ÅRSBERETNING OG ÅRSREGNSKAP FOR DRAMMENSBADET KF 2010 Innledning Drammensbadet skal i henhold til vedtektene drive helårsbad på en aktiv og forretningsmessig måte og i henhold til forutsetninger for tildeling av statlige spillemidler. Opplevelses-, rekreasjons- og helseperspektivet skal stå sentralt i virksomheten. Drammensbadet KF skal fremstå som et moderne og innbydende badeanlegg med tilbud til alle mennesker uavhengig av alder og funksjonsnivå. Drammensbadet KF hadde i 2010 åpent i totalt 350 dager og det var på mange måter et år hvor sommeren markerte en tydelig endring i besøk og omsetning per kunde. Vi hadde en vårsesong hvor besøkstallene var stabile, men omsetningen per kunde var lav i forhold til budsjett. I høstsesongen snudde det og besøkstallene økte, og vi fikk markert økning i omsetning per kunde. Vi mener det er flere årsaker til dette, og det er vanskelig å peke eksakt hva som gjorde mest utslag. Produktet vårt, renholdet, servicen og markedsføringen ble bedre gjennom året. Dette bidro til at omdømmet vårt ble bedre i et større omland. Utover høsten registrerte vi flere helgekunder fra andre steder på Østlandet, samtidig økte besøket på velværeavdelingen og deltakere på svømmekursene våre. Visjon: Drammensbadet skal være et moderne og attraktivt opplevelsessenter som bidrar til helse og velvære for besøkende i alle aldre. Mål: Drammensbadet skal besøkes av minst 320 000 fornøyde kunder hvert år, som opplever god service og ønsker å komme tilbake. Måloppnåelse: Årsbesøket ble 335 708 besøkende, som er 16 000 høyere enn budsjettert. Det gir et gjennomsnitt på 960 besøkende per dag for året, totalt 350 åpningsdager (åtte dager stengt grunnet streik). Siste tertial hadde økning i besøkstallet i forhold til budsjett og 2009. Dette bidro til 11 % høyere totalbesøk enn for 2009. Det er spesielt billettkategoriene kurs/skolesvømming og velværebilletter som øker mest. Besøkssvikten på grunn av streiken ble anslått til å utgjøre ca. 6615 besøkende, beregnet ut fra gjennomsnitt per dag for resten av måneden. Antall besøk 2009 Antall besøk 2010 Økning i prosent fra 2009 Prosent av årsbesøk Enkeltbilletter 147 692 159 776 8 % 48 % Badekort, år, 3 mnd og klippekort 38 145 40 863 7 % 12 % Trening og bad, år og 6 mnd 80 684 83 935 4 % 25 % Kurs, skole og idrett 31 920 41 420 30 % 12 % Velvære 5 465 9 714 77 % 3 % 303 906 335 708 11 % Tabell 1: Viser fordelingen av årsbesøket for 2009 og 2010, prosentvis økning og prosentfordeling på de ulike billettkategoriene.
Score Sikkerhet Treningssenter Velværeavdeling Bølgen kafe Badebutikken Internettsider Åpningstider Parkeringsmuligheter Renhold Bassengene/ fasiliteter Service Totalinntrykk Våre verdier: Vi har i en felles prosess med ansatte definert våre fire verdier, som er: respekt, åpenhet, ærlighet og humør. Disse hentes frem på personalmøter og er utgangspunkt for interne diskusjoner på hvordan dette påvirker oss i det daglige. Delmål 1: Drammensbadet skal ha fornøyde kunder, som opplever trygghet og god service. Vi er helt avhengig av kunder som trives i anlegget og som snakker positivt om det i sin omgangskrets. Gjennom en konstant fokus på forbedring og gode rutiner har vi lykkes med å skape service og sikkerhet som kundene setter pris på. Vi får tilbakemeldinger om at kunder reiser forbi andre anlegg for å komme til Drammensbadet. Det er registrert kunder fra bl.a Ringerike, Asker, Oslo, Tønsberg, Lørenskog og Fredrikstad. Våre spørreundersøkelser i helgene om bostedsadresse bekrefter en økning av helgekunder fra Oslo/Akershus og Vestfold. Det er imidlertid viktig å presisere at Drammensbadet fyller en viktig rolle i drammensernes hverdag også. Vår brukerundersøkelse viser at 70 % av totalt antall kunder er hjemmehørende i Drammen. Daglig er det ca. 15 000 drammensere i kontakt med ulike virksomheter i Drammen kommune. Med et gjennomsnittlig besøk på 960 per dag bidrar Drammensbadet til ca. 6 % av total kontakt med kommunen og en hyggelig opplevelse. Høst 2010 Vinter 2011 (per 13.02) Fra Buskerud 71 % 65 % Fra Oslo/Akershus 11 % 13 % Fra Vestfold 16 % 20 % Tabell 2: Viser oversikt over hvor kunder som kjøper enkeltbillett i helgen har sin bostedsadresse. 5 6 55 % 58 % 40 % 38 % 33 % 44 % 62 % 9 % 41 % 57 % 50 % 55 % 3 4 23 % 26 % 34 % 40 % 53 % 32 % 29 % 19 % 41 % 28 % 37 % 39 % 1 2 3 % 4 % 10 % 8 % 10 % 5 % 9 % 62 % 17 % 2 % 10 % 6 % Vet ikke 19 % 12 % 16 % 14 % 4 % 19 % 0 10 % 1 % 13 % 3 % 0 Tabell 3: Sammendrag av brukerundersøkelse 2010. En populasjon på 230 kunder med 179 besvarte skjema, gir svarprosent på 78 %. Tabellen viser hvor fornøyd/misfornøyd kundene er med Drammensbadet. Score 5 6 er best og betegnes som svært fornøyd, 3 4 er fornøyd og 1 2 er misfornøyd/svært misfornøyd. Delmål 2: Drammensbadet skal være et rent og innbydende badeanlegg med godt vedlikehold. Ved siden av sikkerhet er renhold vårt viktigste konkurransefortrinn, vi blir målt på dette hver dag. Gjennom 2010 har vi styrket bemanningen på dette feltet og justert våre vaskerutiner for å få bedre resultat. Vi opplever at vi har forbedret oss på området, noe som tilbakemeldinger fra kunder bekrefter, men det er fortsatt forbedringsområder.
På vedlikeholdssiden har det vært noen utfordringer: vi har jobbet med å få klarhet med utbyggeren om enkelte feil/reparasjoner kan betraktes som normal slitasje eller reklamasjon. Vi har kommet til enighet i de fleste tilfeller. Eneste uavklarte sak er vannlekkasjen i grunnen fra de gamle barnebassengene utendørs, hvor det ene røret ikke ble tettet i forbindelse med byggingen. Dette har gitt oss økte kostnader til vann/avløp, kjemikaliebruk og energi. Drammensbadet har tatt opp saken med Drammen Eiendom, som huseier, med sikte på å få dekket våre ekstra kostnader. Det arbeides med vedlikeholdsplan i samarbeid med Drammen Eiendom, samt innføring av et webbasert oppfølgingsprogram. Målet er å gjøre oppfølgingsarbeidet og planleggingen enklere. Det er byttet låser på samtlige garderobeskap, noe som har redusert tyveritilfeller og bedret brukertilfredsheten. Alle kafebord er reklamert på og byttet i løpet av året til bord av bedre kvalitet, som tåler bademiljøet. Delmål 3: Drammensbadet skal ha motiverte, lojale og kompetente ansatte. Drammensbadet har per 31.desember 40 ansatte i til sammen 32 årsverk. I tillegg er ca. 20 personer tilknyttet som ekstrahjelp og vikarer. Vi har i løpet av året hatt fokus på samarbeid og trivsel på tvers av de ulike avdelingene, og blant annet gjort noen organisatoriske endringer for å bedre dette. Dessuten har vi innført like uniformer på alle ansatte slik at vi skal fremstå som en enhet for kundene. Dette medfører at ansatte føler mer ansvar for helheten og ikke bare sin egen avdeling. Samtidig stiller det høyere krav til informasjonsflyt/ informasjonssøk og medvirkning. Det er i løpet av året blitt skifte av styreleder, ved at tidligere styremedlem Zahra Moini har tatt over etter Per Øyvind Mørk. Styret har for øvrig bestått av Tron Ole Bamrud, Morten Andre Yttreeide, Grete Kjeldsen, Harald Thon og ansatte representantene Kjetil Ulrichsen og Henriette Aarbogh. Ut av styret gikk Laila Hänninen og Gry Mørch. Det er avholdt seks styremøter og behandlet 46 saker. Det er gjennomført en medarbeiderundersøkelse med følgende resultat: Virksomhet / foretak Medarbeidertilfredshet Opplevd likeverd Lederadferd iht. ledelsesplakaten Opplevelse av læring, utvikling og fornyelse Drammensbadet KF 4,7 4,5 4,4 4,6 Tabell 4: Resultater fra medarbeiderundersøkelsen 2010. Arbeidsmiljø og opplæring Det er avholdt 8 personalmøter i løpet av året, ca. hver 6. uke. Det er gjennomført, renholdskurs, evakueringsøvelse, vannbehandlingskurs, førstehjelpskurs og standardisert opplæring av nyansatte, samt en personalsamling. I personalmøter har håndtering av vanskelige personer/uønsket adferd, turnusordninger, miljøsertifisering og IA-avtalen vært tatt opp som egne tema. Det er gjennomført lederutviklingsprogram i samarbeid med kommunens personalavdeling for avdelingsledere og ledelsen. Det er innført standardiserte prosedyrer knyttet til trening i vann og førstehjelp, samt halvårlig prøve i livredning og hjerte-lungeredning (HLR). Vi har hatt representanter på studietur til Stockholm/Eskilstuna og Pirbadet/Trondheim i regi av badelandene.no og på egenhånd til Ringeriksbadet, Risenga og Østfoldbadet.
HMS Det er registrert 40 personskader på kunder og 39 tilfeller av tyveri fra garderobene i løpet av året. Personskader er redusert med ca 20 % fra 2009, mens tyveriene er halvert. Reduksjon i tyveri skyldes at skaplåsene er skiftet til sikrere lås. Tyveri gjelder i hovedsak ikke innlåste eiendeler. Av skader er det kuttskader som dominerer. Det er registrert 5 småskader på ansatte, som alle er behandlet i HMSgruppen. HMS-gruppen har hatt fire møter, hvorav en var vernerunde. Det er utarbeidet handlingsplan i samarbeid med bedriftshelsetjenesten. HMS-gruppen har i høst jobbet med miljøsertifisering og vi ble sertifisert som Miljøfyrtårn i desember. Sykefravær Sykefraværet ble for året på 4,39 %, som er en nedgang fra 8,37 % i 2009. Praksisplasser Det har vært 11 personer som i løpet av året har hatt praksisplass i regi av enten NAV, DIAS, Podium eller Prosjekt 1824. Av disse har tre fått fast jobb og to benyttes som ekstrahjelp. Vi er opptatt av å vise frem Drammensbadet også som en samarbeidspart i et inkluderende arbeidsliv. Delmål 4: Drammensbadet skal ha spennende aktiviteter og minst 12 arrangement i året, av god kvalitet. De aktiviteter og attraksjoner Drammensbadet består av er i seg selv populære og attraktive. Allikevel ser vi muligheter for spennende aktiviteter og arrangement til ulike tider av året. Vi har så langt prøvd oss litt frem og hatt mest fokus på ordinær drift. Etter hvert som rutiner og organisasjonen setter seg gir det anledning til å utvikle dette området. Det er stadig flere som ønsker å samarbeide med oss om aktiviteter og arrangement, dette inkluderer for eksempel bading i forbindelse med ulike idrettsarrangement i Drammensområdet. Vi har inngått avtale med NAV Drammen om opptrening av deltagere i Kvalifiseringsprogram og vi samarbeider med Buskerud Idrettskrets om prosjektet Marienlyst Toppidrett. Videre har vi avtale med prosjektet Trivselsleder, som kjøres i skolene mot mobbing, om rabatt for trivselsledere i klassene. Dette er et populært tiltak også for nabokommuner. I løpet av året har vi, alene eller sammen med andre, hatt flere enkeltstående arrangement: Damenes Aften to ganger Herrenes Aften Uoffisielt Norgesmesterkap i innendørs orientering Svømmestevne Marienlyst Open Nordisk mesterskap i svømming for junior Badedag i samarbeid med Drammens Tidene Badefest for ansatte i Drammen kommune under HMS-uke Maratonspinning Inspirasjonsdag for treningsmedlemmer Triatlon Diverse bedriftsarrangement I tillegg har vi fått på plass noen populære tilleggsaktiviteter, som spesielt barna setter pris på: oppblåsbart klatrefjell, kajakker og FunBallz. Det er optimal bruk av Drammensbadet, i løpet av uken utleies bassenger til ulike aktører innen trening og vannaktivitet. For eksempel svømmeklubb, revmatikerforening, fysikalsk institutt, fysioterapitjenesten, skoler, babysvømming og vanntrim.
Vi har i løpet av året bygget opp en egen kursavdeling som gjennomfører skolesvømming, fritidskurs, lærerkurs etc. På våre fritidskurs er det ventelister. Her er flaskehalsen bassengtid i grunt basseng, da det er kursene for nybegynnere/ikke svømmedyktige det er størst etterspørsel etter. Skolesvømmingen er fordelt på 3., 4. og 9. klasse, totalt 18 timer per elev i løpet av grunnskolen. Vår statistikk (se tabell under) viser betydelig bedring i vanntilvenning og svømmeferdighet, noe som er en hyggelig og livreddende resultatforbedring. Antall svømmedyktige Svømmedyktige i prosent 2. svømmetime av 7 233 av totalt 433 elever 54 % 7. svømmetime av 7 344 av totalt 433 elever 80 % Tabell 5: Oversikt over skolesvømming for 4. klasse i Drammen kommune for skoleåret 2010/2011. 4. klasse gis totalt 7 timer med skolesvømming. Delmål 5: Drammensbadet skal være et synlig og profilert trenings- og opplevelsesanlegg i Drammensregionen Vi har vært opptatt av å holde en stabil og langsiktig profil i vårt markedsarbeid, og har inngått avtaler i forhold til dette. I de drøye to årene siden åpningen har vi hatt mest fokus på Drammen, men i løpet av høsten 2010 har vi dreid vår satsning mer mot Oslo/Akershus og Vestfold. I tillegg til rene markedsføringskampanjer på kino, på buss, i aviser og på internett har vi deltatt i Drammen sin omdømmekampanje og hatt stand på bl.a. Elvefestivalen og Handelens Dag. Det har i mai juli og i desember vært gjennomført kampanjer for å øke deltagelsen til fellestimene på treningssenteret. Dette er normalt måneder med lavere besøk enn ellers i året. I 2010 bidro kampanjene til økning i besøkstallet i disse periodene. Vi har en informativ og godt besøkt nettside med 180 treff per dag i gjennomsnitt. Dette er den nest mest besøkte siden av alle nettsider i Drammen kommune. Vi har 10 % av den totale nettrafikken til Drammen kommune sine nettsider. Det er spesielt åpningstider og priser kundene er på jakt etter. På nettsiden legges også ut informasjon knyttet til drift, besøksstatistikk og arrangementer. Noe som av og til hentes opp av nyhetsredaksjoner i regionen. Økonomi Mottatt og inntektsført tilskudd fra Drammen kommune på kr 16,5 mill er i tråd med budsjett. Drammensbadet er også overført et ekstra tilskudd fra Drammen kommune på kr 0,460 mill som kompensasjon for netto inntektstap under den 8 dager lange streiken i juni. Avvik kommenteres nedenfor. Vi har også i 2010 hatt økonomiske utfordringer, men året ble avsluttet bedre enn prognosen så ut ved 1. tertial og 2. tertial. Spesielt er vi fornøyd med å ha snudd trenden på inntektssiden og økningen i besøkstallet i siste tertial. Kuldeperioden i november og desember bidro til økte kostnader. Drammensbadet KF har hatt høyere kostnader enn budsjettert på varekostnad, drift (vann/avløp og markedsføring) og avskrivninger. På personalkostnader har vi en besparelse ift. budsjett. Svikten i billettinntektene er marginal. Inntekter Året 2010 gir en svikt i omsetningen på kr 0,624 millioner i forhold til budsjett. Svikten skyldes bl.a. inntektstap i forbindelse med den 8 dager lange streiken og lavere omsetning i kafe og butikk enn budsjettert. Netto inntektstap i forbindelse med streiken er kompensert fra Drammen kommune med kr 0,460 mill, som er ført som ekstra tilskudd fra Drammen kommune. Omsetning per kunde økte fra kr 96,- i 1. tertial til kr 105,- for hele året. Totale salgsinntekter for 2010 utgjør kr 35.1 millioner, som er en økning på 4 millioner fra 2009 (+12,8 %).
Innkjøp til videresalg Det er en økt kostnad i forhold til budsjett på kr 0,417 millioner på innkjøp til badebutikk og kafe. Marginene på våre kafe- og butikkprodukter er lavere enn budsjettert. Det er gjennomført tiltak for å øke marginene og effekten av dette vises i resultatet for siste tertial. Det er innført endringer i rapporteringen og oppfølgingen av omsetningstallene per forretningsområde. Personalkostnader Personalkostnadene er redusert i forhold til budsjett med kr 0,430 millioner. Det er gjennom året holdt stram fokus på innsparing på bemanningen der det har vært mulig, dvs. i perioder med antatt lavere besøk er fravær ikke erstattet. Det er innsparing på personalkostnader på tross av 0,577 mill lavere sykelønnsrefusjon enn forutsatt i budsjettet. Det har i 2010 vært 11 personer i praksisplass rekruttert fra UngTeam prosjekt1824 og fra NAV, DIAS etc som har utført service- og renholdsoppgaver hos oss. Av- og nedskrivninger Avskrivningene økte i forhold til budsjett med kr 0,255 millioner på grunn av endring i regnskapsføringen mht. når investeringer aktiveres. I 2010 ble investeringer for både 2009 og 2010 aktivert. Driftsutgifter Driftsutgiftene økte med på kr 0,347 millioner i forhold til budsjett. Dette skyldes økt vannforbruk, inndekking av vannforbruk 2009, renhold og hygieneartikler og ikke fradrag for merverdiavgift på treningsapparatene. Vannlekkasjen i grunnen til utebassengene, forårsaket under byggeperioden, har urettmessig belastet oss for betydelige beløp. Både til vann/avløp, oppvarming og kjemikaliebruk har vi hatt kostnader. Det er innsparing i forhold til budsjettet på energi/fjernvarme, reparasjon og vedlikehold. Annen driftskostnad Ekstra markedsføringskampanjer for å øke besøket og styrke omdømmet, samt kundetiltak og rekrutteringskampanjer, gav mer kostnader på kr 0,302 millioner i forhold til budsjett. Årsresultatet for 2010 Ifht. budsjettert 0-resultat, viser regnskapet et underskudd på kr 0,891 mill. Dette er en forbedring i forhold til prognoser gitt i 1. tertialrapport og 2. tertialrapport. Det er holdt god kontroll på og vært nøktern bruk av driftsmidler gjennom hele året. Innsparinger i bemanning er gjort der det er forsvarlig i forhold til sikkerhet og service. I siste tertial er det gjort grep som økte besøket, men som samtidig ga økte kostnader til drift, vann/avløp, renhold/hygieneartikler og markedsføring. Den gode utviklingen i besøkstall og omsetning per kunde viser at dette ga positiv effekt total sett. Etter underskuddet på kr 3,0 mill i 2008 og kr 2,0 mill i 2009, hadde Drammensbadet KF ved inngangen til 2010, en negativ egenkapital på kr 4,4 mill. Ihht. budsjettforskriften 7, 3.ledd skulle foretaket ha dekket inn underskudd fra 2008 og 2009. Dette lot seg ikke gjøre, Drammen kommune dekket derfor inn underskuddet fra 2008 med kr 2,4 mill i 2010. Dette har forbedret egenkapitalen på tross av årets underskudd og egenkapitalen ved utgangen av 2010 var negativ med 2,9 mill, jfr. Note 4. Underskudd for 2009 skulle i utgangspunktet dekkes av foretaket i 2010, dette lot seg ikke gjøre. Styret anmoder Drammen kommune om at dette dekkes inn i 2011.
Regnskapsrapport Drammensbadet KF 2010 Avvik Noter Regnskap Regnskap Budsjett regnskap mot RESULTATREGNSKAP DRAMMENSBADET KF 2009 2010 2010 budsjett 3 SALGS- OG DRIFTSINNTEKT 30 Salgsinntekt kafè, inkl velværekafè -3 776 415-4 244 511-4 400 000-155 489 Salgsinntekt badebutikk -1 644 573-1 276 681-2 197 000-920 320 Salgsinntekt treningstøy -26 683-257 046 0 257 046 Salgsinntekt velværebehandlinger/produkt -452 191-446 411 0 446 411 Salgsinntekt solarium -116 417-136 562 0 136 562 31 Salgsinntekt billetter og kort -23 243 595-26 255 478-26 678 000-422 522 36 Kurs og utleie, arrangementer -1 890 284-2 047 630-2 014 000 33 630 SUM SALGS- OG DRIFTSINNTEKT -31 150 158-34 664 318-35 289 000-624 682 Tilskudd Drammen kommune -16 000 000-16 496 000-16 500 000-4 000 Kompensasjon netto inntektstap streik -460 000 460 000 39 Mva kompensasjon (nullspill kto 7791) -1 746 675-1 995 947 0 1 995 947 SUM INNTEKT -48 896 833-53 616 265-51 789 000 1 827 265 4 VAREKOSTNAD Innkjøp kafè 2 076 723 2 419 565 2 200 000-219 565 Velværebehandlinger/produkter 218 968 374 934-374 934 Innkjøp badeartikler 1 057 253 884 251 1 150 000 265 749 Innkjøp treningstøy 46 877 219 876-219 876 Solariumskostnad - 55 180-55 180 Beholdningsendring varetelling 6 (104 452) -186 583 186 583 SUM VAREKOSTNAD 3 295 369 3 767 223 3 350 000-417 223 5 LØNNSKOSTNAD 50 Lønn ansatte 8, 10 14 542 494 14 355 812 14 725 000 369 188 53 Annen oppgavepliktig godtgjørelse 8 194 715 238 980 227 000-11 980 54 Arbeidsgiveravgift og pensjonskostnad 11 4 206 674 4 064 344 4 815 000 750 656 58 Offentlig refusjon vedrørende arbeidskraft -779 276-397 365-975 000-577 635 59 Annen personalkostnad, yrkesskadefors 155 305 230 115 130 000-100 115 SUM LØNNSKOSTNAD 18 319 912 18 491 887 18 922 000 430 113 6 AV- OG NEDSKRIVNINGER 60 Av- og nedskrivninger 497 367 680 865 425 000-255 865 6 DRIFTSKOSTNADER 62 Energi, brensel og vann vedr produksjon 4 131 468 4 638 778 5 165 000 526 222 63 Kostnader lokaler 19 393 111 20 578 540 19 576 000-1 002 540 64 Leie driftsmateriale 596 184 775 495 630 000-145 495 65 Verktøy, inventar og driftsmateriale 352 454 503 640 415 000-88 640 66 Reparasjon og vedlikehold 438 461 519 795 1 100 000 580 205 67 Fremmed tjeneste 9 677 156 483 070 400 000-83 070 68 Kontorkostnad, trykksak o.l 357 841 501 453 365 000-136 453 69 Telefon, porto o.l 80 113 97 937 100 000 2 063 SUM DRIFTSKOSTNADER 26 026 788 28 098 707 27 751 000-347 707 7 ANNEN DRIFTSKOSTNAD 70 Kostnad transportmidler 16 969 16 554 35 000 18 446 71 Kostnad og godtgj for reiser, diett, bil o.l 26 764 50 086 30 000-20 086 73 Salgs-, reklame, og representasjon 648 760 1 026 449 670 000-356 449 74 Kontingent og gave 11 464 63 500 115 000 51 500 75 Forsikring skade, ansvar kunder 61 022 10 939 60 000 49 061 77 Annen kostnad 131 819 125 311 80 000-45 311 896 798 1 292 838 990 000-302 838 Mva kompensasjon (nullspill kto 3991) 1 746 675 1 995 947 0-1 995 947 SUM ANNEN DRIFTSKOSTNAD 2 643 473 3 288 785 990 000-2 298 785 SUM KOSTNADER 50 782 909 54 327 468 51 438 000-2 889 468 8 FINANSINNTEKT OG KOSTNAD 81 Finanskostnad 122 922 180 563 351 000 170 437 ÅRSRESULTAT 2 008 998 891 767 0-891 767
Vedlegg 1 BALANSE PR. 31.12 Drammensbadet KF EIENDELER Noter 2010 2009 Anleggsmidler Inventar 1250 Inventar og utstyr (10 år) 2 1 942 398 1 972 469 1251 Kantine og kjøkkenutstyr (20 år) 2 273 267 225 765 1290 EDB, kontormaskiner o.l (5 år) 2 317 042 441 582 1295 Utsmykking (5 år) 102 272 128 464 Andre driftsmidler 1252 Chip (3 år) 2 28 000 56 000 1253 Renseutstyr (3 år) 2 131 310 253 390 1254 Bil (10 år) 2 106 190 121 360 1299 Bet. mva.komp investeringer 2 827 608 751 845 Sum anleggsmidler 3 728 087 3 950 875 Finansielle anleggsmidler 1350 Andeler i Andelslaget Badelandene 3 10 000 10 000 1396 Depositum chip -68 899-65 399 1397 Depositum gaver -108 735-52 630 Sum finansielle anleggsmidler -167 634-108 029 Omløpsmidler 1469 Varebeholdning 6 563 840 377 257 Kortsiktige fordringer 1500 Kundefordringer 12 1 007 775 542 284 1570 Andre kortsiktige fordringer 12 500 860 0 1571 Negativ netto 12 1 769 1 589 1573 Interimskonto lønn 0 0 1578 Refusjonskrav trygdekontor 12 16 443 27 051 1579 Inngående mva.komp 0 0 1590 Oppgjørskonto mva.komp 12 760 614 131 775 Kontanter/kasser 1901 Kontantkasse 33 083 22 100 1910 Kontanter Kafedrift 7 250 7 250 Bank 1930 Nordea 6138.06.67885-2 252 770-7 764 274 1931 Nordea OCR 6138.06.67907 157 302 2 026 256 1932 Nordea 6138.05.94284 371 100 1 076 753 1933 Nordea Trening 6138.06.71076 37 482 5 074 345 1950 Nordea 6138.86.13970 Skattetrekk 632 132 558 730 Sum omløpsmidler 1 836 880 2 081 116 SUM EIENDELER 5 397 333 5 923 963 GJELD OG EGENKAPITAL Egenkapital 2030 Innskutt egenkapital 4-619 462-619 462 2050 Annen egenkapital 4 3 520 019 5 041 251 Sum egenkapital 2 900 557 4 421 790
Annen langsiktig gjeld 2260 Gjeld Drammen kommune 5-3 435 000-1 600 000 Sum langsiktig gjeld (inkl. forpliktelser) -3 435 000-1 600 000 Kortsiktig gjeld Forskuddstrekk/påleggstrekk 2600 Forskuddstrekk -635 823-556 116 2650 Trukket fagforeningskontingent 0 0 2652 Gruppeliv 92 376 54 664 2653 Gruppeliv - motkonto -134 579-82 755 2654 Yrkesskadeforsikring 42 203 28 091 Skyldige offentlige avgifter 2700 Utgående merverdiavgift, høy sats 0 0 2710 Inngående merverdiavgift, høy sats 0 0 2740 Oppgjørskonto merverdiavgift -137 787 197 308 2770 Skyldig arbeidsgiveravgift -457 876-438 831 2780 Påløpt arbeidsgiveravgift -223 683-218 059 Annen kortsiktig gjeld 2931 Honorar selvs næring REG 392 752 0 2932 Utbetalt honorar selvs nær -392 752 0 2940 Skyldig feriepenger -1 565 539-1 525 026 2988 Årsoppgjørskonto 166 796 0 2990 Annen kortsiktig gjeld -698 510-267 648 2996 Avregningskonto bank 1932 148 669-353 395 2997 Mellomregning Drammen kommune 7-424 466-623 079 2998 Motkonto ref. sykelønn 1 912 313 842 2999 Momskompensasjon -75 763 0 Leverandørgjeld 2400 Leverandørgjeld -960 820-5 274 747 Sum kortsiktig gjeld -4 862 890-8 745 752 SUM GJELD/EGENKAPITAL -5 397 333-5 923 963
Vedlegg 2 NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2010 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Følgende regnskapsprinsipper er fulgt: * Salgsinntekter inntektsføres i henhold til opptjeningsprinsippet, når varen er levert eller tjenesten utført. * Driftsutgifter utgiftsføres når disse er kjent. * Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år fra balansedagen. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. * Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie eller bruk. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes å ikke være forbigående. Nedskrivningen reverseres når grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er tilstede. * Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. * Skatt beregnes ikke, siden foretaket ikke er skattepliktig. Avskrivningene starter måneden etter at investeringen er gjort. Note 2 - Anleggsmidler Varige driftsmidler aktiveres og avskrives dersom levetiden er mer enn 3 år og dersom kostpris utgjør mer enn 15.000,-. Anleggsmidlene avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Levetiden for nye anleggsmidler følger vurderingsreglene i 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner. Totale investeringer i 2010 utgjorde kr 382.313,-. Årets avskrivning er basert på en forventet levetid på hhv. 3, 5,10 og 20 år. Tekst EDB og Bil Inventar/ utstyr, chip Rense- Kjøkken- kontormaskiner og utsmykking utstyr utstyr Bokført verdi pr. 01.01.10 566 526 121 360 2 627 581 294 683 285 970 Tilgang i året 27 740 0 243 290 45 933 65 350 Avgang i året 0 0 0 0 0 Anskaffelseskost pr 31.12.10 594 266 121 360 2 870 871 340 616 351 320 Årets avskrivninger 152 280 15 170 326 722 168 012 17 849 Årets avskrivninger solgt 0 0 0 0 0 172 Bokført verdi pr. 31.12.10 441 986 106 190 2 544 149 604 333 471 Uten at det hadde betydning for årsresultatet 2009, viste noten at avskrivningsgruppen Inventar og utstyr var bokført 31.12.09 med kr. 118 464 for lavt. Bokført verdi 01.01.10 er korrigert med tilsvarende beløp.
Fra og med 2010 har Drammensbadet KF fått beholde investeringsmoms selv, dette betyr at aktivering fra og med 2010 blir basert på nettobeløp som er belastet regnskapet. Note 3 - Aksjer og andeler Formål/selskap i Bokført verdi Bokført verdi % pr. 31.12.10 pr. 31.12.09 Aksje- og andelsselskaper Andelslaget Badelandene 10 000 10 000 Note 4 - Egenkapital Tekst 2010 Negativ Egenkapital pr. 01.01.2010 4 421 790 Inndekking underskudd 2008 fra DK -2 413 000 Annen egenkapital, årsunderskudd 891 767 Negativ Egenkapital pr. 31.12.2010 2 900 557 Deler av underskuddet fra 2008 er dekket inn i 2010 ved overføring fra Drammen kommune, noe som har forbedret negativ egenkapitalen til tross for årets underskudd. Underskuddet for 2009 på kr. 2.008.998,- ble ikke dekket inn for 2010 og må i følge forskriften føres opp til dekning ved en bevilgning på kommunens budsjett for 2011. Note 5 - Langsiktig gjeld Drammensbadet KF har en langsiktig gjeld til Drammen Kommune på totalt kr. 3.435.000,-. Dette er fordelt slik: Tekst 2010 Lån pr. 01.01.10 1 600 000 Årets avdrag -220 000 Nytt lån 1 675 000 Tilbakebetalt fra kommunen formye betalt avdrag 2009 380 000 Lån pr. 31.12.10 3 435 000 Note 6 - Varelager Vareforbruk 2010 Varekjøp 3 953 806 Varebeholdning 01.01.10 377 257 Varebeholdning 31.12.10 563 840 Vareforbruk 3 767 223 Note 7 - Kortsiktig fordring og kortsiktig gjeld til Drammen kommune
Tekst 2010 Fordring på kommunen 0,00 Gjeld til kommunen -424 466,00 Saldo pr. 31.12.10-424 466,00 Note 8 - Ytelse til ledende personer Godtgjørelse til daglig leder utgjorde i 2010 kr 640.103,-. I tillegg påkommer pensjonsutgifter, arbeidsgiveravgift og feriepenger. Til styret har det blitt utbetalt kr 228.000,- i honorar. Note 9 - Revisjonshonorar Buskerud kommunerevisjon IKS har gjennomført revisjonen for Drammensbadet KF for 2010. Tekst Regnskapsåret 2010 Forrige år Honorar for revisjon 58 800 69 800 Honorar for rådgivning 26 700 7 700 Sum revisjon 85 500 77 500 Note 10 - Årsverk Drammensbadet KF. 2010 Antall årsverk 32,0 Antall ansatte 40,0 Antall kvinner 22,0 % andel kvinner 55,0 Antall menn 18,0 % andel menn 45,0 Antall kvinner høyere stillinger 1,0 % andel kvinner i høyere stillinger 33,3 Antall menn i høyere stillinger 2,0 % andel menn i høyere stillinger 66,6 Planlagte likestillingstiltak i 2011: 1. Økt mangfold i ansattgruppene. Note 11 - Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Drammensbadet KF har avtale med Drammen kommunale pensjonskasse om tjenestepensjonsordning for sine ansatte. Oppstillingen bygger på beregninger ihht NRS6.
Netto pensjonsforpliktelser 31.12.: 2010 2009 Beregnede pensjonsforpliktelser 31.12 11 733 660 11 645 000 Pensjonsmidler 31.12. 8 607 642 6 555 014 Netto pensjonsforpliktelser 31.12. 3 126 018 5 089 986 Herav estimatavvik 0 0 - Akkumulert gevinst/(tap) -1 720 218-4 261 656 Netto forpliktelse 31.12. 1 405 800 828 330 Arb.giveravgift av netto pensjonsforpliktelse 198 218 116 795 Samlet netto forpliktelse 31.12. 1 604 018 945 125 Årets pensjonskostnad 2010 2009 Årets pensjonsopptjening 2 207 156 2 221 044 Beregnet rentekostnad 608 362 362 981 +Amortisering av akkumulert tap/gevinst 308 109 0 - Forventet avkastning på pensjonsmidler 436 395 328 997 Årets beregnede netto pensjonskostnader 2 687 232 2 255 028 Årets endring i pensjonsforpliktelser: 2010 2009 Netto forpliktelser 1.1. 828 330 662 900 Årets beregnede netto pensjonskostnader 2 687 232 2 255 028 - Premieinnbet. ihht aktuarens beregninger 2 109 761 2 089 598 Netto forpliktelser 31.12. 1 405 801 828 330 I henhold til RL 5-10 kan små foretak unnlate å balansenføre pensjonsforpliktelser som er forsikret. Aktuarberegnet innbetaling av pensjonsmidler 2 109 761 2 089 598 Bokført pensjonspremie 1 989 065 2 089 548 Differanse 120 696 50 Differansen skyldes at aktuarberegningen inneholder premie til AFP, det gjør ikke den bokførte premien i Drammensbadet KF. Premie til AFP betales i 2010 av Drammen Kommune. Ved beregningen av pensjonskostnader og netto pensjonsforpliktelser er følgende forutsetninger lagt til grunn: Diskonteringsrente 5,40 % 3,80 % Forventet lønnsøkning 4,50 % 4,00 % Forventet økning av G 4,25 % 3,75 % Forventet pensjonsregulering 4,25 % 3,75 % Antatt langsiktig avkastning 5,70 % 5,80 % Korridorgrense for amort. av estimatavvik 10,00 % 10,00% Arbeidsgiveravgift 14,1% 14,1 % Note 12 - Kortsiktige fordringer Fordringene er verdsatt i balansen til pålydende. Fordringene utgjør totalt kr. 2.287.461,-.
Av dette utgjør kr. 500.860,- avsatt inntekt fra Drammen kommune og Drammen Parkering.