Årsberetning 2007 1
Engasjerte deltagere på Fauskekurset i oktober 2007 Innhold Dette er BBL 3 Direktøren har ordet 5 Organisasjon BBL-gruppen 6 Styret i BBL 7 Styrets beretning 8 Balanse 13 Resultatregnskap 14 Kontantstrømanalyse 15 Noter 16 Revisjonsberetning 24 BBL Eiendomsmegling 25 Forvaltning 26 BBL Vaktmester BA, BBL Vedlikehold AS og Tusenhjemmet Aktivitetssenter 27 BBL s datterselskap og stiftelser 28 Forsidebilde: Godt oppvekstmiljø i Taubaneveien borettslag i Glomfjord 2
Dette er BBL Bodø Boligbyggelag er en medlems eid organisasjon - en samvirkebedrift. Vi bygger boliger for våre medlemmer, omsetter boligene, og vi leverer forvaltnings tjenester til boretts lag og andre boligselskaper. Grunntanken for BBL er å skaffe rimelige boliger til våre medlemmer, samt å bistå med driften av borettslagene. Vi har dessuten de siste årene opprettet datterselskaper som tilbyr tjenester i tilknytning til boligen og boforholdene. Eksempler er vakt mester tjenester og hjemmetjenester. Med disse datterselskapene har BBL- gruppen kommet langt på vei med å tilby et helhetlig tilbud til beboere og medlemmer. BBL er også opptatt av å kunne gi medlemmene en form for økonomisk «utbytte». Dette gjør vi ut fra troen på at medlemsskap i BBL opprettholdes fordi man forventer et økonomisk gode. BBL er en trygg og solid organisasjon. Vi er til for våre medlemmer, og deres ønske og krav er vår rettesnor. Sentrale regnskapstall 2003 2007 (Hele tusen) 2007 2006 2005 2004 2003 Driftsinntekter 28 440 27 503 34 155 39 680 31 280 Driftskostnader 26 872 26 096 31 952 28 304 25 711 Driftsresultat 1 568 1 407 2 203 11 376 5 569 Netto finansposter -6 008 5 071 2 641 3 755-1 894 Ekstraordinære poster/skatt -165-358 904-155 -14 Årsresultat -4 605 6 120 5 748 14 976 3 661 3
4
Direktøren har ordet 2007 ble et utfordrende år for norsk boligmarked generelt og også for BBL. Dette gjenspeiles i resultatet for dette året. Med våre ca 70 ansatte og betydelige omsetning er BBL - gruppen en stor og viktig aktør i boligmarkedet i Bodø og vil også være dette i fremtiden. Det er usikkert hvor lenge uroen vi ser i boligmarkedet for tiden vil vare. Den påkaller imidlertid oppmerksomhet også fra BBL. I gode tider er det normalt at aktiviteten spres, og av og til for mye. Det er nå tid for å samle virksomheten også for BBL slik at vi samler oss først og fremst om kjernevirksomheten, også geografisk. I strategiprosessen som styret og administrasjonen gjennomførte høsten 2007 ble det bl.a. besluttet en forretningsidé og fire oppmerksomhetsområder som vi skal arbeide langs. Forretningsideen er: BBL skal gjennom samfunnsansvarlig forretningsdrift skape verdier, utvikle boliger, eiendom og tjenester. Det ligger også noen lovnader i disse områdene til det beste for medlemmene våre og BBL som selskap. Lovnadene forplikter. Økonomisk handlefrihet BBL skal bygge opp nødvendig kapital for våre eiere, skaffe medlemsfordeler gjennom riktig prising, effektiv drift og utvikling av nye tjenester og også være en samfunnsaktør i lokalsamfunnet. Kundeorientering BBL skal ha kundefokus og bruke kundeundersøkelser for å evaluere sin virksomhet og legge til rette for å gi tidsriktige tilbud til kunder på en god måte. Kvalitet BBL skal levere god kvalitet til våre kunder på alle våre produkter. God kvalitet internt skal sikre god kvalitet til våre kunder Miljø BBL skal gjennom bevisst satsing redusere energibehov i nye boliger. Vi skal bedre avfallshandteringen og arbeide for gode bomiljø. Et godt arbeidsmiljø skal bidra til gode resultater. Bård Sjøvoll Adm. direktør 5
Organisasjon BBL-gruppen Generalforsamling Styre Stab Heleide og deleide datterselskaper BBL Vaktmester BBL Vedlikehold VAKTMESTER Tusenhjemmet Hålogatun Lavollen AS 6
Styret i BBL Styreleder Odd Emil Ingebrigtsen (helt til høyre) sammen med styret og administrasjonen i BBL til strategisamling på Saltstraumen Hotell i august 2007. Fra venstre: Coach Stein Markussen, Rune Borøy, Grete Bang, Bjørnar Nilsen, May-Brith Bech, Alf-Erik Hansen, Randi Figenschou, Hans Beyer, Monika Pettersen, Bård Sjøvoll, Adelheid Kristiansen og Tor Magne Andreassen. Styremedlemmer Odd Emil Ingebrigtsen Styreleder Randi Figenschou Nestleder Varamedlemmer Svein Møllersen Arna Furuly Kjell Arne Solem Oddne Haugmo Tor Magne Andreassen Siw Sandvik Rune Borøy Monika Pettersen Wenche Slettbakk Ansattes representant Per Fosby Ansattes representant 7
Styrets beretning 2007 Styrets arbeid Det har i år 2007 vært avholdt 10 styremøter. I disse styremøtene har det totalt blitt protokollert 112 saker. Ut over dette har styret blitt oppdatert og orientert om aktivitetsnivået i de øvrige selskapene i BBL-gruppen. Styret var som vanlig representert på styreleder-seminaret Fauske-kurset som er blitt en tradisjon hos BBL. Det ble avholdt en egen samling i Svolvær for borettslagsstyrene i Lofoten og Vesterålen. De viktigste sakene for styret har vært: - Ansettelse av ny adm. direktør i BBL-gruppen tilsatt juni 2007 - Gjennomføring/sluttføring av mål og strategi for BBL og datterselskap - Bygging - Forvaltning - Boligsalg - Oppfølging og kontroll med BBLs ulike virksomheter - Kvalitetssikringsarbeider - Skaffe seg oversikt over den totale aktiviteten samt iverksette nødvendige tiltak. - Forbedring av BBLs økonomiske handlefrihet. Første halvår ble dessuten preget av prosessen knyttet til forhandlinger om salg av BBL Eiendomsmegling til EM1. Styret vedtok å ikke avhende selskapet i forhold til det fremforhandlede tilbud. Styret har i tillegg jobbet med: 1. BBL Boligsstiftelse: Dette er en selveiende institusjon som er opprettet av Bodø Boligbyggelag og har som formål å skaffe boliger for utleie til de av BBLs medlemmer som ikke ønsker å eie egen bolig. Ungdom under 34 år har fortrinnsrett ved tildeling av utleieleilighet. 2. BBL Risikofond Stiftelsen ble etablert for å sikre beboerne i gamle og nye borettslag. 3. BBL Forretningsbygg AS Selskapets formål er å eie næringseiendommer og andre bygg som naturlig inngår i en boligutvikling. Det har i 2007 ikke vært noen tilgang eller avgang av lokaler. Alle eiendommene er utleid. Strategiprosess Høsten 2007 har styret og administrasjonen gjennomført en strategiprosess med gjennomgang av hele BBLs virksomhet og muligheter fremover. I prosessen har både BBLs og datterselskapenes mål og strategi vært gjennomgått. Prosessen endte med vedtak om 4 hovedfokusområder for BBL fremover. Strategiene skal revideres på årlig basis. Styret vedtok også at hovedfokus skal rettes mot Bodø/ Salten og Nordland. Fokusområdene er: Økonomisk handlefrihet, Kundeorientering, Kvalitet og Miljø. Organisasjon og lokalisering: Bodø Boligbyggelag AL er lokalisert i Sjøgata 33 i Bodø. I tillegg har BBL Eiendomsmegling et avdelingskontor i Sandnessjøen. BBL-gruppen har 68 ansatte. Disse fordelte seg slik i 2007: - BBL 32 personer - Tusenhjemmet og Hålogatun 2 personer - BBL Eiendomsmegling AS 9 personer - BBL Prosjekt AS 5 personer - BBL Vaktmester BA 6 personer - BBL Vedlikehold AS 11 personer - Nordland Inkasso AS 2 personer - BBL Boligstiftelse 1 person Hele virksomheten har nå fem styrer: 1. Styret i BBL Hovedstyret dekker i tillegg til de ordinære virksomhetene også: BBL Boligstiftelse BBL Risikofond BBL Forretningsbygg BBL Lofoten og Vesterålen BBL Nordland BBL Miljøfond ble flyttet over fra styret til administrasjonen i 2007. 2. Styret i BBL Prosjekt AS og Bodø Utbygging AS Dette dekker også: Bodø Utbygging AS Lønsdal Eiendom AS 3. Styret i BBL Eiendomsmegling AS 4. Styret i Nordland Inkasso AS 8
5. Styret i BBL Vaktmester BA Dette dekker også: BBL Boservice BA BBL Vedlikehold AS BBL Boservice BA skal avvikles i 2008. Selskapet har driftet Tusenhjemmet og Hålogatun, men av organisatoriske årsaker er driften av byggene overflyttet og underlagt BBL. De har i tillegg også driftet renholdstjenester til borettslagene. Driften av renholdstjenester er nå underlagt BBL Vedlikehold AS. For å holde best mulig kontakt mellom hovedstyret og de fire andre styrene, har hovedstyret valgt en av sine representanter i hvert av de fire styrene til døtre. BBL har følgende tre definerte hovedvirksomhetsområder: - Bygging En av BBL sine grunnpilarer er boligbygging. Styret har sett med en viss uro på de økte kostnadene som boligbyggingen rammes av. Sommeren og høsten 2007 merket i BBL en dramatisk endring i etterspørselen av nye boliger. Elementer som dyre tomter, kostbare utbyggingsavtaler samt høyere produksjonskostnader gjør at styret vektlegger en tett oppfølging av nye prosjekter. Svingninger i nyboligmarkedet er imidlertid ikke noe nytt og vil også i framtiden komme med mer eller mindre jevne mellomrom. Tallene for 2007 er 66 overleverte enheter mens de i 2008 vil ligge på 185 enheter. av 2007 ble det gjennomført en mulig salgsprosess av hele meglerselskapet. Styret vedtok likevel at selskapet ikke skulle selges. Turbulensen rundt salgsprosessen gjorde imidlertid at selskapet mistet flere tilsatte, deriblant daglig leder. Restrukturering av selskapet kostet mye i faktiske kostnader og tapt omsetning. Ny eiendomsmeglingslov ble vedtatt i desember med virkningstidspunkt fra 1/1-08. Som uavhengig selskap måtte det brukes mye ressurser til krevende egenskolering. Det nye regelverket ble avgjørende for nyrekruttering og kompetansesammensetning. Markedssituasjonen for boligsalg utviklet seg gradvis til å bli vanskelig i 2007. Etter flere år med oppgangstider har markedet for salg av boliger falt betydelig andre halvår 2007. Selv om salg av andelsleiligheter klarte seg relativt bra, ble 2007 et vanskelig år. Det har vært arbeidet intenst med kostnadsstrukturen i selskapet. Selskapets avdeling i Svolvær ble nedlagt da det ikke var grunnlag for videre drift. Avdelingen i Sandnessjøen går imidlertid med overskudd. Pr 31.12.07 var over 50 % av aksjekapitalen tapt og styret har satt i verk omfattende tiltak for å bedre driften av selskapet. Styret mener derfor det er grunnlag for fortsatt drift av meglerselskapet. Styret tror at dreiningen over til enda tyngre satsning på miljøriktige boliger og miljøriktige utomhus anlegg vil gjøre BBL boligen til et godt og attraktivt alternativ i framtiden. Flere av våre boligprosjekter har allerede vannbåren varme. Oppvarming av varmtvann med gass er ett annet eksempel på energisparende tiltak. De fleste av boligprosjektene som er under planlegging, og har en viss størrelse, bygges ut med under ground system for avfallshåndtering. Mange av de litt eldre borettslagene som BBL forvalter har gjort mye godt arbeid med rehabilitering av bygningsmassen. For å hjelpe de som ikke har kommet riktig så langt har vi i BBL opprettet en egen avdeling som skal, i samarbeid med borettslagene, gjennomføre arbeidene med rehabilitering. Dette vil være med på å øke andelseiernes verdier samt at BBL dermed kan øke tjenestetilbudet til sine medlemmer. - Boligmegling Omsetning av boliger ble lagt i et eget selskap fra 01.01.06. I 2007 gjennomgikk selskapet en stor forandring. I starten - Forvaltning Forvaltning er og blir grunnpilaren hos BBL og 2007 har vært et meget spennende år for BBL Forvaltning. De siste årene har omtrent all nybygging av leiligheter i Bodø og ellers i vårt forretningsområde, blitt organisert som borettslag. Utbyggere og styrene i disse borettslagene ønsker en profesjonell forretningsfører og derfor har BBL Forvaltning hatt en formidabel vekst i antall kunder. I tillegg har tjenestene BBL 9
Forvaltning leverer utviklet seg slik at vi kan tilby et komplett forvaltningstilbud hvor både økonomisk, generell og teknisk forvaltning av borettslag og sameier ivaretas. Borettslagsmodellen har fått mye presseomtale i 2007, og da med spesielt negativ vinkling på dette med høy fellesgjeld. I vår portefølje med 190 borettslag er det kun 8% som kan kategoriseres som å ha høy fellesgjeld. Det er imidlertid ikke slik at disse nødvendigvis har økonomiske utfordringer, dette har sammenheng med at styrene i lagene samarbeider godt med oss som deres forretningsfører for å sikre god og sunn økonomi i borettslaget. Et viktig arbeid fremover blir å fortsette utviklingen av forvaltningstjenestene slik at BBL Forvaltning fortsatt, gjennom den erfaring og kunnskap som vi har ervervet oss over alle disse år, kan gi trygghet til de som bor. Miljøfondet er ikke et eget selskap. Gjennom Miljøfondet tilbakeføres deler av BBLs verdiskapning til medlemmene. Opptil 50% av utgiftene til miljøtiltak i borettslag dekkes av BBL. - Vaktmester og vedlikeholdstjenester. Tjenestene er organisert i egne selskaper med borettslagene som sine hovedkunder. Det er satt fokus på utvikling av tjenestene og vurdering av hvilke tjenester som tilbys og hvordan disse tjenestene skal tilbys. Styret har valgt å beholde organisasjonsformen ved å ha et selskap for merverdiavgiftsfrie vaktmestertjenester og et ordinært vedlikeholdsfirma. Dette er utfordrende organisatorisk og det er satt i gang arbeid med å vurdere organisasjonsformen. - Nordland Inkasso AS Inkassovirksomhet er ikke et eget og prioritert virksomhetsområde, men selskapet ble opprettet for å styrke borettslagenes innkreving av felleskostnader. Selskapets største kunde er BBL, men de får stadig flere kunder uten for boligbyggelagsystemet. Medlemsutvikling og medlemsarbeid BBL hadde ved årsskiftet 13.090 medlemmer. Dette er en økning på i alt 339 medlemmer. I tillegg til forkjøpsrett har BBL en rekke gode tilbud til sine medlemmer. Dette er tilbud som enten er forhandlet fram lokalt, eller som tilbys som en følge av vår tilknytning til Norske Boligbyggelag (NBBL). BBL ser det likevel som en stor oppgave i fremtiden å forhandle frem enda bedre medlemsfordeler for våre medlemmer. Vi har også et betydelig potensial i å legge bedre til rette for bruk av disse tilbudene, gjøre de mer tilgjengelige og gi en bedre oversikt over hvilke tilbud som slår an. Bruk av mer tidsriktige hjelpemidler blir viktig i denne sammenheng. Forkjøpsretten er fortsatt den største og viktigste medlemsfordelen. Øvrige fordeler: Gunstige betingelser ved salg av borettslagsboliger gjennom BBL Eiendomsmegling AS og fordelaktige forsikrings- og finansieringsordninger. Avtaler med Telenor gir gode tilbud på telefoni og internett. Vi har også et bredt spekter rabattavtaler for alt du trenger til hus og hjem, kultur-, og treningstilbud. Styret er svært godt fornøyd med innhold, form og distribusjon av BBL-magasinet. Medlemsbladet er informativt og skaper identitet. Målsetningen er at magasinet videreutvikles til et enda nyttigere forum og kommunikasjon med våre medlemmer. Drift og utvikling/økonomi Årsregnskapet som er avlagt under forutsetning av fortsatt drift viser for morselskapet og konsernet et underskudd etter skatt med kr 4.605.484. Styret foreslår at underskuddet disponeres som følgende: Overført annen egenkapital -4.730.808 Overført fond for vurderingsforskjeller 125.325 BBL er utsatt for kredittrisiko og renterisiko i dens ordinære foretningsvirksomhet og styrer mot å ha en akseptabel risiko innenfor disse områdene. Alle nye kunder/ leverandører blir kredittvurdert ved inngåelse av nye salg/leverandør kontrakter og kredittforsikringer dekker risikoen for flere av selskapets kunder/leverandører. Selskapet har i all hovedsak rentebærende gjeld med flytende rentesats (Nibor) og er derfor utsatt for endringer i kortsiktige renter. 2007 har vært et økonomisk dårlig år for BBL-konsernet. Styret har sett det som nødvendig å rydde opp i forhold knyttet til forskjellige prosjekter BBL har vært og er engasjert i. Hovedårsakene til det dårlige økonomiske resultatet er konstaterte tap knyttet til sluttføring av igangsatte prosjekter og inngåtte avtaler, tap ved salg av aksjer samt utfordringer i meglerselskapet. I tillegg har styret funnet det nødvendig også å gjøre avsetninger til forventede tap. Den negative markedssituasjonen i boligmarkedet har sammen med betydelige kostnader til restrukturering bidratt til et underskudd alene på BBL Eiendomsmegling med hele 3,9 mill. Den ordinære driften i BBL (mor) er imidlertid god og styret mener det er et godt potensial til å videreutvikle BBLs tjenester og tilbud. 10
God oppfølging og sluttføring av prosjekter har vist seg vanskeligere og medført en for høy risiko jo lenger geografisk unna prosjektene har vært. Dette har medført ekstraordinære kostnader og tap for BBL som igjen har redusert BBLs økonomiske handlefrihet. Styret ser det som svært viktig å forbedre den økonomiske handlefriheten og frigjøre likviditet. Styret har vedtatt flere tiltak i forhold til dette: - Fokus på nye prosjekter skal primært være med Bodø/ Salten/Nordland som geografisk område - Få synliggjort og inkludert i regnskapet for 2007 alle tap og kostnader knyttet til utsatte prosjekter slik at fokus kan rettes mot forbedring av de tjenester BBL driver og nye muligheter. - Sluttføre iverksatte prosjekter og avtaler på en god måte. - Vurdere salg av ikke-strategiske eiendeler som for eksempel tomt i Brasil for både å frigjøre likviditet og fokusere på BBLs hovedsatsingsområder. - Synliggjøring av risiko før prosjekter iverksettes. Tross markedssituasjonen generelt er det grunn til å tro på en positiv utvikling for BBL. Det vil imidlertid kreve tett oppfølging og utvikling av alle konsernets virksomheter. BBL skal fortsatt være en ledende og nyskapende aktør i boligmarkedet i Bodø og Nordland. Satsing på bygging av nye boliger iverksatt høsten 2007 i Meløy er et eksempel på dette. Styret mener at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av selskapet drift og finansielle stilling. Selskapet driver ikke med forskning og utvikling. HMS Arbeidsmiljøet i BBL er godt. Sykefraværet i BBL er for 2007 på 6.74%. Fraværet har hatt en positiv tendens og vi ligger under fylkesgjennomsnittet. Vi vurderer det likevel totalt sett som for høyt og vil sette inn tiltak for å redusere sykefraværet ytterligere. Det er likevel et langsiktig og systematisk arbeid for å forebygge sykefravær som er viktigst. BBL utvikler handlingsplaner for å bli enda bedre på dette området. Styret er tilfreds med den jobben administrasjonen har gjort. Miljø Enhver virksomhet av noe art forurenser det ytre miljø, men styret i BBL bestreber seg på at denne forurensningen skal være minst mulig. Av konkrete tiltak kan nevnes kildesortering ved våre kontorer samt miljømessig behandling av bygningsavfall. Styret er også opptatt av miljø i en større sammenheng. Bomiljø er naturlig nok et element styret prioriterer. Enkeltelement i den sammenheng er arkitektur, materialvalg, grøntområder, beplantning, lekeplasser etc. Styret bidrar økonomisk til å utvikle disse miljøkvalitetene. I tillegg planlegger vi i alle våre utbyggingsprosjekter av en viss størrelse under ground system for håndtering av avfall. Dette av hensyn til god estetikk, samt effektiv avfallsbehandling. Likestilling Styret bestreber seg på likestilling mellom kjønnene. Blant de medlemsvalgte styremedlemmer er 50% kvinner og 50% menn. I BBL-gruppen totalt er det ansatt 68 stk. 54,4% av de ansatte er kvinner, mens 45,6% av de ansatte er menn. Framtidsutsikter Bodø Boligbyggelag er en spennende organisasjon med flere forretningsområder som griper inn i hverandre. Vår visjon er: BBL et godt sted å leve. Det innebærer at både de som vi leverer tjenester til og de som arbeider hos oss skal oppleve at BBL skiller seg ut fra andre organisasjoner og styrets arbeid videre er å sikre at BBLs unikhet blir ivaretatt og videreutviklet. Det markedet BBL opererer i er klart voksende, og gjennom å tilby tids- og miljøriktige bygg, megle boliger, utvikle forvaltningstjenester og videreutvikle medlemsfordeler, vil BBL fortsatt være en viktig samfunns og markedsaktør. Styret ser klart de utfordringer som ligger foran selskapet, men har sterkt tro på at BBL gjennom arbeidet på de fire fokusområdene økonomisk handlefrihet, kundeorientering, kvalitet og miljø vil utvikle seg videre slik at våre medlemmer og andre kunder også i framtiden opplever at BBL er et godt sted å leve. Bodø, 6. mai 2008
Regnskap 2007 12
Balanse pr. 31.12 2007 2006 Note 2007 2006 EIENDELER: ANLEGGSMIDLER: 1 483 066 1 557 145 Utsatt skattefordel 9 3 893 169 1 707 536 0 0 Goodwill/immaterielle eiendeler 2 0 514 286 45 045 100 43 304 800 Eiendommer 2 78 670 050 75 497 600 856 600 1 925 200 Maskiner/utstyr 2 1 348 791 2 518 669 24 167 801 23 614 212 Investering i datter-/felleskontrollerte selskap 7 0 0 2 818 945 4 220 745 Aksjer/andeler 6 2 818 945 4 220 745 5 403 987 1 679 584 Fordring inkl.datterselskap 1,7 426 777 1 255 847 79 775 499 76 301 686 SUM ANLEGGSMIDLER 87 157 732 85 714 683 OMLØPSMIDLER: 10 042 812 14 451 030 Anlegg under oppførelse 1,12 408 803 284 162 111 904 3 407 115 2 490 918 Kundefordringer 1 8 600 803 14 392 967 0 4 088 084 Fordring datter-/nærstående selskap/andre 7 0 0 710 385 1 672 876 Andre kortsiktige fordringer 2 333 612 64 225 882 0 0 Bank klientmidler 5 30 354 171 19 365 038 3 314 224 3 202 321 Kasse/bank 4 12 734 623 24 454 707 17 474 536 25 905 229 SUM OMLØPSMIDLER 462 826 493 284 550 498 97 250 035 102 206 915 SUM EIENDELER 549 984 225 370 265 181 EGENKAPITAL OG GJELD: EGENKAPITAL: Innskutt egenkapital: 4 712 530 4 477 030 Selskapskapital 4 712 530 4 477 030 Opptjent egenkapital: 2 200 000 2 200 000 Reservefond 2 200 000 2 200 000 11 119 717 14 866 628 Fond for vurderingsforskjeller 7 2 361 000 2 591 000 Miljøfond 2 361 000 2 591 000 262 500 262 500 IT-fond 262 500 262 500 35 825 041 36 846 993 Annen egenkapital 46 419 759 51 062 719 Minoritetsinteresser 7 123 630 6 945 128 56 480 788 61 244 151 SUM EGENKAPITAL 10 63 079 419 67 538 377 LANGSIKTIG GJELD: 227 279 1 327 117 Pensjonsforpliktelse 15 565 780 1 570 293 0 0 Utsatt skatt 9 0 0 2 100 000 1 500 000 Garantiavsetning 3 3 400 000 2 000 000 19 714 575 22 479 393 Pantegjeld/annen langsiktig gjeld 8 60 750 560 48 376 516 22 041 854 25 306 510 SUM LANGSIKTIG GJELD 64 716 340 51 946 809 KORTSIKTIG GJELD: 0 0 Byggelån 8 349 542 473 183 364 977 1 616 039 0 Kassakreditt 1 616 039 1 087 966 1 289 897 Leverandører 20 961 995 14 643 159 0 0 Klientansvar 5 30 354 171 19 163 125 1 931 774 1 954 504 Skattetrekk/arbeidsgiveravgift/mva etc. 3 548 147 4 051 855 90 806 232 957 Betalbar skatt 9 1 025 002 3 195 010 14 000 808 12 178 896 Annen kortsiktig gjeld 15 140 639 26 361 869 18 727 393 15 656 254 SUM KORTSIKTIG GJELD 422 188 466 250 779 995 40 769 247 40 962 764 SUM GJELD 486 904 806 302 726 804 97 250 035 102 206 915 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 549 984 225 370 265 181 13
Resultat pr. 31.12. 2007 2006 Note 2007 2006 DRIFTSINNTEKTER: 1 854 703 1 766 613 Medlemskontingenter 1 854 703 1 766 613 11 330 531 10 176 553 Forretningsførsel 11 330 531 9 645 053 2 681 352 5 560 425 Boligformidling 17 131 629 22 903 380 4 371 206 2 894 783 Husleieinntekter 6 376 625 4 684 666 8 202 256 7 104 589 Andre inntekter 13 119 544 117 97 718 654 28 440 048 27 502 963 Sum driftsinntekter 156 237 605 136 718 366 DRIFTSKOSTNADER: Vareforbruk 97 934 895 65 485 886 14 313 419 13 548 224 Personalkostnader 11,15 32 293 371 32 599 953 1 993 916 2 205 701 Avskrivning 2 2 905 460 3 204 503 1 863 270 1 250 000 Garantikostnader 3 2 320 412 1 450 000 8 702 011 9 092 338 Andre driftskostnader 6,7,11 22 985 507 21 849 976 26 872 616 26 096 263 Sum driftskostnader 158 439 645 124 590 021 1 567 432 1 406 700 DRIFTSRESULTAT -2 202 040 12 128 345-3 583 532 5 488 951 Inntekt på inv. i datter-/felleskontrollerte selskap 7 500 843 512 721 Renteinntekter 697 235 962 796 0 0 Aksjegevinst 0 0 2 925 342 930 875 Rentekostnader 4 135 987 1 798 086-6 008 031 5 070 797 Sum finansinntekter/-kostnader -3 438 752-835 290-4 440 599 6 477 497 ORDINÆRT RESULTAT FØR SKATT -5 640 792 11 293 055 164 885 357 508 Skattekostnad på ordinært resultat 9-1 160 632 3 491 965 164 885 357 508 Sum skattekostnad -1 160 632 3 491 965-4 605 484 6 119 989 ORDINÆRT RESULTAT -4 480 160 7 801 090-4 605 484 6 119 989 ÅRSRESULTAT -4 480 160 7 801 090 Minoritetsinteresser -125 324-1 681 101 KONSERNETS ÅRSRESULTAT -4 605 484 6 119 989 OVERFØRINGER: 0 32 000 Overført Miljøfond 10 0 32 000-4 730 808 4 406 888 Overført annen egenkapital 10-4 605 484 6 087 989 125 324 1 681 101 Overført fond for vurderingsforskjeller -4 605 484 6 119 989 Sum overføringer -4 605 484 6 119 989 14
Kontantstrømanalyse Tilført fra årets virksomhet: -4 440 599 6 477 497 Resultat før skattekostnad -5 640 792 11 293 055 1 993 916 2 205 701 + Ordinære avskrivninger 2 905 460 3 204 503-1 099 383-1 469 266 + Økning pensjonsforpliktelse -1 004 513-2 009 839-553 589-4 623 172 -/+ Inntekt/tap på investeringer 0 0 0-170 172 - Skatt på avgitt konsernbidrag -232 957-232 957 - Betalbare skatter -3 195 010-3 195 010-4 333 067 2 187 628 = Tilført fra årets virksomhet -6 934 855 9 292 709 Likvider anvendt i driften: 7 347 668 8 567 966 +/- Endring i korts fordringer og gjeld 230 273 780 97 630 535 4 408 218-11 470 593 +/- Endring i varelager -246 691 380-97 224 831 600 000 1 250 000 -/+ Red./Økt garantiavsetning 1 400 000 1 250 000 12 355 886-1 652 627 = Sum endring vedr. driften -15 017 600 1 655 704 8 022 819 535 001 = (A) Netto likvidendringer fra driften -21 952 455 10 948 413 Likvider anvendt på investeringer: -2 665 616-5 476 701 -Investering i varige driftsmidler -4 393 746-6 091 353-2 485 982-1 661 474 +/- Endring i andre investeringer 2 230 870-799 914-5 151 598-7 138 175 = (B) Netto likvidendring fra investeringer -2 162 876-6 891 267 Likvider anvendt på finansiering: -2 764 818-1 683 435 +/- Netto nye pantelån/nedbetaling av pantegjeldgjeld 12 374 044-2 109 800-230 000-541 000 - Anvendt av Miljøfond -230 000-541 000 0-8 000 - Anvendt av IT-fond 0-8 000 - Endring i eierforhold datterselskap 96 642 x + Andre transaksjoner ført mot egenkapital 15 703 133 255 235 500 324 150 + Innbetaling av egenkapital 235 500 324 150-2 759 318-1 811 643 = (C) Netto likvidendring fra finansieringen 12 395 247-2 201 395 111 903-8 414 817 = A+B+C Netto likvidendringer -11 720 084 1 855 751 3 202 321 11 617 138 + Likvidbeholdning 01.01. 24 454 707 22 598 956 3 314 224 3 202 321 = Likvidbeholdning 31.12. 12 734 623 24 454 707 15
Noter NOTE 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Konsolideringsprinsipper regnskapet omfatter morselskapet Bodø Boligbyggelag og døtrene BBL Prosjekt AS, Bodø Utbygging AS, Lønsdal Eiendom AS, BBL Boservice BA, BBL Vaktmester BA, BBL Vedlikehold AS, BBL Forretningsbygg AS, BBL Eiendomsmegling AS, Nordland Inkasso AS og Lavollen AS. regnskapet utarbeides etter ensartede prinsipper, ved at datterselskapet følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Interne transaksjoner, fordringer og gjeld elimineres. Datterselskap/tilknyttet selskap Datterselskapet og det tilknyttede selskapet er vurdert etter egenkapitalmetoden i selskapsregnskapet. ets andel av resultatet er basert på de investerte selskapenes resultat etter skatt med fradrag for interne gevinster og eventuelle avskrivninger på merverdi som skyldes at kostpris på aksjene var høyere enn den ervervede andelen av bokført egenkapital. I resultatregnskapet er resultatandelene vist under finansposter, mens eiendelene i balansene er vist under finansielle anleggsmidler. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Varebeholdninger Varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Kortsiktige plasseringer Kortsiktige plasseringer (aksjer og andeler vurdert som omløpsmidler) vurderes til laveste av gjennomsnittlig anskaffelseskost og virkelig verdi på balansedagen. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets levetid dersom de har levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Pensjoner Ved regnskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttegjort. Salgsinntekter Inntekter identifiseres ved sannsynligheten for at en økonomisk fordel tilfaller selskapet, og derved kan måles med sikkerhet. Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet som normalt vil være tidspunktet når ansvaret for varer i henhold til leveringsbetingelser går over fra selskapet som selger og til kunden som kjøper. Rabatter bokføres som reduksjon av inntekt. 16
NOTE 2 - Avskrivning Eiendommer: 53 075 453 47 593 015 Kostpris 01.01. 87 982 072 83 147 691 2 203 645 4 349 438 Tilgang i år 4 268 194 4 881 253 0 0 Avgang i år 0 809 004 10 233 998 8 637 653 Akk.avskrivning 13 580 217 11 722 340 45 045 100 43 304 800 Bokført 31.12. 78 670 049 75 497 600 1 396 345 1 283 638 Avskr. i år 2 028 745 1 904 853 2-5% 2-10% Avskr. % 2-10% 2-10% Maskiner og utstyr: 8 871 615 8 876 852 Kostpris 01.01. 12 650 415 13 026 905 461 671 1 127 763 Tilgang i år 596 193 1 469 104 0 0 Avgang i år 13 500 0 8 476 986 8 079 415 Akk.avskrivning 11 884 316 11 97 340 856 600 1 925 200 Bokført 31.12. 1 348 792 2 518 669 597 571 922 063 Avskr. i år 819 570 1 263 935 10-33% 10-33% Avskr. % 10-33% 10-33% Goodwill/immaterielle eiendeler: Kostpris 01.01. 550 000 Tilgang i år 0 550 000 Nedskrivning i år -457 142 0 Akk.avskrivning 92 858 35 714 Bokført 31.12. 0 514 286 Avskr. i år 57 144 35 714 Avskr. % 6,5 % 6,5% NOTE 3 - Tap på prosjekter / garantiavsetning 1 500 000 250 000 Avsetning 01.01. 2 000 000 750 000 Bokførte garantikostnader 600 000 1 250 000 Regulert garantiavsetning 1 400 000 1 250 000 2 100 000 1 500 000 Avsetning 31.12. 3 400 000 2 000 000 NOTE 4 - Bankinnskudd skattetrekk 1 524 940 1 255 779 Herav skattetrekksmidler kr. 2 082 780 2 150 776 NOTE 5 - Bankinnskudd klientmidler Kjøpers/selgers midler i forbindelse med bruktboligomsetningen står sperret på egen konto i bank til sikkerhet for oppgjør. 17
NOTE 6 - Aksjer og andeler 493 000 493 000 AS Sjøgata 12B (15,4%) 493 000 493 000 605 000 605 000 AS Torggarasjen (7,4%) 605 000 605 000 1 676 245 1 676 245 AS Glasshustoppen (19,9%) 1 676 245 1 676 245 25 000 25 000 BBL Datakompetanse AS 25 000 25 000 8 000 8 000 Kv11 Senterdrift AS 8 000 8 000 11 700 13 500 Diverse kontorstiftede borettslag 11 700 13 500 0 1 400 000 Bonet AS (50%) 0 1 400 000 2 818 945 4 220 745 SUM 2 818 945 4 220 745 Aksjer i Bonet er solgt for kr 200.000. Dette har ført til et tap på kr 1.200.000 i årets regnskap. NOTE 7 - Investering i datter-/ felleskontrollerte selskaper Resultatandeler: -757 110 3 475 750 BBL Prosjekt AS (75%) 1 206 413 1 605 032 Bodø Utbygging (75%) -3 480 228 372 BBL Forretningsbygg AS (100%) -3 935 984 540 885 BBL Eiendomsmegling AS (100%) -309 919-269 257 Nordland Inkasso AS (100%) -18 499-10 927 AS Lavollen (50%) -16 236-4 602 BBL Vaktmester BA (74,6%/76,5%) 255 783-21 159 BBL Vedlikehold AS -4 500-55 143 BBL Boservice BA (100%) -3 583 532 5 488 951 SUM Etter egenkapitalmetoden: 15 086 676 15 843 786 BBL Prosjekt AS (75%) 4 312 283 3 105 870 Bodø Utbygging AS (eid av BBLP) 1 592 719 1 596 199 BBL Forretningsbygg AS (100%) 1 105 179 1 041 164 BBL Eiendomsmegling AS (100%) 501 982 511 901 Nordland Inkasso AS (100%) 175 189 193 687 AS Lavollen (50%) 1 248 558 1 277 272 BBL Vaktmester BA (74,6%/76,5 %) 602 558 346 775 BBL Veldikehold AS (100%) 1 493 058 1 497 558 BBL Boservice BA (100 %) 75 000 - Lønsdal Eiendom 26 193 202 25 414 212 SUM Bokført kostpris: 6 000 000 6 000 000 BBL Prosjekt AS (75%) 1 500 000 1 500 000 Bodø Utbygging (75%) 50 000 50 000 BBL Forretningsbygg AS (100%) 4 500 000 500 000 BBL Eiendomsmegling AS (100%) 1 237 584 937 584 Nordland Inkasso AS (100%) 300 000 300 000 AS Lavollen (50%) 660 900 510 000 BBL Vaktmester BA (74,6/76,5 %) 450 000 450 000 BBL Boservice BA (100 %) 300 000 300 000 BBL Vedlikehold AS (eid av Boservice AS) 75 000 - Lønsdal Eiendom AS (75%) 15 073 484 10 547 584 SUM 11 119 718 14 866 628 Fond for vurderingsforskjeller 18
Investering i datter-/felleskontrollerte selskaper 6 000 000 6 000 000 BBL Prosjekt AS (75%) 50 000 50 000 BBL Forretningsbygg AS (100%) 4 500 000 500 000 BBL Eiendomsmegling AS (100%) 1 237 584 937 584 Nordland Inkasso AS 300 000 300 000 AS Lavollen (50%) 510 500 510 000 BBl Vaktmester BA (74.6/76,5%) 450 000 450 000 BBL Boservice BA (100%) 11 119 718 14 866 628 Fond for vurderingsforskjeller 24 167 802 23 614 212 SUM Fordringer på/gjeld til datterselskaper: Fordringer: 532 735 656 069 BBL Vaktmester BA 283 913 BBL Vedlikehold AS 1 013 750 Bodø Utbygging AS 897 923 435 000 BBL Forretningsbygg AS 200 000 0 BBL Prosjekt AS -555 528-18 656 BBL Boservice BA 619 309 612 030 Nordland Inkasso AS 4 231 687 1 825 960 BBL Eiendomsmegling AS 5 926 368 4 808 066 SUM NOTE 8 - Pantestillelser Bokført verdi av pantsatte eiendeler: 45 045 100 43 304 800 Eiendommer 78 670 050 75 497 600 10 042 812 14 451 030 Anlegg u/oppførelse 408 803 284 162 111 904 55 087 912 57 755 830 Sum 487 473 334 237 609 504 Påvilende gjeld: 19 714 575 22 479 393 Pantelån Sparebanken NN 32 672 881 35 113 248 1 616 039 Kassakreditt 1 616 039 Pantelån andre 2 229 621 2 610 096 2 000 000 2 000 000 Gjeld til boligstiftelsen 2 000 000 2 000 000 Byggelån 359 410 559 183 364 977 Husbanklån 9 954 400 10 224 900 23 330 614 24 479 393 Sum 407 883 500 233 313 221 11 810 323 15 800 000 Forfaller etter 5 år. 32 203 690 20 211 121 NOTE 9 - Skatter Årets grunnlag for betalbar skatt fremkommer slik: -4 440 599 6 477 498 Resultat før skatt -9 224 324 11 293 419-264 568 162 929 Endring midlertidige forskjeller 61 996-152 211 1 215 897 47 024 Permanente forskjeller 1 249 558 73 220 3 583 532-5 488 586 Tilbakeførsel res.andel døtre 3 583 532 Fremførbart underskudd -759 927-63 150 Forts. s. 20 19
94 262 1 198 865 Skattepliktig inntekt -5 089 165 11 151 278 26 393 335 682 Betalbar skatt av inntekt (28%) 956 089 3 122 358 64 413 67 446 Betalbar skatt av formue 68 913 72 651 90 806 403 128 Sum 1 025 002 3 195 009 0-170 171 Skatt på konsernbidrag etter kostmetoden 90 806 232 957 Betalbar skatt i balansen 1 025 002 3 195 009 74 079-45 620 Endring utsatt skatt 74 079 126 469 Endring utsatt skattefordel -2 259 713 170 171 Endring fra tidligere år 0 313 164 885 357 508 Sum skattekostnad i resultatregnskapet -1 160 632 3 491 962 Midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier: 2007 2006 Endring 2007 2006 Endring -2 858 676-2 671 170-187 506 Mid. forsk. anleggsmidler -2 499 804-2 112 212-387 683-110 709-62 945-47 764 Mid. forsk. fordringer -119 390-220 442 101 052-2 100 000-1 500 000-600 000 Garantiavsetning -3 400 000-2 000 000-1 400 000-227 279-1 327 117 1 099 838 Mid. forsk. pensjonsforpliktelse -565 780-1 477 392 911 612 0 Avsetning forpliktelser 0-682 000 682 000 0 0 0 Fremførbart underskudd -8 503 769-450 455-8 053 314-5 296 664-5 561 232 264 568 Sum -15 088 743-6 942 410-8 146 333 0 Forskjeller ikke utlignet 0 844 068-844 068-5 296 664-5 561 232 264 568 SUM -15 088 743-6 098 342-8 990 401 Utsatt skatt (28%) 0 Utsatt skattefordel (28%) -3 893 169-1 707 536-2 185 633-1 483 066-1 557 145 74 079 Sum Netto -3 893 169-1 707 536-2 185 633 NOTE 10 - Egenkapital 61 244 151 55 252 371 Egenkapital 01.01. 67 538 379 59 828 565 235 500 324 150 Nytegnet egenkapital 235 500 324 150 0-8 000 Anvendt av IT Fond 0-8 000-230 000-541 000 Anvendt av Miljø Fond -230 000-541 000-163 379 96 640 Endring i eierforhold datterselskap 141 024 96 640 Endring minoritet Bodø Utbygging fra 2005-500 000 Egenkaptal Bodø Utbygging fra 2005-1 117 Endring minoriteter 2 219 151-4 605 484 6 119 990 Årsresultat -4 605 484 6 119 990 56 480 788 61 244 151 Egenkapital 31.12. 63 079 419 67 538 379 Av årets resultat er følgende øremerket: 0 32 000 Miljøfond (5% av overskudd) 0 32 000 Sum Saldo pr. 31.12. øremerkede midler: 2 361 000 2 591 000 Miljø-Fond 262 500 262 500 IT-Fond 2 623 500 2 853 500 Sum Herav disponert pr. d.d men ikke utbetalt: 304 000 244 000 Miljø-Fond 14 000 14 000 IT-Fond 318 000 258 000 Sum 20