ÅRSBERETNING OG ÅRSREGNSKAP FOR DRAMMENSBADET KF 2009 Innledning Drammensbadet KF ble etablert 1. januar 2008 og skal i henhold til vedtektene drive helårsbad på en aktiv og forretningsmessig måte og i henhold til forutsetninger for tildeling av statlige spillemidler. Opplevelses-, rekreasjons- og helseperspektivet skal stå sentralt i virksomheten. Drammensbadet KF skal fremstå som et moderne og innbydende badeanlegg med tilbud til alle mennesker uavhengig av alder og funksjonsnivå. Drammensbadet KF har i 2009 gjennomført sitt første hele driftsår, og vi holdt åpent i totalt 357 dager. Året har vært preget av innkjøring og justering av driftsrutiner, noe som har vært krevende for alle ansatte. Det er utarbeidet en strategiplan og handlingsplan med målstruktur og tiltak. Visjon: Drammensbadet skal være et moderne og attraktivt opplevelsessenter som bidrar til helse og velvære for besøkende i alle aldre. Mål: Drammensbadet skal besøkes av minst 343 000 fornøyde kunder hvert år, som opplever god service og ønsker å komme tilbake. Drammensbadet skal 1. ha fornøyde kunder, som opplever trygghet og god service 2. være et rent og innbydende badeanlegg med godt vedlikehold 3. ha spennende aktiviteter og minst 12 arrangement i året, av god kvalitet 4. ha motiverte, lojale og kompetente ansatte 5. være et synlig og profilert trenings- og opplevelsesanlegg i Drammensregionen. Verdier: Respekt, åpenhet, ærlighet og humør. Personal Det er avholdt 14 personalmøter, ca. hver 4. uke. Per 31. desember var det 28 årsverk fordelt på 36 personer. Det er avholdt åtte styremøter, hvorav en strategisamling og det er behandlet 64 saker. Det er gjennomført en medarbeiderundersøkelse med følgende resultat: Virksomhet / foretak Medarbeidertilfredshet Opplevd likeverd Lederadferd iht. ledelsesplakaten Opplevelse av læring, utvikling og fornyelse Drammensbadet KF 4,8 4,7 4,7 4,6
Arbeidsmiljø og opplæring Det er gjennomført, renholdskurs, ranskurs, brann/slokkekurs, førstehjelpskurs og standardisert opplæring av nyansatte samt to personalsamlinger. Det er innarbeidet standardiserte prosedyrer knyttet til trening og halvårskontroll av livredning og hjerte-lungeredning (HLR). HMS Det er registrert 48 personskader på kunder og 70 tilfeller av tyveri fra garderobene i løpet av året. Av skader er det kuttskader og fallskader som dominerer. Det er registrert 3 småskader på ansatte, som alle er behandlet i HMS-gruppen. HMS-gruppen har hatt tre møter, hvorav en var vernerunde. Det jobbes med handlingsplan ift. vernerunden. Det har vært skifte av verneombud i løpet av året, og verneombudet er også kontaktperson for miljøsertifiseringen og prosjektet Feie for egen dør. Sykefravær Sykefraværet ble for året på 8,37 %. Besøkstall 2009 var første hele driftsår i det nye anlegget og det var knyttet forventinger til effekten av at både innebassenger og utebassenger var tilgjengelige gjennom sommeren. Besøkstallet ble påvirket av vær og føreforhold, konjunkturutviklingen, opplevelse av høye priser, parkeringsmuligheter/-avgifter og markedsutvikling. Årsbesøket ble 303 906 besøkende, som er 40 000 lavere enn budsjettert. Det gir et gjennomsnitt på 852 besøkende per dag for året, totalt 357 åpningsdager (med 97 åpningstimer per uke.) I forhold til de faktorer vi mener påvirker besøkstallet i badeanlegg, anser vi besøkstallet for 2009 som tilfredsstillende. Brukerundersøkelse Drammensbadet gjennomførte ikke brukerundersøkelser i 2009, den gjennomføres i januar 2010. Drammen, 4. mars 2010 Per Øyvind Mørk Styreleder Laila Hänninen _ Tron Ole Bamrud Zahra Moini _ Grete Kjeldsen Kjetil Ulrichsen _ Gry Mørch Pål Stenbro Daglig leder
Regnskapsrapport Drammensbadet KF 2009 Regnskap Budsjett RESULTATREGNSKAP DRAMMENSBADET KF 2009 2009 Avvik 3 SALGS- OG DRIFTSINNTEKT 30 Salgsinntekt, avgiftspliktig -5 690 785-6 906 000-1 215 215 31 Salgsinntekt, avgiftsfri -23 567 415-23 330 000 237 415 36 Kurs og utleie, arrangementer -1 891 957-3 034 000-1 142 043 34 Tilskudd Drammen Kommune -16 000 000-16 000 000 0 SUM SALGS- OG DRIFTSINNTEKT -47 150 157-49 270 000-2 119 843 4 VAREKOSTNAD 41 Forbruk av varer under tilvirkning 3 295 368 3 402 000 106 632 5 LØNNSKOSTNAD 50 Lønn ansatte 14 534 162 13 651 000-883 162 53 Annen oppgavepliktig godtgjørelse 203 046 266 000 62 954 54 Arbeidsgiveravgift og pensjonskostnad 4 206 675 3 957 000-249 675 58 Offentlig refusjon vedrørende arbeidskraft -779 276-898 000-118 724 59 Annen personalkostnad, yrkesskadefors 155 305 138 000-17 305 SUM LØNNSKOSTNAD 18 319 912 17 114 000-1 205 912 6 AV- OG NEDSKRIVNINGER 60 Av- og nedskrivninger 497 367 375 000-122 367 6 DRIFTSKOSTNADER 62 Energi, brensel og vann vedr produksjon 4 131 469 5 215 000 1 083 531 63 Kostnader lokaler 19 393 110 19 470 000 76 890 64 Leie driftsmateriale 596 184 600 000 3 816 65 Verktøy, inventar og driftsmateriale 352 453 280 000-72 453 66 Reparasjon og vedlikehold 438 461 800 000 361 539 67 Fremmed tjeneste 677 156 375 000-302 156 68 Kontorkostnad, trykksak o.l 357 837 355 000-2 837 69 Telefon, porto o.l 80 113 95 000 14 887 SUM DRIFTSKOSTNADER 26 026 783 27 190 000 1 163 217 7 ANNEN DRIFTSKOSTNAD 70 Kostnad transportmidler 16 969 65 000 48 031 71 Kostnad og godtgj for reiser, diett, bil o.l 26 764 30 000 3 236 73 Salgs-, reklame, og representasjon 648 757 600 000-48 757 74 Kontingent og gave 11 464 50 000 38 536 75 Forsikring skade, ansvar kunder 61 022 20 000-41 022 77 Annen kostnad 131 827 81 000-50 827 SUM ANNEN DRIFTSKOSTNAD 896 803 846 000-50 803 SUM KOSTNADER 49 036 233 48 927 000-109 233 8 FINANSINNTEKT OG KOSTNAD 81 Finanskostnad 122 922 343 000 220 078 ÅRSRESULTAT 2 008 998 0-2 008 998 Mottatt og inntektsført tilskudd fra Drammen kommune på kr 16,0 mill er i tråd med budsjett. Avvik kommenteres nedenfor. Det var knyttet usikkerhet til driftsbudsjettet for 2009, disse forhold er grundig kommentert i 1. tertialrapport. Etter rapport 1. tertial ble budsjettet styrket med 5.9 mill etter en rentejustering av husleien til Drammen Eiendom KF.
Drammensbadet KF har hatt merforbruk ift. budsjett på lønn, underforbruk på driftskostnader og svikt i inntektene. Inntekter Året 2009 gir en svikt i inntektene på kr 2.1 millioner i forhold til budsjett. Svikten forårsakes av lavere besøkstall. Utfra reduksjonen i besøket skulle inntektssvikten vært større, men iverksatte kampanjer/tiltak utover høsten hentet inn ca 1.5 mill i forhold til prognose for salg per kunde. Totale salgsinntekter for 2009 utgjør kr 31.1 millioner. Innkjøp til videresalg Det er et underforbruk på kr 0.1 millioner på innkjøp til badebutikk og kafe. Dette gjenspeiles i redusert salgsinntekt. Lønnsutgifter Merforbruk på lønn er på kr 1.2 millioner. Dette skyldes reguleringskostnad pensjonspremie, refusjon sykepenger og ikke budsjettert bemanning ifm sykefravær under 16 dager, ved arrangement og dager med stort besøk. Bemanningen har gjennom 2009 vært på et minimum og vi har av sikkerhetsmessige og servicemessige årsaker vært nødt til å øke noe i perioder, i tillegg må alt fravær erstattes fra dag 1. Det har hele året vært 2 4 praksisplasser rekruttert fra UngTeam prosjekt1824 og fra NAV, DIAS etc som har utført service- og renholdsoppgaver hos oss. Det har vært iverksatt tiltak som har redusert inntektssvikten, men som bemanningsmessig har gitt merforbruk på lønn. Driftsutgifter Det er underforbruk i faktisk regnskap på driftsutgifter i forhold til budsjett på kr 1.1 millioner. Dette skyldes lavere energipris/energiforbruk og innsparing på reparasjon og vedlikehold. Annen driftskostnad Merforbruk på kr 0.05 mill skyldes ekstra markedsføringskampanjer for å redusere inntektssvikten. Årsresultatet for 2009 Ifht. budsjettert 0-resultat, viser regnskapet et underskudd på kr 2,0 mill. Etter underskuddet på kr 3,0 mill i 2008, hadde Drammensbadet KF ved inngangen til 2009, en negativ egenkapital på kr 2,4 mill. Som følge av regnskapsunderskudd i 2009 er egenkapitalen ytterligere forverret og er ved utgangen av 2009 negativ med kr 4,4 mill, jf. Note 4. Ihht budsjettforskriften 7, 3.ledd skulle foretaket ha dekket inn underskudd fra 2008 i 2009. Siden dette ikke har latt seg gjøre, vil styret anmode om å dekke dette i 2010. Underskudd for 2009, skal i utgangspunkt dekkes av foretaket i 2010. Styret anser dette som lite realistisk og vil derfor anmode Drammen kommune om også å dekke dette underskuddet. Drammen, 4. mars 2010 Per Øyvind Mørk Styreleder Laila Hänninen _ Tron Ole Bamrud Zahra Moini _ Grete Kjeldsen Kjetil Ulrichsen
_ Gry Mørch Pål Stenbro Daglig leder Vedlegg 1 BALANSE PR. 31.12 EIENDELER Noter 2009 2008 Anleggsmidler Inventar 1250 Inventar og utstyr (10 år) 2 1 972 469 1 673 678 1251 Kantine og kjøkkenutstyr (20 år) 2 225 765 240 816 1290 EDB, kontormaskiner o.l (5 år) 2 441 582 588 776 1295 Utsmykking (5 år) 128 464 0 Andre driftsmidler 1252 Chip (3 år) 2 56 000 84 000 1253 Renseutstyr (3 år) 2 253 390 176 437 1254 Bil (10 år) 2 121 360 136 530 1299 Bet. mva.komp investeringer 2 751 845 603 568 Sum anleggsmidler 3 950 875 3 503 805 Finansielle anleggsmidler 1350 Andeler i Andelslaget Badelandene 3 10 000 10 000 1396 Depositum chip -65 399 0 1397 Depositum gaver -52 630 0 Sum finansielle anleggsmidler -108 029 10 000 Omløpsmidler 1469 Beholdningsendring 6 377 257 272 806 Kortsiktige fordringer 1500 Kundefordringer 542 284 482 630 1570 Andre kortsiktige fordringer 0 8 611 003 1571 Negativ netto 1 589 0 1573 Interimskonto lønn 0 134 1578 Refusjonskrav trygdekontor 27 051 195 447 1579 Inngående mva.komp 0-185 672 1590 Oppgjørskonto mva.komp 131 775 491 136 Kontantker/kasser 1901 Kontantkasse 22 100 26 170 1910 Kontanter Kafedrift 7 250 5 000 Bank 1930 Nordea 6138.06.67885-7 764 274-3 099 582 1931 Nordea OCR 6138.06.67907 2 026 256 41 033 1932 Nordea 6138.05.94284 1 076 753 962 518 1933 Nordea Trening 6138.06.71076 5 074 345 459 594 1950 Nordea 6138.86.13970 Skattetrekk 558 730 666 238 Sum omløpsmidler 2 081 116 8 928 455 SUM EIENDELER 5 923 963 12 442 260
GJELD OG EGENKAPITAL Egenkapital 2030 Innskutt egenkapital 4-619 462-619 462 2050 Annen egenkapital 4 5 041 251 3 032 253 Sum egenkapital 4 421 790 2 412 791 Annen langsiktig gjeld 2260 Gjeld Drammen kommune 5-1 600 000-2 200 000 Sum langsiktig gjeld (inkl. forpliktelser) -1 600 000-2 200 000 Kortsiktig gjeld Forskuddstrekk/påleggstrekk 2600 Forskuddstrekk -556 116-659 161 2650 Trukket fagforeningskontingent 0-411 2652 Gruppeliv 54 664 18 420 2653 Gruppeliv - motkonto -82 755-34 700 2654 Yrkesskadeforsikring 28 091 16 280 Skyldige offentlige avgifter 2700 Utgående merverdiavgift, høy sats 0 26 328 2710 Inngående merverdiavgift, høy sats 0 1 2740 Oppgjørskonto merverdiavgift 197 308-222 534 2770 Skyldig arbeidsgiveravgift -438 831-428 069 2780 Påløpt arbeidsgiveravgift -218 059-153 598 Annen kortsiktig gjeld 2940 Skyldig feriepenger -1 525 026-1 074 656 2990 Annen kortsiktig gjeld -267 648 0 2996 Avregningskonto bank 1932-353 395 0 2997 Mellomregning Drammen kommune 7-623 079-868 388 2998 Motkonto ref. sykelønn 313 842 58 139 Leverandørgjeld 2400 Leverandørgjeld -5 274 747-9 332 703 Sum kortsiktig gjeld -8 745 752-12 655 051 SUM GJELD/EGENKAPITAL -5 923 963-12 442 260
Vedlegg 2 NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2009 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Følgende regnskapsprinsipper er fulgt: * Salgsinntekter inntektsføres i henhold til opptjeningsprinsippet, når varen er levert eller tjenesten utført. * Driftsutgifter utgiftsføres når disse er kjent. * Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år fra balansedagen. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. * Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie eller bruk. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes å ikke være forbigående. Nedskrivningen reverseres når grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er tilstede. * Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. * Skatt beregnes ikke, siden foretaket ikke er skattepliktig. Avskrivningene følger kommunens praksis og starter påfølgende år etter investeringer er gjort. Note 2 - Anleggsmidler Varige driftsmidler aktiveres og avskrives dersom levetiden er mer enn 3 år og dersom kostpris utgjør mer enn 15.000,-. Anleggsmidlene avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Levetiden for nye anleggsmidler følger vurderingsreglene i 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner. Totale investeringer i 2009 utgjorde kr 825.974,-. Årets avskrivning er basert på en forventet levetid på hhv. 3, 5 og 10 år. Tekst EDB og Bil Inventar og Rensekontormaskiner utstyr utstyr Bokført verdi pr. 01.01.09 713 720 136 530 2 422 362 176 437 Tilgang i året 0 0 619 510 206 464 Avgang i året 0 0 0 0 Anskaffelseskost pr 31.12.09 713 720 136 530 3 041 872 382 901 Årets avskrivninger 147 194 15 170 246 785 88 218 Årets avskrivninger solgt 0 0 0 0 Bokført verdi pr. 31.12.09 566 526 121 360 2 795 087 294 683 Drammensbadet KF opererer i to forskjellige moms regimer. Momskompensasjon på investering skal tilbakeføres Drammen Kommune. Av denne grunn må derfor aktiveringen og avskrivninger baseres på bruttotall for den delen av aktiveringen som faller innenfor momskompensasjonsregimet. Den delen som faller innen for ordinært momsordning benyttes nettotall.
Note 3 - Aksjer og andeler Formål/selskap i Bokført verdi Bokført verdi % pr. 31.12.09 pr. 31.12.08 Aksje- og andelsselskaper Andelslaget Badelandene 10 000 10 000 Note 4 - Egenkapital Tekst 2009 Egenkapital pr. 01.01.2009 2 412 791 Annen egenkapital, årsresultat 2 008 998 Egenkapital pr. 31.12.2009 4 421 789 Egenkapitalen var negativ ved årets begynnelse og er blitt ytterligere forverret tilsvarende årets underskudd. Underskuddet for 2008 på kr. 3.032.253,- ble ikke dekket inn for 2009 og må i følge forskriften føres opp til dekning ved en bevilgning på kommunens budsjett for 2010. Note 5 - Langsiktig gjeld Drammensbadet KF har en langsiktig gjeld til Drammen Kommune på totalt kr. 1.600.000-. Dette er fordelt slik: Tekst 2009 Lån pr. 01.01.09 2 200 000 Årets avdrag 600 000 Lån pr. 31.12.09 1 600 000 Note 6 - Varelager Vareforbruk 2009 Varekjøp 3 399 821 Varebeholdning 01.01.09 272 806 Varebeholdning 31.12.09 377 257 Vareforbruk 3 295 369 Note 7 - Kortsiktig fordring og kortsiktig gjeld til Drammen kommune Tekst 2009 Fordring på kommunen 0,00 Gjeld til kommunen -623 079,00 Saldo pr. 31.12.09-623 079,00
Note 8 - Ytelse til ledende personer Godtgjørelse til daglig leder utgjorde i 2009 kr 616.365,-. I tillegg påkommer pensjonsutgifter, arbeidsgiveravgift og feriepenger. Til styret har det blitt utbetalt kr 190.000,- i honorar. Note 9 - Revisjonshonorar Buskerud kommunerevisjon IKS har gjennomført revisjonen for Drammensbadet KF for 2009. Tekst Regnskapsåret 2009 Forrige år Honorar for revisjon 69 800 5 000 Honorar for rådgivning 7 700 0 Sum revisjon 77 500 5 000 Note 10 - Årsverk Drammensbadet KF. 2009 Antall årsverk 28,0 Antall ansatte 36,0 Antall kvinner 23,0 % andel kvinner 63,9 Antall menn 13,0 % andel menn 36,1 Antall kvinner høyere stillinger 1,0 % andel kvinner i høyere stillinger 33,3 Antall menn i høyere stillinger 2,0 % andel menn i høyere stillinger 66,7 Planlagte likestillingstiltak i 2010: 1. Økt mangfold i ansattgruppene.
Note 11 - Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Drammensbadet KF har avtale med Drammen kommunale pensjonskasse om tjenestepensjonsordning for sine ansatte. Oppstillingen bygger på beregninger ihht NRS6. Netto pensjonsforpliktelser 31.12.: 2009 2008 Beregnede pensjonsforpliktelser 31.12 11 645 000 5 080 012 Pensjonsmidler 31.12. 6 555 014 4 417 112 Netto pensjonsforpliktelser 31.12. 5 089 986 662 900 Herav estimatavvik 0 0 - Akkumulert gevinst/(tap) -4 261 656 0 Netto forpliktelse 31.12. 828 330 662 900 Arb.giveravgift av netto pensjonsforpliktelse 116 795 93 469 Samlet netto forplikelse 31.12. 945 125 756 369 Årets pensjonskostnad 2009 2008 Årets pensjonsopptjening 2 221 044 548 837 Beregnet rentekostnad 362 981 281 807 +Amortisering av akkumulert tap/gevinst 0 0 - Forventet avkastning på pensjonsmidler 328 997 279 670 Årets beregnede netto pensjonskostnader 2 255 028 550 974 Årets endring i pensjonsforpliktelser: 2009 2008 Netto forpliktelser 1.1. 662 900 1 291 054 Årets beregnede netto pensjonskostnader 2 255 028 550 974 - Premieinnbet. ihht aktuarens beregninger 2 089 598 1 179 128 Netto forpliktelser 31.12. 828 330 662 900 I henhold til RL 5-10 kan små foretak unnlate å balansenføre pensjonsforpliktelser som er forsikret. Det vurderes imidlertid prinsippendring for regnskapsåret 2010. Aktuarberegnet innbetaling av pensjonsmidler 2 089 598 1 179 128 Bokført pensjonspremie 2 089 548 1 019 343 Differanse 50 159 785 Differansen skyldes at aktuarberegningen inneholder premie til AFP, det gjør ikke den bokførte premien i Drammensbadet KF. Premie til AFP betales i 2009 av Drammen Kommune. Ved beregningen av pensjonskostnader og netto pensjonsforpliktelser er følgende forutsetninger lagt til grunn: Diskonteringsrente 3,80 % 6,00% Forventet lønnsøkning 4,00 % 4,23% Forventet økning av G 3,75 % 4,23% Forventet pensjonsregulering 3,75 % 4,23%
Antatt langsiktig avkastning 5,80 % 7,00% Korridorgrense for amort. av estimatavvik 10,00 % 10,00% Arbeidsgiveravgift 14,1% 14,1 % Note 12 - Kortsiktige fordringer Fordringene er verdsatt i balansen til pålydende. Fordringene utgjør totalt kr. 702.699,-.