mer aktivitet for valgkomiteen i forbindelse med innstillingsarbeidet deres. 11. Konferanser Denne posten er foreslått økt til 1 800 000, blant annet på grunn av flyseteavgift. Det blir opp til sentralstyret å prioritere innenfor rammene på en best mulig måte. For eksempel kan en se på muligheten til å ha flere deltakere på konferanser. 12. Frifond Her er det budsjettert med det samme som i 2016. NSO er medlem i paraplyorganisasjonen Landsrådet for Norges barne- og ungdomsorganisasjoner (LNU) som er et samarbeid for slike organisasjoner i Norge. NSO søker midler fra LNU hvert år som NSOs medlemmer kan søke på. Målsetningen for bruk av midlene er å øke interessen for og engasjement innen studentpolitikk. 13. Diverse kostnader Denne posten er forbehold uforutsette kostnader. Det foreslås å budsjettere med samme beløp som i 2016. LM6 02.02-16 Rammebudsjett for 2017 side 3

118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 14. Finansinntekter og finanskostnader Denne omfatter renteinntekter i banken samt bankomkostninger og provisjonskostnader på bankgaranti for reisekonto hos Travellink. Resultat Forslaget til rammebudsjett gir et underskudd på 190 000 i 2017, etter at finansinntekter og finanskostnader er tatt med i beregningen. Dette resultatet gir følgende utvikling for NSOs egenkapital (EK) frem til utgangen av 2017: Underskudd/ overskudd Utgående EK Total kostnad Andel EK av totale kostnader 2014-111 000 12 977 000 19 155 000 66,87 % 2015-54 000 12 923 000 19 060 000 67,80 % 2016-140 000 12 783 000 19 045 000 67,12 % endringer fond -1 000 000 11 783 000 19 045 000 61,87 % 2016* 2017-190 000 11 593 000 19 345 000 59,93 % *Dette er kun inkludert bruk av BM fondet. Bruk av andre fond vil ytterligere redusere egenkapitalen. Det ble benyttet ca. 845 000 kroner i 2015. 29 Dette betyr en egenkapitalandel av totale kostnader på 59,9 prosent ved utgangen av 2017 gitt at regnskapet for 2015 viser et underskudd på kr 54 000, og at budsjettene for både 2016 og 2017 innfris. Det er viktig å påpeke at i disse beregningene er ikke disponeringer fra andre fond tatt med, noe som reduserer egenkapitalen ytterligere. Hvis det for eksempel, foruten Fond for arrangering av Board Meeting i ESU, blir ytterligere disponert kr 1 500 000 på fond totalt på to år, vil andel egenkapital av totale kostnader ligge på 52,2 prosent. Sentralstyret mener det ikke er forsvarlig å redusere egenkapitalen til et lavere nivå enn 50 prosent, og at organisasjonen bør ta sikte på å gå bort fra å budsjettere med underskudd til å budsjettere med balanse/overskudd i fremtiden. En slik endring krever de kommende årene enten redusert aktivitet eller økte inntekter. 143 144 145 INNSTILLING Rammebudsjett for 2017 vedtas. LM6 02.02-16 Rammebudsjett for 2017 side 4

30 LM6 02.02-16 Rammebudsjett for 2017 vedlegg 1 1 VEDLEGG 1: FORSLAG TIL RAMMEBUDSJETT FOR 2017 Rammebudsjett Rammebudsjett 2017 Vedtatt budsjett 2016 Inntekter 1 Driftsstøtte -14 100 000-14 000 000 2 Statstilskudd -3 900 000-3 700 000 3 Andre inntekter -850 000-850 000 Sum inntekter -18 850 000-18 550 000 Utgifter 4 Informasjonskostnader 470 000 500 000 5 Personalkostnader 9 460 000 9 265 000 6 Kontordrift 2 700 000 2 730 000 7 Reiser og representasjon 1 420 000 1 330 000 8 Sentralstyremøter 480 000 350 000 9 Landsmøte 1 850 000 2 000 000 10 Komiteer 585 000 585 000 11 Konferanser 1 800 000 1 675 000 12 Frifond 570 000 570 000 13 Diverse kostnader 40 000 40 000 Sum utgifter 19 375 000 19 045 000 Driftsresultat 525 000 495 000 14 Finansinntekter og finanskostnader -335 000-355 000 2 Resultat før fond 190 000 140 000 1 sider