Borettslaget Parkgata 14 v/ styreleder Jarle Andersen E-post: jarland@online.no Tromsø, 13.3.215. Vår ref.: JB Deres ref.: Utkast til årsregnskap for 214 Vedlagt følger årsregnskap for Borettslaget Parkgata 14. Kopi av årsregnskap sendes også til selskapets revisor, samtidig som det sendes til styret for gjennomgang. Kommentarer til årsregnskapet Årets resultat er NOK 38 41, man har ikke budsjett for 214 å sammenligne med. Årsresultat 214 er imidlertid NOK 24 147 svakere enn for 213. Dette skyldes i all hovedsak konsulenttjenester, hvor NOK 24 35 fra tidligere regnskapsfører er ført, samt at man har inngått en vedlikeholdsplan. Disponible midler ved utgangen av 214 er NOK 75 382 Eventuelle endringer av poster i regnskapet bør tas opp med oss snarest. I de tilfeller der utsendte årsregnskap blir korrigert, enten av revisor eller styret, vil vi sende ut nytt årsregnskap så fort det lar seg gjøre. For borettslag som ikke blir berørt av endringer, vil dette bli endelig versjon. Borettslaget må i henhold til Borettslagsloven ha avholdt generalforsamling innen 3.6.15. Vi minner om at revisors beretning også skal vedlegges innkallingen til årets ordinære generalforsamling. Revisor må ha signert årsregnskap, årsmelding og fullstendighetserklæring, før de utarbeider revisors beretning. Revisor må ha dokumentene i hende minimum en uke før revisors beretning skal være klar til å legges ved innkallingen. Legg også merke til at årsmelding og årsregnskapet skal ha samme dato for signering fra styrets side. Fullstendighetserklæringen må være datert med samme dato den leveres til BONORD. Vi videresender dette til revisor på vegne av selskapet, så snart vi mottar signerte dokumenter Med vennlig hilsen Boligbyggelaget Nord Jørn Bjerkmo Forvaltningskonsulent E-post: jb@bonord.no Hovedkontor Tromsø Avdeling Harstad Tromsø + 47 77 6 32 Postboks 6156, Postboks 95, Harstad + 47 77 1 84 6 9291 Tromsø 9481 Harstad post@bonord.no Besøksadresse: Besøksadresse: www.bonord.no Nerstranda senter, 4. etg Magnus gate 1 Org.nr. 847 89 622 mva
Årsregnskap 214 Borettslaget Parkgata 14 Note 214 214 213 215 Inntekter Innkrevde felleskostnader 1 643 776 654 981 755 448 Andre driftsinntekter 2 91 6 7 5 43 596 Sum inntekter 734 836 662 481 799 44 Kostnader Personalutgifter/andre lønnskostnader 3 3 871 1 876 3 871 Styrehonorar 4 49 23 75 49 Revisjonshonorar 5 15 15 5 697 Forretningsførerhonorar 49 51 215 45 Konsulenttjenester 19 699 Kontingenter 3 1 2 Drift og vedlikehold 6 96 179 147 314 135 6 Kostnader TV/Internett 61 866 63 78 64 68 Forsikring 47 89 4 967 51 Kommunale avgifter 7 134 79 132 586 138 565 Energi og brensel 148 311 157 772 142 9 Renhold 39 824 37 14 4 1 Andre driftskostnader 8 18 219 4 836 22 216 Sum kostnader 773 237 676 735 698 629 Driftsresultat -38 41-14 254 1 415 Finansinntekter / finanskostnader Renteinntekter 9 1 188 1 769 7 Rentekostnader 1 62 Resultat finansinntekter / kostnader 1 188 1 77 7 Årets resultat -37 213-12 547 11 115 Disponeringer: Overført fra annen egenkapital 37 213 12 547 Sum disponeringer -37 213-12 547 Disponible midler Disponible midler pr. 1.1 112 595 125 143 75 382 Periodens resultat -37 213-12 547 11 115 Innskudd øremerkede midler -66 9 Annen langsiktig gjeld 13 9 45 Endring i disponible midler -37 213-3 97 34 215 Sum disponible midler 75 382 122 46 19 597 Borettslaget Parkgata 14 - Årsregnskap 214
Balanse desember 214 Borettslaget Parkgata 14 Note 214 213 EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Bygninger 11 1 577 47 1 577 47 Andre varige fellesanlegg 12 33 33 Finansielle anleggsmidler Aksjer og andeler 1 Sum anleggsmidler 1 97 47 1 98 47 Omløpsmidler Fordringer Restanser felleskostnader 4 26 Forskuddsfakturerte kostnader 88 474 Kundefordringer 34 Fordring finansieringsforetak 2 62 Andre fordringer 3 821 Sum fordringer 94 596 3 821 Bankinnskudd og kontanter Innestående på driftskonto 11 152 533 Innestående på skattetrekkskonto 16 Sum bankinnskudd og kontanter 11 17 152 533 Sum omløpsmidler 195 613 156 354 SUM EIENDELER 2 13 83 2 64 825 Borettslaget Parkgata 14
Balanse desember 214 Borettslaget Parkgata 14 Note 214 213 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital 11 12 Opptjent egenkapital 1.1 1 74 966 1 717 513 Årets endringer i egenkapital -37 213-12 547 Sum egenkapital 31.12 1 678 753 1 716 966 Gjeld Langsiktig gjeld Annen langsiktig gjeld 13 17 17 Borettsinnskudd 14 287 1 287 1 Depositum 9 45 Sum langsiktig gjeld 34 1 313 55 Kortsiktig gjeld Forskuddsbetalt felleskostnader 14 24 7 467 Leverandørgjeld 8 393 Annen kortsiktig gjeld 15 25 573 26 842 Forskudd fra kunder 6 Sum kortsiktig gjeld 12 23 34 39 Sum gjeld 424 33 347 859 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 2 13 83 2 64 825 Tromsø 31.12.14 Boligbyggelaget Nord Sted:, dato: Jarle Andersen Styreleder Ole Vegard M Bredesen Styremedlem Kristel Høie Nilsen Styremedlem Borettslaget Parkgata 14
Note - sprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk, samt forskrift om årsregnskap og årsberetning for borettslag. Inntekter: Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet. Klassifisering og vurdering av balanseposter: Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er basert på nedbetalingstid. Kortsiktig gjeld og omløpsmidler omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen. Øvrige poster er klassifisert som langsiktig gjeld/anleggsmiddel. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet ikke forventes å være forbigående. Omløpsmidler vurderes til lavest verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres med nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Aksjer og andeler klassifisert som anleggsmidler er vurdert til opprinnelig kostpris med mindre varig verdinedgang er konstatert. Tomt: Tomten er bokført med anskaffelsesverdi. Eiendommen er oppført med anskaffelsesverdi med tillegg for eventuelle påkostninger. Bygninger: Avskrivingssatsen for bygninger er satt til null. Dersom det ikke er gjennomført faktisk vedlikehold som oppveier verdiforringelsen på bygningen, skal det regnskapsføres en tilsvarende avsetning. Slik avsetning vil da være balanseført som vedlikeholdsavsetning under avsetning for forpliktelser. Varige driftsmidler: Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Fordringer: Restanser og andre fordringer er oppført i balansen etter fradrag til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringer/resanser.
Note 1 - Innkrevde felleskostnader 214 214 213 215 Felleskostnader 558 42 654 981 67 92 Husleieinntekter 85 356 85 356 Sum 643 776 654 981 755 448 Note 2 - Andre driftsinntekter 214 214 213 215 Andre inntekter 91 6 7 5 43 596 Sum 91 6 7 5 43 596 NOK 5 gebyr systemnøkkel, NOK 42 88 leieinntekter Telenor, NOK 1 716 viderefakturering parkeringskort, NOK 1 5 eierskiftegebyr og NOK 35 464 i tilskudd fra Husbanken ifm vedlikeholdsplan. Note 3 - Personalutgifter / andre lønnskostnader 214 214 213 215 Arbeidsgiveravgift 3 871 1 876 3 871 Sum 3 871 1 876 3 871 Borettslaget har ingen ansatte. Borettslaget er ikke forpliktet til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Note 4 - Styrehonorar 214 214 213 215 Styrehonorar 49 23 75 49 Sum 49 23 75 49 Beløpet er i sin helhet styrehonorar utbetalt til styret. Note 5 - Revisjonshonorar 214 214 213 215 Revisjon 15 15 5 697 Sum 15 15 5 697 Revisjonshonorar er i sin helhet ordinær revisjon inkl mva uten konsulenttjenester.
Note 6 - Drift og vedlikehold 214 214 213 215 Reparasjon og vedlikehold 147 314 Vedlikehold bygg 78 63 135 6 Heiskostnader 8 63 Brannsikring 1 928 Ventilasjonsanlegg 8 125 Sum 96 179 147 314 135 6 Styret mener at det gjennomførte vedlikeholdet er tilstrekkelig for å oppveie for verdiforringelse av bygningen. Note 7 - Kommunale avgifter 214 214 213 215 Eiendomsskatt 2 656 2 656 Vann og avløp 49 125 51 9 Renovasjonsavgift 63 723 65 634 Andre kommunale avgifter 575 132 586 1 185 Sum 134 79 132 586 138 565 Note 8 - Andre driftskostnader 214 214 213 215 Kontorrekvisita/kopiering 1 46 413 1 6 Faglitteratur 39 Kurs, reiser, møter 3 25 6 6 Internett 265 Bank og kortgebyr 3 1 355 Velferd 1 879 3 68 2 9 Andre driftskostnader 11 89 11 116 Sum 18 219 4 836 22 216 Note 9 - Renteinntekter 214 214 213 215 Renteinntekter bank 1 188 1 769 7 Sum 1 188 1 769 7
Note 1 - Rentekostnader 214 214 213 215 Renter leverandørgjeld 62 Sum 62
Note 11 - Bygninger Anskaffelsesår 1967 Kostpris opprinnelig 1 577 47 Bokført verdi pr. 31.12. 1 577 47 Bygningene er ikke avskrevet, man har i stedet vurdert om tilstrekkelig vedlikehold er gjennomført, jfr. note om vedlikehold. Etter styrets vurdering har ikke byggets verdi falt under balanseført verdi. Omsetning av andelsleiligheter 214: Gj. snittlig omsetningsverdi 1 stk leilighet med BRA 29 1 53 Note 12 - Andre fellesanlegg, avskrives ikke 2 Butikklokaler 33 Sum andre fellesanlegg pr 31.12 33 Avskrives ikke da det inngår i bygget og derfor følger samme avsskrivingsprinsipp som bygget. Note 13 - Annen langsiktig gjeld Lån gitt fra daværende andelshavere i 1971 17 Sum: 17 Note 14 - Borettsinnskudd 214 213 Borettsinnskudd 287 1 287 1 Sum 287 1 287 1 Innskuddene er per 31.12.14 ikke sikret med pant i eiendommen. Note 15 - Annen kortsiktig gjeld Troms Kraft, desember 214 16 123 Depositum fra Nordisk Økobygg AS 9 45 Sum: 25 573