DRAMMENSBADET KF. Saksnr. Møtedato 5/ REGNSKAP OG ÅRSRAPPORT FOR Vedtak:

Transkript

1 DRAMMENSBADET KF Saksnr. Møtedato 5/ REGNSKAP OG ÅRSRAPPORT FOR 2013 Vedtak: 1. Styret vedtok fremlagte regnskap og årsrapport for Overskudd på 0,071 mill. kr tillegges annen egenkapital.

2 ÅRSREGNSKAP 2013 DRAMMENSBADET KF Innledning Drammensbadet skal i henhold til vedtektene drive helårsbad på en aktiv og forretningsmessig måte og i henhold til forutsetninger for tildeling av statlige spillemidler. Opplevelses-, rekreasjons- og helseperspektivet skal stå sentralt i virksomheten. Drammensbadet KF skal fremstå som et moderne og innbydende badeanlegg med tilbud til alle mennesker, uavhengig av alder og funksjonsnivå. Antall besøkende var høyere enn for foregående år, og høyere enn budsjettet for Driftsinntektene er 0,540 mill. kr høyere enn for foregående år, og som budsjettert. Regnskapet viser et overskudd i forhold til budsjett på 0,071 mill. kr. Det er flere ekstraordinære poster som i sum gir positivt netto resultat. Lavere energikostnader gir størst bidrag til positivt resultat. Visjon: Drammensbadet bidrar til helse og velvære for besøkende i alle aldre. Mål: Drammensbadet skal besøkes av minst fornøyde kunder hvert år, som opplever god service og ønsker å komme tilbake. Måloppnåelse: Antall besøkende ble , som er ca mer enn budsjettert og gir gjennomsnittlig 1041 besøkende for hver av de 361 åpningsdagene. Resultat 2013 Budsjett Avvik mot Avvik i Resultat budsjett % Inntekt kr kr kr ,4 % kr Besøk, antall ,0 % Omsetning per besøk Kr 106,93 kr 110,00 -kr 3,07-2,7 % kr 109,12 Tabell 1: Tabellen viser resultatene fra 2012 og 2013 på de måltallene vi rapporterer på, og forskjellene i mellom resultat og budsjett for 2013 i prosent og tall. Våre verdier: Vi har i en felles prosess med ansatte definert våre fire verdier, som er: respekt, åpenhet, ærlighet og humør. Disse hentes frem på personalmøter og er utgangspunkt for interne diskusjoner på hvordan dette påvirker oss i det daglige.

3 Delmål 1: Drammensbadet skal ha fornøyde kunder, som opplever trygghet og god service. Antall besøkende ble , som er ca høyere enn for Drammensbadet har fortsatt nedgang i antall treningskunder, og tilskriver dette økt konkurranse i Drammen. Delmål 2: Drammensbadet skal være et rent og innbydende badeanlegg med godt vedlikehold. Det er løpende behov for vedlikehold av bygget og vi har gode rutiner på hvordan saker meldes til utleier, Drammen Eiendom. Det er imidlertid ikke tilfredsstillende fremdrift på innmeldte saker innen reklamasjon og vedlikehold. Problematikken med løse fliser har vært tiltagende gjennom året, og toppet seg i september med problemer i det ene bassenget også. Dette har skapt stor irritasjon for kunder og vært forstyrrende for driften. Forholdet behandles som reklamasjon, men har så langt vært utilfredsstillende fulgt opp fra entreprenør. Høsten 2013 ble det utarbeidet en konsulentrapport som nå har plassert ansvaret for problemene. Drammen Eiendom har gitt kompensasjon for ulempe og driftsforstyrrelse ved utbedringsarbeidene. I løpet av sommeren ble det investert i en liten lekepark på uteområdet Delmål 3: Drammensbadet skal ha motiverte, lojale og kompetente ansatte. Drammensbadet har per ansatte, herav 41 % menn, i til sammen 34 årsverk (note 10). I tillegg er ca. 20 personer tilknyttet som ekstrahjelp og vikarer. Det er lav turnover blant de fast ansatte. Arbeidsmiljø og opplæring Det er gjennomført to brann/evakueringsøvelser, førstehjelpskurs og en personalsamling. Arbeidsmiljøet ansees som godt, og det foretas årlige samlinger. HMS Det er registrert 41 mindre alvorlige kundeskader og 8 tilfeller av tyveri fra garderobene i løpet av året. Kundeskadene er omtrent på samme nivå som Av skader er det kutt og fallskader som dominerer. Det er registrert 2 småskader på ansatte, som begge er behandlet i HMS-gruppen. HMSgruppen har hatt tre møter. Sykefravær Sykefraværet ble for året på 7,2 %, som er en nedgang fra 9,9 % i Sykefraværet skyldes i hovedsak flere tilfeller av ikke jobbrelatert sykdom, som alle er behandlet i henhold til IA avtalen. Sykefraværet er fulgt opp i styremøter, HMS møter, avdelingsledermøter og personalmøter. Styret har hatt fokus på det høye sykefraværet, og administrasjonen har iverksatt tiltak i samarbeid med BHT. Praksisplasser Det har i løpet av året vært til sammen to personer i praksis hos oss; i tillegg to skoleelever en dag i uken. Delmål 4: Drammensbadet skal ha spennende aktiviteter og minst 12 arrangement i året, av god kvalitet. Svømmekurs sju kurs per uke (tre kursrekker à 10 uker) + Minikurs à 6 uker. Damenes aften, Tapas Aften, Valentines Vanndisco i høstferien (850 deltagere) Svømmestevne Marienlyst Open Drammensbadet Open skolekonkurranse mellom 9. klassene (ca. 350 deltagere) Camp Drammensbadet aktivitetsleir for ungdom (to uker, 35 deltagere) Diverse bedriftsarrangement på velværeavdelingen All svømmeopplæring for skolebarn i Drammen gjennomføres av instruktører ved Drammensbadet fordelt på klassetrinnene 3., 4. og 9. klasse. For 3. og 4. klasse registreres bedret svømmeferdighet.

4 Delmål 5: Drammensbadet skal være et synlig og profilert trenings- og opplevelsesanlegg i Drammensregionen I løpet av 2013 har vi etablert kundeklubb hvor vi holder kontakt med våre faste kunder gjennom informasjon og tilbud på SMS. Videre har vi satset mer helhetlig og tyngre på oppbygging av Facebook profil. Økonomi Inntekter Driftsinntektene ble som budsjettert. Besøkstallet var høyere enn budsjett, men omsetningen per kunde var lavere. Omsetning per kunde ble på kr 106,93 for hele året, som er lavere enn budsjett på kr 110,-. Totale driftsinntekter for 2013 utgjør 40,2 mill. kr, som er en økning på 0,6 mill. kr fra Mottatt og inntektsført tilskudd fra Drammen kommune på 17 mill. kr er i tråd med budsjett, og uendret fra Innkjøp til videresalg Det er gjennomført varetelling og beholdningsendring per Det er jobbet med marginene i butikk og kiosk, det har vært positiv utvikling i Gjennomsnittlig dekningsgrad er 48 % som er bedring fra foregående år. Personalkostnader Personalkostnadene er i henhold til budsjett. Av- og nedskrivninger Avskrivningene ble lavere enn budsjett med 0,138 mill. kr. Driftskostnader Driftskostnadene er 0,218 mill. kr lavere enn budsjettert. Dette skyldes en kombinasjon av kostnadsreduksjon på husleien fra Drammen Eiendom på 0,202 mill. kr på grunn av utbedringsarbeid på fliser i badehallen/bassenget, lavere energiforbruk og høyere kostnader til driftsmateriell/verktøy. Annen driftskostnad Det er et mindreforbruk på 0,133 mill. kr i forhold til budsjett og skyldes innsparing i markedskampanjer mot slutten av året. Fortsatt drift Styret anser grunnlaget som godt for fortsatt drift, og regnskapet er satt opp i tråd med dette. Årsresultat for 2013 Anvendelse av årsoverskuddet Anvendelse av årsresultatet kr Overføring til annen egenkapital -kr

5

6 Regnskap Regnskap Budsjett Avvik SALGS- OG DRIFTSINNTEKT 30 Salgsinntekt kiosk, velværekafè Salgsinntekt badebutikk Salgsinntekt treningstøy Salgsinntekt velværebehandlinger/produkter Salgsinntekt solarium Salgsinntekt billetter og kort Kurs Utleie basseng, treningssal etc Andre inntekter SUM SALGS- OG DRIFTSINNTEKT Tilskudd Drammen kommune Mva kompensasjon (nullspill kto 7791) SUM INNTEKTER VAREKOSTNAD Innkjøp kiosk Innkjøp badeartikler Innkjøp treningstøy Innkjøp velværebehandlinger/produkter Solariumskostnad Beholdningsendring varetelling SUM VAREKOSTNAD LØNNSKOSTNAD 50 Lønn ansatte Annen oppgavepliktig godtgjørelse Arbeidsgiveravgift og pensjonskostnad Offentlig refusjon vedrørende arbeidskraft Annen personalkostnad, yrkesskadefors SUM LØNNSKOSTNAD AV- OG NEDSKRIVNINGER 60 Av- og nedskrivninger DRIFTSKOSTNADER 62 Energi, brensel og vann vedr produksjon Kostnader lokaler Leie driftsmateriale Verktøy, inventar og driftsmateriale Reparasjon og vedlikehold Fremmed tjeneste Kontorkostnad, trykksak o.l Telefon, porto o.l SUM DRIFTSKOSTNADER ANNEN DRIFTSKOSTNAD 70 Kostnad transportmidler Kostnad og godtgj for reiser, diett, bil o.l Salgs-, reklame, og representasjon Kontingent og gave Forsikring skade, ansvar kunder Annen kostnad SUM ANNEN DRIFTSKOSTNAD Mva kompensasjon (nullspill kto 3991) ( ) SUM KOSTNADER FINANSINNTEKT OG KOSTNAD 81 Finanskostnad Gevinst ved salg av treningsutstyr RESULTAT

7 Vedlegg 1 Balanse - Drammensbadet KF Eiendeler Noter Anleggsmidler Inventar og driftsmidler Finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varelager Kortsiktige fordringer Kontanter/kasser Bank Sum Omløpsmidler Sum Eiendeler Gjeld og Egenkapital Egenkapital Innskutt egenkapital Annen egenkapital Sum Egenkapital Gjeld Langsiktig gjeld Gjeld Drammen kommune (inkl forpliktelser) Sum Langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Skatter og avgifter Påløpt kostnad og forskuddsbetalt inntekt Kortsiktig gjeld Mellomregning Drammen Kommune Leverandørgjeld Sum kortsiktig gjeld Sum Egenkapital og gjeld

8

9 Vedlegg 2 NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2013 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Følgende regnskapsprinsipper er fulgt: * Salgsinntekter inntektsføres i henhold til opptjeningsprinsippet, når varen er levert eller tjenesten utført. * Driftsutgifter utgiftsføres når disse er kjent. * Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år fra balansedagen. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. * Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie eller bruk. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Nedskrivningen reverseres når grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er til stede. * Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. * Skatt beregnes ikke, siden foretaket ikke er skattepliktig. Avskrivningene starter måneden etter at investeringen er gjort. Note 2 - Anleggsmidler Varige driftsmidler aktiveres og avskrives dersom levetiden er mer enn 3 år og dersom kostpris utgjør mer enn ,-. Anleggsmidlene avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Levetiden for nye anleggsmidler følger vurderingsreglene i 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner. Totale investeringer i 2013 utgjorde kr ,56,-. Årets avskrivning er basert på en forventet levetid på hhv. 3, 5,10 og 20 år. Tekst EDB og Bil Inventar/ utstyr, chip Rense- Kjøkkenkontormaskiner og utsmykking utstyr utstyr Bokført verdi pr Tilgang i året Avgang i året Anskaffelseskost pr Årets avskrivninger Årets avskrivninger solgt Bokført verdi pr I 2008 og 2009 ble momsen på aktivering tilbakeført Drammen kommune, noe som medførte at avskrivninger ble avskrevet brutto. Denne praksisen ble endret fra og med Dette har medført at saldo i regnskapssystemet ikke har kunnet sammenstilles direkte mot reell restsaldo på det aktuelle anlegget. I 2013 ble det bestemt i samråd med revisjonen å flytte momsen fra 2008 og 2009 til det reelle anlegget slik at IB 2013 ble justert i regnskapssystemet. Nå er restsaldo på anleggsmidlet sammenlignbart med saldo i Agresso.

10 Note 3 - Aksjer og andeler Formål/selskap i Bokført verdi Bokført verdi % pr pr Aksje- og andelsselskaper Andelslaget Badelandene Note 4 - Egenkapital Tekst Egenkapital pr Inndekking underskudd fra DK 0 0 Annen egenkapital, årsoverskudd Egenkapital pr Note 5 - Langsiktig gjeld Drammensbadet KF har en langsiktig gjeld til Drammen Kommune på totalt kr ,-. Dette er fordelt slik: Tekst Lån pr Årets avdrag Nytt lån Lån pr Note 6 - Varelager Vareforbruk Varekjøp Varebeholdning Varebeholdning Vareforbruk Note 7 - Kortsiktig gjeld til Drammen kommune Tekst Gjeld til kommunen , ,00 Saldo pr , ,00 Note 8 - Ytelse til ledende personer Godtgjørelse til daglig leder utgjorde i 2013 kr ,-. I tillegg påkommer pensjonsutgifter, arbeidsgiveravgift og feriepenger. Til styret har det blitt utbetalt kr ,- i honorar.

11 Note 9 - Revisjonshonorar Buskerud kommunerevisjon IKS har gjennomført revisjonen for Drammensbadet KF for Tekst Regnskapsåret 2013 Forrige år Honorar for revisjon Honorar for rådgivning Sum revisjon Note 10 - Årsverk Drammensbadet KF Antall årsverk 34,0 34,6 Antall ansatte 51,0 47,0 Antall kvinner 30,0 26,0 % andel kvinner 58,8 55,3 Antall menn 21,0 21,0 % andel menn 41,2 44,7 Antall kvinner høyere stillinger 2,0 3,0 % andel kvinner i høyere stillinger 40,0 50,0 Antall menn i høyere stillinger 3,0 3,0 % andel menn i høyere stillinger 60,0 50,0 Planlagte likestillingstiltak i 2014: Søke å vedlikeholde en ansatt gruppe som i stor grad skal "speile" befolkningssammensetningen i Drammen kommune (stort mangfold). Note 11 - Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Drammensbadet KF har avtale med Drammen kommunale pensjonskasse om Tjenestepensjonsordning for sine ansatte. Oppstillingen bygger på beregninger ihht NRS6. Netto pensjonsforpliktelser : Beregnede pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelser Herav estimatavvik Akkumulert gevinst/(tap) Netto forpliktelse Arb.giveravgift av netto pensjonsforpliktelse Samlet netto forpliktelse

12 Årets pensjonskostnad Årets pensjonsopptjening Beregnet rentekostnad Amortisering av akkumulert tap/gevinst Forventet avkastning på pensjonsmidler Årets beregnede netto pensjonskostnader Årets endring i pensjonsforpliktelser: Netto forpliktelser Årets beregnede netto pensjonskostnader Premieinnbet. ihht aktuarens beregninger Netto forpliktelser I henhold til RL 5-10 kan små foretak unnlate å balanseføre pensjonsforpliktelser som er forsikret. Aktuarberegnet innbetaling av pensjonsmidler Bokført pensjonspremie Differanse Avviket skyldes at aktuarberegningen tar med seg premie for ikke-forsikringsbare tilfeller som vil bli tilbakeført kommunens premiefond og tas ut av betalt premie, samtidig som administrasjons- og rentegarantipremie blitt trukket ut. Ved beregningen av pensjonskostnader og netto pensjonsforpliktelser er følgende forutsetninger lagt til grunn: Diskonteringsrente 3,90 % 3,80 % Forventet lønnsøkning 3,50 % 3,50 % Forventet økning av G 3,25 % 3,25 % Forventet pensjonsregulering 2,50 % 3,25 % Antatt langsiktig avkastning 4,00 % 4,10 % Korridorgrense for amort. av estimatavvik 10,00 % 10,00 % Arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % Note 12 - Kortsiktige fordringer Fordringene er verdsatt i balansen til pålydende. Fordringene utgjør totalt kr ,-. Av dette utgjør kr ,- fordring på Drammen kommune. Note 13 - Usikre forpliktelser Det er kostnadsført en avsetning på omstridt krav fra en leverandør. Note 14 - Gevinst ved salg Det er i desember 2013 foretatt salg av utstyr som har medført gevinst.